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FLUJO DE CAJATRANSCRIPT
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PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
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CAPITULO 1.
1. GENERALIDADES
1.1. ANTECEDENTES
El helado de crema y el ron son productos de consumo global pero totalmente opuestos entre s,
porque el primero es un producto que no est limitado a la edad de la poblacin, es decir que lo
pueden consumir tanto chicos como grandes, en cambio el segundo est destinado a la poblacin
de mayora de edad. De ah es que surge la idea de fusionar ambos elementos para tener un
producto refrescante, dulce, con un aroma y sabor a ron bastante suave que sea agradable al
paladar (el licor no exceder ni el 0.5GL por porcin, que es mucho menor al contenido alcohlico
de la biceversina) para que puedan consumirlo nios, jvenes y adultos
1.1.1. BREVE RESEA HISTORICA DEL HELADO
Est claro que el origen de los helados es muy antiguo. Algunos sealan que los chinos, muchos
siglos antes de Jesucristo, ya mezclaban la nieve de las montaas con miel y frutas. Otros con
igual conviccin, sostienen que los antiguos romanos son los inventores del sorbete. Ellos
utilizaban nieve, frutas y miel para preparar este refrescante postre. Parece que Nern hacia traer
nieve de los Alpes para que le preparen esta bebida helada.
Lo cierto es que lo conocan y disfrutaban, los chinos, turcos, rabes y romanos. Otro antecedente
interesante es que en la corte de Alejandro Magno, se enterraban nforas conteniendo frutas
mezcladas con miel, en la nieve, para conservarlas mejor y se servan heladas. Los cocineros
rabes, de los Califas de Bagdad, se destacaron en refinar la calidad y variedad de estos,
incorporando a la preparacin zumos de fruta. A estas mezclas le dieron el nombre de "sharbets",
que quiere decir bebida refrescante, de all el nombre sorbete empleado hoy en da.
Obviamente la elaboracin de los helados no era sencilla, ya que era imprescindible disponer de
nieve y de los medios para conservar la temperatura. Esto haca de los helados un placer para
pocos, solo Reyes y personas privilegiadas de esa poca disfrutaban de l. Segn referencias
histricas, en los siglos XVI y XVII, en las cortes de Espaa, Francia e Inglaterra, se elaboraban y
servan helados. Se sabe que los helados llegaron a Francia, cuando Catalina de Mdicis se cas
con Enrique II.
Tambin en ese entonces, el ao 1660, el italiano Procopio invent una mquina que
homogeneizaba las frutas, el azcar y el hielo, con lo que se obtena una verdadera crema helada,
similar a la que hoy conocemos. Procopio, abri en Pars el "Caf Procope", donde adems de caf
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se servan helados, as se populariz el delicioso postre. Por muchos aos los heladeros italianos,
guardaron celosamente el secreto de preparacin de los helados, aunque como vendedores
ambulantes lo difundieron por toda Europa. Para el siglo XVIII, las recetas de helados empezaron a
incluirse en los libros de cocina.
Hacia 1700, los helados llegaron a Amrica del Norte y se hicieron populares en Estados Unidos.
En 1846, Nancy Johnson, una norteamericana, invent la primera heladora automtica, con lo que
puso la base para el surgimiento del helado industrial. Unos aos despus, en 1851, Jacobo
Fussel fund la primera empresa productora de helados, de los Estados Unidos.
Hay una cuestin que surge mientras nos vamos adentrando en la historia del helado Cmo
hacan el helado si no tenan mquinas enfriadoras?, en las pocas antes de Cristo de las que
data la invencin del helado resolvieron este inconveniente utilizando dos recipientes de madera o
de estao, uno metido dentro del otro. En el ms pequeo de estos recipientes se preparaba la
mezcla de helado. Luego rellenaban el espacio entre los recipientes con hielo y sal. Despus de
mezclar los ingredientes, se dejaba la mezcla en el recipiente, y el helado quedaba listo.
Mucho tiempo antes se haba descubierto que se poda almacenar hielo del invierno en pozos en la
tierra que se tapaban con paja y ramas de roble. Hay que destacar que en proceso de produccin
de helados, sobre todo para pasar del fro natural al fro industrial, los avances de la ciencia y de la
tcnica fueron fundamentales.
Grandes sabios como Fahrenheit (1686-1736), Faraday (1791-1867) y Reamur, contribuyeron con
sus descubrimientos a hacer avanzar las ciencias que enseguida se aplicaron a los mtodos de
produccin de los helados. Luego, en el siglo XIX, se inventaron las primeras mquinas de hacer
hielo lo que facilit la produccin en masa. Ya en ese tiempo en algunos hogares se conservaba el
hielo cajas hechas de madera y corcho.
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1.1.2. CALIDADES DE HELADOS
En su forma ms simple, el helado o crema helada es un postre congelado hecho de
agua, leche, crema de leche o natilla combinadas con saborizantes, edulcorantes o azcar. En la
actualidad, se aaden otros ingredientes tales como yemas de huevo, frutas, chocolate, galletas,
frutos secos, yogur y sustancias estabilizantes.
Bsicamente podemos tener tres calidades de helados en el mercado:
Helados Industriales: Son los helados elaborados en plantas industriales en cuya
elaboracin son empleados colorantes artificiales, saborizantes y estabilizadores para
realzar su aspecto y sabor, respectivamente; es un helado con una gran cantidad de aire
incorporado. Debido a su produccin masiva, es uno de los ms econmicos.
Helados Artesanales: Se elaboran en pequeas fbricas, bsicamente con
procedimientos manuales. En su elaboracin se emplean nicamente productos frescos y,
al contrario de los helados industriales, no se utilizan saborizantes artificiales, colorantes, ni
conservantes. Tienen mucho menos aire incorporado y un aspecto muy cremoso. Su
precio es considerablemente mayor que el del helado industrial, debido a la calidad y
cantidad de los productos empleados, adems de su produccin a pequea escala.
Helado Soft: Es un helado que se fabrica a partir de una mezcla de base, producida
industrialmente, que se coloca en una mquina congeladora de pequeo tamao. Al
momento de servirlo, se acciona un grifo de la mquina extrayendo el helado al momento.
La caracterstica principal es la gran cantidad de aire que tiene dentro; es decir, que es
muy liviano y tiene una textura muy suave. Es un helado que no necesariamente es de
baja calidad, pero generalmente, ms econmico porque no requiere de la operacin de
congelacin a la que se someten los otros tipos de helado despus de la formacin de la
emulsin.
1.1.3. HISTORIA DEL RON
El ron es un licor alcohlico destilado, obtenido a partir de la caa de azcar, una planta originaria
de la India, aunque otros entendidos sealan que es de China. El hecho es que las plantaciones de
caa eran abundantes en Asia, lo que facilit su expansin por Egipto en el Siglo IV antes de
Cristo.
La transformacin de la caa de azcar es la herencia de tcnicas milenarias, desde que los
soldados de Alejandro Magno, en ese entonces, produjeron "miel de caa" por evaporacin en
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caliente de jugo de caa, siguiendo un procedimiento que les lleg de Bengala. Tres siglos
despus, los rabes fueron los primeros en destilar la caa de azcar, produciendo una bebida
llamada Arad. Adems, introdujeron la planta en Europa. Sin embargo, el refinado para producir el
azcar no vio la luz hasta 1470 en Venecia y para su introduccin en nuestro continente hubo que
esperar hasta mediados del siglo XVI.
Los primeros canutos (brote semilla) de caa salieron desde las Islas Canarias hacia las Antillas en
el segundo viaje de Cristbal Coln al llamado Nuevo Mundo en1493, y en enero de 1494
fecundaron las primeras plantas. Ese mismo ao, el Almirante Coln escribi al rey de Espaa,
dicindole: Mi Seor, la caa de azcar que plantamos est creciendo bien y con xito
El clima antillano le sent muy bien a la planta y los caaverales crecieron. La caa se trituraba
para obtener su jugo, que luego se cocinaba para producir azcar cristalizada para el vido
mercado europeo. La cunyaya, aparato indgena, fue el primer instrumento empleado para extraer
el jugo de caa o guarapo. A ste le sucedieron trapiches o molinos tirados por caballos y bueyes,
ingenios o aparatos con fuerza hidrulica y, por ltimo, las centrales, instalaciones ms
sofisticadas.
