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Estatutos Tributarios
Régimen Tributario Nacional. Tomo I y Tomo II Director: Dennys Gutiérrez Gutiérrez
Por su contenido, la incorporación de la Ley 1819 de 2016 y del DUR 1625 de 2016 implicó la renovación total del Régimen Tributario Nacional- En una sola obra: Todos los impuestos del orden nacional, otros impuestos regulados por leyes que no hacen parte del Estatuto Tributario y procedimiento tributario- Para fácil consulta cada página encabezada con: Tema y artículo del Estatuto Tributario- Cada artículo complementado con normas reglamentarias (decreto y resoluciones), jurisprudencia, doctrina oficial y referencias a trabajos o estudios (libros, artículos en revistas, conceptos para los procesos ante la Corte Constitucional y eventos académicos) desarrollados por el ICDT- Con aspectos históricos en algunos temas de especial importación para el fácil entendi-miento del tránsito normativo- Con propósito ilustrativo la obra incluye: introducciones, aclaraciones, síntesis, notas y comentarios
Comprende: - Impuesto a la Renta- Impuesto al Patrimonio- Impuesto a las Ganancias ocasionales- Retefuente- IVA- Impuesto nacional al consumo - Impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas- Impuesto nacional al consumo de cannabis medicinal- Impuesto nacional a la gasolina y el ACPM- Impuesto nacional al carbono- Contribución parafiscal al combustible- Impuesto de timbre nacional- GMF- Monotributo- Régimen de entidades controladas del exterior (ECE)- Procedimiento tributario y sanciones-Tablas de cifras expresadas en UVT y en pesos (COP) 2017, 2016 y 2015- Contiene tablas con información histórica: tasas de interés, porcentajes de componentes inflacionarios, porcentajes de ajuste del costo de los activos fijos, etc.
2017ISBN 978-958-58450-3-9
RÉGIMEN TRIBUTARIO NACIONAL 2017Director: Dennys Gutiérrez Gutiérrez
Incluye: Normativa, jurisprudencia y doctrina vigentesReforma Tributaria – Ley 1819 de 2016Decreto Único Reglamentario 1625 de 2016 (Incluye decretos modificatorios)Publicaciones ICDTTabla de cifras expresadas en UVT y en pesos (COP)Calendario tributario 2017
2017 Págs. 1328
VALOR: $125.000
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Suscripción por 1 añoMiembros: $450.000 - Particulares: $530.000
Renovacion anual $370.000
Colección Serie Monografías Tributarias
EL PRINCIPIO DE NO CONFISCACIÓN EN MATERIA TRIBUTARIAAutor: Gilberto Atencio Valladares
En la presente obra, el lector se encontrará con todas las vertientes existentes sobre el prin-cipio de no confiscación, especialmente en España y Venezuela. Se comienza por la evolu-ción histórica-constitucional y la significación en otras ramas del Derecho, para luego aden-trarse en la esencia y el núcleo de este principio, hasta llegar a su aplicación a los tributos en particular, así como al sistema tributario en su conjunto. Llama la atención el auge que ha tenido este principio en el ámbito de la fiscalidad internacional, tanto como fundamento de los convenios para evitar la doble imposición internacional, como en su nueva modalidad en las mal denominadas "medidas tributarias expropiatorias" de los Tratados para la Promo-ción y Protección de Inversiones.
La confiscación en materia tributaria tiene una importancia vital en la mayoría de los ordena-mientos jurídicos latinoamericanos y, en especial, en aquellos en los que el Estado tiene una intervención excesiva en la esfera particular de los contribuyentes. Por ello, el presente libro representa un aporte para la doctrina latinoamericana, que ayuda a recordar y quizás resuci-tar en algunos casos el principio de no confiscación en materia tributaria por parte de los tribunales constitucionales, y para que se salvaguarde el derecho a la propiedad privada como fin último de protección del referido principio.
