proyecto terminal3 ayuda de estudio proyecto terminal formulación y evaluación de proyectos...

24
0 PROYECTO TERMINAL Presentación del proyecto Formulación y evaluación de proyectos Ayuda de estudio

Upload: others

Post on 12-Feb-2020

2 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

0

PROYECTO TERMINAL

Presentación del proyecto

Formulación y evaluación de proyectos

Ayuda de estudio

Page 2: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

1

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Producción artesanal de mermeladas exóticas

Productora PyME de mermeladas S.A. de C.V.

Junio de 2017 Ciudad de México

*Nota importante: ÚNICAMENTE PARA EJEMPLO DE ESTRUCTURA Y FORMATO

Page 3: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

2

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Contenido

Resumen ........................................................................................................................................ 3

Nombre del proyecto .................................................................................................................... 4

Producción artesanal de mermeladas exóticas ............................................................................ 4

Justificación ................................................................................................................................... 4

Antecedentes ................................................................................................................................ 4

Objetivo ......................................................................................................................................... 4

Localización ................................................................................................................................... 4

Descripción técnica ....................................................................................................................... 5

I. Plan de trabajo ................................................................................................................. 5

II. Diagrama de flujo ............................................................................................................ 7

III. Inventario de equipos y herramientas ........................................................................... 8

IV. Plan de negocios .............................................................................................................. 8

Cotizaciones y costos .................................................................................................................... 9

I. Cotización de equipos y maquinarias............................................................................. 9

II. Cotización de herramientas, materias primas e insumos .......................................... 10

III. Estimación de costos ...................................................................................................... 11

IV. Estimación de la inversión inicial .................................................................................. 12

Personal ....................................................................................................................................... 12

Situación actual ........................................................................................................................... 13

Normas y leyes ............................................................................................................................ 15

Estudio de mercado .................................................................................................................... 15

I. Mercado objetivo........................................................................................................... 15

II. Vías de comercialización ............................................................................................... 18

Análisis financiero ....................................................................................................................... 18

I. Punto de equilibrio ........................................................................................................ 18

II. Resumen Financiero ...................................................................................................... 19

III. Análisis de sensibilidad .................................................................................................. 19

Necesidades de inversión ............................................................................................................ 20

Cronograma ................................................................................................................................. 21

Anexos ......................................................................................................................................... 23

Bibliografía .................................................................................................................................. 23

Page 4: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

3

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Resumen

El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por la empresa Productora PyME de mermeladas S.A. de C.V. con la finalidad de solicitar un apoyo económico para su desarrollo. Con su emprendimiento, se espera beneficiar a la zona urbana de la colonia Anzures, de la Ciudad de México, generando 10 empleos directos y 15 indirectos, además de cubrir necesidades alimenticias para que las personas consuman productos naturales libres de conservadores. Resumen técnico Localización: calle Ignacio Zaragoza núm. 286 sur, colonia Anzures, CP 61450, Ciudad de México, México. Descripción del proceso: Para desarrollar el proyecto se requiere la compra de los insumos con los proveedores, posteriormente pase por un proceso de control de calidad y dé inicio la etapa de producción de la mermelada. Una vez que el producto está terminado, se contrata a un agente externo que transporte el producto al lugar de distribución. Equipos principales:

Equipo Precio Cantidad

Máquina para lavar la fruta

$11,000.00 1 equipo

Máquina para cortar la fruta

$5,000.00 1 equipo

Equipo de cómputo $6,500.00 1 equipo

Resumen Financiero Se estima que el proyecto obtendrá un periodo de recuperación de la inversión (PRI) de 1 año, 4 meses; al realizar el análisis financiero se obtuvieron los siguientes resultados:

Tipo Valor

Valor presente neto (VPN) a 3 años $47, 092.12

Tasa interna de retorno (TIR) 60%

Tasa promedio de rentabilidad (TPR) 164 %

Page 5: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

4

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Nombre del proyecto

Producción artesanal de mermeladas exóticas

Justificación Las personas de la colonia Anzures viajan a diario para poder laborar en las colonias

aledañas de la ciudad. Al desarrollar el producto en esta colonia, se beneficia

económicamente a los residentes al crear empleos y, además, las personas pueden

consumir productos naturales libres de conservadores y saborizantes artificiales que

representan una amenaza para la salud.