La mano de obra aborigen fue sustituida por los esclavos negros trados de frica. Ya en el ao
1539, en una Real Orden de Carlos V, se relacionaban varios productos de la industria caera,
como azcar blanco, cuajado y purificado, azcar refinado, espumas, mieles y remieles; los tallos
de caa se expriman para extraer el jugo, pero el lquido excedente o melaza se fermentaba.
Segn una leyenda, fue un esclavo que de forma casual bebi ese jugo fermentado, provocndole
un estado de embriaguez, el padre Jean-Baptiste Labat observ que los salvajes, los negros y los
pequeos pobladores de la isla fabricaban una bebida fuerte y brutal a partir del guarapo de caa,
que los alegraba y repona de sus fatigas, a la cual se le dio el nombre de tafia.
Los colonizadores se asombraron al hacer el feliz descubrimiento de que si exponan este almbar
pegajoso al sol por suficiente tiempo, agregando un poco de agua, fermentaba hasta convertirse en
algo parecido al ron actual y de inmediato le sacaron provecho. Pronto se comenz a hablar en
Europa de esa bebida fermentada que provocaba "extraos efectos a la conducta y el
comportamiento de las personas". Fueron los piratas los primeros en llevar por las Antillas la tafia.
Se les puede considerar los primeros "agentes comerciales" de la precursora del ron.
La palabra ron se menciona por primera vez en 1650, en documentos de Barbados, donde los
colonos ingleses iniciaron la elaboracin 20 aos antes. Se le llamaba kill-devil, que en ingls
significa mata-diablo o rumbellion, una palabra de Devonshire, Inglaterra, que significa gran
bullicio, nombre que se le daba a las fiestas que los piratas celebraban despus de haber obtenido
grandes tesoros en sus incursiones.
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1.1.4. TIPOS DE RON
Hoy en da se cuenta con una gama de tipos de ron gracias a los aportes de los pioneros en la
destilacin del mismo, que se basan en el tiempo de maduracin que tienen y estos son:
Ron blanco: Se caracteriza por la ausencia de color, aunque puede tener un ligero tono
amarillo. Debe proceder de aguardientes, destilados o de sus mezclas, que hayan
permanecido en envases de madera de roble o cerezo el tiempo adecuado.
Ron dorado: Debe proceder de aguardientes, que hayan permanecido en envases de
madera de roble o cerezo.
Ron aejo: Debe proceder de aguardientes, que hayan permanecido en envases de
madera de roble o cerezo durante un tiempo no inferior a un ao.
Ron viejo: Debe proceder de aguardientes, que hayan permanecido en envases de
madera de roble o cerezo durante un tiempo no inferior a tres aos.
Ron dulce o licor de ron: Se caracteriza por contener ms de 100 g/l de sacarosa o
equivalente en glucosa.
Ron agrcola: Es la mencin que reciben los rones producidos en los departamentos de
ultramar franceses, se envejecen en maderas de roble o cerezo.
Ron escarchado: Se caracteriza por alcanzar la sobresaturacin de azcar,
presentndose cristalizado en ramas vegetales que sirven de soporte.
Ron ligero: Esta mencin se refiere a la consistencia del lquido, este ron se destila en
alambiques de tipo continuo.
1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El calcio es un mineral indispensable en la concepcin, desarrollo y crecimiento de cuerpo humano
y es fundamental para una vida llena de salud. El calcio es un mineral que a diferencia de muchos
otros no lo produce el cuerpo, tiene que ser consumido por medio de alimentos o suplementos para
poder abastecer el cuerpo a cabalidad.
Contrario a lo que todo el mundo piensa con respecto a que el calcio solo tiene que ver con los
huesos; los huesos son solo la bodega del calcio, de all se extrae el calcio para el cerebro,
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fertilidad, procesos de digestin, vista, mecanismo de defensa contra enfermedades, sistema
inmunolgico, entre muchas otras funciones que cumple el calcio en el cuerpo humano.
Las mujeres que no consuman grandes cantidades de calcio, son ms propensas a tener
osteoporosis mucho ms rpido y tambin no beneficia a la ovulacin.
En el hombre el calcio es importante para su fertilidad, ya que, los iones de calcio le dan la vitalidad
a cada espermatozoide para penetrar en el ovulo, si hay deficiencia de calcio, se producirn menos
espermatozoides y estos no podrn fecundar, por eso es tan importante el calcio en el proceso de
fecundacin. Unas buenas dosis de calcio pueden solucionar los problemas de fertilidad1.
Muchas veces las personas optan por consumir alimentos que solo les gusta, descartando as los
alimentos que deberan consumir por el bien estar de su salud. Por ello el presente proyecto
plantea unir estas dos ideas consumir lo que me gusta y lo que necesito, proponiendo as un
producto que sea agradable y que se pueda comer en todo tiempo, este producto es el helado con
sabor a ron. El helado no slo es un postre sino que puede ser un complemento ideal de una
merienda sana, parte de un almuerzo o de una cena, as lo afirma el nutricionista espaol Juan
Manuel Esparza
Los beneficios que da el helado son los siguientes2:
Aporta calcio al cuerpo
Fortalecer los huesos
Regular la tensin arterial
Suavizar los dolores menstruales
Vigoriza el sistema inmunolgico
Beneficia la ovulacin
Aporta vitamina B2
Perder peso
Quemar grasas
Contiene protenas
Ayuda a cicatrizar y reducir inflamaciones en las amgdalas
Los beneficios ya mencionados estn dados para todo tipo de personas sin importar el sexo o la
edad; sin embargo este proyecto desea lanzar al mercado un helado destinado a las personas de
mayora de edad; se eligi el sabor a Ron por la aceptacin que tiene en esta poblacin.
1saludynegocio.blogspot.es
2Investigadores de la Universidad de Harvard, Estados Unidos
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Para determinar donde se comercializara este producto se opt por realizar encuestas de manera
aleatoria en la ciudad de La Paz, dndonos como resultado que nuestro producto tendra la
aceptacin del 86% (grafica 1); la poblacin a la que ms le agrada la idea, de este nuevo producto
es a la poblacin femenina (grafico 2); y la presentacin que todos demandan es la de vaso,
vendida en un tienda.
Grafica 1: Poblacin que acepta el producto
Grafica 2: Aceptacin del helado de Ron en la poblacin segn el sexo
86%
14%
ACEPTACIN DEL PRODUCTO
SI NO
47%
53%
ACEPTACIN DEL HELADO DE RON
FEMENINO MASCULINO
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1.2.1. ANALISIS FODA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
La empresa Moon S.R.L. cuenta con un capital que puede invertirse de inmediato.
La produccin de helados tiene una produccin ms del 100%.
El ao de inversin no se producir la demanda completa
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Existe una gran demanda del helado con sabor a ron
No existe mucha competencia con este producto
Se podr contar con una ayuda financiera de los bancos
Los consumidores no conocen esta nueva marca de helados
Caractersticas internas
/ Caractersticas externas
FORTALEZA
DEBILIDAD
OPORTUNIDADES
Aprovechar la inversin financiera de la empresa Moon SRL para satisfacer la demanda del helado de ron
Aprovechar que no existe mucha competencia de este producto y que su produccin es ms del 100%
Tratar de satisfacer la demanda con la ayuda financiera de los bancos
AMENAZAS
Hacer conocer la marca de helados VIP RON con la inversin de la empresa Moon SRL
Hacer un buen marketing del producto para poder satisfacer la demanda.
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1.2.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA
A pesar de que en la Ciudad de La Paz existen empresas que sacaron al mercado un helado de
similar caracterstica (pasas al ron), existen personas que no gustan de las pasas o que
simplemente son alrgicas a esta entonces pensado en ello es que se quiere elaborar los helados
de ron para que sea degustada por todos.
1.3. OBJETIVOS
1.3.1. OBJETIVO GENERAL
Elaborar y comercializar helados de Ron empleando leche natural como fuente de
calcio y esencia de Ron.
1.3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Realizar un sondeo de encuestas, para determinar la aceptacin del producto en el
mercado.
Adquirir un ambiente adecuado para la venta de los helados con sabor a ron.
