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Proyecto Final: Elaboración de Jugos Naturales
2013
Preparación de Proyectos
Integrantes: Cristian Contreras B.
Andrés Bastias N.
Carrera: Ingeniera De Ejecución En Administración. Profesor: Sr. Jaime Andreuzzi.
Fecha: Diciembre del 2013.
Instituto Santo Tomas
Punta Arenas
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INDICE
Contenido Página
Indice ....................................................................................................................... 2
Introducción ............................................................................................................ 3
Objetivo Principal ................................................................................................... 4
Estudio de Mercado y Antecedentes ....................................................................... 5
Estudio de Prefactibilidad Financiera ...................................................................... 7
Descripción de la Ingeniería básica del Proyecto .................................................... 5
Cuadro de Mando Integral .................................................................................... 11
Conclusiones ......................................................................................................... 14
Bibliografía ............................................................................................................ 15
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INTRODUCCIÓN
En tiempos de desafío global, la calidad de los alimentos es una
preocupación primordial, con el propósito de agregar valor a nuestros frutos y
conscientes de la creciente demanda y consumo de productos de origen natural
en el mundo. Incorporaremos en el mercado un jugo 100% natural, de alta calidad,
con un “moderno” proceso y sistema de envasado.
Por otra parte, podemos considerar los beneficios para la salud de las frutas
regionales (especialmente en cuanto a ser antioxidantes y fuentes de vitaminas,
previniendo diversas enfermedades).
En la Región de Magallanes, una zona con una particular y exclusiva geografía
nace la idea de estudiar si es posible que una empresa se dedique a la
elaboración de jugo concentrado de fruta.
Una parte importante de este proyecto se enfoca en la instalación de una planta
productora, además se buscará identificar un mercado potencial para dichos
productos.
Nos especializaremos en el estudio del desarrollo y la prefactibilidad de la
elaboración de productos innovadores y naturales que conserven las propiedades
sensoriales y nutricionales de las frutas.
Para esto estableceremos proyecciones financieras mediante el cálculo de
indicadores financieros, punto de equilibrio, Van y Tir.
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OBJETIVO PRINCIPAL
Desarrollar un estudio de prefactibilidad para la producción de jugos
concentrados de algunas frutas regionales como el ruibarbo, la zanahoria y la
betarraga, conservando las propiedades nutritivas de las frutas de la Patagonia.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Estudio de las materias primas asociados al proyecto.
Estudio del proceso productivo.
Estudio del mercado potencial para el consumo de los jugos concentrados.
Estudio de la prefactibilidad económica del proyecto.
ANTECEDENTES
Materias Primas Directas
Considerando la importancia, el aporte nutricional y funcional, el interés
comercial, junto a la evaluación económica, hemos decidido escoger como
materias primas las frutas descritas a continuación:
Ruibarbo
Beneficio en la salud: Laxante estimulante de las funciones del estómago y del
hígado.
Época de colecta: desde diciembre hasta marzo.
Precio: $572 por kilo.
Betarraga
Beneficio en la salud: La betarraga es un tónico, reconstituyente y
desintoxicante. El jugo es refrescante y diurético, es útil en inflamaciones de la
garganta. La gran riqueza es su contenido en selenio, un antioxidante de gran
valor.
Época de colecta: todo el año.
Precio: $650 por kilo.
Zanahoria
Beneficio en la salud: excelente depurativo, purifica la sangre, curar la tos
rebelde, alivia el asma crónica y la bronquitis.
Época de colecta: todo el año.
Precio: $550 por kilo.
ESTUDIO DE MERCADO
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Desde siempre la fruta chilena ha tenido gran importancia en la economía
nacional y es conocida mundialmente por su excelente calidad. La Patagonia es
muy visitada por turistas de diversos países, los cuales en su estadía buscan
deleitarse con los productos típicos y característicos de esta zona. Además cabe
destacar que en los últimos años es considerable el surgimiento de
microempresarios dedicados a elaborar productos regionales.