Antecedentes Se realizó una investigación de la actividad económica de la colonia Anzures y se llegó a

la conclusión de que aún no se han emprendido negocios que se dediquen a la venta de

mermeladas o productos similares artesanales, por lo que, el proyecto será pionero en

este medio comercial; sin embargo, cabe señalar que existen tiendas y supermercados

que venden entre sus productos jaleas o mermeladas industriales a un precio bajo.

Objetivo Ser la mejor empresa del país en la venta de productos artesanales para mejorar la salud

de las personas y facilitar el acceso de estos productos a un precio competitivo.

Localización Calle Ignacio Zaragoza núm. 286 sur, colonia Anzures, CP 61450, Ciudad de México, México.

Descripción:

Es un local comercial, que se encuentra entre las calles Francisco J. Mújica y Av.

Revolución. Cuenta con servicio de agua y luz, con un espacio de 150 m2 en un primer

piso. La construcción es de cemento y cuenta con una cortina para locales de alta

seguridad.

Se anexa un croquis del lugar.

Page 6: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

5

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Ilustración 1. Mapa de la ubicación del establecimiento

Descripción técnica

I. PLAN DE TRABAJO

El proyecto tiene como producto principal elaborar mermeladas naturales de distintos

sabores frutales, dependiendo del tipo de fruta será el tipo de proceso que se efectúe,

sin embargo, de manera general se describe el proceso de trabajo:

1. Recibir la materia prima con los proveedores

a) Frutas naturales de temporada

b) Azúcar

c) Esterilizantes

d) Envases

2. Darle tratamiento a la materia prima

a) Inspeccionar la materia prima para comprobar que no está en mal

estado

b) Desinfectar o limpiar la fruta

c) Quitar la merma de la fruta

Page 7: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

6

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

3. Elaborar la mermelada siguiendo la receta

a) Picar y aplastar la fruta

b) Mezclar los ingredientes según la receta

c) Hervir la fruta con azúcar durante un tiempo determinado

4. Envasar el producto terminado

a) Se esterilizan los envases

b) Se vierte la mermelada en el contenedor

c) Por último, se sella el recipiente al vacío

5. Distribuir el producto

a) Transportar el producto del almacén al punto de venta

b) Promover el producto con cliente

c) Vender el artículo

Page 8: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

7

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

II. DIAGRAMA DE FLUJO

Page 9: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

8

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

III. INVENTARIO DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

Tipo Descripción Cantidad Unidad

Equipos o inmuebles

Estufa industrial 1 Equipo

Máquina para lavar fruta 1 Equipo

Máquina para cortar fruta 1 Equipo

Equipo de cómputo 1 Equipo

Mostrador 1 Pieza

Herramientas de cocina

Ollas 5 Pieza

Cuchillos 10 Pieza

Cucharas 5 Pieza

Batidoras 3 Pieza

Mezclador 3 Pieza

Embudo 1 Pieza

IV. PLAN DE NEGOCIOS

a) Descripción del producto

El producto principal son mermeladas de frutas naturales. Se comenzará trabajando

con 5 sabores diferentes por temporadas, como: mango, fresa, zarzamora, piña y

manzana con canela. Las características se muestran a continuación:

Sabor Mango Fresa Zarzamora Piña Manzana

con canela

Volumen (ml)

Frasco de 450

Frasco de 450

Frasco de 450

Frasco de 450

Frasco de 450

Peso (g) 520 525 510 520 520

Precio al público

80 80 80 80 80

Temporada Primavera-verano

Invierno Verano Todo el año Otoño-invierno

Acidez (pH) 7 7 6 5.5 6.5 Tabla 1 Características de las mermeladas

b) Método de venta

Al iniciar el proyecto, el producto se distribuirá de manera local en un establecimiento;

contará con 2 personas: una hará labor de venta y la otra se encargará del cobro en caja,

y realizar la facturación en caso de ser requerida.

