proyecto de calzados final 2 2 (1)
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Proyecto de CalzadosTRANSCRIPT
1
INTRODUCCIÓN:
El proyecto que a continuación se realiza da una descripción detallada de todos los
procesos necesarios para la fabricación de calzados sport.
En la primera parte del capítulo haremos una descripción sobre la disponibilidad de
materias primas lo cual nos permitirá factibilidad nuestra producción de calzados
Por otro lado también se hará un estudio parcial del mercado, en el cual
desarrollamos una descripción sobre nuestro producto, sus usos y especificaciones,
también indicamos el área geográfica que abarca nuestro producto. Dos de los
aspectos más importantes dentro el estudio de mercado son: el estudio de la
demanda y de la oferta, ya que mediante ellos determinamos nuestro mercado
demandante: para poder saber si el escogido es realmente un mercado potencial para
nuestro producto; obteniendo resultados satisfactorios ya que concluimos que
efectivamente que las provincias evaluadas de cusco representa un mercado
potencial para nuestro proyecto; estos resultados satisfactorios los reafirmamos en el
aporte al mercado realizado, el cual determina la existencia de una demanda
insatisfecha por otra parte también el mercado ofertante, de tal forma que podamos
desarrollar nuestro proyecto.
Posteriormente formulamos e identificamos diversas estrategias de comercialización,
dentro de ella desarrollamos las cuatros “P” de marketing.
En cuanto a la localización llegamos a la conclusión que el lugar donde se llevara a
cabo todas las operaciones de producción es en el parque industrial (asociación
señor del gran poder), tomando en cuenta todos los criterios a evaluar.
Luego nos encargamos de desarrolla el estudio de la organización y administración,
el cual nos ayuda en gran medida a determinar la viabilidad del proyecto (va o no va)
mediante el esquema orgánico de la empresa en general.
En cuanto al estudio de ingeniería, se presenta una descripción al detalle sobre la
fabricación de los calzados, para el fácil entendimiento se presenta un flujo grama de
2
este mismo, en el cual se desarrolla la transformación de los insumos hasta llegar a
los bienes finales.
Por último presentamos todos los requerimientos de activos necesarios para la
realización del proyecto, todo ello para un periodo de diez años, esto corresponde al
estudio de inversiones. Seguidamente desarrollamos el estudio financiero que cuenta
con todos los ingresos y egresos registrados al igual que los estados financieros de la
empresa.
Concluyendo, el presente proyecto se llevo a cabo para determinar el éxito o
perjuicio que se obtendría de la realización del proyecto planteado, si es viable una
de las dos alternativas planteadas.
3
“ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD,
INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PARA LA
PRODUCCIÓN DE CALZADOS SPORT
PARA LAS PROVINCIAS DE, ANTA,
CALCA, CUSCO, LA CONVENCIÓN Y
URUBAMBA DEL DEPARTAMENTO
CUSCO.”
4
CAPITULO I
5
ASPECTOS GENERALES
1.1. CARÁCTER DEL PROYECTO
El siguiente proyecto es eminentemente económico, se caracteriza porque
produce un bien para el mercado donde los demandantes tienen capacidad de
pago.
1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO.
Este proyecto es de instalación, es decir que este proyecto incrementara los
medios de capital existente.
1.3. CATEGORÍA DEL PROYECTO
El proyecto es de producción de calzados sport que serán con destino para las
cuatro provincias del departamento de Cusco.
1.4. TIPO DE PROYECTO
El siguiente proyecto que se va desarrollar pertenece al sector industrial
(Producción de calzados sport)
1.5. RESULTADO DEL PROYECTO
¿Qué buscamos al finalizar el proyecto?
Recaudar información necesaria que nos brinde conocimiento para la toma de
decisión sobre la ejecución y viabilidad del proyecto, mostrando además las
alternativas que se tienen en torno al proyecto planteado.
6
1.6. IMPORTANCIA DEL PROYECTO
La importancia se debe , ya que generara puestos de trabajo en la región de
Arequipa, además de incrementar la producción de materias primas, el cual se
verá favorecida la región de Arequipa, la incidencia en la economía peruana es
de suma importancia durante la vida útil del proyecto.
7
CAPITULO II
8
2. ESTUDIO PARCIAL DE MATERIA PRIMA
2.1. OBJETIVOS
Esté, tiene como objetivo definir las características, requerimientos,
disponibilidad, costo, etc. de las materias primas e insumos necesarios para la
producción de calzados sport, para as realizar la interrelación y dependencia
que existe entre los aspectos técnicos del proyecto y los aspectos económicos
financieros del mismo.
2.2. ASPECTOS GENERALES DEL CUERO
2.2.1. DEFINICION DE CUERO
Cuero es la piel tratada mediante curtido que proviene de una capa de tejido
que recubre a los animales y que tiene propiedades de resistencia y flexibilidad
bastante apropiadas para su posterior manipulación. La capa de piel es
separada del cuerpo de los animales, se elimina el pelo o la lana, salvo en los
casos en que se quiera conservar esta cobertura pilosa en el resultado final y
posteriormente es sometida a un proceso de curtido. El cuero se emplea como
material primario para la elaboración de diferentes tipos de zapatos.1
2.2.2. TIPOS DE CUERO
Napones-Suelen ser muy suaves y con poco brillo. Se emplea para forros,
zapatos flexibles y prendas de piel. En cuanto al color suele resultar muy
apagado por lo que el más atractivo es el negro.
1 es.wikipedia.org/wiki
9
Cuero liso – textura o superficie con pequeños poros, mates o brillantes.
Cuero esmaltado – liso y con superficie de alto brillo obtenido por la aplicación
de un esmalte en el cuero. La superficie es susceptible al daño mecánico,
sustancias químicas corrosivas, humedad y heladas.
Nubuck – Cuero sobre el lado del pelo. Buff nubuck – una categoría especial –
es muy fino, el contacto con los dedos u otros objetos deja rastros, que pueden
ser cepillados.
Gamuza – cuero verdadero sobre el lado de la carne, dura menos que el
nubuck, tiene pelo en la superficie.
Para nuestro proyecto utilizaremos el cuero napon, ya que tiene una material
adecuado para la producción de zapatos y sport.
2.2.3. USOS DE MATERIA PRIMA
Vestimenta. Históricamente el mayor uso dado al cuero es el de vestido y
calzado, hasta el punto de ser la primera materia prima de la que se tiene
constancia que se usara para vestir. Actualmente en este campo se utiliza
principalmente en la fabricación de ropa de abrigo y calzado.2
Construcción. Otro uso histórico del cuero fue en la fabricación de tiendas
transportables, cubiertas, puertas y fabricación de canoas y barcas.
2 www.monografias.com/
10
Militar. Hasta el perfeccionamiento de las armas de fuego el cuero se empleó
en la fabricación de armaduras ligeras, escudos y fundas de armas. Su uso
para la fabricación de monturas y aparejos para caballerías, botas de calidad,
etc., hace que su utilidad militar se mantenga incluso bien entrado el siglo XX.
Herramientas. Tradicionalmente se utilizó en la fabricación de cuerdas,
cinchas y correas, arneses para caballerías o animales de tiro. Actualmente su
uso en los países occidentales está limitado a los arneses de equitación.
Encuadernación. La mayor parte de los códices de la Edad Media se han
conservado hasta hoy en día gracias a que fueron escritos en pergamino.
Disponemos de un considerable número de escritos religiosos, conventuales y
nobiliarios, pertenecientes al período comprendido entre los orígenes de la
patrística y la aparición de la imprenta. No obstante, el pergamino tuvo que
enfrentarse, a partir del siglo XI, con un descubrimiento: el papel introducido en
España y posteriormente en el resto de Europa, por los árabes.
2.2.4. ESPECIFICACIONES DE MATERIAS PRIMAS
Los cueros tienen diferentes tipos según la procedencia de las pieles, y difieren
en su estructura según sean las costumbres de vida del animal originario, la
edad del animal, el sexo, la crianza y la estación del año en la que fue tratada,
es importante también el ver qué tipo de cuero es mejor el de becerro o de
napa por esto La primera categoría podría ser:
Bovinos
Ovinos
Caprinos
Porcino
Equinos
Nutria
Chinchilla
Reptiles
Peces (Se emplea a veces la piel de los Tiburones.)
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Cérvidos (tales como Ciervos, Gamos, Renos.)
En el sector de producción de curtiembres y calzado existen dos eslabones
claramente diferenciados, que son el segmento de curtido de pieles y los
fabricantes de calzado. Los primeros son los proveedores de la materia prima
necesaria para otros sectores industriales, entre los que se encuentran los
fabricantes.
Las materias primas para la industria del cuero son las pieles sin curtir, que
una vez curtidas se convierten en la materia prima de otros procesos
productivos, entre ellos, la producción de calzado. Las pieles pueden ser de
ovino, bovino, caprino, porcino, de conejo, reptil, etc. Según el tipo de piel y el
curtido, la aplicación en la industria diferirá y se puede dedicar para muy
distintas finalidades.
Dada la gran variedad de pieles y de usos, podemos concluir que nos
encontramos ante un sector muy segmentado que actúa como suministrador
de materia prima para la producción de artículos, y esto hace que el sector sea
muy sensible a las modas. Para la producción de la curtimbre, la principal
materia prima es la piel cruda de origen bovino.3
2.3. ESTUDIO DE PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Las empresas nombradas en este estudio reflejan una flexibilidad de trato para
formalizar convenios para obtener su producto y así poner en operación este
proyecto.
3 www.monografias.com/
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Los principales proveedores de cuero en variedad se muestran en este cuadro n°
1.01, y tomaremos como referencia como nuestros principales proveedores de cuero
a las siguientes empresas:
Curtiembre roa de: Jacinto Roa Churata
Almacenes de cuero cris.c. de: Checya Valencia Cristina
ACTIVIDAD ECONOMICA RAZON SOCIAL RUC ZONA TIENDAS REGION
Curtido y adobo de cueros AMERICAN TIGER S.R.L. 20272970131PQUE. INDUSTRIAL
RIO SECO
CALLE
PIZARRO
GALERIA -
AREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosANDIA MONTES VITO
CLOVIS10295227937 GALERIAS SANTA FE
CALLE
PIZARRO
GALERIO-
AREQUIPA
Curtido y adobo de cueros JACIENTO ROA CHURATA 10246685636PARQUE INDUSTRIAL
RIO SECO
CALLE
PIZARRO
GALERIA -
AREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosCOMPANIA CURTIDORA
PERUANA S.R.L.20497108528 CERCADO
GALERIAS
SANTA FEAREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosALMACENES DE CUERO
CRIS.C.10295192211 CERCADO
CALLE
PIZARRO-
CALERIA
ORION
AREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosCURTIEMBRE AUSTRAL
S.R.L.20454159455
PQUE. INDUSTRIAL
RIO SECOAREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosCURTIEMBRE CRUZ
HERMANOS S.R.LTDA20129958228
SEMI RURAL
PACHACUTECAREQUIPA
Curtido y adobo de cueros CARMELA PUMA TORRES 10295355471 CERCADO
CALLE
PIZARRO C.
COMERCIAL
DON LUIS
AREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosCURTIEMBRE MANTILLA
S.A.20135176495 ZAMACOLA AREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosCURTIEMBRE PACHECO S
R LTDA20133122223 AREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosCURTIEMBRE PACHECO S
R LTDA20133122223
SEMI RURAL
PACHACUTECAREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosCURTIEMBRE SAN
VICENTE S.R.L.20454334559 AREQUIPA
Curtido y adobo de cuerosCURTIEMBRE TURPO
S.R.LTDA.20327013701 C.C.EL TRIUNFO AREQUIPA
Curtido y adobo de cueros
KERO PRODUCTOS
PERUANOS DE
EXPORTACION S.A.
20100188113 TAHUAYCANI AREQUIPA
Curtido y adobo de cueros
KERO PRODUCTOS
PERUANOS DE
EXPORTACION S.A.
20100188113 AREQUIPA
Curtido y adobo de cueros TACURI PACCO VILMA 10296243707 RIO SECO AREQUIPA
CUADRO N° 2.01
FUENTE: Ministerio de Produccion-Directorio Nacional de Empresas Industriales
Elaboracion propia
PRINCIPALES EMPRESAS INDUSTRIALES DE CUERO EN AREQUIPA
PROVEEDORES DE CUERO (CORTE)
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En cuanto a nuestros proveedores de plantillas, hemos recogido datos de los
diferentes proveedores que se encuentran mayormente en la calle Pizarro en el
centro de la ciudad, en el cuadro n° 1.02, mencionamos solo algunos principales que
hemos recogido de la página de ministerio de producción como también nosotros
conocedores de los proveedores.
De igual manera los proveedores de forros, que es de suma importancia ya que es
considerado uno de los materiales primas importantes para la elaboración cualquier
tipo de calzados.
ANDIA MONTES VITO
CLOVISPLANTILAS 10295227937
GALERIAS
SANTA FE
CALLE PIZARRO
GALERIO- DON LUISAREQUIPA
JACIENTO ROA CHURATA PLANTILAS 10246685636
PARQUE
INDUSTRIAL
RIO SECO
CALLE PIZARRO
GALERIA -ORIONAREQUIPA
ALMACENES DE CUERO
CRIS.C.PLANTILAS 10295192211 CERCADO
CALLE PIZARRO-
CALERIA ORIONPAUCARPATA
CARMELA PUMA TORRES PLANTILAS 10295355471 CERCADOCALLE PIZARRO C.
COMERCIAL DON LUISAREQUIPA
RAZON SOCIAL RUC ZONA TIENDAS DISTRITOPRODUCTOS
CUADRO N° 2. 02
PROVEEDORES DE PLANTILLA
FUENTE: Ministerio de Produccion-Directorio Nacional de Empresas Industriales
Elaboracion propia
PRODUCTO DIRECCION DEPARTAMENTO
CURTIEMBRE AUSTRAL SA Forro - Badan Parque Industrial Rio Seco J3 A.C.C.
CALLE
PIZARRO
GALERIO-
DON LUIS
AREQUIPA
ROGUSBEL SAC Forro - Badana Jr. La Libertad Mz 16 Lt.I-A - Urb. Pachacutic
CALLE
PIZARRO
GALERIA -
ORION
AREQUIPA
LOCAL
CUADRO N° 2. 03
PROVEEDORES DE FORRO
RAZON SOCIAL
FUENTE: Ministerio de Produccion-Directorio Nacional de Empresas Industriales
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En cuanto a las etiquetas de igual manera, hay varios proveedores en este caso
mencionamos una de ellos, el cual y el único que hace entrega a domicilio, por ende
nos favorecería en cuanto al tiempo que se puede ir a comprar.
Las principales empresas autorizadas que provén insumos para la producción de
calzados sport en departamento de Arequipa, más empresas que se dedican a
producir este tipo de materias primas pero se encuentran bajo la informalidad que
muchas veces estas empresas se están convirtiendo como fuente principal de
proveedores de insumos para la producción de calzados.
Solo aquí estamos tomando en cuenta como proveedores a estas empresas
autorizadas para respecto estudio de nuestro trabajo.
PRODUCTO DIRECCION
CARMELA PUMA TORRES ETIQUETAS
CALLE PIZARRO C.
COMERCIAL DON
LUIS
PROVEEDORES DE ETIQUETAS
RAZON SOCIAL
FUENTE: Ministerio de Produccion-Directorio Nacional de Empresas Industriales
Elaboracion propia
DEPARTAMENTO
AREQUIPA
CUADRO N°2.04
ANDIA MONTES VITO
CLOVISPLANTILAS 10295227937
GALERIAS
SANTA FE
CALLE PIZARRO
GALERIO- DON LUISAREQUIPA
JACIENTO ROA CHURATA PLANTILAS 10246685636
PARQUE
INDUSTRIAL
RIO SECO
CALLE PIZARRO
GALERIA -ORIONAREQUIPA
ALMACENES DE CUERO
CRIS.C.PLANTILAS 10295192211 CERCADO
CALLE PIZARRO-
CALERIA ORIONPAUCARPATA
CARMELA PUMA TORRES PLANTILAS 10295355471 CERCADOCALLE PIZARRO C.
COMERCIAL DON LUISAREQUIPA
CUADRO N° 2. 05
PROVEEDORES DE OTROS INSUMOS
RAZON SOCIAL PRODUCTOS RUC ZONA TIENDAS DISTRITO
FUENTE: Ministerio de Produccion-Directorio Nacional de Empresas Industriales
Elaboracion propia
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2.4. PRECIOS DE MATERIA PRIMA
Como uso esencial del producto primero presentamos los precios de los cueros con
que se va realizar los calzados sport, para lo cual los diferentes tipos de cuero se
compra por pie cuadrado y varían los precios de acuerdo a la calidad y marca de
cueros, que asciende desde 4.00 nuevos soles hasta 10.00 nuevos soles.
Para nuestro producto utilizaremos los cuatro tipos de cuero y esto hará que varié los
precios para nuestros consumidores desde un precio cómodo hasta lo más caro, eso
dependerá de la calidad de materia prima e insumos que se requiera para producir
dicho producto.
CUERO GAMUZA MEDIDAPRECIO (EN
SOLES)
Cuero blanco 1 PIE CUADRADO 8
Cuero color 1 PIE CUADRADO 6
Cuero napo 1 PIE CUADRADO 5
Cuero sintético 1 metro 4
Fuente: Elaboración Propia en base al cuadro N° 04
PRECIO DEL CUERO EN LA REGION REQUIPA
CUADRO N° 2.06
16
2.5. DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS Y OTROS INSUMOS
2.5.1. DISPONIBILIDAD DE CUERO PARA EL PROYECTO
presentamos para la elaboración de los calzados la evolución histórica de curtiembre
de cuero, suponiendo que sin ello no podemos establecer cuanto vamos a necesitar
por docena, además nos da una aproximación de cuantos unidades debe hacerse el
pedido a los diferentes proveedores. También cabe mencionar que aparte de estos
insumos mencionados también podemos decir que hay otros insumos que ya son
terciarios para el acabado de calzados, más adelante mencionaremos
detalladamente.