Implementar el ambiente con maquinaria y equipos necesarios para la elaboracin
de los helados
Adquirir la materia prima de productores de la localidad de Taramaya de la
Provincia Los Andes del Departamento de La Paz.
1.4. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO
1.4.1. JUSTIFICACIN TECNICA
Tomando en cuenta la problemtica de la alimentacin por la falta de calcio en las personas; a raz
de esta necesidad nace la idea de este proyecto, con el fin de dar a la poblacin un producto que
pueda contribuir de alguna manera con su salud.
Para ello se realizaron encuestas donde se obtuvo un porcentaje satisfactorio de aceptacin de
este producto, helado con sabor a Ron, donde la poblacin manifest que este producto sea
accesible en precio y agradable al paladar.
1.4.2. JUSTIFICACION TEORICA
Muchas veces las personas optan por consumir alimentos que solo les gusta, descartando as los
alimentos que deberan consumir por el bien estar de su salud. Por ello el presente proyecto
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plantea unir estas dos ideas consumir lo que me gusta y lo que necesito, proponiendo as un
producto que sea agradable y que se pueda comer en todo tiempo, este producto es el helado con
sabor a ron. El helado no slo es un postre sino que puede ser un complemento ideal de una
merienda sana, parte de un almuerzo o de una cena,
1.4.3. JUSTIFICACION ECONOMICA
La grave situacin econmica que afronta nuestro pas permite que se planteen alternativas para
generar fuentes de empleo mediante la creacin de microempresas, las cuales contribuyan al
desarrollo del pas. En este contexto la creacin de la microempresa de produccin y
comercializacin de HELADOS DE RON es una nueva alternativa en cuanto se refiere a productos
innovadores.
1.4.4. JUSTIFICACION SOCIAL
En el mbito de trascendencia social es muy importante ya que debido a la investigacin que
estamos efectuando podremos determinar el nivel de aceptacin que tenemos por parte de los
consumidores.
1.5. ALCANCE
1.5.1. ALCANCE TEMPORAL
La produccin, distribucin y comercializacin se realizara en la ciudad de La Paz, Bolivia debido a
que los ndices del INE muestran que el mayor consumo de helados es en el departamento de La
Paz, adems tomando en cuenta que nuestra encuesta realizada nos muestra gran aceptacin de
la sociedad; entonces al haber bastante aceptacin de parte de la sociedad hacia nuestro producto
se lo quiere comercializar localmente y esperando crecer se piensa distribuir a nivel nacional.
1.5.2. ALCANCE GEOGRAFICO
De Acuerdo con las caractersticas que posee nuestro helado de ron, la produccin se realizar en
el Pas de Bolivia, Departamento de La Paz, Provincia Los Andes, Ciudad de El Alto, Zona Rio
Seco. El mismo que se encuentra a 3900msnm llegando a presentar un clima frio apto para la
conservacin del producto.
Departamento Provincia Ciudad
Produccin La Paz Los Andes El Alto
Comercializacin La Paz Murillo La Paz
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CAPITULO 2.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. ANALISIS DE LA DEMANDA
2.1.1. ANALISIS DE LA ENCUESTA
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En la encuesta preliminar se encuesto a 20 personas de las cuales el 70% acepta el producto y el
30% lo rechaza, de ah es que se parte para obtener la muestra significativa empleando la
siguiente ecuacin:
= 2
2=
1.962 0.70 0.30
0.12= 80
La encuesta se realiz de manera aleatoria en la Ciudad de La Paz, y se obtuvo los siguientes
resultados:
1 2 3 4 1,2 2,3 1,2,3
Pregunta 1 86 14
Pregunta 2 44 23 16
1 1 1
Pregunta 3 58 24 3
1
Pregunta 4 58 18
10
Pregunta 5 22 41 16 7
PREGUNTAS Y DATOS DE LA ENCUESTA
1. Consumira Ud., un helado con sabor a Ron?
86%
14%
SI NO
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2. En qu presentacin preferira Ud., consumir el helado?
3. En qu cantidad le gustara consumir el helado?
4. Dnde preferira Ud., comprar este producto?
51%
27%
19% 0%
1% 1% 1%
67%
28%
4%
0% 0% 0%
1%
67%
21%
0% 0%
12%
0% 0%
V
TIENDA
SUPER
MERCADO
TIENDA Y
SUPER
MERCADO
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5. Cunto estara dispuesto a pagar por este producto en la presentacin de
200g?
2.2. PROYECCION DE LA DEMANDA
En la tabla mostrada a continuacin se refleja la poblacin de la Ciudad de La Paz, segn los
censos realizados desde el ao 1950 hasta el 2012, ejecutados por Instituto Nacional de
Estadstica (INE):
AO POBLACION (MILES) TASA DE
CRECIMIENTO
1950 584.079 1.74%
1976 1.465.078 2.08%
1992 1 .900.786 1.66%
2001 2.350.466 2.29%
2012 2.706.351 1.26%
TABLA 1: Tasa de crecimiento entre los periodos 2001 2012 (INE)
En la tabla 2 se muestra el consumo de helados y otras golosinas en los 9 departamentos segn
datos obtenidos por el Instituto Nacional de Estadstica (INE)
25%
48%
19%
8%
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DEPARTAMENTOS HELADOS, CARAMENLOS, ETC
SI NO
Chuquisaca 27.88% 72.12%
La Paz 40.22% 59.78%
Cochabamba 33.98% 66.02%
Oruro 45.66% 54.34%
Potos 34.43% 65.57%
Tarija 40.09% 59.91%
Santa cruz 23.14% 76.86%
Beni 5.72% 94.28%
Pando 14.26% 85.74%
TABLA 2: Consumo de helado y otros en Bolivia (datos INE)
Gracias al INE se cuenta tambin con los datos del consumo de helados en la Ciudad de La Paz
desde el 2007 al 2012, mismos que se encuentran detallados en la tabla 3.
TABLA 3: Consumo de helado en la ciudad de La Paz, datos del INE
Ahora teniendo datos acerca del consumo de helado en unidades de litro/semana de la Ciudad de
La Paz de los aos 2007 a 2012 (datos del INE); se usara el Mtodo de ndices para calcular la
demanda de los siguientes aos hasta el ao 2020, la tabla 4 presenta los datos de la demanda de
helado.
= ( + )
AO POBLACION SI CONSUMEN
HELADO NO CONSUMEN
HELADO
2007 2538361 1020928 1517432
2008 2571106 1034098 1537007
2009 2604273 1047438 1556835
2010 2637868 1060950 1576918
2011 2671897 1074636 1597260
2012 2706364 1088499 1617865
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AO LITROS/SEMANA
2007 992
2008 1077
2009 1170
2010 1270
2011 1379
2012 1498
2013 1627
2014 1767
2015 1919
2016 2084
2017 2263
2018 2458
2019 2669
2020 2898
Tabla 4: Demanda de helado hasta el 2020
Grafica 3: Proyeccin de la demanda de helado hasta el 2020
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
De
man
da
aos
Proyeccin De La Demanda
litros / semana
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2.3. ANALISIS DE LA OFERTA
De acuerdo a la capacidad de la competencia podemos determinar que estas son empresas ya
muy bien consolidadas por lo cual no podemos ofrecer los mismos volmenes pues de acuerdo a
las escalas posibles de produccin que se pueden lograr son:
Escala (rango de produccin)
Microempresa/artesanal De 10 a 250 Litros / Da
Pequea empresa De 250 a 1500 Litros / Da
Mediana empresa De 1500 a 5000 Litros / Da
Gran empresa Ms de 5000 Litros / Da
Tabla 5: Rango de produccin de la competencia
La planta propuesta aspira en un principio a una produccin de 300L/da con lo cual se estara
proyectando como una pequea empresa con la aspiracin de crecer en lo futuro y ampliar la
produccin.
Tendremos en primera instancia una entrada al mercado con una produccin de 300 [Litros/Da],
sin usar toda la capacidad de produccin de los equipos, con una produccin a la semana de 2100
[Litros/semana], este arranque va abastecer en los primeros des aos de la empresa.
2.3.1. PROYECCIN DE LA OFERTA
La proyeccin de la oferta se determina para medir las cantidades y las condiciones en que una
economa quiere poner a disposicin del mercado un bien o servicio.