A través de la promoción del producto en los distintos medios como: internet, periódico

local, difusión por radio y volantes, se busca atraer a los clientes. Éstos serán recibidos

de la manera más atenta posible, resolviendo dudas que tengan y se les invitará a que

prueben una muestra gratuita del producto que más les haya interesado.

Page 10: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

9

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

c) Resolución de conflictos

Al capacitar al personal, se les entregará un manual con las políticas de la empresa, con

las cuáles ellos conocerán cómo responder frente a situaciones adversas o

extraordinarias relacionadas con el cliente.

d) Impacto e imagen de la empresa

Se busca crear una imagen de la empresa para que las personas la recuerden como una

tienda de productos artesanales y no como una tienda de abarrotes ocasionales; a través

del uso de la palabra, se busca convencer al cliente de que adquiera los productos

naturales que no contienen conservadores.

Cotizaciones y costos

I. COTIZACIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS A continuación, se anexa una tabla que resume los datos obtenidos de los equipos y

maquinarias:

Nombre del

proveedor

Equipo o maquinaria

Características o descripciones

Ventajas Desventajas Costo del

equipo

Costo total

Empresa B

Máquina para lavar fruta.

Dimensiones: 1.8 m x 2 m x 1.5 m Material: Acero inoxidable Flujo: desinfecta 5 kg de fresas cada 10 minutos.

Tiene seguro por 2 años directamente con el proveedor. No es necesario pagar envío.

Únicamente envíos dentro de la ciudad.

$11,000 $11,000

Empresa A

Máquina para lavar fruta.

Dimensiones: 2m x 3m x 1.5 m Material: acero inoxidable Flujo:15 kg de fresas cada 10 minutos

Tiene seguro por 3 años directamente con el proveedor.

No incluye envío. $2000 por envío + $300 en el seguro del envío.

$12,000 $14,300

Empresa C

Máquina para cortar fruta.

Dimensiones: 0.5 m x 0.4 x 0.6 Material: acero inoxidable Flujo: puede cortar 8 kilogramos de fruta (piña) por cada minuto.

Garantía por 1 año presentando la factura de compra.

El proveedor no le da mantenimiento al equipo.

$5,000 $5,000

Page 11: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

10

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Empresa D

Máquina para cortar fruta.

Dimensiones: 0.5 m x 0.4 x 0.6 Material: acero inoxidable con hojas de cerámica Flujo: puede cortar 6 kilogramos de fruta (piña) por cada minuto.

El mantenimiento se lo puede dar el mismo proveedor de por vida.

No cuenta con garantía.

$8,000 $8,000

De las cuáles se seleccionaron las siguientes empresas:

Proveedor Descripción Justificación

Empresa B Máquina para lavar fruta El equipo proporcionado por la empresa B, cumple con los requisitos solicitados, y tiene un costo menor a la empresa A; por lo tanto, representa una mejor opción la empresa B.

Empresa C Máquina para cortar fruta El equipo cotizado por la empresa C, cuenta con garantía; además de ser más económica.

II. COTIZACIÓN DE HERRAMIENTAS, MATERIAS PRIMAS E INSUMOS Se realizó la cotización en varias empresas. A continuación, se presenta una tabla donde

se resumen los mejores precios que cumplen con la calidad solicitada.

Proveedor Descripción Cantidad Unidad Precio unitario Total

Empresa E Fruta (Fresa) 100 Kg $10 $1,000

Azúcar 50 Kg $20 $1,000

Empresa F Fruta (Fresa) 100 Kg $ 9.8 $980

Azúcar 50 Kg $17.6 $880

Empresa G Envases 200 Pza 0.5 $100

Etiquetas 200 Pza 0.5 $100

Empresa H Envases 200 Pza 0.3 $60

Etiquetas 200 Pza 0.4 $ 80

Con lo cual se concluye que las empresas F y H son las mejores opciones para adquirir

los suministros necesarios para laborar; y en caso de que hubiese algún problema, se

tomaría como siguiente opción a las empresas E o G, según sea el caso.