2016 Págs. 512ISBN: 9789585896659
VALOR: $60.000
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LA DIMENSIÓN ECONÓMICA DEL DERECHO TRIBUTARIO:Aproximación al contexto económico de las normas impositivasAutor: Juan José Fuentes Bernal
La obra demuestra la relación de cercanía que existe entre las normas de Derecho Tributario y la Economía, basándose en la corriente del análisis económico del derecho. A raíz de esta visión interdisciplinaria del Derecho Tributario, el libro se divide en cinco grandes temas: el contexto económico del Derecho Tributario, los objetivos económicos del Estado, los princi-pios generales de la tributación, los hechos económicos gravados y los efectos económicos de la tributación.Colección: Serie Monografías Tributarias
2015 Pág.: 295ISBN: 978-958-58966-3-5
VALOR: $48.000
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RESULTADOS DEL PLAN DE ACCIÓN BEPS Y SU APLICACIÓN EN COLOMBIADirectoras: Myriam Stella Gutiérrez y Natalia Quiñónez
El objetivo de esta obra es discutir el impacto que puede tener en Colombia los cambios sugeridos en los resultados del Plan de Acción BEPS, liderado por la OCDE y los países del G-20, incluyendo recomendaciones para la implementación de dichos resultados en cada una de las 15 acciones del Plan de Acción. El libro contiene un artículo de reflexión para cada uno de los documentos de resultados del Plan de Acción BEPS, el resumen ejecutivo publicado en español por la OCDE y la nota explicativa a los resultados.
Además, los autores presentan reflexiones y recomendaciones que pueden ser útiles en la expedición de las leyes y reglamentos que implementen las recomendaciones del Plan de Acción BEPS en el contexto colombiano.
2016 Págs.: 391ISBN: 9789585896697 VALOR: $60.000
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EL DERECHO TRIBUTARIO ACTUAL: INNOVACIONES Y DESAFÍOSAutor: César García Novoa
Esta obra analiza fenómenos de índole internacional, tales como la globalización económica, que han logrado afectar esferas que van desde los conceptos pilares del Derecho Tributario hasta su implementación a nivel nacional. Igualmente se abordan los retos que se generan a raíz del soft law, el efecto de reasignación en los convenios de doble imposición y la lucha contra la elusion fiscal, entre otros.
2015 Págs. 260ISBN 978-958-58450-6-0*Agotado. Espere próximamente la segunda edición
VALOR: $45.000
LA REVOLUCIÓN FISCAL DE 2014 FATCA, BEPS, OVDPAutores: Jacques Malherbe, Carol P. Tello y María Amparo Grau Ruíz
El eje temático de "La revolución fiscal de 2014" es el análisis del intercambio internacional de información tributaria. Este estudio se fundamenta en el examen detallado de la Foreing Account Tax Compliance Act (FACTA), el Plan de Acción contra la Erosión de la Base Imponi-ble y el Traslado de Beneficios (BEPS) y la regularización fiscal de los contribuyentes nortea-mericanos (Offshore Voluntary Disclosure Program - OVPD).
2015Págs. 252ISBN 978-958-58450-7-7
VALOR: $45.000
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RELEVANCIA TRIBUTARIA DEL VALOR EN ADUANA DE LA MERCANCÍA IMPOR-TADA Director: Germán Pardo Carrero
Iberoamérica escribe sobre valoración aduanera y su problemática. Autores de libros en la materia como Zolezzi, Ibáñez Marsilla, Lascano, González Bianchi, Jovanovich y la colombia-na Sánchez se presentan acompañados de otros importantes doctrinantes en lo tributario y en lo aduanero, escribiendo sobre diversos temas que, como común denominador, muestran lo problemático que resulta la aplicación práctica de la base imponible de los tributos al comercio exterior en el día a día de nuestros países.