Estadística de Turismo
Número de Turistas 2010 201.235,00
Consumo Estimado
20%
DESCRIPCIÓN DE LA INGENIERÍA BÁSICA DEL PROYECTO
Proceso de producción.
La producción se llevará a cabo bajo los más altos estándares de calidad e
higiene, obteniendo un producto final seguro para el consumo humano y de
excelente trazabilidad y nivel. El objetivo es mantener el contenido de vitaminas,
sabor y aroma.
El proceso consiste en:
1. Recepción e inspección de la fruta.
2. Lavado y desinfección.
3. Selección manual.
4. Clasificación.
5. Extracción.
6. Filtración.
7. Centrifugación.
8. Desairado.
9. Pausterización.
10. Concentración del jugo.
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Inicialmente se selecciona, limpia y prepara la fruta, para luego trozar y pelar.
Luego se eliminan los sólidos insolubles en una centrifugación en una decantadora
o mediante tamices finos, el zumo se clarifica eliminando diversas impurezas, a
continuación el agua y la fructuosa se mezclan en calor, se pasteuriza y enfría, se
concentra si se requiere, se almacena temporalmente, para finalmente llenar,
empacar y sellar los envases. Después se deberán almacenar refrigerados y
distribuir.
Materias Primas Indirectas
Además son necesarios otros materiales como agua, azúcar, etiquetas,
envases, empaques plásticos, cajas de cartón y material de embalaje.
Maquinaria
Principalmente se requiere de una lavadora de frutas, marmita, tanque de
homogeneización, tanque para mezcla, despulpador industrial, sistema de
desaireación, pasteurizador, envasadora, etiquetadora, selladora. Junto con
implementos del área administrativa.
Producto Final.
Los jugos concentrados provendrán de jugos frutales sin fermentar
obtenidos a partir de frutos sanos, lavados y seleccionados. Sus características
principales se indican a continuación, serán líquidos viscosos de diversos colores
100% natural, libre de aroma y no contendrán aditivos no naturales, saborizantes
artificiales ni colorantes de ningún tipo. Además serán diluidos en agua,
contendrán azúcar y necesitarán refrigeración.
La presentación será en un envase de vidrio y con una tapa asegurada.
Además será una botella de tamaño pequeño de unos 250 ml. Deberá tener una
etiqueta autoadhesiva con un diseño atractivo para el consumidor, esta etiqueta
debe indicar claramente la información relevante del producto.
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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD FINANCIERA
Determinaremos de forma aproximada cuáles serán los ingresos y egresos de
dinero que tendrá el proyecto así como el monto de la inversión inicial necesaria
para llevarlo a cabo en las condiciones expresadas anteriormente. La vida útil del
proyecto se estima en 5 años. Se tiene una tasa de descuento de un 12 % y un
impuesto de un 17,5 %.
