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Puesta a Punto
Evaluación Nacional de Riesgos
2do. Semestre 2017
Secretaría Nacional para la Lucha Contra el Lavado de Activos y el
Financiamiento del Terrorismo (SENACLAFT)
SENACLAFT
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Definición de riesgo
El Riesgo de LA/FT refiere a la posibilidad que el
sujeto obligado sea utilizado directa o
indirectamente a través de sus operaciones, como
instrumento para el lavado de activos y/o el
financiamiento del terrorismo.
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Metodología del GAFI para la evaluación basada
en riesgos - Conceptos
•Amenaza: Es una persona, un grupo de personas, cuyo objeto o
actividad tiene el potencial de afectar el normal devenir de un estado,
una sociedad o una economía. En el contexto del LA/FT/PADM, se
incluye a criminales y sus organizaciones; grupos terroristas, sus
integrantes, sus fondos y futuras actividades delictivas.
•Vulnerabilidad: Comprende aquellas debilidades que pueden ser
explotadas por la amenaza o las que pueden facilitar y/o permitir sus
actividades.
•Consecuencia: Refiere al impacto o daño que el LA/FT/PADM puede
causar e incluye los efectos de la actividad criminal y terrorista en el
sistema, en las instituciones financieras, así como en la economía y en
la sociedad toda.
RIESGO= fn (AMENAZA, VULNERABILIDAD, IMPACTO)
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Proceso de identificación, entendimiento
y valoración del riesgo – Conceptos
- La amenaza es extrínseca al sistema ALA/CFT/PADM.
- La vulnerabilidad es intrínseca al sistema ALA/CFT/PADM.
- El impacto o las consecuencias se observan sobre la
nación/sociedad
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Amenazas
Impacto/
Consecuencias Vulnerabilidades
RIESGO
Ambiente
Evaluación
Basada en
Riesgos
Riesgo
Inherente y
Residual Materialidad
Tipologías
Delitos
Precedentes
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RIESGO INHERENTE: Riesgo propio de la actividad sin
tener en cuenta el efecto de los controles.
RIESGO RESIDUAL: Resultante del riesgo luego de
aplicar los controles
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1) Preventivo
2) Reactivo
Se centran en el registro y tratamiento de alertas, analizando transacciones,
y documentando los resultados de los desvíos, se trata de analizar y
documentar los casos, definir parámetros para generar alertas y establecer
el desvío de los perfiles del cliente.
3) Proactivo
Se basa en el análisis de información disponible para detectar patrones,
situaciones y eventos que pueden representar un riesgo para la institución y
se desarrolla en cumplimiento de medidas obligatorias de control.
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SENACLAFT
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TEMÁTICA
Temas o Criminologías
especificas
(Evaluación de Riesgos
procedentes de delitos de
corrupción)
SECTORIAL
Sectores Específicos
(Evaluación de Riesgos del Sector No
Financiero)
GEOGRÁFICA
Zonas Específicas
(Riesgos de FT en zonas
fronterizas)
NACIONAL
Evaluación de Riesgos del país en su conjunto
(ENR)
INTERNACIONAL
Riesgos Regionales entre
países
(ER Supranacional de
la UE)
TIPOS DE EVALUACIONES DE RIESGOS
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SECTOR IMPACTO RIESGO VALORADO
RIESGO PONDERADO
DEFINICION DEL RIESGO
COMERCIO EXT.