Como nuestra empresa en su inicio no ha hecho el uso de toda su capacidad, para satisfacer la
demanda del mercado y as mismo no ofrecer ms de lo que se demanda tenemos la siguiente
proyeccin:
2015 2017.incremento de la produccin de 0%
2018 2022.....incremento de la produccin de 22%
2022 2025en relacin a la capacidad de produccin de nuestros
equipos, Lo cual estar sujeto a disposiciones econmicas
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2.3.2. DETERMINACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
En el caso de que esta empresa empiece a funcionar el 2014, la demanda insatisfecha seria:
Ao Demanda
[Litros/semana]
Oferta
[Litros/semana]
Demanda Insatisfecha [Litros/semana]
2014 1919 1750 169
Podemos apreciar que la demanda es mayor a la oferta, pero tenemos que tener en cuenta que
estamos empezando el funcionamiento de un proyecto por el cual al comienzo nos beneficia ya
que tenemos que recuperar las inversiones.
Por lo tanto comenzar con [3/4] partes de nuestra capacidad, es una buena opcin, ya que es ms
de la mitad de la capacidad de produccin.
2.3.3. PROYECCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Considerando la proyeccin de la oferta y demanda que se estima dar tenemos:
AO DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA
LITROS/SEMANA LITROS/SEMANA LITROS/SEMANA
2015 1919 1750 169
2016 2084 1750 334
2017 2263 1750 513
2018 2458 2135 323
2019 2669 2135 534
2020 2898 2135 763
Tabla 6: Demanda insatisfecha
Considerando los datos sera apropiado proyectar la ampliacin de los equipos de produccin, para
as satisfacer la demanda teniendo en cuenta que los valores negativos representan la cantidad de
producto que producimos en excedente.
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
19 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
2.4. ANALISIS DE PRECIOS
De acuerdo al anlisis de oferta como de la demanda se tiene un mercado de competencia
perfecta y por lo cual es necesario determinar un precio optimo y de acuerdo al punto de equilibrio
determinado tras la proyeccin de oferta y demanda se tiene:
Grafica 4: Punto de equilibrio
Por lo cual se puede considerar un precio de entre 3 a 4 bolivianos. En los primeros 2 aos se
pretende considerar un precio de 3 bolivianos por helado de producto y posteriormente a partir del
ao 2017 al 2020 mantener un precio de 4 bolivianos por helado para no tener prdidas.
2.5. CANALES DE DISTRIBUCION
El sistema de distribucin utilizado para hacer llegar los jugos de Frutas hasta el consumidor final,
es a travs de los detallistas, que en este caso est conformado por los supermercados y tiendas
y que cuentan con las instalaciones adecuadas.
Para hacer llegar el producto a manos del usuario, se planifica su distribucin y se elige el
esquema de distribucin representado en la figura.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
0 1 2 3 4 5 6
EQUILIBRIO DE MERCADO
DEMANDA OFERTA
Figura 1: Esquema de Distribucin de los helados de Ron
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
20 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
2.6. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
La comercializacin del helado de ron, es un producto relativamente nuevo, pues aunque delicia
tiene este producto ya en los mercados no es tan comercializado. Las encuestas nos indican que
este producto tiene una gran demanda, tambin los datos del INE nos refieren a que el consumo
de helados es mayor en la Ciudad de La Paz que en otras ciudades del pas.
Por todo ello se concluye que la comercializacin de los helados de ron VIP de la empresa Moon`s
S.R.L. tiene una gran aceptacin en los consumidores de la Ciudad de La Paz.
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
21 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
CAPITULO 3.
3. TAMAO DEL PROYECTO
3.1. MEDICION DEL TAMAO DEL PROYECTO
El tamao es la capacidad de produccin que tiene el proyecto, durante el periodo de
funcionamiento. Se define como la capacidad de produccin al volumen o nmero de unidades
que se pueden producir en un da, mes o ao, dependiendo del tipo de proyecto que se est
formulando.
Para el presente proyecto, es necesario considerar el tamao, la localizacin de la planta
productora y adems de los factores preponderantes que influyen para la localizacin de la misma
3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAO
Entre los factores determinantes del tamao de la Empresa Moons SRL tenemos Mercado,
Localizacin, Economa de Escala, Tecnologa tipo de organizacin encargada del Proyecto y
Financiamiento. Siendo este ltimo el que define el tamao real del proyecto.
a. MERCADO
Lanzar relativamente nuestro nuevo producto al mercado para que la poblacin de la ciudad de La
Paz pueda consumirlo, ya que se considera que existe un mercado accesible para la venta del
producto.
b. LOCALIZACION
Para este punto se realizar el estudio de la localizacin por el mtodo de Brown y Gibson,
teniendo como opciones las zonas de Achachicala, Villa Ftima, Rio Seco que se encuentran en la
Ciudad de La Paz y El Alto respectivamente. Se considera estas tres zonas dentro de las urbes ya
mencionadas por ser zonas industriales porque en las mismas se encuentran en funcionamiento
varias empresas reconocidas hoy en da
c. ECONOMIA DE ESCALA
Una de las variables primordiales que condicionara el tamao del proyecto es la parte
tecnolgica, que muchas veces esto impone una escala de produccin mnima que en algunos
casos podra ser superior a la capacidad de uso planeado, por lo tanto esto elevara nuestro costo
de produccin.
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
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d. TECNOLOGIA E INVERSIN
La inversin en bienes es algo costoso, se precisa en el rea de produccin los siguientes
equipos de produccin detallados en la tabla 7, y para su comercializacin se usara 3 Frigorficos y
para la compra de materia prima se usara 2 camiones.
El financiamiento viene de dos fuentes, uno del aporte personal y el otro de una entidad financiera
mediante la extensin de un crdito.
MAQUINARIAS PRECIO (Bs)
STORAGE FREEZER 16,250.00
SERVING FREEZER 8,184.00
DESCREMADORA 72,000.00
BOMBA DE LECHE 1,250.00
INYECTOR DE OXIGENO 182,000.00
PAZTEORIZADORA 150,000.00
COMPUTADORA 1,440.00
BOMBA PARA ENFRIADOR DE PLACAS
1,250.00
TANQUES ENFRIADORES 5,220.00
BOMBA DE PAZTEORIZADOR 1,250.00
BOMBA DE AGUA CALIENTE 1,250.00
MAQUINA EMPAQUETADORA 105,000.00
HOMOGENIZADOR 182,000.00
MOBILIARIO 5,200.00
TOTAL 732,294.00
Tabla 7: Precios maquinaria
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
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3.1.2. TAMAO DE LA PLANTA DE PRODUCCIN
3.1.2.1. Capacidad instalada de produccin
La capacidad instalada de produccin se entiende como la mxima cantidad del servicio a ser
producido en un periodo de tiempo, en este caso un ao. Dentro del proceso productivo intervienen
variedad de factores que determinan la capacidad instalada de la planta de procesamiento, con
relacin a las limitaciones tecnolgicas en lo que respecta a la creacin de maquinaria, se decide
utilizar el Mtodo de Escala.
El mtodo consiste en considerar la capacidad de los equipos disponibles en el mercado y con
esto analizar las ventajas y desventajas. Los principales factores de la capacidad productiva los
determinan las mquinas de capacidad estandarizada, es decir; aquellas que slo se pueden
adquirir en determinadas capacidades.
Por consiguiente se debe decidir la capacidad de acuerdo a los equipos de capacidad
estandarizada. Esta debe adecuarse perfectamente al equipo ms costoso o al ms importante
dentro del proceso productivo. En este caso el equipo de cuello de botella ser la extractora por su
alimentacin constante para todo el proceso de produccin.
Existen varios proveedores de este tipo de equipos que ofrecen distintas capacidades de
produccin, ventajas y soluciones para este proceso, adems existe una gran variedad de precios
que tienen que ver con la calidad, la industria y equipos, para ello la empresa trabajara con la
distribuidora CORMAQ, que importa equipos de la empresa espaola IMPROLAC.