El presente cuadro nos muestra la evolución de materias primas en la región de
Arequipa en 2004 llegando al pico más alto, esto debido a que muchos sectores se
han visto favorecidos en sus respectivos industrias por apertura de mercados
externos y por la estabilidad económica que presentaba el Perú, como sabemos el
Perú creció aproximadamente un 5 por ciento, cabe resaltar que en los periodo 2009
y 2010, se vio perjudicado muchas industrias por las crisis economías llegando así en
AÑO PIE CUADRADO
2004 1,293,947.96
2005 1,532,480.16
2006 1,185,249.09
2007 1,193,994.54
2008 1,154,919.54
2009 1,091,588.04
2010 1,057,365.57
2011 1,233,182.12
2012 1,354,897.14
2013 1,366,493.99Fuente: Ministerio de la Producción - Viceministerio de MYPE e Industria
Elaboración: Propia
EVOLUCION HISTORICA DE CURTIDO DE CUERO
EN AREQUIPA PERIODO 2003-2012
CUADRO N° 2.07
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el 2010 a 0.9 por ciento del crecimiento económico, debido a estos factores muchas
industrias redujeron sus producciones.
Continuando con nuestro análisis podemos presentar un cuadro de proyección de
materia prima del periodo (2014-2023), se mostrara a continuación:
Esta proyección se hiso con el Método de tasas de crecimiento, por consiguiente la
tasa de crecimiento de materia prima es de 1.33%. Esto nos hace referencia que
durante nuestra proyección de materia prima (cuero), encontraremos suficiente
materia prima en la región Arequipa.
Para el proyecto se consideró la disponibilidad de materia prima de la siguiente
manera:
Dado la información por los expertos en la materia (maestros calzados), nos dicen
que por cada 20 pies cuadrados de cuero se puede producir una docena de
zapatillas, pues es claro que por cada par de calzados se utilizara un pie y medio
aproximadamente (1.67 pies cuadrados), ahora como nuestra fábrica de calzados se
ubicara en la ciudad de Arequipa (ya sea en Rio seco o Alto Selva Alegre de acuerdo
AÑO PIE CUADRADO DE CUERO
2014 1384678
2015 1403105
2016 1421776
2017 1440696
2018 1459868
2019 1479295
2020 1498980
2021 1518927
2022 1539140
2023 1559622
Elaboración: Propia en base al cuadro N°1.04
PROYECCION DE CUERO CURTIDO EN AREQUIPA 2014-2023
(EN PIE CUADRADO)
CUADRO N° 2.08
18
con la localización del proyecto que vamos a ver más adelante) esta tendrá que
disponer materia prima de la ciudad de Arequipa.
Pues entonces primero tendremos que ubicar producción de zapatos sport en la
ciudad de Arequipa y esta se muestra en el siguiente cuadro:
Como siguiente punto se presenta una carta fianza con nuestro proveedor de
materias primas (CURTIEMBRE ROA.) ubicado en el parque industrial rio seco Cerro
Colorado. Como se muestra en el ANEXO N° 04, también se realizó este tipo de
fianza Carta de Intención con los proveedores de cuero y demás insumos que se
requiere para producción de calzados, por ende ya no sería necesario precisar
estudios sobre este punto. De acuerdo a estos cuadros de disponibilidad de materia
primas y insumos elegiremos el porcentaje para satisfacer la demanda insatisfecha.
2.5.2. DISPONIBILIDAD DE LOS DEMÁS INSUMOS
Así como también presentamos los diferentes insumos para la elaboración de las
calzados sport.
2004 428109 714942
2005 439320 733664
2006 432883 722914
2007 474670 792700
2008 442787 739454
2009 452221 755209
2010 482239 805339
2011 503044 840084
2012 504646 842759
2013 518743 866300
Fuente: Elaboración Propia
AÑOPRODUCCION DE CALZADOS SPORT EN
AREQUIPA
CUERO UTILIZADO (EN PIES
CUADRADOS)
CUADRO N° 2.09
PRODUCCION DE CALZADOS Y CUERO UTILIZADO (PIES) EN LA CIUDAD DE
AREQUIPA DEL
PERIODO 2004 – 2013
19
Esto relación de insumos fue recogido, en una empresa x en la cual nosotros los
integrantes de este trabajo somos conocedores y que nos van a servir más adelante
en otros estudios como son el estudio de ingeniera así como también en el
presupuesto, etc. También señalamos de los diferentes insumos que se necesitan
para la producción de calzados sport varían de acuerdo a la calidad y marca del
producto, nosotros haremos convenios con el proveedor para acceder a un precio
cómodo.
CONCEPTO MEDIDA S/.
CUERO PIE CUADRADO 8.00
PLANTAS DOCENA 85.00
FORRO METROS 11.00
TALONERAS METROS 8.00
ETIQUETAS MILLAR 1.00
PESTAÑETAS DOCENAS 0.50
HILERAS MILLAR 7.00
HILOS CONOS 6.00
OJALILLOS MILLAR 5.00
TINTES LITROS 3.00
EVILLAS DOCENA 4.00
ESPUMA PLANCHAS 12.00
CEMENTO LITROS 13.00
TEROCAL LITROS 10.00
PULTIMAX LITROS 4.00
DISOLVENTE LITROS 6.00
ALOJEM LITROS 20.00
ACTIVADOR} MILILITROS 23.00
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 2.10
INSUMOS (MEDIDA) PARA LA PRODUCCION Y/O
OPERACIÓN CALZADOS DE SPORT
20
CAPITULO III
21
3. ESTUDIO PARCIAL DE MERCADO
3.1. OBJETIVO
El objetivo fundamental del estudio parcial del mercado es identificar la demanda
insatisfecha de calzados sport de los cinco provincias del departamento de cusco
(Anta, Calca, Cusco, La convención y Urubamba) para fundamentar el hecho de
agregar capacidad productiva al sector.
3.2. ASPECTOS GENERALES
3.2.1. DEFINICIÓN DE CALZADOS SPORT
La zapatos sport es un calzado ligero, flexible de suela delgada que entra en el pie
por simple presión, un zapato sport es de multiuso hoy en día mayormente por los
jóvenes tanto damas y caballeros.
Las zapatos sport son calzados que facilita a las personas en su uso, actualmente
las zapatos están incursionando con alta demanda en los mercados que estamos
estudiando por ende el producto que estamos elaborando es para satisfacer la
demanda insatisfecha de parte de los consumidores en las cinco provincias de Cusco:
Anta, Calca, Cusco, La convención y Urubamba.
Nuestro producto busca ser innovador frente a otros productos que están
incursionando el mercado, además de llegar al lugar específico se muestra la eficacia
y responsabilidad de nuestro producto.4
4 es.wikipedia.org/wiki
www.monografias.com/
22
3.2.2. USOS Y ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO
a. Usos
Los calzados sport son de multiuso, les permite por su flexibilidad caminar, correr con
rapidez a los consumidores. Actualmente es usado para vestir elegantemente y
coincidir con la ropa este, producto está dirigido para jóvenes y caballeros cuya edad
va de 18-40 años de edad en especial para la población rural, por sus reducidos
precios tanto para damas y caballeros.
Nuestro producto pretende hacer más cómoda la vida de los consumidores en sus
usos cotidianos, nuestro producto tiene un diseño que facilita en uso ya que su planta
es de goma suave y se utiliza cuero de alta calidad, y mano de obra calificada de
nuestros trabajadores.
Ventajas al usar el producto:
Mayor comodidad
Mayor durabilidad
Elegancia
Variedad de diseños
b. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO
En la producción de calzados sport se utilizan material de cuero que son adquiridas
en Arequipa de nuestros proveedores tal como se muestra en el cuadro de
proveedores (cuadro n°1.01), garantizando un producto original en especial
económico y al alcance del bolsillo de los consumidores.
c. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO
Calzados sport, es una fábrica de calzado tanto para damas y caballeros elaborados
de cuero de alta calidad, que a diferencia de la mayoría, no cambia de color, no se
desgasta ni se pela, es fabricación de calzado de excelente durabilidad. Asimismo
las plantillas son en su mayoría de calidad. Nuestro calzado contará con diferentes
23
variedades en colores, diseños exclusivos e innovadores acorde a la tendencia actual
y a la que se mantiene en el tiempo.
3.2.3. ÁREA GEOGRÁFICA DONDE ABARCA EL ESTUDIO DE MERCADO
Nuestro estudio de mercado abarca las cuatro provincias del departamento de Cusco
las cuales son:
Provincia Anta
Provincia Calca
Provincia Cusco
Provincia La convención
Provincia Urubamba.
Las provincias que nosotros hemos tomado fue de acuerdo al criterio de la cantidad
de población que existe en dichos provincias ya que alcanza una cantidad mayor de
la población tal como se muestra en el (cuadro n° 1.07), y otro criterio para elegir fue
que nosotros somos conocedores de dos MYPES que destinan sus producciones de
calzados a dichos provincias pero ello no satisface toda la demanda insatisfecha
En la siguiente estudiaremos las ubicaciones geográficas de las cinco provincias de
departamento de Cusco:
a. PROVINCIA DE ANTA
La Provincia de Anta pertenece al departamento de Cusco. Su capital provincial se
encuentra a tan solo 25 kilómetros y al noroeste de la ciudad de Cusco.
Geográficamente está ubicada entre las coordenadas:5
5 www.regioncusco.gob.pe/
24
Latitud Norte: 13° 29’ 24’’
Longitud Este: 72° 22’ 12’’
Zona: 18
Altitud mínima: 1700 msnm
Altitud máxima: 5850 msnm
Superficie: 2414,29 km2
Densidad poblacional: 24 hab./km2
Población
El territorio de la provincia se halla circunscrito dentro de las cuencas del Vilcanota y
el Apurímac, y forma zonas de vida de ceja de selva y sierra La provincia tiene una
población aproximada de 54 828 habitantes
Límites Políticos:
Por el norte : Con las provincias de La Convención y Urubamba
Por el sur : Con la provincia de Paruro y el departamento de Apurímac
Por el oeste : Con el departamento de Apurímac
Por el este : Con las provincias de Cusco y Urubamba
DIVISION POLITICA
La provincia tiene una extensión de 1 876,12 kilómetros cuadrados y se encuentra
dividida en nueve distritos.
Anta
Ancahuasi
Cachimayo
Chinchaypujio
25
Huarocondo
Limatambo
Mollepata
Pucyura
Zurite
ACTIVIDAD ECONOMICA
Su actividad económica es netamente agrícola papa (35%), trigo (8%), maíz (7%),
cebada (6%) y haba (5%).
b. PROVINCIA DE CALCA
La provincia de Calca pertenece al departamento del Cusco La capital
de esta provincia es la ciudad de Calca
Geográficamente está ubicada entre las coordenadas:6
Latitud Sur: 13°19'21'' S
Longitud Oste: 71°57'18'' W
Altitud 2,928 m.s.n.m.
Superficie: 4414,49 km²
Densidad poblacional: 14,82 hab/km²
Limites Políticos:
Por el norte : provincia de La Convención
Por el sur : la provincia de Paucartambo
Por el oeste : la provincia de Quispicanchi y la provincia de Cusco
Por el este: la provincia de Urubamba.
6 www.regioncusco.gob.pe/
26
DIVISION POLÍTICA
La provincia tiene una extensión de 4 414,49 kilómetros cuadrados y se divide en
ocho distritos:7
Calca.
Coya.
Lamay.
Lares.
Pisac.
San Salvador.
Taray.
Yanatile.
Población:
La provincia tiene una población de 62 774 habitantes.
ACTIVIDAD ECONÓMICA
Su actividad económica la agricultura ( principales productos: café, cítricos y coca; y
el comercio, siendo Quebrada Honda el eje de interconexión comercial, actualmente
la política de gestión municipal, viene incidiendo en la agricultura orgánica intensiva,
generando más vías de comunicación, mejorando la calidad educativa, promoviendo
y fortaleciendo la equidad de género y la participación de la sociedad civil en la toma
de decisiones, desarrollando los servicios de saneamiento básico ambiental integral y
el desarrollo de capacidades. Así mismo se llevan sendos encuentros, foros,
7 www.regioncusco.gob.pe/
27
congresos, reuniones, firmas de acuerdos, seminarios, en la capital del Distrito, con
participación de sus conciudadanos del ámbito urbano y rural.
c. PROVINCIA DEL CUSCO8
Límites Políticos:
Por el norte con la provincia de Calca y la provincia de Urubamba.
Por el Este con la provincia de Quispicanchi.
Por el Sur con la provincia de Paruro.
Por el Oeste con la provincia de Anta.
Geográficamente está ubicada entre las coordenadas:
Latitud Sur: 13°30'58'' S
Longitud Oste: 71°58'33'' W
Zona:
Altitud:
Superficie: 617 km²
Densidad poblacional: 693 hab/km²
DIVISION POLITICA
La provincia tiene una extensión de 719 km² y se divide en ocho distritos:
Cuzco.
Ccorca
Poroy.
San Jerónimo.
San Sebastián.
8 www.regioncusco.gob.pe/
28
Santiago.
Saylla.
Wanchaq.
Población:
La provincia tiene una población de 390 000 habitantes.
ACTIVIDAD ECONÓMICA
Su actividad económica de la ciudad Cusco, comprende la agricultura, en
especial, el maíz y los tubérculos nativos. La industria local se relaciona con
las actividades extractivas y con productos alimenticios y bebidas, tales como
cerveza, aguas gaseosas, café, chocolates, entre otros. No obstante, la
actividad económica relevante de sus habitantes es la recepción del turismo,
contando cada vez más con mejor infraestructura y servicios. Es la segunda
ciudad en este país que tiene y mantiene empleo pleno
d. PROVINCIA DE LA CONVENCION
A 210 km al noroeste de la ciudad de Cusco (6 horas en bus).
Ciudad capital de la provincia de La Convención, ubicada sobre los 1
050 msnm, es un importante centro de comercio de los valles de Lares
y La Convención
Geográficamente está ubicada entre las coordenadas:9
Latitud Sur: 12°51′48″S
Longitud Oeste: 72°41′35″O
Zona:
Altitud:
9 www.regioncusco.gob.pe/
29
Superficie: 30 061,82 km²
Densidad poblacional: 5,55 hab/km²
Límites Políticos:
Por el Norte con el distrito de Echarate.
Por el Este con el distrito de Echarate.
Por Sur con el distrito de Vilcabamba.
Por el Oeste con los distritos de Vilcabamba y Echarate.
DIVISION POLITICA
La provincia tiene una extensión de 30 061,82 kilómetros cuadrados, siendo la
provincia más grande y se divide en diez distritos:
Santa Ana
Echarate
Huayopata
Quimbiri
Maranura
Ocobamba
Pichari
Quelloúno
Santa Teresa
Vilcabamba
Población
La provincia de La Convención tiene una población de 165 415 habitantes.
30
ACTIVIDAD ECONÓMICA:
Su principal actividad económica es la producción agrícola de coca, café, cacao y
frutales.
e. PROVINCIA DE URUBAMBA
La capital de la Provincia de Urubamba Se encuentra a los 2,875 metros de altura,
sobre una planicie en el valle que separa la Cordillera central de los Andes, de la
Oriental; en la margen derecha del río Urubamba. 10
Geográficamente está ubicada entre las coordenadas:
Latitud Sur: 13°09´10´´
Longitud Oeste: 72°16´ 00´´
Altitud mínima: 2060 msnm
Altitud máxima: 3762 msnm
Superficie: 1439.7 Km2
Densidad poblacional: 39,38 hab. /km2
Límites Políticos:
Por el norte: Con la Provincia de La Convención
Por el sur: Con la Provincias Cusco y Anta.
Por el este: Con la Provincia de Calca.
Por el oeste: Con la Provincia de Anta y La Convención.
10 www.regioncusco.gob.pe/
31
DIVISION POLITICA
Esta provincia se encuentra dividida en 10 distritos, cada una de ellas con
sus respectivos centros poblados y comunidades nativas.
Los distritos de la Provincia de Urubamba son:
Urubamba.
Yucay.
Huayllabamba.
Maras.
Ollantaytambo.
Chinchero.
Machupicchu.
ACTIVIDADES ECONÓMICAS:
La actividad económica que se desarrolla en esta provincia es la agricultura,
ganadería, turismo, comercio y procesamiento agroindustrial.
32
MAPA 2.01
UBICACIÓN GEOGRÁFICA DE LAS PROVINCIAS DE ANTA, CALCA, CUSCO, LA
CONVENCION Y URUBAMBA DEL DEPARTAMENTO DE CUSCO
3.3. ESTUDIO DE DEMANDA
3.3.1. IDENTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
El público objetivo está conformado por personas que pertenezcan a un nivel
económico alto, mediano y bajo con un estilo d vida sana.
En el objetivo que hemos definido para el estudio de mercado, señalamos que
buscábamos “identificar la demanda insatisfecha” pues bien ha llegado el
momento de realizar aquello y claro respondiendo a las siguientes preguntas
¿Quiénes son?, ¿Dónde están? y ¿Cómo son?, para lo cual adoptaremos el
siguiente camino:
33
a. características de los demandantes
Para responder a las preguntas dadas e identificar nuestra demanda
tomaremos en cuenta una segmentación de mercado el cual se basara en
variables como son el sexo, la edad, el ingreso y la ubicación geográfica, esto
lo hacemos porque es de gran importancia para el estudio.
Segmentación por sexo:
Está orientada a la población de ambos sexos de las provincias de anta,
calca, la convención y Urubamba tal como se muestra en el siguiente
cuadro:
Según el cuadro n° 3.01 la provincias con mayor cantidad de la población
son personas de ambos sexos predominando la juventud de 15 a 19 años de
edad, y por ende nuestro mercado se basará para los persona de edad que
van desde los 15 años hasta 44 años.
15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44
ANTA 5,437 4,290 3,986 3,607 3,635 3,484 24,439
LA CONVENCIÓN 16,292 16,308 16,934 13,449 12,627 11,150 86,760
URUBAMBA 5,898 5,679 6,195 4,760 4,324 3,740 30,596
CALCA 6,663 6,134 6,137 5,212 4,813 4,400 33,359
CUSCO 11,791 13,916 12,829 9,949 8,348 7,271 64,104
TOTAL 34,290 32,411 33,252 27,028 25,399 22,774 239,258
FUENTE: INEI
TOTAL
CUADRO N° 3.01
PERÚ: POBLACIÓN DE LAS PROVINCIAS ANTA, LA CONVENCION, CALCA Y URBAMBA , POR GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD, SEGÚN
PROVINCIA , 2013.