Page 12: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

11

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

III. ESTIMACIÓN DE COSTOS A partir de las proyecciones en el plan de negocios y el estudio de mercado, se calculó

un primer lote de 200 unidades, con los cuáles se obtuvieron los siguientes datos:

TIPO CONCEPTO MONTO MENSUAL

COSTO FIJO Arrendamiento del establecimiento $2,500.00

Seguros $1,200.00

Servicios de aseo y seguridad $400.00

Sueldo base del personal $1,400.00

Costo de un sitio web $200.00

Licencias y/o permisos $300.00

COSTO VARIABLE

Horas extra del personal $300.00

Combustible $200.00

Mano de obra temporal $400.00

Materias primas e insumos $2,000.00

Servicios como: agua, luz, gas $900.00

Servicios de transporte de mercancía $200.00

Arrendamiento de equipos como máquinas de trabajo $- COSTO FIJO TOTAL $6,000.00

COSTO VARIABLE TOTAL $4,000.00

COSTO TOTAL $10,000.00

A partir de los datos anteriores, se calculó el costo variable unitario para las 200

unidades:

Costo variable unitario = Costo variable total

Unidades producidas=

$4,000.00

200 unidades= $20

Por lo que el costo variable unitario corresponde a $20.00

Por otra parte, se calculó el costo unitario.

Costo variable unitario = Costo total

Unidades producidas=

$10,000.00

200 unidades= $50

Por lo que producir un frasco de mermelada, cuesta $50.00

Page 13: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

12

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

IV. ESTIMACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL

A partir de las cotizaciones y el costo de producción de 1 mes, se estima la inversión

inicial del proyecto. A continuación, se muestra una tabla donde se resume dicha

información:

No. Tipo Descripción Monto

1 Activos tangibles Máquina para lavar fruta $11,000.00

Máquina para cortar fruta $5,000.00

Equipo de cómputo $6,500.00

Mostrador $2,500.00

2 Activos intangibles Licencia de software $400.00

Gastos de contratación $1,200.00

Gastos de capacitación $1,400.00

3 Costo de producción * (1 mes) COSTO FIJO TOTAL $6,000.00

COSTO VARIABLE TOTAL $4,000.00 Inversión sin imprevistos $38,000.00

4 Imprevistos 12% $4,560.00 Inversión inicial $42,560.00

Personal De acuerdo con el proceso de trabajo presentado, a continuación, se muestra una tabla

con el personal necesario y las actividades que se necesitan realizar en cada etapa.

v Proceso Tareas Habilidades y competencias Personal necesario

1 Adquisición de materia prima

Solicitar insumos Saber negociar 1

Recepción de insumos Cargar materiales 1

Inspeccionar Conocer de normas de calidad

2 Preparación de insumos Desinfectar

Conocer las normas de salud 1 Acondicionar

3 Producción

Picar y aplastar Conocer las normas de salud, seguir la receta y experiencia en elaboración de mermeladas

2

Mezclar ingredientes

Hervir la mezcla

4 Envasado del producto

Esterilizar Conocer las normas de salud y contar con experiencia en producción de mermeladas

Envasar

Sellar

5 Distribución

Transportar Contar con licencia para conducir 1

Promover artículos Buena presentación y habilidades de comunicación

-

Vender Buena presentación y comunicación 1

Facturar Conocer de contabilidad 1 Total de colaboradores 8

Page 14: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

13

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Por otra parte, se definen las jerarquías en la empresa con base al siguiente

organigrama:

Situación actual

Actualmente ya se cuentan con las siguientes herramientas para trabajar, a pesar de que

no son nuevas, se encuentran en buen estado por lo que se puede laborar aún con ellas

y son suficientes para solventar las necesidades del proyecto:

Tipo Descripción Cantidad Unidad

Equipos Estufa industrial 1 Pieza

Herramientas de cocina

Ollas 5 Pieza

Cuchillos 10 Pieza

Cucharas 5 Pieza

Batidoras 3 Pieza

Mezclador 3 Pieza

Embudo 1 Pieza

Director general

CompradorControl de

calidad

Producción y envasado

Distribución

Page 15: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

14

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Análisis FODA

A continuación, se presentan los puntos más relevantes del análisis FODA.