3.2. TAMAO OPTIMO
Para determinar el tamao ptimo del proyecto es necesario realizar el clculo del VAN (Valor
Actual Neto) con una serie de tamaos e inversiones determinadas bajo la siguiente ecuacin:
= (
)
INVERSIN INICIAL DEL PROYECTO (IA) 732294 TAMAO INICIAL DEL PROYECTO 500000
INVERSIN B (IB) 911387 TAMAO B 720000
INVERSIN C (IC) 1041955 TAMAO C 900000
Tabla 8: Tamaos e inversiones
-
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Para el clculo del VAN se emplea la siguiente formula:
= +
( + )
Opcin Tamao [u/ao]
Costo Fijo Costo Variable
Costo Total
Unitario [Bs/u]
Costo Fijo Total
Costo Variable
Total
A 500000 0.26 1.44 3 3900,00 21600,00
B 720000 0.26 1.44 3 5616,00 31104,00
C 900000 0.26 1.44 3 7020,00 38880,00
Tabla 9: Costo fijo, variable y precio de venta
3.2.1. TAMAO DEL PROYECTO CON MERCADO CRECIENTE
TAMAO INICIAL DEL PROYECTO TA= 500000
Ao Demanda (l/semana)
Demanda (helado/ao)
Cantidad Producida
Qp
Precio de
Venta Ingreso
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Beneficio
2014
-732294
2015 1919 493377 3 1480131 2808,00 15552,00 18360,00 1461771 493377
2016 2084 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000
2017 2263 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000
2018 2458 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000
2019 2669 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000
2020 2898 500000 3 1500000 2808,00 15552,00 18360 1481640 500000
IA 732294
VAN 5341591
-
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TAMAO INICIAL DEL PROYECTO
TB = 720000
Ao Demanda (l/semana)
Demanda (helado/ao)
Cantidad Producida
Qp
Precio de
Venta Ingreso
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Beneficio
2014
-911387
2015 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411
2016 2084 535807 535807 3 1607421 5616,00 31104,00 36720 1570701
2017 2263 581887 581887 3 1745661 5616,00 31104,00 36720 1708941
2018 2458 631929 631929 3 1895787 5616,00 31104,00 36720 1859067
2019 2669 686275 686275 3 2058825 5616,00 31104,00 36720 2022105
2020 2898 745294 720000 3 2160000 5616,00 31104,00 36720 2123280
IB 911387
VAN 6250503
TAMAO INICIAL DEL PROYECTO
TC =
900000
Ao Demanda (l/semana)
Demanda (helado/ao)
Cantidad Producida
Qp
Precio de
Venta Ingreso
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Beneficio
2014
-1041955
2015 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231
2016 2084 535807 535807 3 1607421 7020,00 38880,00 45900 1561521
2017 2263 581887 581887 3 1745661 7020,00 38880,00 45900 1699761
2018 2458 631929 631929 3 1895787 7020,00 38880,00 45900 1849887
2019 2669 686275 686275 3 2058825 7020,00 38880,00 45900 2012925
2020 2898 745294 745294 3 2235882 7020,00 38880,00 45900 2189982
IC 1041955
VAN 6120637
-
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3.2.2. TAMAO DEL PROYECTO CON MERCADO CONSTANTE
TAMAO INICIAL DEL PROYECTO TA= 500000
Ao Demanda (l/semana)
Demanda (helado/ao)
Cantidad Producida
Qp
Precio de
Venta Ingreso
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Beneficio
2014
-732294
2015 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500,00 1454630,6
2016 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6
2017 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6
2018 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6
2019 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6
2020 1919 493377 493377 3 1480130,6 3900,00 21600,00 25500 1454630,6
IA 732294
VAN 5248285
TAMAO INICIAL DEL PROYECTO
TB = 720000
Ao Demanda (l/semana)
Demanda (helado/ao)
Cantidad Producida
Qp
Precio de
Venta Ingreso
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Beneficio
2014
-911387
2015 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411
2016 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411
2017 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411
2018 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411
2019 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411
2020 1919 493377 493377 3 1480131 5616,00 31104,00 36720 1443411
IB 911387
VAN 5023063
-
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27 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
TAMAO INICIAL DEL PROYECTO
TC =
900000
Ao Demanda (l/semana)
Demanda (helado/ao)
Cantidad Producida
Qp
Precio de
Venta Ingreso
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Beneficio
2014
-1041955
2015 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231
2016 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231
2017 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231
2018 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231
2019 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231
2020 1919 493377 493377 3 1480131 7020,00 38880,00 45900 1434231
IC 1041955
VAN 4854753
3.3. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
Al efectuar los clculos del VAN para un mercado creciente se obtuvo el valor de 6250503, lo que
indica que el tamao adecuado para esta consideracin es el = 720000.
Para la proyeccin con mercado constante el mejor VAN obtenido es de 5248285 para un tamao
de = 500000.
Lo ms conveniente para cualquier empresa que est iniciando seria mantener en los primeros
aos una demanda constante y en los siguientes una demanda creciente por lo cual se puede
aceptar ambos resultados.
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
28 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
CAPITULO 4.
4. LOCALIZACION
4.1. MACRO Y MICRO LOCALIZACIN
4.1.1. MACRO LOCALIZACIN
La planta estar ubicada en el Departamento de La Paz, ms especficamente en la Ciudad de El
Alto perteneciente a la Provincia Los Andes, en la siguiente figura se puede ver lo descrito
anteriormente.
Figura 2: Mapa La Paz El Alto
4.1.2. MICRO LOCALIZACIN
El estudio de micro localizacin se hace con el propsito de seleccionar el lugar exacto para
instalar la empresa Moons SRL que realizara la produccin de helado de ron dentro de la Ciudad
de El Alto y comercializacin de los mismos en la Ciudad de La Paz preferentemente.
4.2. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIN
Un proyecto de stas caractersticas tambin se ve influenciado por factores que de alguna manera
influyen en la puesta en marcha, tales como las condiciones climticas del lugar, mano de obra,
combustibles y energa elctrica sobre las cuales no se tiene ningn tipo de control.
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
29 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
4.2.1. EXIGENCIAS CLIMTICAS
TEMPERATURA: La temperatura en la Ciudad de La Paz es una de las ms convenientes
para la venta de helados, puesto que las estadsticas muestran mayor consumo de helado
en la misma.
4.2.2. MANO DE OBRA
Este es un factor de suma importancia puesto que si no se puede asegurar la provisin de mano
de obra adecuada se tendr serios problemas en la produccin y el solucionarlos originara altos
costos.
MANO DE OBRA CALIFICADA: Se tiene la mano de obra calificada en lo que se refiere al
conocimiento de elaboracin de helados ya que se tiene a universidades que capacitan en
esta rea. Entonces se tendr mano de obra calificada que haya tenido alguna instruccin
relacionada con la elaboracin de helados a nivel industrial cuyas condiciones sean
parecidas al presente proyecto.
MANO DE OBRA NO CALIFICADA: En la Ciudad de La Paz o en cualquier otra regin se
tiene desempleo, de ah que se cuenta con una cantidad considerable de personas
dispuestas a trabajar. Para que el trabajo y la calidad del producto se superen ser preciso
y muy importante implementar cursos de capacitacin ya sea en el proceso como en el
manejo adecuado de cada uno de los equipos utilizados para ese fin.
4.2.3. CARRETERAS
La localizacin geogrfica de la planta es buena ya que la zona de Rio Seco es una zona industrial
con afluencia de bastante gente y carreteras en buenas condiciones, adems que se facilita la
recoleccin de la materia prima por encontrarse cerca de la Comunidad productora de leche
Taramaya.
4.2.4. ENERGA ELCTRICA
El lugar cuenta con suministro de energa elctrica, proporcionado por la empresa DELAPAZ.
Esto debido a que todos nuestros equipos son elctricos.
4.2.5. CENTROS MDICOS
Como se encuentra en una ciudad, se cuenta con hospitales, centros de salud disponibles al
alcance de los trabajadores.
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4.2.6. CENTROS DE ABASTECIMIENTOS
En las Ciudades de La Paz y El Alto se encuentran mercados, adems de tiendas de abarrotes y
productos en general, el aspecto comercial en sta ciudad es bastante elevado.
4.2.7. CENTROS DE COMUNICACIN
Como es una ciudad se tiene servicios de telecomunicaciones de empresas renombradas como
ENTEL, VIVA, TIGO, COTEL, adems de medios televisivos como emisoras radiales.