PROVINCIASGRUPOS QUINQUENALES DE EDAD
34
Segmentación por ingreso:
En cuanto al ingreso vamos a seleccionar (En base la información
proporcionada por INEI-ENAHO) los niveles socioeconómicos en el Perú.
Según ENAHO nos indica que sólo uno de cada tres peruanos corresponde
al nivel socioeconómico (NSE) A, B y C. y en la población urbana es más de
la mitad, en el ámbito rural sólo uno de cada 10 a excepción de Lima, en las
otras cuatro macro-regiones (Norte, Centro, Sur y Selva) los NSED y E
representan más del7 0%de la población de hogares. Pues comprobemos
viendo la imagen proporcionada por la IPSOS.
Características
Área de residencia
Nacional 627.3 642.4 677.2 702.6 721.2
Urbana 772.7 779.6 814.5 836.3 850.3
Lima Metropolitana 887.7 889.9 932.2 933.1 943.0
Resto Urbano 688.9 699.6 729.8 766.6 784.2
Rural 253.4 279.9 303.2 327.4 349.8
Quintiles
Q1 117.1 127.3 140.3 156.5 163.3
Q2 251.0 274.9 294.1 322.5 336.5
Q3 408.1 443.6 465.8 495.4 524.4
Q4 649.2 689.1 723.8 757.4 782.5
Q5 1,711.2 1,677.8 1,761.9 1,782.0 1,799.9
Departamento
Cusco 466.8 478.1 545.9 541.8 594.1
Fuente: INEI - ENAHO: 2007-2011
CUSCO: INGRESO REAL PROMEDIO PER-CÁPITA SEGÚN
ÁMBITO GEOGRÁFICO, QUINTILES , 2007-2011(Nuevos soles constantes 2011- Precios de cusco)
CUADRO N° 3.02
20112010200920082007
35
Niveles socio económico
La variación más importante en la estructura de la Pirámide de Niveles
Socioeconómicos de la Gran Lima es la disminución de la proporción de
hogares de NSE E. Los segmentos que crecen con esto son el C y el D.
Los segmentos A y B no muestran cambios significativos. Las variables
que más contribuyeron a estos resultados son:
Disminución de los hogares que no cuentan con baño conectado a la red
pública de agua y desagüe; ligero incremento de hogares cuya vivienda tiene
pisos de losetas, mayólicas o similares; ligero incremento también de jefes de
hogar con escolaridad completa y, además, menor incidencia del trabajo
eventual.
Este cuadro nos explica que en cusco la población socioeconómica que existe
se encuentra en los niveles C, D y E.
Así como también nos indica que para cada nivel socioeconómico tiene un
ingreso y estos son en nivel socioeconómico C S/. 1,300, en el nivel
socioeconómico D de S/. 850 y el nivel socioeconómico E de S/. 600.
GRAFICO N° 3.01
PIRAMIDE SOCIO ECONOMICA DEL PERU
FUENTE: IPSOS APOYO
36
Por su parte, la segmentación por ingreso nos indica entonces que este
producto está orientado principalmente para personas que pertenezcan a los
estratos socioeconómicos C, D y E.
Con esta información dada podemos hacer un resumen en el siguiente
cuadro.
Segmentación por ubicación geográfica
Finalmente en cuanto a la ubicación geográfica tenemos que el producto está
orientado a las provincias como anta, calca, la convención y Urubamba.
Escogimos las cuatro provincias por las siguientes razones:
ANTA el cual cuenta el comercio, turismo y agrícola.
CALCA donde hay una circulación constante del comercio y es el
camino principal a la ciudad del cusco por lo tanto hay turismo por la
zona.
ESTRATOS
SOCIOECONOMICO
S
INGRESO FAMILIAR
Nivel
socioeconómico C S/.1300.00
Nivel
socioeconómico D S/.850.00
Nivel
socioeconómico E S/.600.00
FUENTE: Elaboración propia
ESTRATOS ECONOMICOS
CUADRO N° 3.03
ESTRATOS SOCIECONOMICO DE LAS 4
PROVINCIAS DE CUSCO
37
CUSCO como principal ciudad y capital del departamento del mismo
nombre tiene un comercio y turismo muy fluido que esto nos favorece
para la venta de nuestro producto zapatos sport.
LA CONVENCION provincia que se caracteriza por ser una zona
agrícola y agropecuaria y en esta zona también hay explotación minera
artesanal y gasífera.
URUBAMBA el cual se caracteriza por ser una zona agrícola como
también el fomento de turismo.
Dado la descripción de las diferentes segmentaciones hemos procedido hacer
un cuadro resumen el cual es presentado a continuación.
Dado que terminamos por identificar la demanda, nos toca ver lo concerniente
al comportamiento histórico de la demanda, para identificar el comportamiento
histórico de la demandad se ha tomado en cuenta la siguiente información.
Ingreso No mayor de S/. 1600.00
Sexo Masculino
Edad 15 a más años
Ubicación geográficaAnta. Calca, La convencion y
UrubambaFuente: Elaboración propia
MERCADO META
CUADRO 3.04
RESUMEN DE LAS VARIABLES SEGMENTADAS
VARIABLES SEGMENTADAS
38
3.3.2. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA
En el comportamiento histórico de la demanda nos mostrara la evolución de la
demanda de nuestro producto en los últimos 10 años. Este estimara el
volumen de demanda de calzados sport para los últimos diez años que
comprenden el periodo de los 2004-2013 años.
A continuación se presenta el comportamiento histórico de la demanda de
calzados sport para ambos sexos en pares.
La información vertida en este cuadro fue hallada por relaciones consumidor-
productor es decir se hizo relaciones directas entre estos dos agentes dada la
cantidad de varones y mujeres existentes en la provincias de Cusco, por
consiguiente se hizo una relación dos a uno y estableciendo un porcentaje en cuanto
AÑOSDEMANDA HISTORICA DE ZAPATOS
EN PARES
2004 240625
2005 241614
2006 242350
2007 242965
2008 243123
2009 243891
2010 244212
2011 244895
2012 245296
2013 245981Fuente: Elaboracion propia
CUADRO N° 3.05
COMPORTAMIENTO HISTORICO
DE LA DEMANDA
39
a lo que es mercado real, mercado potencial y los que no consumen, pues bien el
mercado total fue del 100%, hemos considerado la explicación anterior al trabajo
dado que se trata de datos secundarios es decir datos que si bien no son cien por
ciento seguros nos van a llevar a una conclusión en el estudio.
A continuación vamos a revisar cuales fueron los principales cambios políticos
sociales y culturales en la demanda histórica para ello vamos a realizar
comparticiones de los periodos de la demanda histórica.
Para ello se presenta el grafico de diagrama de dispersión que va a ser tomado
como referencia para este análisis de comparticiones.
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA DEL CUADRO N° 3.05
y = 552.8x - 866804R² = 0.9863
240000
241000
242000
243000
244000
245000
246000
247000
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
DE
MA
ND
A
AÑOS
GRAFICO N 3.02
DEMANDA HISTORICA DE CALZADOS SPORT POR PAR
DEMANDA HISTORICA DE CALZADOSSPORT
Lineal (DEMANDA HISTORICA DECALZADOS SPORT)
40
Como se muestra en el grafico cada compartición está separada por una línea
y los espacios entre ellas forman comparticiones los cuales hablaremos a
continuación:
A. Este periodo comprende desde el año 2003 al 2013, año en que las cuatro
provincias han venido incrementando en la demanda de las calzados sport,
debido aumento de los ingresos de las familias, ya que la principal fuente de
sus ingresos en la provincia Urubamba y Calca es a la actividad del comercio
y turismo, a la vez la actividad agropecuaria Y comercial y turística son
típicas de las cinco provincias del departamento Cusco.
B. Esta trayectoria fue dada hasta finales del 2007, año en que nuestra
economía crecía 9.84% para caer en el año 2008, recordemos que en el año
2008 fue el año de la crisis que estallo con la declaración de la quiebra de
Leman Brothers (banco de inversión de Estados Unidos) y que afecto a
GRAFICO N° 3.03
41
nuestro país a través de una serie de canales(deterioro de los términos de
intercambio, caída de las exportaciones, mayor riesgo país y el factor
expectativo) que en definitiva afectaron los ingresos de las familias y por lo
tanto la demanda de nuestro producto por tanto la demanda11
Como siguiente punto tenemos la compartición tres.
C. En estos periodos que comprende desde a finales del 2009 al a comienzos
del año 2011 tenemos que desde finales del 2009 ya a la par de la reacción
económica (el Perú creció 0.9%), la demanda en las 5 provincias tuvo un
efecto débil en cuanto al aumento de la demanda de zapatos sport ,esto
debido a la crisis que afecto la economía peruana, el empleo se incrementó
después de una fuerte crisis gracias a políticas dadas por el estado y el banco
central, esto se ve en el grafico siguiente:
11 http://www.inei.gob.pe/
42
D. Esta compartición comprende desde finales del año 2011 a comienzos del
año 2013, este periodo se ha caracterizado por un aumento en el ingreso de
las familias de las provincias de cusco producto de la instalación de empresas
mineras en (Nortsemont –Perú y Anta-pacay), otro factor que podemos
mencionar en esta compartición es la ejecución de proyectos del Plan Meriss.
Estos hechos sin duda ha generado empleo en el sector así como consumo por parte
de los trabajadores y sus familias, esto se ve también en el consumo histórico de
calzados sport para este periodo, claro estos proyectos benefician a la población de
las cuatro provincias de cusco.
Ahora vamos a abarcar la determinación de la reacción de la demanda de calzados
sport ante los cambios ante los cambios que han experimentado el ingreso personal,
es decir nos abocaremos a calcular la elasticidad ingreso de la demanda de calzados
sport para ambos sexos en el periodo 2004 al 2013.
FUENTE: INEI
INFLACION DEL DEPARTAMENTO DE CUSCO
CUADRO N° 3.04
43
Sin embargo el preferible expresarlo esta serie referida al consumo de calzados sport
en términos monetarios, para proceder con esta conversión planteamos un precio
promedio de calzados y este precio esta expresado en soles y es de S/. 50.00 por
par de calzados así tenemos el siguiente cuadro:
AÑOSCONSUMO DE CALZADOS SPORT
POR PAR
2004 240625
2005 241614
2006 242350
2007 242965
2008 243123
2009 243891
2010 244212
2011 244895
2012 245296
2013 245981
FUENTE: Elaboracion propia
CUADRO N° 3.06
CONSUMO DE CALZADOS
SPORT POR PAR
44
Pues Ahora es preciso establecer también el comportamiento histórico del
ingreso.
La metodología que se ha calculado es la siguiente:
Al término del 2010 el PBI per capital real del departamento de Cusco ascendía
alrededor de 6700 soles (tipo de cambio actual 2.76 soles por dólar), ahora la
metodología que se va hacer será tomar un año base pero este año base debe
cumplir lo siguiente:
AÑOS
CONSUMO DE
CALZADOS SPORT ( EN
NUEVOS SOLES)
2004 12,031,250.00S/.
2005 12,080,700.00S/.
2006 12,117,500.00S/.
2007 12,148,250.00S/.
2008 12,156,150.00S/.
2009 12,194,550.00S/.
2010 12,210,600.00S/.
2011 12,244,750.00S/.
2012 12,264,800.00S/.
2013 12,299,050.00S/.
FUENTE: Elaboracion propia
CUADRO N° 3.07
CONSUMO DE CALZADOS SPORT
(EN NUEVOS SOLES)
45
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA DEL CUADRO N° 3.07
Podemos trabajar con los precios actuales, esto sería que, valoraremos
tanto el consumo como el ingreso a los precios actuales y esto será
simplemente multiplicando este precio actual promedio del producto por
la cantidad demandada de zapatos sport para cada uno de los años
considerados. Así, las cantidades demandadas correspondientes a cada
uno de los años del periodo 2004-2013 estarán expresadas a precios
corrientes.
Asimismo, el ingreso puede calcularse tomando como referencia el PBI
per cápita actual del departamento Cusco.
Sabemos que el año base debe cumplir con ciertos requisitos, siendo el
más importante el de representatividad. Si consideramos que en los
y = 27640x - 4E+07R² = 0.9863
S/. 12,000,000.00
S/. 12,050,000.00
S/. 12,100,000.00
S/. 12,150,000.00
S/. 12,200,000.00
S/. 12,250,000.00
S/. 12,300,000.00
S/. 12,350,000.00
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
ING
RE
SO
AÑOS
GRAFICO N 3.05
CONSUMO DE CALZADOS SPORT(EN NUEVOS SOLES)
Series1
Lineal (Series1)
46
últimos años el modelo económico se ha mantenido y que el 2010 se
caracterizó por ser un año de estabilidad en que la economía se
mantuvo en buenas condiciones (el crecimiento superó el 8.8%)
entonces podemos afirmar que cumple efectivamente con este requisito.
.
Una vez que ya tenemos la información del consumo y el ingreso en soles
podemos proceder a estimar el coeficiente de elasticidad-ingreso de la
demanda, para tal hecho hay muchos métodos los cuales son aceptados pero
en esta ocasión será el método del promedio así tenemos el siguiente cuadro:
AÑOSINGRESO
(nuevos soles)
2004 977067600
2005 980256800
2006 983224900
2007 985703900
2008 987821100
2009 989643500
2010 991204600
2011 992551300
2012 993730500
2013 994695300
INGRESOS DE LAS PROVINCIAS DE
ANTA, CALCA,CUSCO, LA CONVENCION
Y URUBAMBA SEGÚN AÑOS(EN NUEVOS SOLES)
CUADRO N° 3.08
FUENTE: Elaboracion propia
47
Finalmente tenemos la elasticidad-ingreso de la demanda de zapatos sport
para hombre y mujer el cual es:
Elasticidad demanda – ingreso = elasticidad total / periodos -1
Elasticidad demanda – ingreso = 12.4 / 9
Elasticidad demanda – ingreso = 1.34
El cálculo ha arrojado un coeficiente de 1.34, que es igual a 1 lo cual define
nuestro producto como un bien que posee una demanda que es unitaria
respecto al ingreso. Esto significa que si el ingreso cae en un punto porcentual,
la demanda por calzados sport para ambos sexos cae en un porcentaje igual.
Ahora tenemos un panorama más claro sobre la trayectoria que ha seguido el
consumo de calzados de sport en el periodo 2004-2013.
Las fluctuaciones del ingreso y del consumo de nuestro producto se muestran
conjuntamente en los siguientes gráficos.
2004 12031250 977067600
2005 12080700 980256800 49450 3189200 0.0041 0.0033 1.3
2006 12117500 983224900 36800 2968100 0.0030 0.0030 1.0
2007 12148250 985703900 30750 2479000 0.0025 0.0025 1.0
2008 12156150 987821100 7900 2117200 0.0006 0.0021 0.3
2009 12194550 989643500 38400 1822400 0.0031 0.0018 1.7
2010 12210600 991204600 16050 1561100 0.0013 0.0016 0.8
2011 12244750 992551300 34150 1346700 0.0028 0.0014 2.1
2012 12264800 993730500 20050 1179200 0.0016 0.0012 1.4
2013 12299050 994695300 34250 964800 0.0028 0.0010 2.9
SUMATORIA 12.4FUENTE: Elaboracion propia
ELASTICIDAD INGRESO DE LA DEMANDA DE ZAPATOS SPORT
CUADRO N° 3.09
VAR I / I(VARC/C) /
(VAR I/I)AÑOS
CONSUMO
S/.INGRESO S/.
VAR
CONSUMO
VAR
INGRESOVAR C / C
48
Como se muestra en las gráficas n° 3.06 donde se muestra el consumo de
calzados y el ingreso podemos decir que las trayectorias son iguales es decir
que tienen una pendiente igual, así mismo podemos notar que existe un
coeficiente de correlación y asociación igual para los dos casos.
En los gráficos obsérvese que las fluctuaciones en el ingreso son
acompañadas por fluctuaciones de mayor magnitud de la demanda. Esto
significa básicamente dos cosas:
y = 2E+06x - 3E+09R² = 0.9654
975000000
980000000
985000000
990000000
995000000
1E+09
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
ING
RE
SO
AÑOS
CUADRO N 3.06
INGRESO DE LA POBLACION DE LAS PROVINCIAS DE ANTA, CALCA, CUSCO ,LA CONVENCION Y URUBAMBA
(EN NUEVOS SOLES)
49
Que, tal como hemos verificado numéricamente, los calzados sport
constituyen un bien cuya demanda es elásticamente unitaria respecto al
ingreso.
Que los calzados sport son un bien normal, en razón de que su
demanda varía en el mismo sentido que el ingreso de los individuos.
Ahora que hemos identificado plenamente el comportamiento de la demanda
en el pasado (específicamente en el periodo 2004-2013) podemos proceder a
concentrarnos en el futuro. Nos toca pues abordar la tarea de la proyección de
la demanda para nuestro producto
3.3.3. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Una vez que hemos identificado la demanda por nuestro producto, el cual
hemos determinado su evolución en el tiempo estamos en condiciones de
establecer proyecciones respecto a su futuro comportamiento. Claro que existen
varios métodos para proyectar la demanda de un producto así tenemos:
Método por Interpolación de la tendencia histórica de la demanda.
Método por extrapolación de la tendencia histórica de la demanda con
base en el consumo per cápita.
Método por regresión y correlación.
Método abreviado por proyección de la demanda por elasticidad.