PRODUCCIÓN
Número de unidades por sabor
(BOT) 40.247,00
Número de unidades totales
(BOT) 120.741,00
Producción de cada sabor
(LT) 10.061,75
Producción Total
(LT) 30.185,25
COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS
Ruibarbo
($/KG)
572
Zanahoria
($/KG)
650
Betarraga
($/KG)
550
DATOS DE PRODUCCIÓN
Rendimiento Ruibarbo
(KG/LT)
0,25
Rendimiento Zanahoria
(KG/LT) 0,25
Rendimiento Betarraga
(KG/LT) 0,1
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COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS
Kilos necesarios de Ruibarbo
(kg) 2.515,44
Kilos necesarios de Zanahoria
(kg) 2.515,44
Kilos necesarios de Betarraga
(kg) 1.006,18
Costo en Ruibarbo ($)
1.438.830
Costo en Zanahoria ($)
1.635.034
Costo en Betarraga ($)
553.396
Costo Total ($)
3.627.261
COSTO DE ENVASADO
Costo botella vidrio 250 cc ($/bot) 100
Volumen unitario (lt/bot)
0,25
Numero de botellas total (bot) 120.741,00
Costo total ($) 12.074.100
INGRESO
Ingreso total mínimo ($)
99.138.590
Número de botellas (bot)
120.741
Precio mínimo unitario ($/bot) 821
Ganancia productor (%)
10%
Precio de venta productor ($) 903
Ingreso ventas (bot)
109.052.449
COSTO PLANTA DE JUGOS (DATOS FUENTE)
Volumen de producción (LT) 343.357
Inversión (US$)
480.228
M&S 2010
1449,3
M&S 2011
1480
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COSTO PLANTA DE JUGOS (PROYECTO)
Volumen de producción (LT) 30185,25
Inversión (US$)
43.112
Inversión ($)
21.431.485
SUELDOS Y LEYES SOCIALES
(MENSUALES Y ANUALES)
Jefe de Planta ($) 1.000.000 12.000.000
2 Jefes de Turno ($) 1.500.000 18.000.000
4 Operarios ($) 1.800.000 21.600.000
1 administrativo ($) 200.000 2.400.000
Sueldos anuales ($)
54.000.000
Leyes sociales ($) 0,2 10.800.000
Total ($) 118.800.000
GASTOS GENERALES (MENSUALES Y ANUALES)
Materias Primas ($)
302.272 3.627.261
Gastos Generales
($)
0,1 $ 362.726
CAPITAL DE TRABAJO
3 Meses de sueldo ($) 29.700.000
3 Meses de materia prima ($) 906.815
3 Meses de gastos generales ($) 90.682
Capital de Trabajo Total ($) 30.697.497
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EVALUACIÓN ECONÓMICA INDICADORES FINANCIEROS
VAN ($) 25.869.317
TIR (%) 64%
PERIODO DE PAGO
(AÑOS) 1,4
0 1 2 3 4 5
INVERSIÓN
INGRESOS 21.431.485 109.052.449 109.052.449 109.052.449 109.052.449 109.052.449
COSTOS
VARIABLES
Materia Prima 15.701.361 15.701.361 15.701.361 15.701.361 15.701.361
Sueldos 54.000.000 54.000.000 54.000.000 54.000.000 54.000.000
Leyes Sociales 10.800.000 10.800.000 10.800.000 10.800.000 10.800.000
Mantenimiento 214.315 214.315 214.315 214.315 214.315
Gastos Suministros 32.147 32.147 32.147 32.147 32.147
Gastos Laboratorio 5.421.431 5.421.431 5.421.431 5.421.431 5.421.431
Total Costos
Variables 86.169.254 86.169.254 86.169.254 86.169.254 86.169.254
COSTOS FIJOS
Seguros 107.157 107.157 107.157 107.157 107.157
Gastos Generales 362.726 362.726 362.726 362.726 362.726
Total Costos Fijos 469.884 469.884 469.884 469.884 469.884
Utilidad bruta 22.413.311 22.413.311 22.413.311 22.413.311 22.413.311
Depreciación 4.286.297 4.286.297 4.286.297 4.286.297 4.286.297
Utilidad antes de
impuesto 18.127.014 18.127.014 18.127.014 18.127.014 18.127.014
Impuesto 3.172.227 3.172.227 3.172.227 3.172.227 3.172.227
FLUJOS NETOS
-
21.431.485 14.954.787 14.954.787 14.954.787 14.954.787 14.954.787
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CUADRO DE MANDO INTEGRAL
El Cuadro de Mando Integral es un instrumento muy útil para la dirección de
las empresas en el corto y largo plazo, porque al combinar indicadores financieros
y no financieros permite adelantar tendencias y realizar una política estratégica
proactiva, además porque ofrece un método estructurado para seleccionar los
indicadores guías que implican a la dirección de la empresa. En esto radica
precisamente el valor diferencial y característico del CMI. Su modelo pretende unir
el control operativo a corto plazo con la visión y la estrategia a largo plazo de la
empresa, considerando a la empresa desde cuatro perspectivas vitales (Finanzas,
Clientes, Procesos Internos, Formación y Crecimiento).