4.2.8. TRANSPORTES
En los medios de transporte que se dispone se tiene a eleccin desde minibuses, microbuses,
taxis, cada uno de estos tiene rutas y paradas correspondientes.
4.2.9. SEGURIDAD CIUDADANA
La seguridad ciudadana est bajo el resguardo la Polica Nacional Boliviana cuyas oficinas se tiene
tanto zonal como central.
4.3. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION DEL PROYECTO
4.3.1. ASIGNACIN DE PUNTAJE A CADA ALTERNATIVA DE LOCALIZACIN
Se estudiaron tres alternativas para estimar la mejor localizacin en donde se instalar el proyecto
en el Departamento de La Paz. As tenemos:
Lugar Calificacin
Zona Achachicala A
Zona Villa Ftima B
Zona Rio Seco C
Tabla 9: Eleccin de zonas
Para evaluar la localizacin del proyecto se emplean los mtodos Cualitativo de puntos y Brown
Gibson.
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31 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
4.3.1.1. MTODO CUALITATIVO POR PUNTOS
FACTOR
Zona Rio Seco
C/ Panam S/N
Zona Villa Ftima
C/ Chicaloma #20
Zona Achachicala
C/Ramos Gaviln S/N Peso
Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin
Disponibilidad de MP 8 2,80 5 1,75 7 2,45 0,35
Disponibilidad de MO 8 1,60 6 1,20 7 1,40 0,20
Clima 4 0,08 3 0,06 3 0,06 0,02
Incentivos Polticos 1 0,01 2 0,02 1 0,01 0,01
Accesibilidad al mercado 7 2,45 7 2,45 8 2,80 0,35
Disponibilidad de servicios 8 0,56 7 0,49 8 0,56 0,07
TOTAL 7,50
5,97
7,28 1.00
4.3.1.2. MTODO BROWN GIBSON
FACTORES OBJETIVOS
Zona Rio Seco
C/ Panam S/N
Zona Villa Ftima
C/ Chicaloma #20
Zona Achachicala
C/Ramos Gaviln S/N
Terreno 40000 50000 35000
Gastos de servicios 1200 1500 2000
Materia prima 1500 1000 1200
42700 52500 38200
C 44200 53500 39400
1/C 2,34192E-05 1,90476E-05 2,6178E-05 6,9E-05
FO 0,341164843 0,277480739 0,381354418
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
32 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
FACTORES SUBJETIVOS
Wi
Clima 1 0
1 0,25
Acceso al mercado 1
1 2 0,5
Problemas sociales
1 0 1 0,25
4 1
Rij Clima Acceso Mercado Problemas Sociales
A 0 1
1 0,333 1 1
2 0,5 1 1
2 0,4
B 1 0 1 2 0,667 0
0 0 0 1
1 2 0,4
C
0 0 0 0
1 1 2 0,5
1 0 1 0,2
3 1
4 1
5 1
FSA FSB FSC
Rij * Wi 0.433 0.267 0.300
MEDIDA DE PREFERENCIA DE LOCALIZACION
MPL A = 0,369
K = 0,7
MPLB = 0,274
MPLC = 0,357
4.4. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
Con los mtodos por puntos y Brown Gibson se verifica que la mejor ubicacin del proyecto es la
zona de Rio Seco, por todos los factores que lo benefician.
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
33 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
CAPITULO 5.
5. ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
5.1. DEFINICIN Y DELIMITACIN DE LA ORGANIZACIN DEL PROYECTO
MOONS S.R.L. es una empresa dedicada al procesamiento de leche de vaca para la produccin y
envasado de helados de ron; incrementando constantemente nuestros esfuerzos en control de
calidad, mejora continua y cumplimiento de las mximas exigencias que se requieren en este tipo
de producto.
5 . 1 . 1 . M I S I N
Nuestra misin es elaborar y comercializar helados de crema con esencia de ron para satisfacer
las necesidades de las familias y los mercados, entregando productos naturales que cumplan con
buenos estndares de calidad contribuyendo con la alimentacin sana y nutritiva de los habitantes
de la Ciudad de La Paz
5 . 1 . 2 . V I S I N
Ser una empresa lder en la comercializacin de productos de alta calidad, para competir
exitosamente en el mercado de helados en la Ciudad de La Paz, y lograr la fidelidad de nuestros
clientes
Para establecer la relacin jerrquica entre los empleados de la empresa MOONS S.R.L. es
necesario plantear un organigrama, que cuenta con los siguientes puntos de forma general:
I. ORGANOS DE DIRECCIN
a) Directorio.
b) Gerencia General.
c) Gerente Administrativo Financiero.
d) Gerencia de produccin.
e) Logstica.
II. ORGANO DE ASESORAMIENTO EXTERNO
a) Asesora Jurdica
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5.1.3. ORGANIGRAMA
GERENTE
GENERAL
ASESORIA
JURIDICA
GERENTE DE
PRODUCCION
GERENTE DE
ADMINISTRACIN
Y FINANZAS
JEFE DE
PRODUCCION
SUPERVISOR
LOGISTICO
ALMACENISTA
PRODUCTO
TERMINADO
ALMACENISTA
INSUMOSALMACENISTA
MATERIA PRIMA
OPERARIO 2
ALMACN DE
PRODUCTO
TERMINADO
OPERARIO 1
ALMACN DE
PRODUCTO
TERMINADO
ORGANIGRAMA EMPRESA MOONS S.R.L.
JEFE DE
MANTENIMENTO
CONTROL DE
CALIDAD
VENTAS
5.1.4. TIPO DE EMPRESA
En base al estudio de mercado realizado y por consulta del Cdigo de Comercio y el reglamento de
Fundaempresa es que la empresa ser una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), que
resulta mucho ms conveniente en comparacin a los otros tipos de empresa existentes que se
detallan a continuacin en el siguiente cuadro (Fuente: Fundaempresa Reglamento del Cdigo de
Comercio de Bolivia).
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Figura 3: Cuadro comparativo del tipo de sociedad
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5.2. MANUAL DE FUNCIONES
El manual de funciones debe contar con las obligaciones y responsabilidades de acuerdo a cada
cargo dentro de la empresa mismos que se encuentran detallados en anexos, pero apara ejemplo
se tiene la siguiente muestra de forma resumida::
CARGO SECRETARIA EJECUTIVA
Misin
Trabajo de ejecucin, coordinacin y supervisin de actividades de
apoyo secretarial, as como, labores tcnico administrativas. Realiza
actividades de responsabilidad y confidencialidad que requiera el
Gerente General.
Dependencia Gerente General
Jefe de rea Administrativa-Financiera
Objetivos Apoyar en todo lo que se requiera al Gerente General.
Funciones
Generales
Ejecuta, coordina y supervisa las actividades de apoyo secretarial, as
como, labores tcnico administrativa de la empresa.
Funciones
Especficas
a) Recibe, registra, canaliza, distribuye y archiva segn corresponda,
la documentacin que ingresa a Gerencia General; asimismo,
administrar la informacin clasificada y de carcter reservado.
b) Toma los dictados y redacta la documentacin requerida de
acuerdo a instrucciones, efectuando las revisiones y correcciones
pertinentes.
c) Hace seguimiento de los documentos expedidos que necesiten
respuesta o confirmacin.
d) Lleva y mantiene actualizado el archivo de documentos de la
empresa, y coordinar su depuracin.
f) Coordina reuniones, recepciona y atiende a los clientes en asuntos
relacionados con los servicios que brinda la empresa.
g) Mantiene actualizada la Agenda de la Gerencia General
h) Atiende y efecta llamadas telefnicas.
i) Formula el cuadro de necesidades para mantener el stock necesario
de tiles de oficina y encargarse de su oportuna distribucin y
reposicin.
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5.3. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
En base a estos parmetros es que se puede realizar la organizacin de la empresa dependiendo
previamente del estudio de mercado preliminar para constituirlo legalmente como algn tipo de
sociedad detalla en la figura 3.
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CAPITULO 6.
6. INGENIERA DEL PROYECTO
6.1. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A SER FABRICADO
En funcin a la encuesta realizada la presentacin escogida para la comercializacin del producto
es la de vaso plstico, especial para la lnea que pretende lanzar al mercado la empresa Moons
S.R.L.