Nosotros utilizaremos el método de regresión y correlación de la demanda. A
continuación se mostrara el comportamiento futuro de la demanda de calzados
sport, el cual se ha estimado a través del método ya mencionado, es decir la
proyección se ha sostenido en la tendencia histórica de la demanda de calzados
50
sport, entre los periodos 2004-2013, en función del tiempo tal como se muestra
en el cuadro siguiente:
Pues bien una vez mostrado las sumatorias de las variables para hallar los
parámetros de la ecuación de regresión lineal procedemos a determinar los
parámetros:
AÑOS
(2004-2013)CONSUMO DE CALZADOS SPORT
X Y
1 240625 240625 1
2 241614 483228 4
3 242350 727050 9
4 242965 971860 16
5 243123 1215615 25
6 243891 1463346 36
7 244212 1709484 49
8 244895 1959160 64
9 245296 2207664 81
10 245981 2459810 100
55 2434952 1.3E+07 385
XY X^2
FUENTE: Elaboracion propia
SUMATORIAS DE LA VARIABLES DE LA
REGRESION LINEAL
CUADRO N° 3.10
55
2434952
13437842
385
N 10
x promedio 5.5
y promedio 243495.2
51
a. Calculo de “b”. El cálculo se hiso remplazando en la fórmula del
coeficiente “b” por las sumatorias dadas en el cuadro anterior
b. Calculo de” a”. Así como el caculo que se hiso en “b” el cálculo se
hiso remplazando en la fórmula del coeficiente “a” por las sumatorias
dadas en el cuadro número seis.
Una vez determinado los parámetros lineales procedemos hallar la ecuación de
regresión lineal para nuestro producto y esta es:
Como también procedemos a calcular el coeficiente de determinación esto nos
servirá también para determinar nuestro coeficiente de correlación, este
coeficiente de correlación nos servirá para determinar cuan asociadas está
DEMANDA DE CALZADOS SPORT=240454.8+552.8 (TIEMPO)
b 13437842
55 ∗ 2434952 10
385 + 55
10
b = 552.8
a 243495.2 552.8 5.5
a= 240454.8
52
nuestro consumo de zapatillas con el tiempo pues bien veamos el cálculo que se
hiso remplazando las sumatorias del cuadro en la fórmula de R².
CALCULO DE R²
Una vez determinada la ecuación del consumo de calzados sport vamos a
realizar las proyecciones, estas se han hecho remplazando los años en la
variable independiente, que en este caso es el tiempo estableciendo un probable
consumo de calzados para las cuatro provincias de Cusco. El resultado de esta
proyección está reflejado en el siguiente cuadro:
R²
𝑋
∗ 𝑌
R² 0.9998
R²=98.63 %
53
Para analizar la proyección futura de nuestro producto vamos a expresarlo en
variaciones porcentuales esto debido a que queremos saber cuál va a ser
nuestro panorama en el transcurso de los 10 años, y dado ello se presenta el
siguiente cuadro:
AÑOSCONSUMO PROYECTADO DE
CALZADOS SPORT POR PAR
2015 246536
2016 247088
2017 247641
2018 248194
2019 248747
2020 249300
2021 249852
2022 250405
2023 250958
2024 251511
FUENTE: Elaboracion propia
CONSUMO PROYECTADA DE
CALZADOS
SPORT POR PAR
CUADRO N° 3.11
AÑOS
CONSUMO PROYECTADO
DE CALZADOS SPORT
POR PAR
VARIACION
2015 246536 9.90%
2016 247088 9.92%
2017 247641 9.94%
2018 248194 9.97%
2019 248747 9.99%
2020 249300 10.01%
2021 249852 10.03%
2022 250405 10.06%
2023 250958 10.08%
2024 251511 10.10%
TOTAL 2490232 100%
FUENTE: Elaboracion propia
CONSUMO PROYECTADA DE CALZADOS
SPORT EN PARES
(VARIACION PORCENTUAL)
CUADRO N° 3.12
54
Como se muestra en el cuadro número ocho el consumo va cambiando de una
manera positiva, eso nos da buenos indicios de que el consumo podría estar
incrementándose en las cuatro provincias del Cusco, por lo tanto también reflejaría
cambios en lo que es la oferta pues para afondar nuestra objetivo tendremos que
analizar la otra parte de nuestro estudio de mercado y es el estudio de la oferta.
Pues bien una vez analizada la demanda de nuestro producto nos toca analizar el
estudio que se presenta a continuación.
3.4. ESTUDIO DE OFERTA
La oferta de un determinado bien representa la cantidad de ese bien que los
productores están dispuestos a ofrecer o vender en el mercado de consumo, a un
precio previamente establecido.
Ahora vamos a ver el otro lado del mercado, vale decir, la oferta de calzados sport.
Naturalmente, la oferta del mercado está constituida por la producción que las
diferentes empresas del sector deciden colocar a disposición de los consumidores a
un nivel de precios determinado. Entonces, tenemos que comenzar por estudiar
cuáles son los jugadores del mercado, es decir qué empresas operan en el sector y
cuáles son sus principales características. Esta tarea es la que abordamos a
continuación.
3.4.1. IDENTIFICACIÓN DE OFERTA
Como ya señalamos, es preciso identificar en primer lugar con quiénes
competiremos por el mercado de forma detallada para conocer mejor nuestro
entorno competitivo. Así, en la identificación de la demanda hemos visto por
conveniente tratar los siguientes aspectos:
Localización, Características, Capacidad de planta, Ventas y participación de
mercado
Naturalmente, no nos ha sido posible identificar a la totalidad de empresas que
se dedican a la producción y comercialización de calzados sport en las cuatro
provincias de Cusco pero consideramos que las empresas que hemos incluido
55
en nuestro estudio definen una buena muestra, es decir, estas empresas nos
dan una idea general respecto a qué es lo que caracteriza a la empresa
promedio de la industria.
Sin más preámbulos comencemos a analizar cada uno de estos puntos:
A. Localización:
Hemos identificado 10 empresas ubicadas en diferentes puntos de la
ciudad a fin de tener un panorama más amplio del negocio. Tenemos:
Calzados Lobo Black
Calzados willy
Calzados vane
Zapatería el INKA E.I.R.L
Flavi'SShoes
Calzado Geda E.I.R.L.
Calzados Ana María
Creaciones Ojeda
A continuación presentamos un cuadro que especifica el nombre y la dirección
de la empresa, pero sin duda alguna no estamos considerando al sector
informal ya que esta abarca una gran parte del mercado competitivo.
56
Recordemos que no es fácil tener información de la competencia pero
gracias a llamadas telefónicas y nexos informativos hemos logrado
confirmar que las ventas de las empresas a (terceros) comerciantes
mayoristas los cuales viajan a las diferentes provincias de cusco para
vender en las ferias que realiza.
Así podemos confirmar que el mercado competitivo está en la cuidad del
cusco.
Por otra parte podemos ver que las empresas calzados SPORT WILLYS y
calzados Vane están en unos lugares estratégicos donde les favorece la
circulación de la mercancía (ventas) y además donde se puede comprar la
materia prima.
EMPRESA DIRECCIÓN
Calzados wily- Wily Ancalle coop. Los eucaliptos A 24 Alto Selva Alegre
Calzados Vane - Honorata Berna Choquehuanca coop. Los eucaliptos A 22Alto Selva Alegre
Calzados Ana MaríaCentro Comercial Cusco - San Andres 450 , Tel.
458595
Zapatería el INKA E.I.R.L
CAL. CALLE PROLOG. PERA #536 Referencia
de ubicación - Población CUSCO / CUSCO /
CUSCO
Flavi'SShoes Calle Utumanta N° 455
Calzado Geda E.I.R.L. Centro Comercial Cusco - San Andres 273 Int. 1,
Tel. 600809
Calzados Ana María Calle Trinidad 232, tel. 233839
Creaciones Ojeda CUZCO Dirección: AV. DE LA CULTURA 2128
Teléfono: 084-248045Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 3.14
PRINCIPALES EMPRESAS QUE DESTINAN SU PRODUCCION A
LOS CUATRO PROVINCIAS DE CUSCO
57
B. Características:
Entre las características generales de estas empresas tenemos que:
Existe una marcada tendencia en los últimos años a mecanizar sus
correspondientes procesos de producción, esto es, a hacer que sus
operaciones y tecnología utilizadas sean más intensivas en capital
que en mano de obra.
Esto en razón de que el mercado ha venido aumentando en los
últimos años, lo que hacía necesario disponer medidas para
aumentar la producción a fin de atender adecuadamente a esa
demanda creciente.
Buena parte del proceso requiere todavía, a pesar de todo, de tareas
manuales que son ejecutadas por los trabajadores de la empresa.
En la industria del calzado, como en otros sectores de la actividad
económica, existe un gran número de empresas pequeñas (MYPES)
de no más de 10 trabajadores en su mayoría cuyos volúmenes de
producción son igualmente reducidos.
En cuanto a la materia principal para el uso de la elaboración de
zapatos sport es el cuero Napo que lo utilizan para diferentes
modelos de zapatos estos también definen el color, este cuero es el
producto de una transformación del cuero de vaca.
Otro de los atributos presentes en el producto promedio elaborado
por la industria es el referente al precio. Aunque trataremos este
tema de forma un tanto más extensa más adelante en este mismo
estudio podemos adelantar que los precios del zapato sport para
damas y caballeros en las empresas consultadas fluctúan entre los
50 y los 100 nuevos soles.
58
Éstas son pues las principales características que presenta la empresa
promedio o representativa que produce calzados sport. No debemos
perderlas de vista pues prácticamente definen el comportamiento da
nuestros competidores, aspecto que debemos conocer a fin de formular las
estrategias de marketing adecuadas.
Podemos utilizar un cuadro resumen para presentar la descripción de estas
características.
c. Ventas y Participación de Mercado:
Actualmente la marca más vendida de zapatos sport en el Cusco y en las provincias
es zapatos Lobo Black gracias a sus novedosos diseños y finos acabados de
calidad. Sin embargo, en función a la información recopilada y a las consultas
realizadas tenemos que las ventas de zapatos sport en el Cusco para el año 2012
han ascendido a alrededor de S/. 9 000 000. La cuestión ahora es definir cómo se
CARACTERÍSTICAS DESCRIPCIÓN
tipos de calzados variedad incluido calzados sport
Intensidad del proceso de producciónTendencia a ser más intensivos
en capital
Tamaño de empresas Predominan las MYPES
Precio Entre S/. 50 y 100.
Materiales Cuero Vaca y gamuza
Número de trabajadores 10 a 20 trabajadoresFuente: Elaboración propia
CARACTERÍSTICAS DE LOS COMPETIDORES
CUADRO N° 3. 15
59
han repartido estas ventas entre las diferentes empresas del sector. Nuestras
aproximaciones se presentan en el siguiente cuadro:
Con estos datos podemos calcular la participación de mercado de cada una
de estas empresas.
La participación de mercado consiste simplemente en determinar el
porcentaje de las ventas totales que corresponde a cada empresa. Si
tenemos el total de ventas en soles para el año 2012 (ascendente a 9
millones de nuevos soles) se tiene que:
EMPRESA NUEVOS SOLES
Calzados wily- Wily Ancalle 600000
Calzados Vane - Honorata Berna Choquehuanca 500000
Calzados Ana María 400000
Flavi'SShoes 350000
Calzado Geda E.I.R.L. 200000
Calzados Ana María 100000
Creaciones Ojeda 100000
Otras empresas 250000
TOTAL 2500000Fuente: Elaboración propia
VENTAS DE LAS EMPRESAS COMPITIDORES
(En nuevos soles)
CUADRO N° 3.16
60
Obsérvese que el mercado es abastecido en gran parte por empresas distintas a las
consideradas. Dentro de este amplio grupo destacan las pequeñas zapaterías que se
encuentran en los diversos lugares de las cuatro provincias de cusco y de la región de
la misma así como las ventas de zapatos importados y procedentes de otras regiones
del país.
EMPRESA VARIACION
Calzados wily- Wily Ancalle 24.00%
Calzados Vane - Honorata Berna Choquehuanca 20.00%
Calzados Ana María 16.00%
Flavi'SShoes 14.00%
Calzado Geda E.I.R.L. 8.00%
Calzados Ana María 4.00%
Creaciones Ojeda 4.00%
Otras empresas 10.00%
TOTAL 100.00%Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 3.17
PARTICIPACION DE LOS COMPETIDORES EN EL MERCADO
61
C. Capacidad de Planta:
En el estudio de oferta es importante que establezcamos a cuánto
asciende la producción total de la industria (aspecto que veremos en
seguida en el análisis del comportamiento histórico de la oferta)
distinguiendo la producción por cada empresa, al menos de las más
importantes y representativas. Sin embargo, muchas veces suele ser
todavía más importante conocer a cuánto podría ascender la producción de
las empresas si es que decidieran utilizar todas sus instalaciones
productivas y recursos para tal efecto, es decir, si decidieran trabajar a
plena capacidad. ¿Por qué? Pues, simplemente, porque ahora que ya
tenemos información sobre la demanda proyectada para los próximos 10
años (periodo 2014-2023) conociendo la capacidad de producción de las
empresas del sector podremos averiguar si es que la demanda insatisfecha
futura (si existiera) puede ser atendida por estas mismas empresas que
actualmente operan en el sector.
En caso la respuesta a esta cuestión sea afirmativa tenemos un escenario
futuro que se muestra poco favorable para la implementación del proyecto.
Si por el contrario, la respuesta a la cuestión fuera negativa, las
posibilidades de éxito aumentarían considerablemente.
Ahora bien, obtener información acerca de la producción de las empresas
es más fácil que obtener información sobre su capacidad productiva.
Esto último muchas veces se mantiene en reserva y se hace bien puesto
que puede ser utilizado por la competencia para diseñar estrategias
tendientes a arrebatarle posición en el mercado.
Por supuesto, si es que vamos a poner en marcha una empresa productora
de zapatos sport es preciso que definamos también nuestra capacidad de
62
producción o de planta. Todos estos aspectos serán tratados en el estudio
del Tamaño del proyecto, para el cual intervienen una serie de
consideraciones que detallaremos oportunamente. De momento nos
interesa conocer la capacidad de planta, es decir cuánto podrían producir
las empresas competidoras si es que trabajaran a plena capacidad
aprovechando al máximo sus recursos.
Pero, qué significa aprovechar al máximo los recursos de la empresa. La
definición más conocida y que se ha tomado como referencia en este
estudio de oferta es la siguiente:
La capacidad de planta de una empresa está definida por la máxima
producción alcanzable por la empresa, lo cual requiere que se cumplan al
menos las siguientes condiciones:
EMPRESAVENTAS EN NÚMERO DE
PARES
Calzados wily- Wily Ancalle 12000
Calzados Vane - Honorata Berna Choquehuanca 10000
Calzados Ana María 8000
Flavi'SShoes 7000
Calzado Geda E.I.R.L. 4000
Calzados Ana María 2000
Creaciones Ojeda 2000
Otras empresas 5000
TOTAL 50000
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 3.18
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN POR EMPRESA COMPETIDORA
63
Las máquinas y en general todos los bienes de capital de la empresa
deben operar a doble turno.
Debe contratarse al personal de la empresa para realizar horas
extras o bien contratar a trabajadores adicionales para ambos
turnos.
Otras medidas de racionalización y organización tendientes a
incrementar el volumen producido por la empresa.
Está claro que se requiere de mucha información precisa de la empresa
para establecer cuál es su capacidad de planta, información que solo se
maneja a nivel interno de la organización y que por lo tanto es de difícil
acceso. Pero como siempre, es posible estimarla. Para tal efecto
requerimos conocer dos insumos de información importantes:
El volumen de producción actual de las empresas.
El stock de bienes de capital de la empresa.
Si tomamos como indicador de la producción de las empresas sus
correspondientes ventas (que al fin y al cabo reflejan la parte de su
producción que ponen a disposición del mercado) y agregamos un margen
adicional proporcional al volumen de sus ventas justamente podemos
estimar la capacidad de planta de cada una. Apliquemos este
procedimiento.
Tal como señalamos, necesitamos datos sobre las ventas de cada una de
las empresas a fin de estimar su capacidad de producción actual. Como
hemos señalado en el estudio, el precio promedio de zapatos es alrededor
de 50 soles pues bien este precio se tornara constante ya que ante cambios
en los insumos o materia prima el precio subirá igualmente que subió la
materia prima o el insumo, pasara lo contrario si es que disminuye el precio
de la materia prima o insumo por eso trabajamos con precios constantes
64
Entonces, efectuando la división entre las ventas monetarias y este precio
se tiene la siguiente información:
3.4.2. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA
Una vez que ya tenemos una idea de cuáles son las fuentes de los productos
que abastecen el mercado, es decir las empresas competidoras, nos toca
analizar el comportamiento histórico de la oferta. El seguimiento se realizará
para el periodo 2003-2012 y las aproximaciones se presentan a continuación:
Podemos apreciar que la oferta de zapatos sport para hombre ha venido
creciendo sostenidamente durante los últimos diez años, acompañando a la
AÑOSOFERTA HISTORICA DE
ZAPATOS EN PARES
2004 85537
2005 52609
2006 41101
2007 51487
2008 52963
2009 55461
2010 59126
2011 78326
2012 79836
2013 79993
COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LA
OFERTA DE
CALZADOS SPORT
CUADRO N° 3.19
FUENTE: Elaboracion propia
65
mayor demanda que se ha venido registrando durante el mismo periodo y que
se presentó en el estudio de la demanda.
En cuanto a la oferta está a ido variando mucho con respecto a la demanda es
así que existe fluctuaciones de periodo a periodo es decir pasamos de una
oferta para el año 2003 de 68637 pares de zapatos al año 2012 de 93537
pares de zapatos y así sucesivamente.
ELABORACIÓN PROPIA DEL CUADRO N° 3.19
En la primera parte (periodo 2003-2004) observamos una creciente oferta de
zapato sport motivada principalmente por la entrada de numerosas empresas
de la actividad que se manifestó en la aparición de nuevas zapaterías en
Cusco los cuales comercializan a las 4 provincias de cusco. Tenemos luego un
periodo (2006-2008) en el que se podría hablar de una caída de la oferta dado
y = 2134.7x - 4E+06R² = 0.1706
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
OF
ER
TA
AÑOS
GRAFICO N 3. 07
OFERTA HISTORICA DE CALZADOS SPORT POR PAR
OFERTA HISTORICA DECALZADOS SPORT
Lineal (OFERTA HISTORICA DECALZADOS SPORT)
66
que la oferta prácticamente se encontró entre 93537 pares y bajo hasta51101
pares Por último, a partir del 2009 en adelante hemos observado claramente
fluctuaciones no tan severas, el cual se fortalece para el año 2010 que tiene
una trayectoria de crecimiento que se avizora podría continuar unos años más
aunque todo estará condicionado a la evolución de la demanda, los precios de
los factores, la tecnología empleada y la situación de la demanda,
principalmente.