Fortalezas

La empresa está innovando en un producto.

No tiene competencia directa al no haber distribuidoras de productos artesanales.

Oportunidades

La empresa puede expandirse en otras localidades aledañas.

Existe un programa gubernamental para promover los

artículos naturales para el consumo humano.

Debilidades

El precio del producto es elevado a comparación del de la competencia.

Al ser un producto emergente, se debe invertir en publicidad.

Amenazas

El precio de los insumos puede alzarse debido al mal tiempo.

Se ha registrado un aumento en la delincuencia organizada en las localidades aledañas.

Page 16: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

15

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Normas y leyes

Se realizó un análisis exhaustivo de las regulaciones con las que debe de cumplir el

proyecto de las cuales se mencionan las siguientes:

Tipo Norma Descripción

Ambientales NADF-024-AMBT-2013 Establece los criterios y especificaciones técnicas bajo los cuales se deberá realizar la separación, clasificación, recolección selectiva y almacenamiento de los residuos del Distrito Federal.

Sanitarias NOM-251-SSA1-2009 Prácticas de higiene para el proceso de alimentos, bebidas o suplementos alimenticios.

Seguridad laboral Ley federal del trabajo Rige las relaciones de trabajo comprendidas en el artículo 123, Apartado A, de la Constitución Mexicana.

Estudio de mercado

I. MERCADO OBJETIVO Gracias a las pruebas piloto realizadas en el estudio de mercado se obtuvieron los

siguientes resultados:

Page 17: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

16

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Gráfica 1 “personas interesadas en adquirir el producto.”

Gráfica 2 Sabores de mermeladas.

25%

35%

15%

25%

Personas interesadas en adquirir el producto

Hombres de 20-60 años

Mujeres de 20-60 años

Jóvenes y niños de 7-19 años

Hombres y mujeres de 60años en adelante

2%

25%

15%

20%

30%

8%

¿Qué frutas te gustaría encontrar en una mermelada?

Pera

Kiwi

Mamey

Manzana

Guanabana

Naranja

Page 18: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

17

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Gráfica 3Preferencias de sabores

Con lo anterior, se concluye que el producto que más llamó la atención fue la mermelada

de plátano, seguido por la mermelada de mango y posteriormente uva; además, se

obtuvieron los resultados deseados al determinar el mercado objetivo; mujeres de 20 a

60 años que son amas de casa; posteriormente hombres de 20 a 60 años y personas de

la tercera edad.

II. RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Se realizó una breve encuesta a las personas para conocer acerca de sus gustos,

preferencias e intereses relacionados al producto principal, se realizaron un total de 50

entrevistas con las cuáles se obtuvieron los siguientes resultados:

Gráfica 4 Frutas favoritas

10%

28%

32%

18%

12%

Resultados de las preferencias de productos en la prueba piloto

Mermelada de fresa

Mermelada de mango

Mermelada de plátano

Mermelada de uva

Mermelada de aguacate

15%

18%

12%20%

13%

10%

12%

¿Cuáles son tus sabores frutales preferidos?

FresaPiñaArándanoMangoDuraznoMandarina

Page 19: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

18

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Gráfica 5 Propuestas de sabores

En resumen, las personas están dispuestas a probar nuevos sabores en las mermeladas;

además, el sabor frutal preferido en las mermeladas es el de mango; sin embargo, este

tipo de fruta únicamente se consigue de manera local en ciertas estaciones del año

(primavera y verano) por lo que difícilmente se pueda distribuir durante todo el año.

Una segunda y tercera opción sería distribuir mermelada de piña y fresa.

III. VÍAS DE COMERCIALIZACIÓN

De acuerdo con el giro del proyecto, las vías de comercialización del proyecto serán

terrestres. Al adquirir las materias primas y distribuirlas localmente, no es necesario otro

tipo de vía de comercialización; sin embargo, un plan a futuro es expandirse para vender

productos por internet de manera internacional; en ese caso, se llegaría a un acuerdo

con el comprador para corroborar el tipo de envío que más le convenga.