6.1.1. DISEO DEL PRODUCTO A SER FABRICADO
Como el producto que se comercializara es Helado de Ron, no hay un diseo establecido para el
mismo ya que este se encuentra sujeto a la forma del recipiente o a la presentacin que se le
quiera dar, por lo que tan solo se mostrara el diseo preliminar del recipiente que contendr el
producto terminado para ser comercializado.
6.1.2. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
CARACTERSTICAS TCNICAS HELADO DE RON
Valor energtico 214 Kcal
Carbohidratos totales 33 g
Protenas 2,4 g
Grasas totales 13 g
Grasas saturadas 7,9 g
Contenido de Alcohol 0,001 GL
Sodio 115 mg
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CARACTERSTICAS TCNICAS DEL ENVASE
Material Polipropileno (plstico reforzado)
Dimensiones
Capacidad 200 ml
CARACTERSTICAS TCNICAS ETIQUETA
Material Poliuretano
Aspecto
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6.2. SELECCIN Y DESCRIPCIN DEL PROCESO DE FABRICACIN
6.2.1. DIAGRAMA SINOPTICO
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6.2.2. CURSOGRAMA ANALTICO
Nombre DETALLE SMBOLO
ANTES DESPES
d[m] t[h] d[m] t[h]
Lugar Operacin
Fecha Transporte
Producto Inspeccin
Elaborado por Demora
Supervisado por Inventario
DESCRIPCIN DISTANCIA TIEMPO
Recepcin de leche
Control de calidad leche 15 min
Transporte a
produccin 4,0 m 5 min
Filtrado 5 min
Pasteurizado a 72C 1,5 m 15 s
Calentado 1,5 m 5 min
Almacn de insumos
Transporte de insumos
a seccin de pesado 4,0 m 5 min
Pesado emulsionante 2 min
Inspeccin del peso 2 min
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Aadido y mezclado 1,5 m 10 min
Pesado del 42% de
azcar 2 min
Pesado de glucosa 2 min
Pesado de Panisol
sper 2 min
Inspeccin del peso 2 min
Mezclado 3 min
Pesado del 58% de
azcar 2 min
Aadido y batido 60 min
Adicin de esencia,
colorante y crema
Descremado 15 min
Homogenizado 1,5 m 30 min
Pasteurizado a 80C 1,5 m 25 seg
Madurado 24 h
Congelado a -25C 2,5 m 60 min
Envasado 2,5 m 120 min
Inspeccin producto
terminado 15 min
Almacenado en
frigorfico a -18C 3,0 m 60 min
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6.3. ESTABLECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCION Y FORMULACION DEL
PROGRAMA DE PRODUCCION PARA EL PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
6.3.1. MERCADO CRECIENTE
AO DEMANDA INSATISFECHA
[L/SEMANA]
DEMANDA INSATISFECHA
[HELADO/AO]
REAL
(%)
TEORICO (%)
PROGRAMADO
1 1919 493377 68,52 60.00 296026
2 2084 535807 74,42 69.23 370939
3 2263 581887 80,82 78.12 454570
4 2458 631929 87,77 84.56 537359
5 2669 686275 95,32 98.89 678657
6 2898 720000 100,00 98.89 712008
6.3.2. MERCADO CONSTANTE
AO DEMANDA INSATISFECHA
[L/SEMANA]
DEMANDA INSATISFECHA
[HELADO/AO]
REAL (%)
TEORICO (%)
PROGRAMADO
1 1919 493377 98.68 80,00 394702
2 1919 493377 98.68 85,00 419370
3 1919 493377 98.68 90,00 444039
4 1919 493377 98.68 98.68 486842
5 1919 493377 98.68 98.68 486842
6 1919 493377 98.68 98.68 486842
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6.4. SELECCIN Y DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO
Tanque de recepcin de leche: Material de acero inoxidable, consta de una vlvula de
salida de leche esta interconectado con una balanza electrnica, tiene una capacidad total
de 200L.
Balanza electrnica: Tiene una capacidad de pesaje de 2050 Kg, funciona a 220V
(adaptable a computadora para registro del peso de entrega) es resistente a la humedad.
Bomba de leche: Bomba centrifugadora simple y robusta, fcil de limpiar, superficie de
acero inoxidable, capacidad de 2500 L/h.
Enfriador de placas: Enfra la leche de 20 a 4C funciona en contra corriente con agua
helada prxima al punto de congelacin (1C) consta de una capacidad de 2300 L/h
Tanques de almacenamiento: Consta con una camisa de agua que permite refrigerar la
leche a 4C, es de acero inoxidable, cuenta adems con una motor de agitacin con
velocidad regulable, incluye termmetro y una vlvula de salida de acero inoxidable. La
capacidad es de 1000 L para la leche, de 700 L para la maduracin de la base de helado y
de 200 L para saborizar el mismo antes de congelar.
Pasteurizador: Tiene una capacidad de 500 L/h esta interconectado al tanque de balanceo,
a la bomba de leche, filtro, a la descremadora y al Homogenizadora, cuenta con
programador de tiempo ya que debe pasteurizar la leche a 85C por 25 segundos.
Tanque de balanceo: Capacidad 100L
Descremadora: 500L/h
Homogenizadora: 500 L/h, presin de 150 /2otro de 7,5 HP.
Freezer continuo: De acero inoxidable, capacidad regulable desde 85 hasta 300 Kg de
mezcla/ hora completa ms unidad propia de condensacin con compresor de 5HP.
Computadora Samsung Core i3: Tarjeta madre intel DJ67BL, memoria de 2GB DDR3,
disco sata 1T sata 2. Quemador lector de DVD CD, sonido 7.1 de salida, monitor de 19
case, teclado. Mouse y parlantes. Impresora Canon MP 280: Impresin blanco y negro, y a
colores, escner y fotocopiadora incluidos con opcin a adaptacin para flujo de tinta
continua.
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6.5. BALANCE DE MATERIA
6.6. DISTRIBUCION DE PLANTA (LAY OUT)
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6.7. CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL PROYECTO
6.8. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
El balance de masa y la distribucin de la planta se adecuan a nuestras necesidades y el diagrama
de Gantt nos ayuda a ver en cuanto tiempo se podra ejecutar el proyecto y si hubiese alguna
demora en el mismo por alguna razn, se puede modificar las fechas con el programa PERT CPM.
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CAPITULO 7.
7. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
7.1. RECURSOS DE LA INVERSIN
Los recursos de la inversin estn contemplados en un 40% por parte de los socios inversionistas
y el 60% restante con un crdito extendido por una entidad financiera.
INVERSION TOTAL SOCIOS 560000 Bs
7.2. INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
7.2.1. PLAN DE INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIAS GASTO[Bs]
Storage freezer 16.250,00
Serving freezer 8.184,00
Descremadora 72.000,00
Bomba de leche 1.250,00
Inyector de oxigeno 182.000,00
Paz teorizadora 150.000,00
Computadora 1.440,00
Bomba para enfriador de placas 1.250,00
Tanques enfriadores 5220
Bomba de paz teorizador 1.250,00
Bomba de agua caliente 1.250,00
Maquina empaquetadora 105.000,00
Homogeneizador 182.000,00
Total 727.094,00
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EQUIPOS
CANTIDAD COMPUTADORAS c/u GASTO[Bs]
8 Computadoras i5 mas impresora 4147 33176
7.2.2. PLAN DE INVERSIONES PARA LA OFICINA Y MATERIAL DE TRABAJO
CANTIDAD MUEBLES c/u TOTAL BS
8 Escritorio 200 1600
4 Estantes 1000 4000
8 Sillas 280 2240
1 Mesas 1100 1100
TOTAL
8940
7.2.3. PLAN DE INVERIONES PARA VEHICULOS Y MANTENIMIENTO
CANTIDAD MOVILIDADES c/u TOTAL
[Bs]
3 CAMION FRIGORIFICO 178920 536760
2 CAMIONETA 140000 280000
TOTAL
816760
TRANSPORTE GASTO[ Bs]
Mantenimiento (gasolina) 68
TOTAL 68
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7.3. INVERSIONES EN ACTIVOA DIFERIDOS
7.4. INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS 1500000 1600000 1650000 1750000 1950000 2050000 2060000 2070000 2070000 2080000 2090000 210000
COSTOS 1950000 1990000 1880000 1800000 1650000 1650000 140000 1640000 163000 163000 162000 16000
DEFICIT -450000 -390000 -230000 -50000 300000 400000 1920000 430000 1907000 1917000 1928000 194000
ACUMULADO -450000 -840000 -1070000 -1120000 -820000 -420000 1500000 1930000 3837000 5754000 7682000 7876000
7.5. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO CON CUOTA CONSTANTE
7.6. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
Para el fin del proyecto es conveniente obtener un prstamo con cuota constante.