Podemos también expresar la oferta en nuevos soles, tal y como hemos hecho
con la demanda, a través de la simple multiplicación de cada uno de los
volúmenes producidos por el precio de S/. 50.00 que hemos encontrado, que
es el monto promedio que pagan (y por lo tanto, al que se venden) los
consumidores por nuestro producto.
Así, tenemos que:
AÑOS
OFERTA
PROYECTADA EN
PARES
OFERTA
PROYECTADA EN
NUEVOS SOLES
11 75385 3,769,250.00S/.
12 77520 3,875,987.27S/.
13 79654 3,982,724.55S/.
14 81789 4,089,461.82S/.
15 83924 4,196,199.09S/.
16 86059 4,302,936.36S/.
17 88193 4,409,673.64S/.
18 90328 4,516,410.91S/.
19 92463 4,623,148.18S/.
20 94598 4,729,885.45S/.
COMPORTAMIENTO HISTORICO DE OFERTA
DE CALZADOS SPORT
(POR PAR Y NUEVOS SOLES)
CUADRO N° 3.20
FUENTE: Elaboracion propia
67
3.4.3. PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Para proyectar la oferta de zapatos sport para hombre para el periodo 2014-
2023 aplicaremos el conocido método de interpolación de la tendencia histórica
del consumo el cual consiste en simplemente determinar la tasa promedio
anual a la que ha venido creciendo los últimos años la oferta del producto para
aplicar esa tasa al último dato de la serie a fin de obtener los datos
correspondientes a los años que se desea proyectar. Se asume con esto que
el comportamiento que ha exhibido la oferta del producto en el pasado (periodo
2004-2013 en nuestro caso) será parecido o en todo caso muy similar al que
se verá en el futuro (periodo 2014-2023).
Pero al fin, calculamos las tasas de variación de la oferta de zapatos sport de
un año a otro.
AÑOSOFERTA HISTORICA DE
ZAPATOS EN PARESTASA
2004 85537
2005 52609 -0.38
2006 41101 -0.22
2007 51487 0.25
2008 52963 0.03
2009 55461 0.05
2010 59126 0.07
2011 78326 0.32
2012 79836 0.02
2013 79993 0.00
SUMA 0.14FUENTE: Elaboracion propia
TASA HISTORICO DE LA OFERTA DE
CALZADOS SPORT
CUADRO N° 3.21
68
Pues bien una vez calculado las Tasas tomamos la sumatoria de estos para
dividir entre nueve, y el resultado es la tasa promedio
Una vez calculado la tasa de crecimiento vamos a remplazar en la formula
Ot= Oo(1+1.52%)¹
Así, tenemos que:
Oferta año 2015 = Oferta año 2012 x (1+ tasa de crecimiento promedio anual
de la oferta)
Oferta año 2015= 79993 x (1+1.52%)
Oferta año 2015 = 81210 pares de calzados sport
Repitiendo el procedimiento para encontrar los datos correspondientes a todos
los años que hacen falta hasta el 2024 se encontraron los siguientes
resultados:
Tasa promedio = 0.015
Tasa promedio = 1.52%
69
Lo cual también puede expresarse en términos monetarios, multiplicando los
volúmenes de oferta proyectados por el precio de S/. 50.00 que es el precio
promedio que hemos identificado por medio de datos secundarios existentes
en las fuentes de información.
Esto nos permite afirmar que las cifras en soles que aparecen hasta ahora
pueden operarse en conjunto sin problemas ya que están expresadas, por así
decirlo, en una misma unidad de medida. Y la pregunta natural es ¿dónde será
necesario que realicemos operaciones con la oferta y demanda proyectada a la
vez? En el cálculo de la demanda insatisfecha que veremos en breve. De
momento solo nos interesa expresar la oferta de zapatos sport en nuevos
soles. Así, tenemos que:
AÑOSOFERTA HISTORICA DE
ZAPATOS EN PARES
2015 81210
2016 82445
2017 83699
2018 84972
2019 86264
2020 87576
2021 88908
2022 90260
2023 91633
2024 93027FUENTE: Elaboracion propia
CUADRO N° 3.22
OFERTA PROYECTADA DE CALZADOS SPORT
70
Esperamos pues una oferta que sea todavía creciente por los próximos diez años.
Aquí sin embargo, es preciso señalar que los riesgos de pronóstico son mayores
dado que así como las zapatos sport pueden ser producidos por las empresas
actuales que operan en el mercado, (como se supone intrínsecamente en esta
proyección) pueden también sumarse nuevas empresas lo cual le da a la oferta de
nuestro producto un carácter más dinámico y un tanto más difícil de predecir en
relación a la demanda.
Una vez que tenemos información sobre la oferta y la demanda proyectada podemos
determinar si existe alguna demanda insatisfecha que no está siendo atendida
(cuando la demanda proyectada es mayor a la oferta proyectada) o si es que existe,
por el contrario, una sobreoferta (cuando la oferta proyectada es mayor que la
demanda proyectada). En cualquiera de los dos casos no podemos tomar una
decisión definitiva respecto a si vamos a la continuidad del proyecto aunque es
evidente que el primero de los escenarios descritos es más atractivo porque
claramente representa una oportunidad de negocio (la demanda insatisfecha). Todo
AÑOSOFERTA HISTORICA DE
ZAPATOS EN PARESEN NUEVOS SOLES
2015 86264 4,313,200.67S/.
2016 87576 4,378,800.91S/.
2017 88908 4,445,398.86S/.
2018 90260 4,513,009.72S/.
2019 91633 4,581,648.89S/.
2020 93027 4,651,332.00S/.
2021 94441 4,722,074.93S/.
2022 95878 4,793,893.81S/.
2023 97336 4,866,804.99S/.
2024 98817 4,940,825.09S/. FUENTE: Elaboracion propia
OFERTA PROYECTADA DE CALZADOS SPORT
CUADRO N° 3.23
( EN NUEVOS SOLES)
71
este análisis se trata en el siguiente punto bajo el nombre de aporte del proyecto para
el mercado.
3.5. APORTE DEL PROYECTO PARA EL MERCADO
Con los datos correspondientes a la demanda y la oferta proyectada construimos el
siguiente cuadro, presentándose además la diferencia entre ambas proyecciones.
AÑODEMANDA PROYECTADA
POR PAR
OFERTA PROYECTADA
POR PAR
DEMANDA
INSATISFECHA
2015 246536 81210 165326
2016 247088 82445 164644
2017 247641 83699 163943
2018 248194 84972 163222
2019 248747 86264 162483
2020 249300 87576 161724
2021 249852 88908 160944
2022 250405 90260 160145
2023 250958 91633 159325
2024 251511 93027 158484
DEMANDA INSATISFECHA DE CALZADOS SPORT
CUADRO N° 3.24
FUENTE: elaboracion propia
72
ELABORACIÓN PROPIA DEL CUADRO N° 3.24
ELABORACIÓN PROPIA DEL CUADRO N° 3.24
y = 552.8x - 867356R² = 1
246000
247000
248000
249000
250000
251000
252000
2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026
DE
MA
ND
A
AÑOS
GRAFICO N 3.08
DEMANDA PROYECTADA DE CALZADOS SPORT POR PAR
Series1
Lineal (Series1)
y = 1312.7x - 3E+06R² = 0.9996
80000
82000
84000
86000
88000
90000
92000
94000
2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026
OF
ER
TA
AÑOS
GRAFICO N 3.09
OFERTA PROYECTADA DE CALZADOS SPORT POR PAR
Series1
Lineal (Series1)
73
Observamos que la demanda proyectada es siempre mayor que la oferta proyectada
para el periodo considerado (2014-2023). Esto explica que el diferencial entre
demanda y oferta proyectadas sea siempre positivo, lo cual define la existencia de
una demanda insatisfecha que puede representar una importante oportunidad de
negocios para nosotros.
Ahora, es conveniente también que presentemos la evolución de esta demanda
insatisfecha para el periodo considerado para el análisis (2014-2023) a fin de tener
una mejor idea de la situación a la que esperamos enfrentarnos en el futuro.
ELABORACIÓN PROPIA DEL CUADRO N° 3.24
La trayectoria que describe la demanda insatisfecha es descendente, quiere decir que
se espera que las empresas respondan aunque no con rapidez frente a la mayor
y = -759.92x + 2E+06R² = 0.9989
158000
159000
160000
161000
162000
163000
164000
165000
166000
2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026
DE
MA
ND
A
AÑOS
GRAFICO N 3.10
DEMANDA INSATISFECHA DE CALZADOS SPORT POR PAR
Series1
Lineal (Series1)
74
demanda. Ello explica que hacia finales del periodo la demanda insatisfecha se
ubique en un nivel de alrededor de 135096 en comparación a un nivel inicial de
198500.
Pero ahora viene la pregunta ¿qué porcentaje de la demanda insatisfecha esperamos
atender nosotros? La respuesta depende de la disponibilidad de materias primas e
insumos, tecnología de producción y condiciones de financiamiento a las que
tengamos acceso. Estos factores nos permitirán ganar participación de mercado a lo
largo del periodo analizado 2015-2024.
En función a las siguientes consideraciones que mostraremos más adelante se ha
proyectado que se iniciará con una participación de mercado de 8% para el año 2015,
pero, paulatinamente hasta el año 2019 tendrá una variación mínima, ya desde ese
año 2019 tendremos una participación permanente de 10% tal como se muestra en
cuadro de tamaño n° 4.01 en que la meta constituirá mantener nuestra participación
dadas las duras condiciones que se prevén para el mercado para ese entonces,
expresadas en la reducción de la demanda insatisfecha por el producto.
Consideraciones que se dio para elegir la participación del mercado
En relación a la disponibilidad de materias primas:
Existen una serie de proveedores de materias primas e insumos (que detallaremos
adecuadamente en el estudio parcial de materia prima) en la ciudad de Arequipa
(decimos de Arequipa porque la planta se va a ubicar en la ciudad de Arequipa para
comercializar en las provincias de cusco analizadas), en especial de cuero vacuno lo
cual no solo nos asegura un abastecimiento regular, oportuno y de calidad sino
también un precio razonable dada la competencia existente entre los proveedores de
la industria. El diagnóstico para este punto arroja pues un balance favorable.
75
Estos cuadros estuvieron establecidos de acuerdo a la proposición del proveedor ya
que en la carta intención se comprometieron en un tope de insumos, estos insumos
llegan a producir 2880 docenas de calzados.
En relación a la tecnología:
La maquinaria, herramientas y equipos necesarios para implementar los procesos
productivos tendientes a obtener el bien final (calzados sport) no se fabrican en
nuestro país. Es preciso por lo tanto adquirirlos bien a los intermediarios y
distribuidores que venden estos bienes de capital a nivel nacional o bien importarlos
directamente del extranjero. Hay que señalar que cualquiera sea el camino que
tomemos los precios de estos activos han caído significativamente en los últimos
años como consecuencia de la reducción de aranceles aplicada por el gobierno
nacional en el marco de una política de apertura comercial que busca justamente
favorecer la importación de este tipo de bienes. Por lo tanto, concluimos que el
diagnóstico arroja un balance neutral en este punto.
ALTERNATIVA I
CUERO GAMUZA ( PIES
CUADRADOS) HILO PLANTA HILERAS FORRO PLANTILLA ETIQUETA ESPUMA TEROCAL CEMENTO HALOGEN DISOLVENTE PUNTIMAX
3945 1644 1644 20 1644 1654 20 822 205 205 205 205 205
4201 1750 1750 21 1750 1891 21 875 219 219 219 219 219
4458 1857 1857 22 1857 2108 22 929 232 232 232 232 232
4880 2033 2033 24 2033 2303 24 1017 254 254 254 254 254
5040 2100 2100 25 2100 2400 25 1050 263 263 263 263 263
5040 2100 2100 25 2100 2400 25 1050 263 263 263 263 263
ALTERNATIVA II
CUERO ( PIES CUADRADOS) HILO PLANTA HILERAS FORRO PLANTILLA ETIQUETA ESPUMA TEROCAL CEMENTO HALOGEN DISOLVENTE PUNTIMAX
3945 1644 1644 20 1644 1654 20 822 205 205 205 205 205
4201 1750 1750 21 1750 1891 21 875 219 219 219 219 219
4458 1857 1857 22 1857 2108 22 929 232 232 232 232 232
4880 2033 2033 24 2033 2303 24 1017 254 254 254 254 254
5760 2100 2400 29 2400 2400 29 1200 300 300 300 300 300
5760 2100 2400 29 2400 2400 29 1200 300 300 300 300 300
76
Ahora para fundamentar la participación en el mercado también podemos decir que el
Perú cuenta con acuerdos comerciales con diferentes países, uno de ellos es china,
este país cuenta con productos terminados baratos y de alta calidad, que nos serán
los necesarios para nuestro proyecto, pues bien las características de estos se
encuentran en el ANEXO .
En relación a las condiciones de financiamiento
En relación a las condiciones financieras podemos ver el cuadro siguiente donde nos
especifica las diferentes tasas de interés para realizar nuestro préstamo, estos
préstamos se detallaran más adelante pero ahora presentemos las tasas de interés
de las diferentes instituciones financieras.
MAQUINAS VIDA UTIL CAPACIDAD DIARIA DE LA MAQUINARIA
MAQUINA DE CORTES 10 AÑOS 8 DOCENAS/DIA
ASENTADOR DE PUNTERAS 10 AÑOS 8 DOCENAS/DIA
MAQUINA DE COSER DOBLE AGUJA 10 AÑOS 4 DOCENAS/DIA
DESBASTADORA 10 AÑOS 8 DOCENAS/DIA
MAQUINA DE PRESION 10 AÑOS 8 DOCENAS/DIA
MAQUINA REMATADORA 10 AÑOS 8 DOCENAS/DIA
Fuente: Elaboración propia
TECNOLOGIA EXISTENTE Y SU CAPACIDAD DE PRODUCCION PARA FUNDAMENTAR
LA PARTICIPACION EN EL MERCADO
CUADRO N° 3.25
77
CUADRO N° 3.26
TASAS DE INTERÉS DE LOS DIFERENTES BANCOS EN EL PERU
Tasa Anual (%) Continental Comercio Crédito Financiero BIF Scotiabank Interbank Mibanco HSBC Promedio
Corporativos 5.24 - 5.52 6.85 6.34 4.93 5.46 - - 5.41
Descuentos 5.58 - 6.91 - 7.76 - 5.37 - - 6.11
Préstamos hasta 30 días 5.12 - 6.63 - 7.50 4.28 5.63 - - 5.26
Préstamos de 31 a 90 días 4.59 - 6.32 6.85 5.83 4.84 5.48 - - 5.12
Préstamos de 91 a 180 días 5.10 - 4.59 6.85 6.82 5.29 5.85 - - 4.73
Préstamos de 181 a 360 días 5.19 - 5.26 - 6.78 4.75 - - - 5.52
Préstamos a más de 360 días 5.86 - 6.26 - - 5.43 - - - 5.99
Grandes Empresas 7.14 12.79 7.58 8.24 7.88 5.09 6.98 - 8.28 6.99
Descuentos 8.61 13.48 7.91 8.48 8.49 6.08 6.25 - 11.13 7.83
Préstamos hasta 30 días 5.73 12.00 7.53 7.23 7.52 4.50 5.95 - 8.46 5.94
Préstamos de 31 a 90 días 7.02 12.00 7.93 8.11 7.90 6.00 8.00 - 7.61 7.08
Préstamos de 91 a 180 días 6.90 - 7.21 8.88 7.25 5.06 7.52 - 7.35 6.51
Préstamos de 181 a 360 días 6.73 12.00 6.87 9.39 9.25 - 8.16 - - 7.39
Préstamos a más de 360 días 7.34 12.00 6.33 - - 4.81 7.10 - 8.00 6.95
Medianas Empresas 11.36 15.32 10.28 11.69 10.83 10.22 9.79 20.86 11.06 10.70
Descuentos 13.98 20.45 9.88 10.20 10.54 9.14 8.16 - 17.21 10.76
Préstamos hasta 30 días 11.05 9.01 9.70 7.87 11.64 9.47 9.27 19.03 10.75 10.25
Préstamos de 31 a 90 días 12.09 15.06 10.44 11.44 11.05 8.30 9.26 18.16 10.13 10.48
Préstamos de 91 a 180 días 10.37 21.41 10.54 11.18 10.86 10.20 8.66 20.06 10.21 10.49
Préstamos de 181 a 360 días 10.70 16.22 7.95 12.29 11.56 15.00 8.19 18.81 9.00 9.85
Préstamos a más de 360 días 8.77 16.42 12.01 14.86 10.90 15.02 14.66 22.41 8.64 11.87
Pequeñas Empresas 17.02 29.29 16.22 23.46 14.25 24.28 18.14 23.33 - 21.06
Descuentos 21.57 33.50 12.23 13.69 13.79 13.01 10.82 - - 15.42
Préstamos hasta 30 días 18.03 - 13.72 16.00 16.54 15.77 13.34 21.91 - 21.11
Préstamos de 31 a 90 días 18.09 31.08 19.96 23.27 13.69 19.12 18.94 25.57 - 19.74
Préstamos de 91 a 180 días 17.96 26.57 20.83 24.55 13.81 21.47 9.92 29.46 - 20.30
Préstamos de 181 a 360 días 19.30 30.34 11.90 27.38 15.09 24.93 21.10 25.06 - 23.15
Préstamos a más de 360 días 12.88 28.83 14.05 23.23 15.09 25.21 18.94 23.26 - 21.55
Microempresas 25.29 37.18 29.90 36.09 21.94 27.45 23.73 34.43 - 31.79
Tarjetas de Crédito 35.97 38.58 31.29 - - 47.19 - - - 31.95
Descuentos 24.29 37.68 12.53 10.00 13.49 21.04 9.80 - - 20.08
Préstamos Revolventes 16.61 - - 32.68 17.07 - 17.42 27.23 - 26.50
Préstamos a cuota fija hasta 30 días 19.00 - - - - 19.79 - 45.15 - 21.76
Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 17.91 48.43 29.52 36.60 15.07 18.28 19.02 34.83 - 25.72
Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días 17.63 44.56 27.32 37.09 14.42 20.91 19.72 39.96 - 28.10
Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días 21.60 39.55 - 42.37 37.08 22.92 31.15 42.15 - 40.76
Préstamos a cuota fija a más de 360 días 13.51 36.69 16.67 35.48 24.93 24.32 26.36 29.79 - 29.00
78
En cuanto al financiamiento este se obtendrá de las instituciones que nos brinden mayor
comodidad en sus servicios, es decir la que nos ofrezca mayores benéficos en nuestro proyecto.