ALTO ALTO ALTO MAYOR
FINANCIERO ALTO MEDIO - ALTO
ALTO MAYOR
INMOB/CONST ALTO MEDIO MEDIO - ALTO MAYOR
TURISMO ALTO MEDIO MEDIO - ALTO MAYOR
OSFL MEDIO ALTO MEDIO - ALTO MAYOR
ZONAS FRANCAS
MEDIO ALTO MEDIO MAYOR
AGROINDUSTRIAL
MEDIO MEDIO MEDIO MENOR
DEPORTES BAJO MEDIO MEDIO MENOR
SERVICIOS PROF
MEDIO MEDIO MEDIO MENOR
CASINOS BAJO MEDIO MEDIO MENOR
APP MEDIO MEDIO - BAJO
MEDIO - BAJO MENOR
MATRIZ DE RIESGO
Bajo
Alto
Riesgo Medio
Riesgo Bajo
Riesgo Medio
Riesgo Alto
0%
100%
Importancia de las consecuenci
as o impacto si
el riesgo
se materializa
Probabilidad o posibilidad que un riesgo
se pueda materializar
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SENACLAFT
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- Consultoría del BID (años 2015 y 2016)
- Principales amenazas y sectores vulnerables
- Determinación de áreas prioritarias de
acción
- Medidas adoptadas
SENACLAFT
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- Principales amenazas locales:
narcotráfico, contrabando, delitos marcarios,
delitos fiscales, otros
- Principales amenazas del exterior:
narcotráfico, corrupción, delitos fiscales, otros
- Sectores más vulnerables:
financiero, societario, inmobiliario y zonas francas
SENACLAFT
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Áreas prioritarias de acción
- Necesidad de ampliar delitos precedentes
(especialmente el delito tributario) y sujetos
obligados
- Necesidad de actualizar la legislación y
procedimientos contra el FT y PADM
SENACLAFT
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Áreas prioritarias
- Déficit en el control de las APNFD y
Organizaciones sin fines de lucro (OSFL)
- Consolidar el control sobre sociedades
nacionales y la identificación de sus
beneficiarios finales
SENACLAFT
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Medidas adoptadas
- Designación de la SENACLAFT como organismo
supervisor de las APNFD (Ley 19.355 del 19/12/15
con vigencia 01/01/2016).
- Aprobación de la Ley 19.484 de 05/01/2017 que
establece la obligación de identificar al beneficiario
final en las personas jurídicas.
SENACLAFT
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Medidas adoptadas
- Presentación ante el Parlamento Nacional de
dos proyectos de ley que actualizan toda la
normativa en materia de LA/FT
- Nueva Estrategia Nacional contra el LA/FT
para atender áreas prioritarias pendientes
SENACLAFT
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Actualización de la legislación vigente
Nueva ley integral antilavado
- Comité operativo
- Nuevos delitos precedentes
- Nuevos sujetos obligados
- Contemplación del secreto profesional
SENACLAFT
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Actualización de la legislación vigente
Nueva ley integral antiterrorismo
- Definición del delito
- Aplicación de sanciones financieras por FT
y PADM
- Congelamiento sin demora
SENACLAFT
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SENACLAFT
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SENACLAFT
-Fortalecimiento de los recursos humanos
de la SENACLAFT
-Desarrollo de un Plan de Supervisión
para cada sector de sujetos obligados
-Reglamento de Sanciones (Res.16/2017)
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SENACLAFT
Visitas de supervisión del 1/07/2016 AL 30/9/2017
Administradores de Sociedades 53
Compraventa de oro, antigüedades, obras de arte y joyas 33
Rematadores 30
Escribanos 197
Inmobiliarias y Constructoras 76
Usuarios y Explotadores de Zonas Francas 229
Total 621
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SENACLAFT
-Creación de Comités de relacionamiento
con los sujetos obligados (abril de 2016)
- Sectores comprendidos: Administradores
de Sociedades, Casinos, Sector
Inmobiliario, Rematadores y Zonas
Francas
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INMOBILIARIAS
PROMOTORES DE INVERSION
SENACLAFT
CASINOS
SECTOR INMOBILIARIO
ADMINISTRADORES DE SOCIEDADES
REMATADORES
ZONAS FRANCAS
VENDEDORES DE ANTIGUEDADES,
OBRAS DE ARTE, ETC.
SECTOR INMOBILIARIO
ESCRIBANOS
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SENACLAFT
Comités de relacionamiento con los
sujetos obligados:
- Análisis de riesgo sectorial
-Desarrollo de nueva reglamentación con
enfoque de riesgos
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SENACLAFT
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RECOMENDACIÓN N°1 DEL GAFI: (FEBRERO 2012)
“Los países DEBEN identificar, evaluar y entender sus
riesgos de lavado de activos/financiamiento del terrorismo, y
DEBEN tomar medidas, incluyendo la designación de una
autoridad o mecanismo para coordinar acciones para
evaluar los riesgos, y aplicar recursos encaminados a
ASEGURAR que se mitiguen eficazmente los riesgos”.
“Los países DEBEN EXIGIR a las IF Y APNFD que
identifiquen, evalúen y tomen una acción EFICAZ para
mitigar sus riesgos de LA/FT”
SENACLAFT
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RECOMENDACIÓN N°1 DEL GAFI: Nota Interpretativa.