COSTO LEGAL Gasto [Bs]
Coto de Funda Empresa 500
Costo de la Alcalda 0
Costo legal (contador) 6000
TOTAL 6500
PRESTAMO 840000
INTERES 0,12
AO AMORTIZACION INTERES CUOTA PRESTAMO
0 0 0 0 840000
1 103510 100800 204310 736490
2 115931 88379 204310 620560
3 129842 74467 204310 490717
4 145424 58886 204310 345294
5 162874 41435 204310 182419
6 182419 21890 204310 0
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CAPITULO 8.
8. COSTOS E INGRESOS EN EL PROYECTO
8.1. COSTOS DE OPERACIN Y DETERMINACION DE INGRESOS
Para la determinacin y clculo de la depreciacin del proyecto se toma en cuenta la demanda
igual a 493377 (u/ao) con un precio de 3 (Bs/u) y el valor residual de cero (VR = 0) mismo que
nos deja obtener la siguiente tabla.
COSTO VARIABLE
DETALLE COSTO UNITARIO CANTIDAD UTILIZADA
COSTO VARIABLE POR UNIDAD
MATERIA PRIMA 1.44 (Bs/g) 0,1 (mg) 0,144
MANO DE OBRA 0,5 (Bs/u) 1 0,5
Depreciaciones generales
ACTIVO INVERSION AOS DE
VIDA UTIL
DEPRECIACION ANUAL
PERIODO PROYECTO
DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR DE SALVAMENTO
MAQUINARIA 727094 8 90886.75 6 545320.5 183703.5
EQUIPO COMPUTACION
33176 4 8294 4 33176 0
MUEBLES Y ENSERES
31508 10 3150.8 6 18904.8 6056
VEHICULO 816760 5 163352 5 816760 0
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Proyeccin de ingresos
DETALLE 1 2 3 4 5 6
60% 70% 80% 90% 100% 100%
DEMANDA 296026 345364 394702 444039 493377 493377
PRECIO 3 3 3 3 3 3
INGRESOS 888079 1036092 1184105 1332118 1480131 1480131
IVA 13% 115450 134692 153934 173175 192417 192417
INGRESOS (87 %) 772628 901400 1030171 1158943 1287714 1287714
IT 26642 31083 35523 39964 44404 44404
8.2. CUADRO DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Proyeccin de costos
DETALLE 1 2 3 4 5 6
DEMANDA 888079 1036092 1184105 1332118 1480131 1480131
COSTO MP 127883 149197 170511 191825 213139 213139
COSTO MO 148013 172682 197351 222020 246689 246689
TOTAL COSTOS VARIABLES
275896 321879 367862 413845 459827 459827
Fijos 162600 162600 162600 162600 162600 162600
Depreciacin 264547 264547 264547 264547 256253 92901
Amortizacin 1500 1500 1500 1500 1500
TOTAL COSTOS FIJOS
428647 428647 428647 428647 420353 255501
TOTAL COSTOS 704543 750526 796509 842492 880180 715328
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Estado de Resultados sin inflacin y sin financiamiento
DETALLE 1 2 3 4 5 6
INGRESOS 772628 901400 1030171 1158943 1287714 1287714
COSTO VARIABLE 275896 321879 367862 413845 459827 459827
UTILIDAD BRUTA 496732 579521 662309 745098 827887 827887
COSTO FIJO
162600 162600 162600 162600 162600 162600
DEPRECIACIONES 264547 264547 264547 264547 256253 92901
AMORTIZACION 1500 1500 1500 1500 1500
UTILIDAD OPERATIVA
68085 150874 233662 316451 407534 572386
IT 26642 31083 35523 39964 44404 44404
20722 2985 0 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
41443 130152 230677 316451 407534 572386
IUE 10361 32538 57669 79113 101883 143096
UTILIDAD NETA 31082 97614 173008 237338 305650 429289
Estado de Resultados sin inflacin y con financiamiento
DETALLE 1 2 3 4 5 6
INGRESOS 772628 901400 1030171 1158943 1287714 1287714
COSTO VARIABLE 275896 321879 367862 413845 459827 459827
UTILIDAD BRUTA 496732 579521 662309 745098 827887 827887
COSTO FIJO
162600 162600 162600 162600 162600 162600
COSTO FINANCIERO 168000 147298 124112 98143 69059 36484
DEPRECIACIONES 264547 264547 264547 264547 256253 92901
AMORTIZACION 1500 1500 1500 1500 1500
UTILIDAD OPERATIVA
99915 3576 109550 218308 338475 535902
IT 26642 31083 55505 39964 44404 44404
12765 53208 25878 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
73273 9189 56343 192430 338475 535902
IUE 18318 2297 14086 48107 84619 133975
UTILIDAD NETA 54954 6892 42257 144322 253856 401926
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8.3. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
Para el Estado de Resultados sin inflacin y sin financiamiento tenemos una utilidad neta en los 6
perodos del proyecto de 31082, 97614, 173008, 237338, 305650 y 429289.
Para el Estado de Resultados sin inflacin y con financiamiento tenemos una utilidad neta en los 6
perodos del proyecto de 54954, 6892, 42257, 144322, 253856 y 401926.
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CAPITULO 9.
9. FLUJO DE FONDOS FINANCIEROS
9.1. FLUJO DEL PROYECTO PURO
DETALLE 0 1 2 3 4 5 6
TOTAL INGRESOS
888079 1036092 1850164 1332118 1480131 1480131
COSTOS VARIABLES
275896 321879 367862 413845 459827 459827
COSTOS FIJOS
162600 162600 162600 162600 162600 162600
COSTO FINANCIERO
DEPRECIACIONES
264547 264547 264547 264547 256253 92901
AMORTIZACIONES
1500 1500 1500 1500 1500
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
183535 285566 1053655 489626 599951 764803
IUE
45884 71391 263414 122407 149988 191201
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
137651 214174 790241 367220 449963 573602
DEPRECIACIONES
264547 264547 264547 264547 256253 92901
AMORTIZACIONES
1500 1500 1500 1500 1500
INVERSION 2100000
CAPITAL TRABAJO 1120000
VALOR DE DESECHO
189760
RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
1120000
PRESTAMO
AMORTIZACION DEL PRESTAMO
FLUJO DE CAJA -3220000 403698 480221 1056288 633267 707716 666503
-
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE RON IND 217
55 UNIV. LOROO LA FUENTE GLENDA
9.2. FLUJO DEL PROYECTO FINANCIADO
DETALLE 0 1 2 3 4 5 6
TOTAL INGRESOS
888079 1036092 1850164 1332118 1480131 1480131
COSTOS VARIABLES
275896 321879 367862 413845 459827 459827
COSTOS FIJOS
162600 162600 162600 162600 162600 162600
COSTO FINANCIERO
168000 147298 124112 98143 69059 36484
DEPRECIACIONES
264547 264547 264547 264547 256253 92901
AMORTIZACIONES
1500 1500 1500 1500 1500
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
15535 138267 929543 391483 530892 728319
IUE
3884 34567 232386 97871 132723 182080
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
11651 103701 697157 293612 398169 546239
DEPRECIACIONES
264547 264547 264547 264547 256253 92901
AMORTIZACIONES
1500 1500 1500 1500 1500
INVERSION 2100000
CAPITAL TRABAJO 1120000
VALOR DE DESECHO
189760
RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
1120000
PRESTAMO 1400000
AMORTIZACION DEL PRESTAMO
172516 193218 216404 242373 271457 304032
FLUJO DE CAJA -1820000 105182 176530 746800 317287 384465 335108
9.3. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
La mejor alternativa seria el flujo puro pero como no se cuenta con tanto dinero se establece el
financiamiento.