En función de estas consideraciones se ha proyectado que se iniciará con una participación de
mercado de 8% para el año 2014, esperando aumentar nuestra presencia en el sector al menos un
1.75% anual hasta el año 2019, que a partir de este año será el 10% en que la meta constituirá
mantener nuestra participación dadas las duras condiciones que se prevén para el mercado para
ese entonces, expresadas en la reducción de la demanda insatisfecha por el producto.
Entonces procedemos con el cálculo de la demanda insatisfecha:
AÑODEMANDA PROYECTADA
POR PAR
OFERTA PROYECTADA
POR PAR
DEMANDA
INSATISFECHA
PROPORCION DE
DEMANDA INSATISFECHA
QUE CUBRE
LA DEMANDA DEL
PROYECTO
2015 246536 81210 165326 24799
2016 247088 82445 164644 24697
2017 247641 83699 163943 24591
2018 248194 84972 163222 24483
2019 248747 86264 162483 24372
2020 249300 87576 161724 24259
2021 249852 88908 160944 24142
2022 250405 90260 160145 24022
2023 250958 91633 159325 23899
2024 251511 93027 158484 23773FUENTE: elaboracion propia
CUADRO N° 3.27
PROPORCION DE DEMANDA INSATISFECHA QUE CUBRE LA DEMANDA DEL PROYECTO
79
ELABORACIÓN PROPIA DEL CUADRO N° 3.25
3.6. ANALISIS DE PRECIO
Existen como sabemos dos métodos generales para fijar los precios que cobraremos
por nuestros productos. Éstos son:
Método de Mark – up”
Método de la fijación de precios con base en la competencia
Por limitaciones de información no podemos emplear el primero de estos métodos.
Como su nombre bien lo dice, se requiere conocer a cuánto ascienden los costos
necesarios para elaborar una unidad (en nuestro caso un par) de producto, pero estos
detalles de los requerimientos de materia prima, capital y mano de obra recién se
presentarán recién en el estudio de ingeniería. Por lo tanto descartamos esta opción
de momento.
y = -113.99x + 254503R² = 0.9989
23600
23800
24000
24200
24400
24600
24800
25000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
OF
ER
TA
AÑOS
GRAFICO N 3.11PROPORCION DE DEMANDA INSATISFECHA QUE CUBRE
LA DEMANDA DEL PROYECTO
80
Tenemos la otra alternativa que consiste en fijar los precios de nuestros productos
acorde al precio que fijan los competidores. Esta información si está disponible y es
relativamente fácil de conseguir. Por ejemplo, para el caso de las empresas
señaladas en el estudio de la oferta se tiene que:
De lo anterior observamos que el rango de precios que las empresas competidoras
cobran por calzados sport oscila, en términos generales, entre los 50 y 100 nuevos
soles. Por lo tanto como nosotros hemos definido anteriormente, pretendemos
construir una ventaja competitiva basada en un precio bajo, éste se tiene que ubicar
en la parte inferior del rango establecido.
En función a los precios cobrados por la competencia (entre 50 y 100 nuevos soles,
con un precio promedio de 50 nuevos soles) y a la situación de la demanda
concluimos que a fin de obtener la mayor participación del mercado posible es
conveniente fijar un precio de S/. 85.00 para nuestro producto ya que es este un
precio cómodo para nuestros consumidores y un precio promedio en función al
tiempo.
EMPRESA PRECIOS
Calzados wily- Wily Ancalle S/.80.00
Calzados Vane - Honorata Berna Choquehuanca S/.80.00
Calzados Ana María S/.65.00
Flavi'SShoes S/.58.00
Calzado Geda E.I.R.L. S/.60.00
Calzados Ana María S/.60.00
Creaciones Ojeda S/.55.00
Otras empresas S/.50.00Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 3.26
PRECIOS DE COMPÉTENCIA
81
Este precio que hemos fijado para las zapatos sport que produciremos (S/. 85.00)
cumple con ubicarse en el tramo inferior del rango de precios vigente a la fecha en el
mercado (requisito indispensable si realmente queremos competir vía precios) y con
estar acorde a las exigencias del mercado.
3.7. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION
Esta parte final del estudio de mercado consta de dos partes claramente
diferenciadas:
En primer lugar describiremos de forma general cómo es que se lleva a cabo la
comercialización en la industria del calzado, es decir, cómo es que las
empresas del sector que hemos considerado en el análisis logran colocar sus
productos en el mercado. Se trata por lo tanto de una suerte de diagnóstico del
sistema general de comercialización utilizado por las empresas productoras de
zapatillas para hombre.
En la segunda parte desarrollamos nuestra propia estrategia de
comercialización buscando que nuestro producto llegue en óptimas
condiciones en lo que respecta al precio, calidad y tiempo al consumidor final.
Para tal efecto tomaremos como referencia el diagnóstico de la
comercialización general de la industria.
Con estas consideraciones podemos empezar con nuestra tarea:
3.7.1. Diagnóstico del sistema general de comercialización:
Las empresas del sector en la ciudad de Cusco no son lo suficientemente
grandes como para expender la mayor parte de sus productos directamente al
consumidor. Los costos que un sistema de distribución directa involucra (en que
82
la empresa asume todos los costos necesarios desde que el producto sale de la
industria hasta ponerlos en manos del consumidor), de ser asumidos por la
empresas productora, probablemente reduciría el margen de utilidad. Sin
embargo, ello no significa que dejen todo en manos de un tercero. En
consecuencia, podemos señalar que entre las estrategias a las que más
recurren las empresas productoras de zapatos sport a fin de comercializar sus
productos tenemos:
Atreves de intermediario: las zapatos sport serán vendidas directamente al
mayorista quien se encargara de llevar a las cuatro provincias de Cusco.
Esquema de distribución indirecta:, El más utilizado por una serie de
razones entre las que tenemos:
- Altos costos que implica la construcción de un sistema de distribución
propio para comercializar los productos.
- Desconocimiento de la forma, método y técnica en que se deben
comercializar los productos, incluyendo lo concerniente al marketing,
promoción y publicidad del producto.
- Existencia de otras alternativas más rentables (en el sentido de que no
afectan tanto su rentabilidad en comparación a la opción de realizar la
comercialización ellos mismos) para lograr la comercialización de sus
productos.
Precisamente, entre estas otras alternativas tenemos a las tiendas y cadenas
minoristas y de ventas al detalle que se han especializado solamente en la
venta de zapatos sport (Bata es el ejemplo clásico aunque últimamente han
Empresa (zapatos sport) Intermediario
(mayorista) Consumidor final
83
aparecido otras empresas similares) y que han establecido una extensa red
de contacto con las empresas productoras de zapatos (de hecho, podemos
decir que detrás de cada una de estas cadenas y tiendas existe un buen
número de pequeños productores de zapatos sport) las que las abastecen
regularmente de los zapatos sport que van a vender luego.
Claro está, las grandes cadenas les envían a las empresas productoras los
detalles y especificaciones técnicas de los modelos que desean que sean
fabricados. Entonces, las empresas productoras, cuando trabajan bajo este
esquema de distribución indirecta, deben producir los zapatos sport acorde a
las exigencias de los intermediarios (en este caso las empresas
especializadas en la venta de calzado) lo cual parece no disgustarles pues es
la forma en que trabajan la gran mayoría de empresas del sector.
Un último punto que consideramos importante señalar es el referido a la
forma efectiva en que estas tiendas especializadas comercializan sus
productos, especialmente en lo que respecta a las estrategias de marketing
(promoción y publicidad). El medio de comunicación al que se recurre por
regla general para la propaganda es la radio, por su alcance y bajo costo en
relación a otros medios de comunicación (como la TV por ejemplo). En las
tandas comerciales y spots que se preparan para ser transmitidas a través de
la radio (que se pueden contar entre los más breves, siempre en términos
comparativos, de la radio) se hace hincapié principalmente en la variedad y la
calidad de los zapatos sport, mencionándose muy poco o simplemente no
mencionándose los precios de los productos.
Otro de los medios de promoción que se estila utilizar son los folletos y
afiches. Los primeros aparecen como un medio utilizado en pequeña escala
para difundir principalmente precios, ubicación del local y otros beneficios
(como puede ser venta al crédito o modelos únicos de temporada). Estos
folletos (que pueden verse incluso como una especie de mini revista) están
elaborados en material de calidad (papel cuché en el caso de Bata, por
ejemplo), con ilustraciones de los zapatos sport y a todo color. Se entregan
84
en la puerta misma del establecimiento de venta o bien en otro punto de gran
concurrencia en la ciudad (el Cercado, por ejemplo). Por su parte, los afiches
se colocan en las afueras del local de venta o en las proximidades y por lo
general presentan en primer plano un modelo de zapatos sport (el último
modelo o modelo de moda). Estas son pues las principales formas y
mecanismos utilizados para la comercialización de los zapatos sport que
utilizan las empresas del sector.
3.7.2. Estrategia de Marketing:
Como sabemos, una estrategia de marketing se trabaja para cuatro variables
operativas principalmente: producto, precio, plaza y promoción las cuales se
combinan y permiten generar lo que en la jerga de la mercadotecnia se conoce
como “marketing mix.”
Y como no podía ser de otra manera, debemos formular una estrategia tentativa
de comercialización y marketing para nuestro producto en función a la
información proporcionada por el diagnóstico general del sistema de
comercialización empleado por la empresa representativa de la industria y sobre
todo por la que se recopiló por medio de la encuesta. Como se recordará, a fin
de identificar la demanda se procedió a utilizar una serie de técnicas tales como
la realización de encuestas superficiales y la opinión de expertos.
2.7.1. Estrategia de Producto:
Ante esta estrategia podemos realizar encuestas primarias en los distintos
lugares de las provincias esto nos va a llevar a tener información primaria, es
decir nos va detallar mejor la información y responder a preguntas por ejemplo
¿Por qué compraron los zapatos sport en ese establecimiento?, también
podemos saber cuál es la marca la calidad u otras información esenciales
correspondientes al producto. De esta forma, se entiende que lo que el mercado
privilegia es la calidad u otra característica del producto. Por lo tanto, a fin de
desarrollar un producto acorde a las exigencias del público se tiene que dar una
85
gran importancia a las características del producto. Las medidas que se tomarán
en ese sentido serán las siguientes:
Ser muy rigurosos a la hora de seleccionar a nuestros proveedores. Dado
que la característica del producto final depende en gran medida de la
característica de los insumos y materias primas que se utilicen en el proceso
productivo, se tiene que evaluar y seleccionar cuidadosamente a los que se
convertirán en nuestros proveedores.
La materia prima clave y fundamental para nuestro proyecto es el cuero
gamuza de vaca por lo que debe garantizarse que éste contará con la
resistencia, comodidad, elegancia y seguridad a la vez que son atributos
deseados por los consumidores.
La prioridad de la característica de nuestro producto, implica tener
características en los insumos y materias primas que tengan mayores o
menores costos.
Nuestra empresa tratará de estar a la vanguardia de la moda por lo que
debe ser capaz de ofrecer al mercado los últimos modelos y diseños que
salgan a la luz en el marco de las tres líneas maestras que hemos
desarrollado para el producto:
Resistencia
Comodidad (Confortabilidad)
Elegancia
Seguridad
3.7.3. Estrategia de precio:
Para formular nuestra estrategia de precio nos remitiríamos a la elaboración de
encuestas y al trabajo de campo en las diferentes zonas de las provincias
analizadas de Cusco, estas estarían abocadas a la pregunta por ejemplo
¿Cuánto paga por un par de zapatos? O ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
86
un par de zapatos? Una vez tenida la información nos centraríamos a establecer
un precio promedio pero este precio promedio estaría expresado como
información primaria pues una vez dada las pautas podemos formular nuestra
estrategia de precios, la cual incluirá una serie de medidas tales como:
El rango de precios que cobran las empresas de la competencia que hemos
considerado para el análisis (de 50 a 100 nuevos soles) define a su vez el
intervalo de precios en el cual puede ubicarse el precio de nuestro producto.
Por lo tanto, debemos hacer esfuerzos para que el precio de nuestro
producto se ubique dentro de esos límites, sin perjuicio de la estrategia de
producto (que hemos visto que estará centrada en la calidad) que pensamos
desarrollar.
Tomando en cuenta lo anterior y el precio que en promedio pagan los
consumidores del producto se podría concluir que en realidad el precio debe
ubicarse en un tramo específico.
Si aplicamos el método de fijación de precios basado en la competencia y en
la situación de la demanda llegamos a la conclusión en la sección anterior
que el precio debería ser de S/. 65.00. según este método que es el precio
promedio pagado en el mercado real (es decir, el que pagan en promedio
los que compran regularmente zapatos en general) preferimos que el precio
sea de S/.65.00 porque es el precio que están dispuestos a pagar en el
mercado potencial (es decir, el precio que están dispuestos a pagar los
consumidores que no compran pero que podrían estar interesados en
comprar el producto) ya que si queremos de verdad cumplir con las metas
de ventas establecidas al momento de ver la cuestión del aporte del
proyecto al mercado nuestro nicho debe estar más en el mercado potencial
que en el mercado real, es decir, debemos aspirar más que nada a capturar
a los consumidores de este mercado dado que configuran una extraordinaria
oportunidad de negocio. Esto no quita que también podamos cumplir con
nuestras metas de demanda a costa de otras empresas del sector,
arrebatándoles parte del mercado que a la fecha tienen.
87
Por lo tanto nuestra estrategia ideal señala que no deberíamos cobrar un
precio mayor a los S/. 65.00 ya que a ese nivel estaremos en condiciones de
capturar a una parte importante del mercado potencial, el precio no lo es
todo y el incremento de nuestra participación de mercado dependerá de
otros factores como el acceso a condiciones de financiamiento favorables, al
grado de uso de tecnología en nuestro proceso productivo y la
disponibilidad de materias primas como vimos al momento de justificar la
proyección de la demanda del proyecto en la parte correspondiente a la
determinación del aporte de la demanda al mercado.
3.7.4. Estrategia de Plaza:
Para desarrollar esta estrategia es preciso elaborar encuestas que proporcionen
datos primarios estas encuestas deben ser preguntando ¿En qué lugar compra
con frecuencia zapatos?, Esta encuesta debe tornar un giro observando los
lugares más frecuentes de compra
Esto de por sí va ser bastante ilustrativo y nos va decir prácticamente lo que
debemos hacer a fin de comercializar nuestro producto. A menos que
decidamos trabajar con un distribuidor o intermediario (alternativa no
contemplada en este proyecto a pesar de que la norma en la industria es
encargar la distribución y comercialización del producto a un tercero ya sea por
los altos costos que ello involucra como por el desconocimiento sobre la forma
de hacerlo) la mejor forma de comercializar el producto, es decir, de hacer que
los zapatos sport lleguen al consumidor final es mediante la apertura de un
establecimiento dedicado exclusivamente a la venta de nuestros productos el
cual preferentemente (casi podría decirse necesariamente) debe ubicarse en las
plazas históricas de cada provincia. Asumiendo por lo tanto una estrategia de
distribución directa si bien es cierto no abordaremos en el presente proyecto las
cuestiones relacionadas al establecimiento del local de venta requerido pues
consideramos que ello es materia de otro tipo de estudio (dedicado
exclusivamente a la cuestión de la comercialización y el marketing, que es todo
un mundo). Así, en el estudio parcial de localización no tocamos la problemática
88
referente a dónde estará ubicado el centro (o punto) de venta, sino únicamente
la cuestión relacionada a dónde ubicar la planta de producción. De hecho, los
enfoques utilizados para decidir la ubicación de estos dos establecimientos son
diametralmente diferentes. Para el caso del punto de venta por lo general se
prioriza el criterio del centro de consumo, es decir, se ubica en aquellas zonas
geográficas donde se concentra la demanda. Por su parte, en el caso de la
planta de producción tenemos que se privilegia el criterio del centro de materia
prima y mano de obra es decir, generalmente se ubica la planta de producción
cerca de las fuentes de materia prima y mano de obra pues ello incidirá costos
menores y por lo tanto en los precios y la rentabilidad de la empresa.
Pero más allá de estas consideraciones tenemos que tener en cuenta que el
solo hecho de haber elegido un esquema de distribución directa implica la
necesidad de incorporar un personal de ventas que se encargue de la
comercialización del producto. Por lo tanto, si una conclusión importante nos
deja esta estrategia de plaza (o de distribución) es que tendremos que incurrir
en costos de ventas.
3.7.5. Estrategia de Promoción:
Finalmente, hemos llegado al último componente de nuestra estrategia de
marketing mix. La promoción tiene por objetivo fundamental comunicar la
existencia del producto al consumidor final para lo cual se dispone de una serie
de instrumentos empezando por los propios medios de comunicación. Esto es
de por sí bastante revelador. Prácticamente nos dice qué hacer para
promocionar de forma efectiva nuestro producto. Esta estrategia debe estar
acompañada de igual modo de una elaboración de encuestas ya que para
determinar una estrategia debe ser tomada de datos reales pues bien esta
encuesta debe estar orientada a la pregunta por ejemplo ¿Cuál es el medio de
comunicación el cual se enteró de la marca o producto?; Tomando en cuenta
este dato así como el diagnóstico de la situación general de comercialización de
la industria que se presentó al inicio planteamos las siguientes medidas que se
deben tomar serán las siguientes:
89
La promoción se realizará a través un medio de comulación. Este medio de
comunicación será el que difunda nuestro producto en forma más eficaz y el
que este más cercano a la gente. Esta se concentrara brindar información
principalmente sobre los precios y por supuesto sin dejar de lado información
sobre la calidad u otras características que ofrecemos del producto.