…Estas deben documentar esas evaluaciones para poder
demostrar sus bases, mantener estas evaluaciones
actualizadas, y contar con los mecanismos apropiados para
suministrar información acerca de la evaluación del riesgo a
las autoridades competentes…”
SENACLAFT
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Decreto N° 355/2010
Información relevante para la Debida Diligencia de
Clientes
› Se debe realizar una debida diligencia del cliente
fundamentada en una asignación de riesgo particular
del mismo, debiendo mantener los registros y la
documentación por un plazo de 5 años.
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Las principales amenazas podrían provenir
de fondos criminales originados en la Región,
básicamente desde Argentina, Brasil, y en
menor medida desde Paraguay.
Principales modalidades delictivas:
› Delito Fiscal.
› Narcotráfico.
› Corrupción.
› Contrabando.
SENACLAFT
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Delito Fiscal
No Residentes
Zona Rural Grandes extensiones de campos.
Zona Urbana Inmuebles de gran valor.
Narcotráfico
Campos e Inmuebles de gran valor.
Inmuebles de valor medio/bajo en zonas
periféricas.
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Corrupción Asociado a sectores de muy alto
nivel económico
Contrabando Asociado a zonas fronterizas
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Factores de Riesgo:
Riesgo geográfico:
› Actividad comercial e inversiones de gran valor
realizadas en zonas geográficas de alto riesgo.
› Zonas de mayor riesgo:
Zona urbana: Inmuebles Montevideo, Punta del Este y
Colonia.
Zonas Rural: Campos
Zonas Sub-Urbanas: Inmuebles de valor medio/bajo.
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Factores de Riesgo:
Riesgo de Cliente:
Mayor riesgo en:
› Personas Físicas (No Residente) vs Personas Físicas
(Residente).
› Personas Físicas (calidad PEP) vs Personas Físicas (no
PEP).
› Personas/Estructuras Jurídicas vs Personas Físicas.
› Personas/Estructuras Jurídicas del exterior vs
Personas/Estructuras Jurídicas nacional.
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Factores de Riesgo:
Riesgo de Cliente:
Mayor riesgo en:
› Cliente carente de capacidad económica para la
adquisición.
› No actúa por cuenta propia.
› Persona Jurídica que no realiza actividades.
› Organizaciones Sin Fines de Lucro.
› Fideicomisos que dificultan la identificación de la
titularidad del mismo.
› Compradores incorporados en la última etapa de compra
› Clientes que ofrecen resistencias a dar información.
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Factores de Riesgo:
Riesgo Transaccional:
Complejidad de la operación:
Prestamos complejos, compra venta en la que participan PF o PJ
relacionadas o realizadas por grupos de personas relacionadas,
utilización en el corto plazo de distintas figuras jurídicas
(promesas, cesiones, contratos privados) sin justificación
aparente y referidas a PF o PJ relacionadas.
Medio de pago en efectivo: carácter de excepcionalidad a pesar
de la incorporación de la Ley 19.484.
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Riesgo Residual
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Riesgo Residual
1) Implementación de políticas de ALA/CFT en
forma desigual entre los subsectores:
• Existe una clara ausencia o diferencias
significativas en la percepción del riesgo
común en el sector inmobiliario.
• Falta de concientización del rol del sector para
prevención de actividades criminales.
2) Bajo o nulo cumplimiento en la realización de la
Debida Diligencia ante la existencia de riesgos.
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Riesgo Residual
3) En general, el sector no cuenta con un
responsable en materia de cumplimiento.
4) Carencias en cuanto a la implementación de
enfoques basados en riesgo, políticas y
procedimientos de debida diligencia de los
clientes.
5) Falta de registro de la transacciones
realizadas.
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Riesgo Residual
6) Diferencias entre subsectores en cuanto a la
capacitación del mismo.
7) Carencias en la identificación de operaciones
inusuales o complejas.
8) No observación y/o aprovechamiento de las
guías de operaciones riesgosas o señales de
alerta brindadas por las autoridades
competentes.
SENACLAFT
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Gracias por su atención
Secretaría Nacional para la Lucha Contra el Lavado de Activos y el
Financiamiento del Terrorismo (SENACLAFT) - Uruguay
SENACLAFT