Análisis financiero

I. PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio del proyecto se determinó a partir de la estimación del costo

variable unitario para 200 unidades, como se detalla a continuación.

Unidades producidas: 200 envases de mermelada frutal.

Costo fijo total: $6,000.00

Costo variable unitario: $20.00

Precio de venta unitario al público: $80.00

30%

25%

20%

25%

¿Qué sabores te gustaría encontrar en una mermelada?

Manzana con canela

Plátano con vainilla

Frutos rojos

Lychee con naranja

Page 20: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

19

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = $6,000.00

$80 − $20= 100 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

1 − (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜

𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜)

= $8,000.00

II. RESUMEN FINANCIERO

Se realizó un análisis financiero basado en las proyecciones de los costos estimados y las

ventas esperadas. A continuación, se anexa una tabla con el resumen de dichos análisis.

Año Inversión inicial

Flujo de efectivo

PRI VPN a 3 años1

TIR TPR

0 $42,560.00 $- -

- - -

1

-

$30,000.00

-$12,560.00

2 $36,000.00

$23,440.00

3 $39,000.00

-

Resultados 1 año 4 meses

$47,092.12 60% 164%

III. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD A partir de los datos estimados se realizó un análisis de sensibilidad. Para ello, se

calculó la TIR en diferentes casos:

Primer escenario: La inversión inicial aumenta 15% y 30%.

Año Inversión inicial

Inversión inicial incrementa 15%

Inversión inicial Incrementa 30%

Inversión inicial 0 -$42,560.00

-$48,944.00 -$55,328.00

FNE1 1 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00

1 Tasa de interés para el VPN: 7.97%

Page 21: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

20

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

FNE2 2 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00

FNE3 3 $39,000.00 $39,000.00 $39,000.00 TIR 60% 48% 38%

Segundo escenario: Los flujos de efectivo neto son 15% y 30% por debajo de lo

esperado.

Año Estimación

original

Estimación cuando el FNE es 15%

menor.

Estimación cuando el FNE es 30% menor.

Inversión inicial 0 -$42,560.00 -$42,560.00 -$42,560.00

FNE1 1 $30,000.00 $25,500.00 $21,000.00

FNE2 2 $36,000.00 $30,600.00 $25,200.00

FNE3 3 $39,000.00 $33,150.00 $27,300.00 TIR 60% 46% 31%

Con este análisis, se concluye que a pesar de que la inversión inicial aumente en 30% o

los flujos de efectivo sean 30% por debajo de lo esperado, el proyecto es rentable.

Necesidades de inversión Debido a la falta del recurso económico se acude a una institución bancaria a solicitar un apoyo económico por los siguientes motivos:

Page 22: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

21

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Cronograma

I. DIAGRAMA DE DESARROLLO DEL PROYECTO

Page 23: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

22

Ayuda de estudio

II. DIAGRAMA DE GANTT

Cronograma de actividades para desarrollar el proyecto “producción artesanal de mermeladas exóticas”

Actividad Fecha 1 Fecha 2 Fecha 3 Fecha 4 Fecha 5 Fecha 6 Fecha 7 Fecha 8 Fecha 9 Fecha 10

Solicitud del capital

Buscar un local

Contratar personal

Comprar equipos

Instalar servicios en el local

Capacitar al personal

Instalar equipos y maquinarias

Comprar materias primas e insumos

Inicio de producción

Inicio de la distribución

Realizado

Pendiente

En proceso

Page 24: PROYECTO TERMINAL3 Ayuda de estudio Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos Resumen El proyecto “Producción artesanal de mermeladas exóticas” es elaborado por

23

Ayuda de estudio

Proyecto terminal Formulación y evaluación de proyectos

Anexos

Se anexan fotografías del lugar establecimiento, así como de la calle donde se localiza.

Bibliografía

I. Ideas para crecer tu negocio. (2017, Julio). Recuperado el 28 de julio del 2017, de:

https://capacitateparaelempleo.org/pages.php?r=.tema&tagID=4005