2015 Págs. 488ISBN 978-958-58966-0-4
VALOR: $58.000
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Incidencia del origen de la mercancía en materia tributaria Director: Germán Pardo Carrero
Con esta obra se pretende colaborar con el estudio de uno de los temas más utilizados en los acuerdos sobre el comercio de mercancías y en los que menos se ha logrado armonización o simplicidad, a pesar de ser una herramienta importante usada por todos los países en su comercio exterior y con inusitada importancia en materia de los gravámenes al comercio exte-rior. Varios autores expertos en la materia presentan sus análisis sobre temas que deben consi-derarse a la hora de regular el origen y en el ánimo de ir construyendo en el tiempo una teoría simple y universal sobre la materia.
2015Págs. 324ISBN 978-958-58450-9-1
VALOR: $44.000
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Estudios de Derecho Tributario, Derecho Aduanero y Comercio Exterior
La publicación Estudios de Derecho Tributario, Derecho Aduanero y Comercio Exterior del ICDT, está dirigida a todos los miembros y comunidad académica en general, tanto nacional como extranjera; se presenta como resultado de la realización anual de las Jornadas Colombianas de Derecho Tributario, Derecho Aduanero y Comercio Exterior con sede en Cartagena. Tiene por objeto la publicación de trabajos y ensayos enjun-diosos, serios y plenos de rigor, con temáticas relacionadas con el derecho internacio-nal tributario, el derecho tributario nacional, el derecho tributario subnacional, el dere-cho aduanero, el comercio internacional, el derecho comparado, el derecho comercial y la contabilidad, realizados por reconocidos profesores de Colombia y del exterior fruto de su continua dedicación y vocación investigativa y científica. Además de las profundas reflexiones, dirigidas a la magistratura, el foro, la función pública, la asesoría profesional, la empresa y la academia, contiene importantes conclusiones que fluyen de las ponencias, paneles, conferencias y comunicaciones técnicas.
Periodicidad AnualISSN 2422-1511
Revista Instituto Colombiano de Derecho Tributario
Estudios de Derecho Tributario, Derecho Aduaneroy Comercio Exterior (Memorias Jornadas Colombianas)
Observatorio de Jurisprudencia
Revista Instituto Colombiano de Derecho Tributario ICDT
Núm. 73 y 75
ISSN: 0122 - 0714 Periodicidad anual
Núm. 67 y 68Precio $65.000 Precio $40.000
Estudios críticos de jurisprudencia tributaria y aduanera. Tomo VDirectora: Elizabeth Whittingham García
El Observatorio de Jurisprudencia del Centro de Investigaciones del Instituto Colombiano de Derecho Tributario y el Instituto Colombiano de Derecho Aduanero presenta el Tomo V de su obra Estudios Críticos de Jurisprudencia Tributaria y Aduanera, cuyo objeto es el análisis de las sentencias proferidas en el año 2014 por la Corte Constitucional y el Consejo de Estado. Del mismo modo presenta un análisis cuantitativo del sentido de las decisiones adoptadas, para proveer a los actores en el campo tributario y aduanero de información cuantitativa y comparati-va, como factor de evaluación en sus decisiones frente a controversias con la Administración.
2017Págs. 384 ISBN 978-958-58966-2-8
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Precio $105.000
Precio $65.000
El Instituto Colombiano de Derecho Tributario y el Instituto Colombianode Derecho Aduanero, presentan a la comunidad académica en general,la edición No. 75 de su Revista. En ella se publican artículos de investigación,reflexión, revisión y notas de actualidad, en todas las temáticas delderecho tributario, derecho aduanero y el comercio exterior, así como enlas áreas económicas, financieras y contables con ellas relacionadas.