De lo anterior se desprende que la promoción tendrá que ser extensa.
Apostamos por una intensiva y agresiva presencia en los medios resaltando
los atributos de nuestros productos, lo cual naturalmente supondrá una
inversión fuerte.
Una forma de promoción que consideraremos para efectuar la promoción de
nuestro producto corresponde a la elaboración de folletos que contengan de
forma resumida información sobre precios, variedad y modelos de nuestros
zapatos sport.
90
CAPITULO IV
91
4. ESTUDIO PARCIAL DE TAMAÑO
4.1. OBJETIVOS
En esta parte del trabajo presentamos y evaluamos las diferentes alternativas de
capacidad de planta que permitan satisfacer la demanda de zapatos sport de cuero
Napo.
4.2. ASPECTOS GENERALES
La determinación de las alternativas de tamaño se ha realizado tomando en
consideración factores técnicos, como la optimización de los recursos por unidad de
producción, conocimiento de la capacidad de producción de las principales
maquinarias es este caso maquinaria para la elaboración de zapatos en general, los
recursos financieros con que contamos actualmente, etc. El mercado es otro factor
condicionante para el dimensionamiento del tamaño, la demanda es también uno de
los factores más importantes que condicionan el tamaño del proyecto.
Para determinar el tamaño óptimo que nos ayude a determinar resultados
económicos positivos y probables para el proyecto, se analizaran algunas relaciones
de tamaño.
4.3. RELACION TAMAÑO MERCADO
El factor mercado constituye un factor determinante del tamaño óptimo. Los dos
tamaños de planta de producción calzados sport se adecúan a la demanda total
estimada para el proyecto.
En el cuadro se presenta la relación Tamaño - Mercado para las dos alternativas de
tamaño propuestas.
92
Para nuestro trabajo en cada una de nuestras alternativas y tamaños
utilizaremos en pares de calzados sport, 25200 pares y 28800 pares cada una
de las alternativas o tamaños
4.4. RELACIÓN TAMAÑO LOCALIZACIÓN
La Localización del Proyecto comprende básicamente en la selección de la mejor
ubicación de la nueva unidad productiva, la misma que está relacionada a la máxima
ganancia o beneficio neto que genera.
Para este proyecto, el cual considera dos alternativas de tamaño, es conveniente
establecer la localización en un solo centro de operación o producción, es decir se
2015 246536 19723 8.0% 19723 8.0%
2016 247088 21003 8.5% 21003 8.5%
2017 247641 22288 9.0% 22288 9.0%
2018 248194 24400 9.5% 24400 9.5%
2019 248747 25200 10.0% 28800 10.0%
2020 249300 25200 10.0% 28800 10.0%
2021 249852 25200 10.0% 28800 10.0%
2022 250405 25200 10.0% 28800 10.0%
2023 250958 25200 10.0% 28800 10.0%
2024 251511 25200 10.0% 28800 10.0%FUENTE : ELABORACION PROPIA
AÑOS
DEMANDA DE
CALZADOS SPORT
EN LAS 4
PROVINCIAS DE
CUSCO
TAMAÑO I TAMAÑO II
25200 PARES 28800 PARES
PRODUCCION
EN PARES
COBERTURA
(%)
PRODUCCION
EN PARES
COBERTURA
(%)
RELACIÓN TAMAÑO MERCADO
CUADRO N° 4.01
93
puede instalar la planta en el centro de consumo o en el centro de la materia prima,
es mucho menos complicado.
4.5. RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA
El proyecto utilizará el proceso de tecnología intermedia, en la que interviene un
determinado número de maquinarias y equipos. Los dos tamaños se adecúan a esta
tecnología, cuya diferencia se encuentra en el proceso producción que se verá en el
estudio de ingeniería.
4.6. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
4.6.1. CAPACIDAD NORMAL
Es la cantidad de productos por unidad de tiempo que puede obtenerse con los
factores de producción elegidos operando en las condiciones locales que se
esperan y que se producen con mayor frecuencia durante la vida útil del
proyecto y conducentes al menor costo del proyecto:
TAMAÑOS CAPACIDAD DIARIACAPACIDAD
ANUAL
TAMAÑO 1 60 pares de zapato18000 pares de
zapato
TAMAÑO 2 72 pares de zapato21600 pares de
zapatoFUENTE : ELABORACION PROPIA
CAPACIDAD NORMAL DE PRODUCCION DE
CALZADOS SPORT
CUADRO N° 4.02
94
4.6.2. CAPACIDAD DISEÑO
Se basa en las condiciones técnicas ideales y promedios que conducen al
menor costo unitario posible
4.6.3. CAPACIDAD MÁXIMA
Es el volumen de producción que es posible alcanzar en condiciones singulares
de producción variando temporalmente la calidad de los insumos a expensas de
mayor desgaste da maquinarias o instalaciones
TAMAÑOSCAPACIDAD
DIARIA
CAPACIDAD
ANUAL
TAMAÑO 172 pares de
zapatos sport
21600 pares
de zapato
TAMAÑO 284 pares de
zapatos sport
25200 pares
de zapato
FUENTE:ELABORACION PROPIA
CUADRO N° 4.03CAPACIDAD DE DISEÑO DE
PRODUCCION DE CALZADOS
TAMAÑOSCAPACIDAD
DIARIA
CAPACIDAD
ANUAL
TAMAÑO 184 pares de
zapato
25200 pares
de zapato
TAMAÑO 296 pares de
zapato
28800 pares
de zapato
FUENTE:ELABORACION PROPIA
CUADRO N° 4.04CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCION
DE CALZADOS SPORT
95
4.6.4. CAPACIDAD NO UTILIZADA
Está definido como la diferencia entre la capacidad normal de producción menos
el volumen de producción realizada
4.7. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO OPTIMO
Como sabemos, existen cuatro métodos para determinar el tamaño óptimo del
proyecto:
Método de la minimización del costo unitario promedio
Método de la maximización de la relación venta y costo promedio
Método de la maximización de las utilidades promedio
Método de la maximización de la rentabilidad promedio.
Nosotros utilizaremos el Método de la maximización de las utilidades promedio para
determinar el tamaño óptimo de nuestro proyecto. Así, requerimos de la siguiente
información:
Ventas proyectadas
Costos
Utilidades
Alternativas de capacidad de producción
Topes de producción
Cómo calculamos esta información:
96
Para el caso de las ventas tenemos que multiplicar la demanda
correspondiente al proyecto (la porción de la demanda insatisfecha que
abastecerá el proyecto) por el precio que hemos definido para nuestro
producto de S/. 55.00.
Los costos dependen de las condiciones de cada alternativa de capacidad de
producción. Por ejemplo, es de esperar que aquellas alternativas de capacidad
de planta que tengan un límite de producción (tope) que es menor al de las
otras presente a su vez costos más bajos que los otros. Esto, por supuesto no
garantiza que estas alternativas de tamaño con los límites de producción más
bajos resulten ser a su vez las alternativas más rentables. En general, también
presentan los menores ingresos por ventas (dado los límites de capacidad).
Una vez que se ha identificado ingresos por ventas y los costos totales para
cada nivel de demanda del proyecto pueden calcularse las utilidades
(ganancias) por simple diferencia entre ambas.
Hemos definido dos alternativas de tamaño, las que denominaremos
alternativa I y II respectivamente.
producción (límites) establecidos para cada alternativa son:
Las alternativas que se plantea en el presente proyecto son las siguientes, pero,
es necesario advertir que las alternativas posibles lograran esa
ALTERNARIVA 1 ALTERNATIVA 2
Producción anual
25200 pares
Producción anual 28800
pares
Producción diaria 7
docenas
Producción diaria 8
docenas FUENTE: Elaboración propia
CUADRO Nº 4.05ALTERNATIVAS DE TAMAÑO
97
capacidad de producción si se utiliza el 100% de la instalación.
Esto significa que incluso si la demanda del proyecto estimada para un año
determinado fuera mayor, con un tamaño de planta dado la empresa solo podría
producir hasta el nivel de producción señalado por su tope o límite. Esto significa que
solo uno de los tamaños que se están presentando como alternativa de capacidad de
producción será capaz de cumplir con producir de acuerdo a los requerimientos de la
demanda del proyecto para todos los años del periodo proyectado (2015-2024). Nos
referimos a la alternativa I, cuya capacidad de producción de 25200 pares de calzados
sport que es inferior la cantidad demandada esperada del proyecto. No podemos decir
lo mismo de la alternativa II cuyo tope de producción (28800 pares de calzados sport
anuales) está a un nivel máximo demandado .Esto incidirá en definitiva sobre ingresos
por ventas y costos, y por lo tanto sobre las utilidades que las empresas puedan
obtener.
Para obtener los costos hemos elaborado nuestro cuadro de costos para las dos
alternativas que lo podemos ver en los anexos número 01 y 02 la cual nos da como
resultado lo siguiente:
ALTERNATIVA I
CT CV CF CVU Q
CT2015 468359.21 228818.56 23.75 19723
CT2016 497226.51 29360.30 23.67 21003
CT2017 526218.52 29360.30 23.61 22288
CT2018 573888.59 29360.30 23.52 24400
CT2019 591935.36 29360.30 23.49 25200
CT2020 591935.36 29799.30 23.49 25200
CT2021 591935.36 29799.30 23.49 25200
CT2022 591935.36 29799.30 23.49 25200
CT2023 591935.36 29799.30 23.49 25200
CT2024 591935.36 29799.30 23.49 25200
PROMEDIO 561730.50 49525.63 24 23861.31FUENTE: Elaboración propia
CUADRO Nº 4.06
FUNCION DE COSTOS PARA LOS AÑOS PROYECTADOS ALTERNATIVA 1
98
El cuadro n° 4.06 muestra los costos totales, variables, fijos, costo variable unitario y la
cantidad, dichos datos vienen del estudio parcial de ingresos y egresos de costos o
gastos por su naturaleza (de los cuadros de anexo n° 01 y 02) que más adelante
ampliaremos detalladamente.
ALTERNATIVA 2
El cuadro n° 4.07 muestra para alternativa 1 los costos totales, variables, fijos, costo
variable unitario y la cantidad, dichos datos vienen del estudio parcial de ingresos y
egresos de costos o gastos por su naturaleza (de los cuadros de anexo n° 01 y 02)
que más adelante ampliaremos detalladamente.
Nuestra función de costo para las alternativas 1 y 2 se detallan de la siguiente forma,
que son datos de los (cuadros n° 4.06 y 4.07) de los promedios .son las siguientes:
ALTERNATIVA 1: CT = 49525.63 + 24(Q)
ALTERNATIVA 2: CT = 98394.27 +23(Q)
Así mismo las ventas fue obra del presupuesto que lo veremos posteriormente pero
podemos adelantar nuestras proyecciones para fundamentar las ventas y así aplicar
nuestro método elegido.
CT CV CF CVU Q
CT2015 468359.21 718529.96 23.75 19723
CT2016 497226.51 29490.30 23.67 21003
CT2017 526218.52 29490.30 23.61 22288
CT2018 573888.59 29490.30 23.52 24400
CT2019 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2020 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2021 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2022 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2023 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2024 673145.84 29490.30 23.37 28800
PROMEDIO 610456.79 98394.27 23 26021.31FUENTE: Elaboración propia
FUNCION DE COSTOS PARA LOS AÑOS PROYECTADOS ALTERNATIVA 2
CUADRO Nº 4.07
99
Así, tenemos los siguientes resultados:
ALTERNATIVA 1
Este cuadro muestra las ventas por docena de acuerdo al cuadro anterior ya
establecido anteriormente es de S/. 50.00 así mismo podemos ver la segunda
alternativa.
AÑOSAPORTE DEL
PROYECTO EN
INGRESO
TOTAL POR 2015 1644 986,142.40
2016 1750 1,050,125.70
2017 1857 1,114,385.40
2018 2033 1,220,000.00
2019 2100 1,260,000.00
2020 2100 1,260,000.00
2021 2100 1,260,000.00
2022 2100 1,260,000.00
2023 2100 1,260,000.00
2024 2100 1,260,000.00 FUENTE: Elaboración propia
CUADRO Nº 4.08VENTAS PROYECTADAS
PARA EL PROYECTO
100
ALTERNATIVA 2
Este cuadro igualmente muestra las ventas por docena, es decir que por cada doce
pares de calzados sport se debe obtener ya que el precio ya establecido anteriormente
es de S/. 60.00.
Dado el fundamento de cuantitativo del método a usar, procedemos a calcular el
método elegido.
En conclusión, tenemos que las utilidades obtenidas son las siguientes:
AÑOS
APORTE DEL
PROYECTO EN
DOCENAS
INGRESO
TOTAL POR
VENTAS
2015 1644 1,183,370.88
2016 1750 1,260,150.84
2017 1857 1,337,262.48
2018 2033 1,464,000.00
2019 2400 1,728,000.00
2020 2400 1,728,000.00
2021 2400 1,728,000.00
2022 2400 1,728,000.00
2023 2400 1,728,000.00
2024 2400 1,728,000.00
VENTAS PROYECTADAS
PARA EL PROYECTO
CUADRO Nº 4.09
FUENTE: Elaboración propia
2015 246536 19723 986,142.40 697799 288343.64 19723 1,183,370.88 1178232 5138.74
2016 247088 21003 1,050,125.70 726666 323459.64 21003 1,260,150.84 1204009 56141.70
2017 247641 22288 1,114,385.40 755658 358727.33 22288 1,337,262.48 1233001 104261.33
2018 248194 24400 1,220,000.00 803328 416671.86 24400 1,464,000.00 1280671 183328.79
2019 248747 25200 1,260,000 821,375 438,625 28,800 1,728,000 1,379,928 348,072
2020 249300 25200 1,260,000 821,814 438,186 28,800 1,728,000 1,379,928 348,072
2021 249852 25200 1,260,000 821,814 438,186 28,800 1,728,000 1,379,928 348,072
2022 250405 25200 1,260,000 821,814 438,186 28,800 1,728,000 1,379,928 348,072
2023 250958 25200 1,260,000 821,814 438,186 28,800 1,728,000 1,379,928 348,072
2024 251511 25200 1,260,000 821,814 438,186 28,800 1,728,000 1,379,928 348,072
SUMATORIA 7,913,896 4,016,758 sumatoria 13,175,484 2,437,300
PROMEDIO 401,676 243,730
FUENTE:ELABORACION PROPIA
PRODUCCIO
N EN PARESVENTAS
COSTO
TOTALUTILIDAD
CUADRO N° 4.10
AÑOS
DEMANDA
DE
CALZADOS
SPORT EN
LAS 5
PROVINCIAS
DE CUSCO
TAMAÑO I
METODO DE MAXIMIZACION DE UTILIDADES
TAMAÑO II
25200 PARES 28800 PARES
PRODUCCION
EN PARESVENTAS COSTO TOTAL UTILIDAD
101
Concluimos pues que según el método de maximización de las utilidades promedio
tenemos que se obtiene una mayor utilidad promedio con la alternativa I (S/. 401676 en
relación a los S/.243730 de la alternativa II) por lo que debemos elegir la EL tamaño de
planta óptimo.
5.
ALTERNATIVA
UTILIDAD PROMEDIO
OBTENIDA (EN
NUEVOS SOLES)
I 401,676
II 243,730
FUENTE:ELABORACION PROPIA
ELECCIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO
CUADRO Nº 4.11
102
CAPITULO V
103
ESTUDIO PARCIAL DE LOCALIZACIÓN
5.1. OBJETIVOS
Presentar las diferentes alternativas de ubicación del proyecto, a nivel de macro
localización y micro localización, para determinar si nuestro proyecto se ubica en un
área geográfica o en otro lugar específico.
La localización será una de las variables que determinan fundamentalmente el
tamaño y proceso de proyecto de inversión. Por tanto la ubicación más adecuada
será la que posibilite maximizar el logro de los objetivos definidos para el proyecto, y
así lograr una alta rentabilidad.
5.2. FACTORES DE LOCALIZACIÓN DE PROYECTO
Factores directos: están referidos a la existencia de factores de producción en
una determinada localidad (mano de obra, terrenos, electricidad, etc.) y a la
concentración del mercado en la localización (volumen de ventas).
Factores indirectos: están referidos marco natural (clima topografía, orografía,
etc.), marco legal (imposiciones, subsidios, etc.)Y marco social (conflictos
sociales)
Los criterios o factores más importantes que se ha tomado para determinar
Cercanía a materias primas
Mano de obra calificada
Dispositivos legales
Infraestructura (Terrenos, Energía eléctrica, Agua,).
Otros servicios
104
5.2.1. ANÁLISIS DE FACTORES DE LOCALIZACIÓN
En este punto se realizara un análisis de los factores y en base a este se les
evalúa el proyecto.
CRITERIOS PARA UBICAR LA LOCALIZACIÓN
Los criterios pueden ser privados o sociales:
Los criterios privados: Es minimizar los costos en el momento actual de lo que
internaliza nuestra empresa mas no nos interesa los efectos en el resto de la
comunidad.
Se mide los efectos de la localización solo de su unidad productiva
La medición de efectos se hace por factores económicos a precios de
mercado.
Determinar la ubicación del proyecto en base a condiciones estables.
Nuestro proyecto se determinara de acuerdo a los criterios establecidos más
adelante.
Los criterios sociales: implica internalizar a nivel de toda la actividad económica
para ponderar los efectos del proyecto. Luego pasamos a determinar las
siguientes alternativas a determinar para nuestro proyecto.
La ponderación se hace en base a factores económicos pero teniendo en
cuenta a precios sociales.