PERSPECTIVAS DEL CUADRO DE MANDO
Ejes Estratégicos por Perspectiva
Perspectiva
Productos de calidad, saludables y
tolerantes para el consumo humano
Personal comprometido, capacitado
y calificado
Precios competitivos
Alta eficiencia y productividad en los
procesos
Maximizando la rentabilidad y los
beneficios para todos los grupos de interés.
Cliente Crecimiento y Aprendizaje Financiera
Procesos Internos Financiera
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Modelo de Gestión
Su gestión se basa en los pilares de:
• Organización de aprendizaje e innovación permanente.
• Pensamiento organizacional
• Liderazgo
GESTION DE CLIENTES Y
MERCADOS
•Diseño de estrategias específicas para
satisfacer plenamente las necesidades
de clientes y consumidores.
ENFOQUE A LOS CONSUMIDORES
•Conocimiento superior del mercado
(clientes, consumidores y competencia
y la generación de una ventaja
competitiva.
•"Crear diferencia a partir de una oferta
de valor única, verdades.
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ENFOQUE A LOS CLIENTES
•Conocer mejor a sus clientes y
atenderlos de forma que estén
alineados con los propósitos
organizacionales
•Brindarles apoyo necesario
GESTION DEL TALENTO HUMANO
•Los procesos se conciben de manera
sistemática, es decir que se
complementan para el logro de
objetivos empresariales
•Gente exitosa
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CONCLUSIONES
El ruibarbo, la betarraga y la zanahoria regional son frutos tradicionales de
nuestra región y que a pesar de tener gran aceptación se está desaprovechando
su potencial, ya que se podrían industrializar en grandes cantidades e inclusive
exportar.
Se determinó que existe un mercado potencial regional e internacional de
gran envergadura. Además no existe competencia directa.
Considerando los puntos expuestos anteriormente en este informe
podemos inferir que se obtendría con producto con las cualidades deseadas,
además se tendría el retenido pasteurizado y las cáscaras que podrían ser
vendidos para ser reutilizados. Además se consideró un proceso continuo que no
presenta inconvenientes a la temperatura ambiental correspondiente a la región
La inversión necesaria para instalar una planta de jugos de ruibarbo, betarraga y
zanahorias es de aproximadamente $21.431.485 lo que incluye las inversiones en
activos fijos y diferidos y el capital de trabajo.
El análisis de una prefactibilidad para el proyecto de instalación de una
planta productora de jugos ha demostrado que dicho proyecto es viable ya que
cuenta con un amplio mercado potencial, por otra parte se dispone de las
condiciones técnicas y organizacionales necesarias y finalmente reporta una
rentabilidad económica.
Al realizar la evaluación de los flujos de caja del proyecto se obtuvo un
Valor Actual Neto positivo de 25.869.317, por otro lado la Tasa Interna de Retorno
fue de 64% lo que sugiere que bajo las condiciones presentadas en el presente
trabajo de investigación el proyecto sería rentable. Para que esto suceda la botella
de 250 ml de jugo debiera venderse a $821 ya que al costo unitario de producción
debe agregársele la ganancia de la empresa si se llegaran a cumplir las
expectativas de venta bajo estas condiciones el proyecto sería efectivamente
rentable.
Debiera llevarse a cabo un proyecto de este tipo, este generaría empleo y
sería una fuente de ingresos importante, pero principalmente fomentaría la
elaboración de productos naturales en nuestra región.
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BIBLIOGRAFÍA
www.frutas.consumer.es
www.prochile.cl
Tesis “Estudio de Prefactibilidad para la Instalación de una Planta Productora de
Jugos”, Ana Vasco Carrillo (2008).