Estudios críticos de jurisprudencia tributaria Tomo IDirectora: Lucy Cruz de Quiñones
Entendemos que la fuerza de la jurisprudencia para decidir un caso similar de la misma manera que el antecedente es superior en sistemas anglosajones, pero también reconocemos que en nuestra tradición romano germánica, aunque un asunto deba recibir una solución mediante la interpretación de una norma, casi siempre se encuentra que tales normas han sido definidas de manera persuasiva por la jurisprudencia, que tiende a reiterarse. Es por ello que considera-mos que el análisis fiable de las decisiones judiciales que les presentamos será útil porque fomentará la uniformidad y coherencia en las decisiones conforme con los precedentes más persuasivos, o bien sustentará el cambio razonado de posiciones manifiestamente injustas, con lo cual progresa el derecho y se permite el debate informado sobre los temas conflictivos. De acuerdo con esto, y continuando con el trabajo de investigación permanente e imparcial sobre todo el universo de los fallos contenciosos del Consejo de Estado en materia tributaria, estamos interesados en difundir la evolución de las líneas jurisprudenciales sobre los distintos tributos y realizar, desde la doctrina, estudios críticos sobre los desarrollos alcanzados por la jurisprudencia en este nuevo período.
2012Págs. 593ISBN 978-958-96623-4-2
Precio $95.000
Estudios críticos de jurisprudencia tributaria. Tomo III Director: Roberto Insignares Gómez
El Instituto Colombiano de Derecho Tributario –ICDT –, a través de su Observatorio de Juris-prudencia Tributaria, presenta la Tercera Edición de su obra Estudios Críticos de Jurispruden-cia, la cual pretende desde lo teórico y práctico, plantear especiales problemáticas que subya-cen a las controversias tributarias suscitadas en el año 2012, acompañadas de una serie de estudios dogmáticos, que coadyuvan a generar reflexiones sobre el derrotero que esta fuente del derecho ha tenido en el desarrollo de las instituciones tributarias en Colombia.
La obra se estructura en tres partes: la primera, hace referencia a “Estudios Dogmáticos”, cuyo objetivo esencial es plantear desde el plano de lo científico, temáticas que comportan proble-mas del sistema normativo y de los conflictos resueltos por los jueces de la República. La segunda parte del libro “Estudios Críticos” analiza, concretamente, los diferentes fallos que fueron emitidos por la Sección Cuarta del Consejo de Estado en el año 2012, relativos a aspec-tos sustanciales y procedimentales atinentes a los diferentes tributos. La tercera parte del libro “Estudio Cuantitativo”, hace un análisis cuantitativo de las tendencias que se extraen de las posiciones de la jurisdicción, respecto de las diversas problemáticas, generando con ello un punto de apoyo importante para analizar los alcances porcentuales del nivel de litigiosidad en materia tributaria y las ponderaciones cuantitativas que se proyectan en los fallos.
2013Págs. 504ISBN 978-958-96623-9-7
Valor: $95.000
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Estudios críticos de jurisprudencia tributaria. Tomo IV Directora: Elizabeth Whittingham García
El Observatorio de Jurisprudencia Tributaria del Centro de Investigaciones del Instituto Colombiano de Derecho Tributario presenta la cuarta edición de su obra Estudios Críticos de Jurisprudencia Tributaria.Esta edición se realiza en homenaje al doctor Jaime Abella Zárate, por lo que además de incluir el análisis de la jurisprudencia generada en el año 2013 por la Corte Constitucional y el Consejo de Estado; se incorpora la doctrina que durante esa anualidad expidió la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN- y la Secretaría de Hacienda Distrital, así como se incluyen dos capítulos; uno en el que se analiza y recopila el precedente jurisprudencial referi-do a la aplicación del principio constitucional de prevalencia del derecho sustancial sobre el formal en materia tributaria y otro capítulo donde se encuentran los extractos de las principa-les sentencias proferidas por el doctor Abella como Magistrado del Consejo de Estado.
2014Págs. 384 ISBN 978-958-58966-2-8
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Precio $100.000
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Boletines Informativos
Otras publicaciones destacadasComentarios a la REGULACIÓN ADUANERADirectores: Juan David Barbosa, Silvia Paula González Anzola, Tomás Barreto Rami-rez
El lector de esta publicación encontrará un análisis del Decreto 390 de 2016 en 27 capítulos que desarrollan cada uno de los 24 títulos que lo conforman. Cada capítulo trata un tema distinto, pero siempre con el objetivo de presentar las obligaciones y derechos, tanto de los particulares como de la Administración en esta regulación. Los comentarios de los autores incluyen, desde la influencia y efectos del Convenio de Kyoto en el decreto, de los efectos del mismo en los compromisos de los Acuerdos de la Organiza-ción Mundial de Comercio, de los Tratados de Libre Comercio y de la Ley Marco de Aduanas, hasta temas tan importantes como la prevención del lavado de activos y los efectos de la Ley Anticontrabando. De igual manera, en varios capítulos y desde distintos puntos de vista, se explica todo lo refe-rente a los obligados aduaneros, a la obligación aduanera, a la figura del declarante, a las responsabilidades y obligaciones de la agencia de aduanas y otros operadores de comercio exterior, así como un análisis de todos los regímenes aduaneros con sus cambios y noveda-des, y una explicación de los nuevos procedimientos, amonestaciones, multas y sanciones que se consagran en esta regulación aduanera
2016Págs. 869
VALOR: $120.000
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Boletín informativo NIIF
El Boletín Informativo NIIF es una publicación del Instituto Colombiano de Derecho Tributario y tiene por objeto la recopilacion de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) acogidas por el Gobierno Nacional mediante Decretos Reglamentarios desde la expedicion de la Ley 1314 de 2009 y aplicable a todas las personas naturales y juridicas obligadas a llevar contabilidad. Igualmente, incluye resoluciones expedidas por la Contaduría General de la Nación, circulares de la Superintendencia de Sociedades, jurisprudencia proferida por la Corte Constitucional y doctrina del Consejo Técnico de la Contaduría Pública.
Periodicidad AnualISSN 2422-3336
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Precio $15.000
El impuesto sobre la renta en el derecho comparado: reflexiones para ColombiaCodirectores: Mauricio A. Plazas Vega, Juan de Dios Bravo González. Paul Cahn-Spe-yer Wells, juan Pablo Godoy Fajardo, Luis Miguel Gómez Sjöberg y Mauricio Piñeros Perdomo
La obra pretende servir como referente a todos los estudiosos de la materia, en el análisis y presentación de las problemáticas que subyacen a buena parte de los elementos que estructu-ran desde el punto de vista jurídico, económico y contable el impuesto sobre la renta en Colombia, con especial énfasis en el tratamiento que el mismo tiene en otras latitudes, siem-pre con el ánimo de encontrar en el ámbito de derecho comparado algunos referentes para su entendimiento e identificación de debilidades y fortalezas en nuestro sistema tributario. Así las cosas, su lectura puede iniciarse a partir de cualquiera de los estudios, sin que exista como en otros textos de la dogmática, algún orden específico para el entendimiento de las instituciones objeto de este ejercicio académico.
2014Págs. 719ISBN 978-958-58450-0-8
Precio $85.000
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Esta obra recopila y presenta las normas relativas al impuesto sobre la renta para personas naturales, el impuesto sobre la renta para la equidad –CREE-, el impuesto sobre las ventas – IVA e impuesto nacional al consumo, el régimen tributario de las personas jurídicas, las normas anti-evasión, las disposiciones financieras sobre las inversiones de capital provenientes del exterior, la aplicación de la retención en la fuente, los impuestos en el Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina y los beneficios tributarios en ciencia, tecnología e innovación.
Págs.: 379ISSN: 0122-0780
2012
Reglamentación Reforma Tributaria. Ley 1607 de 2012
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ESTATUTO TRIBUTARIO DE BOGOTÁ, D.C.Directores: Magda Cristina Montaña, Juan Carlos Bejarano Rodríguez
Obra que conserva la misma estructura del Régimen Tributario Nacional. En ese sentido, contiene Doctrina de la Secretaría Distrital de Hacienda (SDH), DIAN, DAF, obras del ICDT, jurisprudencia de las Altas Cortes y del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, así como comentarios y notas del editor relevantes para entender la compleja normativa distrital.La obra además de contener todos los tributos administrados por la Dirección de Impuestos Distritales de Bogotá, incluye:
• Plan Nacional de Desarrollo 2014 - 2018 (Ley 1753 de 2015)• Decreto 1170 de 2015• Contribución de valorización• Regulación catastral• Participación en plusvalía
2015 Págs. 968ISBN 978-958-58966-1-1 VALOR: $130.000
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2017
Reforma Tributaria Estructural Ley 1819 de 2016
Precio $40.000
Decreto Único Reglamentario en materia tributariaDecreto 1425 de 2014 y decretos modificatorios
Precio $47.000
Pags: 7162017
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Precio $20.000
Análisis Reforma Tributaria. Ley 1607 de 2012Esta obra estudia las novedades legislativas creadas a partir de la Ley 1607 de 2012, dentro de las que se encuentran temáticas como el nuevo régimen de impuesto sobre la renta para personas naturales, las ganancias ocasionales, los precios de transferencia, el IVA e impues-to al consumo y las sanciones, procedimiento y abuso en materia tributaria.
Precio $47.000
Crowe Horwath, 2012Págs.: 434 ISBN: 978-958-57792-0-4
El impuesto predial. Análisis desde una perspectiva nacional. Vinculo con el catastroÁlvaro Camacho Montoya
Esta obra contiene aspectos técnicos del impuesto predial, desde una perspectiva de la legislación nacional, su historia, sus elementos (el hecho generador, tarifa, base gravable, etc.) y algunas referencias puntuales del derecho comparado. Presenta reflexiones e inquie-tudes sobre la estructura del tributo o sobretasas en general y su futuro, que tienen relación directa o indirecta con el impuesto predial como son el porcentaje ambiental, la sobretasa de áreas metropolitanas y la compensación del impuesto predial para ciertos casos.
2011Págs. 214ISBN 978-958-98637-4-9
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30 años de impuestos y algo más Horacio Ayala Vela
Esta obra recopila columnas periodísticas sobre temas fiscales y tributarios de las últimas tres décadas, escritas por el Dr. Horacio Ayala Vela. El lector encontrará un conjunto de temáticas que van a retornar a la palestra del debate público, precisamente cuando se aproxima discusio-nes sobre una nueva reforma tributaria en Colombia. Su afilada argumentación casi siempre llama la atención sobre los inconvenientes que tienen las perforaciones de la estructura tributa-ria, mediante excesivas y a menudo caprichosas exenciones y minoraciones, que nuestro legisla-dor es tan propenso a conceder.
2012Págs. 268ISBN 978-958-98637-9-4
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Sostenibilidad fiscal y regla fiscal. Aspectos jurídicos y económicosGabriel Rosas Vega, Mauricio A. Plazas Vega y Sergio Bernal Castro
Dada la importancia de abordar tanto la regla fiscal como la sostenibilidad fiscal desde la óptica de todas las disciplinas que se ocupan del llamando fenómeno financiero público, dos de ellas la económica y la jurídica, permiten análisis armónicos que hacen posible el estudio de las normas legislativas y constitucionales y el análisis de la doctrina y la jurisprudencia sobre estas materias, de la mano de diversos paradigmas propios de la macroeconomía y los estudios finan-cieros, es en este sentido que la obra desarrolla la sostenibilidad fiscal, la regla fiscal, el principio de progresividad en la atención y garantía efectiva de los derechos fundamentales de contenido económico, social o cultural.
2013Págs. 214ISBN 978-958-96623-8-0
Precio $30.000
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Precio $30.000
Precio $30.000
Revista Derecho Aduanero Nos. 6 - 7La Revista de Derecho Aduanero es una publicación seriada que cuenta con siete números y que se edita dos veces al año. Su propósito es presentar artículos de investigación científica nacionales e internacionales sobre temas de derecho aduane -ro. Además, se incluyen reseñas y artículos de reflexión.
Núm: 6 - 72014
ISSN: 2357-3228
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o comuníquese al (571) 317 04 03 Exts. 104 - 131
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