La ubicación de nuestro proyecto atiende a las condiciones dinámicas
(planes de desarrollo), en las condiciones que el proyecto se va desarrollar
beneficiara a la población en su conjunto. seguidamente pasamos a
estudiar las alternativas uno y dos que nos va a dar mayor visión de la
selección de estas alternativas.
105
L1: parque industrial asociación señor del gran poder sector 1
Esta alternativa se encuentra cerca de materia prima y a la vez este lugar está
destinado especialmente para pequeños y medianos empresarios.
Presenta los siguientes criterios:
a. Cercanía a materias primas.- Este factor está referido a localizar la planta
cerca de los proveedores de la materia prima para disminuir los costos de
transporte y contar con la suficiente disponibilidad de la misma.
Respecto a este factor la tenemos disponible el parque industrial Señor
de Gran Poder Cerro Colorado, puesto que es allí donde se encuentra una
cercanía y mayor disponibilidad de materia prima.
b. Mano de obra calificada.-Para el proyecto se requiere mano de obra
Semi-calificada, calificada y no calificada, difiriendo estas sustancialmente
en cuanto al nivel de capacitación se refiere. Como alternativa de ubicación
tenemos, Parque Industrial Señor de Gran Poder Cerro Colorado
c. Dispositivos legales.- Este factor también es importante tener encuentra
ya que hoy en día mucho depende de permisos legales de parte de los
municipios, como alternativa y viable es parque industrial rio seco.
d. Infraestructura (Terrenos, Energía eléctrica, Agua, otros servicios).
Aquí tomamos en cuenta cuál de las localizaciones cuenta con mayores
facilidades en cuanto a la prestación de servicios como: suelo, Agua,
Energía Eléctrica, Ambiente,), ya que estas serán necesarias para el buen
funcionamiento y operación de la planta, que facilitaran el proceso de
producción en todas sus etapas.
106
e. OTROS SERVICIOS: Dentro de este factor se incluyen: los combustibles
teléfono y algunos servicios empresariales (servicios).esta alternativa
cuenta con mejor disposición.
L2: Los eucaliptos mz. A lt.4 pampas de Polanco ASA.
Está situada en el distrito de alto selva alegre, a 20 minutos del centro de la
ciudad, por ende tomamos como alternativa esta localización, ya que cuenta
con los requerimiento necesarios para la implementación de nuestra planta,
Además esta alternativa ya funcionaba anteriormente como una fábrica de
calzados.
En relación a los criterios locacionales considerados podemos hacer una
pequeña evaluación preliminar:
a. Cercanía a materias primas.- se puede decir que es la alternativa con una
adecuada cercanía a nuestros proveedores de materias primas, ya que
solo está a 20 minutos del cercado.
b. Mano de obra calificada.- En esta localización la oferta de mano de obra
es parcialmente disponible.
c. Dispositivos legales.- a pesar que actualmente muchas empresas se
encuentran en funcionamiento, es mejor optar por una alternativa que está
a la disposición.
d. Infraestructura (Terrenos, Energía eléctrica, Agua).- esta alternativa
cuenta con un antecedente histórico pues anteriormente funcionaba como
una fábrica de calzados e indudablemente cuenta con los servicios
comunes, como son agua, energía eléctrica, terreno favorable, etc.
107
e. Otros servicios.- Dentro de este factor se incluyen: los combustibles
teléfono y algunos servicios empresariales (servicios). También como
alternativa se ha considerado para nuestro proyecto.
Finalmente determinamos que la mejor alternativa para llevar nuestro proyecto sería
la alternativa que según las consideraciones anteriores nos muestran, que es mejor
que la segunda, por lo tanto vamos a pasar a determinar que nos permitan mostrar
mejor esta alternativa.
5.3. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
Se consideran las siguientes alternativas de localización:
ALTERNATIVAS LOCALIZACIONES
Alternativa 1 Parque Industrial
Alternativa 2
Los eucaliptos mz. A
lt.4 pampas de
Polanco A.S.A.
CUADRO Nro 4.01
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
Para evaluar vamos a utilizar el siguiente método que nos llevara escoger la mejor
alternativa.
108
5.4. MÉTODO DE ÍNDICE DE CONCORDANCIA
Definimos los criterios locacionales, estos criterios deberán ser ponderados en
función a la importancia del proyecto.
Cercanía a materias prima 1
Mano de obra calificada 2
Dispositivos legales 3
Infraestructura (Terrenos, Energía eléctrica, Agua,) 4
Otros servicios 5
En seguida se hará la calificación cualitativa a cada criterio para alternativa de
localización.
E = Excelente
B = Buena
R = Regular
P = Posible
M = Mala
CRITERIOS PARA SELECCIONAR LA ALTERNATIVA IDONEA
CRITERIOS
ALTERNA
TIVAS
L1 E E B B R
L2 B R P P B
PONDERA
CION5 4 3 2 1
CUADRO Nro 4.02
Cercanía
a
materias
primas
Mano de
obra
calificada
Dispositiv
os legales
Infraestru
ctura
(Terrenos
, Energía
eléctrica,
Agua,)
Otros
servicios
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
109
Seguidamente vamos a evaluar las alternativas, aquí se considero los criterios de a la
importancia del poyecto.
Comparacion (L1-L2) =
=0.93
Comparacion (L2-L1) =
=0.06
L1 L2
L1 0.93
L2 0.06
Para el caso de toma de localizacion con el mayor indice de concordancia , se
seleciona la localizacion para el seguiente caso escogeremos la alternativa (L1) que
sera el lugar adecuado para realizar el presente estudio de prefactibilidad.
110
6.
7.
8.
9.
10. CAPITULO VI
11.
12.
111
13. ESTUDIO PARCIAL DE INGENIERÍA
6.1. OBJETIVOS
El objetivo es presentar una serie de alternativas de los procesos de producción que
permitan lograr al proyecto sus objetivos.
6.2. ASPECTOS ESPECÍFICOS DEL ESTUDIO PARCIAL DE INGENIERÍA.
El proceso de producción constituye el conjunto de procedimientos técnicos que el
proyecto utiliza para obtener los zapatos sport a que está destinado.
Los procedimientos, que se agrupan dentro de la Idea general del proceso, se definen
como la secuencia de operaciones por medio de las cuales los insumos se
transforman e Integran hasta llegar a construir el producto del proyecto.
Los factores de producción requeridos tanto físicos y humanos necesarios para
llevar a efecto el proyecto; se encuentran conformados por: terrenos, edificaciones,
maquinaria y equipo, materias primas, sistema empresarial, mano de obra directa e
indirecta, sistemas operativos, etc.; y por esta razón sus medios de expresión propios
son los planos, memorias descriptivas, cuadros de especificaciones, organigramas,
cuadros de personal, documentos técnicos de ingeniería, etc.
6.3. ESTUDIOS PREVIO
6.3.1. ESTUDIOS DE EXPLOTACIÓN
El estudio exploratorio consiste en el reconocimiento del inventario y los recursos
naturales.
Por otro lado en nuestro proyecto se cuenta con materias primas no usadas por la
competencia es decir el cuero no utilizado por la competencia, esto nos da a
comprender que hay suficiente materia prima para nuestro proyecto, de acuerdo a
112
nuestra investigación de materia prima el cuero producido ha sido mayor que
nuestra demanda. Así mismo no estamos tomando en cuenta las casacas de
cuero, pero en nuestro estudio consideramos la producción de pares de zapato.
6.3.2. INVESTIGACIÓN TECNOLÓGICA EXPERIENCIAS Y PRUEBAS.
Para la elaboración de los zapatos sport se sigue utilizando la máquina de coser de
una aguja, este es utilizado manualmente por el aparador (zapatero) a la vez hay
herramientas sencillas como son (martillo, tijera, horma, y chaveta) antiguamente
para la elaboración de zapatos no tenían las empresa bastantes maquinas por
ejemplo Troquel que sin duda no la podrían adquirir por el tema del precio. En el
presente proyecto se empleara el troquel y otras máquinas, la máquina de coser
será de una aguja y de dos agujas, habrá tecnología proporcionada por el
mercado, la parte manual lo hará los trabajadores.
6.3.3. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO A PRODUCIR
A continuación se menciona los insumos requeridos para la confección de zapatos
sport.
a. Cuero.- exclusivamente piel de animal curtida, tales como: bovino, caprino,
equino, ovino. Es una materia proteico fibroso (colágeno) que cubre el
animal y que se trata químicamente con materiales curtientes para hacerlo
estable, darle color y acabado o terminación.
b. Hilos.- Es una fibra larga y delgada de un material textil, especialmente la
que se usa para coser.
c. Pegamento.- sustancia que puede mantener unidos a dos o más cuerpos
por contacto superficial.
d. Tintas, tinturas.- son una sustancia con la que se le da color a un objeto o
cosa.
113
e. Plantillas.- pieza que cubre la suela del zapato sport, puede ser de distintos
materiales, desde sintéticos, cuero, etc.
f. Etiqueta.- es el insumo que va a publicar nuestra marca en el zapato sport
g. Cemento.- Es un tipo de pegamento fuerte, sirve para pegar el zapato
h. espuma.- Para acolchonar algunas partes del zapato
i. ojalillos .- Como aditivo para dar facilidad al pasar las hileras.
j. pestañetas.- Es un aditivo adorno para el zapato sport
6.4. PROCESOS DE PRODUCCIÓN
6.4.1. PROCESO DE PRODUCCIÓN PARA LA ALTERNATIVA I
El proceso de producción de zapatos sport, para esta alternativa es el más
comúnmente usado por las fábricas de zapatos sport, ya que las fases de
producción son realizadas manualmente junto con maquinaria y la tecnología
requerida para ejecutarla está disponible en cuanto a insumos y maquinarias.
114
6.4.1.1. FLUJO GRAMA CUALITATIVO PARA LA ALTERNATIVA I
GRÁFICO 6.01
FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN I
6.4.1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO PARA LA
ALTERNATIVA I
A. ADQUISICIÓN Y ALMACENAMIENTO
En fase de proceso de producción se encuentran tanto la materia prima
para la elaboración del producto y los productos terminados listos para su
venta y comercialización.
115
B. DISEÑO
En esta sección se preparan los moldes que se emplearan posteriormente
en el planteo y tizado de la tela a cortar.
El diseño en el campo industrial nació con el advenimiento de la máquina,
por tanto generalmente es asistido por una computadora para las
creaciones a producir.
C. CORTE
Como su nombre lo indica cortar es dividir una cosa o separar sus partes
con algún instrumento y así dar forma a las diferentes piezas que ha de
componer en el zapato sport.
Las personas que trabajan en esta sección, se encargan de cortar todas
las piezas del zapato que son de piel(cuero napo), la goma, el contrafuerte,
las plantillas, entre otros. Para ello se usan troqueles (piezas de metal
hechas para cada una de las piezas de zapatos) que son especiales para
cada parte y a la medida de la horma del pie (número de zapatos).Se
realiza mediante la moldura de acuerdo con la medida y diseño que se
requiera.
D. APARADO
Aquí se da la formación de los zapatos a través de puntadas para unir las
piezas y así unir con hilos los pedazos de cuero napo, haciendo
dobladillos, despuntes y otras labores con la aguja.
Donde se realiza el cocido de las partes cortadas del zapato sport. El
cocido generalmente se realiza con una máquina especializada para este
fin y así conseguir el mejor acabado de los zapatos sport. Esta unión o
costura puede hacerse de distintas formas, dependiendo de la aplicación
que se le dé, pues además de unir las distintas piezas entre sí también
sirve para el adorno y el acabado de los zapatos.
116
Las costuras deben soportar una carga y han de ser similares en
propiedades físicas a los materiales que unen.
E. ARMADO
Se pega, dobla y arma el zapato., los trabajadores utilizan una serie de
maquinarias para armar el zapato y juntar el pegamento en las partes
requeridas.
Se utiliza una máquina especial para presionar y quede bien realizada y
conformado el zapato sport. Se montan puntas y talones. Después se
realiza el proceso de asentar que consiste en hacer que el corte asiente
perfectamente en la horma.
F. ACABADO/PLANTILLADO
En esta sección los trabajadores tienen la tarea de pintar el zapato, como
también pegar las plantillas. Se realiza con el objeto de uniformizar el color,
el zapato se retoca con tinte para darle mejor acabado. Se pegan las
plantillas que será proporcionada por otra empresa dedicada
exclusivamente a su producción.
G. EMPAQUE
En esta área los trabajadores se encargan de la clasificación final de la
producción, ya que se dedican a eliminar los sobrantes de pegamento,
luego los introducen en las cajas, ya terminados.
Luego de revisarlo se coloca la impresión del modelo y numero de los
zapatos y se le coloca en cajas de cartón es decir el envasado en bolsas
de plástico, para luego ser trasladado al almacén y listos para la venta.
6.4.2. PROCESO DE PRODUCCIÓN PARA LA ALTERNATIVA 2
El proceso de producción para la alternativa dos de zapatos sport consiste en que el
diseño se va a comprar, es decir el almacenero tendrá que comprar diseños de
117
zapatos en el mercado, estos diseños se venden en luna Pizarro, y en otros lugares
comerciales es por eso entonces que no vamos a contar con un diseñador.
A continuación vamos a ver el flujo grama cualitativo de la alternativa II
6.4.2.1. FLUJO GRAMA CUALITATIVO PARA LA ALTERNATIVA 2
GRÁFICO N° 6.2
FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN II
118
6.4.2.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO PARA LA
ALTERNATIVA 2
A. ADQUISICIÓN Y ALMACENAMIENTO
En fase de proceso de producción se encuentran tanto la materia prima
para la elaboración del producto y los productos terminados listos para su
venta y comercialización a su vez almacenar los diseños comprados por la
empresa para luego ser utilizados.
B. DISEÑO
En esta sección se preparan los moldes que se emplearan posteriormente
en el planteo y tizado de la tela a cortar.
El diseño en el campo industrial nació con el advenimiento de la máquina,
por tanto generalmente es asistido por una computadora para las
creaciones a producir.
C. CORTE
Como su nombre lo indica cortar es dividir una cosa o separar sus partes
con algún instrumento y así dar forma a las diferentes piezas que ha de
componer el zapato sport.
Las personas que trabajan en esta sección, se encargan de cortar todas
las piezas de zapato que son de piel(cuero napo), la goma, el contrafuerte,
las plantillas, entre otros. Para ello se usan troqueles (piezas de metal
hechas para cada una de las piezas del zapato sport) que son especiales
para cada parte y a la medida de la horma del pie (número de zapatos).Se
realiza mediante la moldura de acuerdo con la medida y diseño que se
requiera.
119
D. APARADO
Aquí se da la creación de los zapatos sport a través de puntadas para unir
las piezas y así unir con hilos los pedazos de cuero gnapo, haciendo
dobladillos, pespuntes y otras labores con la aguja.
Donde se realiza el cocido de las partes cortadas de los zapatos. El cocido
generalmente se realiza con una máquina especializada para este fin y así
conseguir el mejor acabado de los zapatos. Esta unión o costura puede
hacerse de distintas formas, dependiendo de la aplicación que se le dé,
pues además de unir las distintas piezas entre sí también sirve para el
adorno y el acabado de los zapatos.
Las costuras deben soportar una carga y han de ser similares en
propiedades físicas a los materiales que unen.
E. ARMADO
Se pega, dobla y arma el zapato., los trabajadores utilizan una serie de
maquinarias para armar el zapato y untar el pegamento en las partes
requeridas.
Se utiliza una máquina especial para presionar y quede bien realizada y
conformada el zapato. Se montan puntas y talones. Después se realiza el
proceso de asentar que consiste en hacer que el corte asiente
perfectamente en la horma.
F. ACABADO
En esta sección los trabajadores tienen la tarea de pintar el zapato sport,
como también pegar las plantillas. Se realiza con el objeto de uniformizar el
color, el zapato sport se retoca con tinte para darle mejor acabado. Se
pegan las plantillas que será proporcionada por otra empresa dedicada
exclusivamente a su producción.
120
G. LIMPIEZA Y EMPAQUE
En esta área los trabajadores se encargan de la clasificación final de la
producción, ya que se dedican a eliminar los sobrantes de pegamento,
luego los introducen en las cajas, ya terminados.
Luego de revisarlo se coloca la impresión del modelo y numero de los
zapatos y se le coloca en cajas de cartón es decir el envasado en bolsas
de plástico, para luego ser trasladado al almacén y listos para la venta.
6.4.3. POSIBILIDAD DE USO DE TECNOLOGÍA PROPIA PARA CADA UNA DE
LAS FASES DE PRODUCCIÓN.
6.4.3.1. POSIBILIDAD DE USO DE TECNOLOGIA PROPIA PARA CADA
UNA DE LAS FASES PARA LA ALTERNATIVA I
A. ADQUISICIÓN Y ALMACENAMIENTO
Para la adquisición de materia prima se va hacer mediante pedidos a
terceros el uso de la tecnología va estar relacionada con el ambiente del
almacén es decir módulos de ambiente para la materia prima y su fácil
acceso a ellas.
B. DISEÑO
Para el diseño de los zaptos se puede hacer por vía de la computadora o
por dibujo técnico en papel esto va depender del grado de tecnología de la
empresa.
C. CORTE
Se puede proceder al corte por dos vías, una de estas puede ser por vía
de trabajadores que están capacitados para cortar mediante moldes
específicos o también puede ser por vía de una máquina de cortes.
121
D. APARADO
La costura se puede hacer por una máquina de coser de una aguja o
también se puede hacer por una máquina de coser doble aguja, esto
depende de la empresa.
E. ARMADO
El pegado y montado se puede hacer por dos vías, una de ellas puede ser
por vía de trabajadores que están especializados en el pegado y montado
esta lo hacen con materiales rudimentarios como yunques, etc. otra vía
puede ser mediante la adquisición de una maquina presión.
F. ACABADO
Para este punto podemos especificar dos vías específicas, una de ellas
puede ser por vía de obreros (ayudantes) que se dedican al acabado
estos utilizan líquidos como tintes u otros instrumentos para que la
zapatilla tenga un buen acabado, otra vía puede ser adquirir una maquina
rematadora.
G. LIMPIEZA Y EMPAQUE
En esta fase puede haber dos alternativas una alternativa puede ser que
la empresa contrate obreros para la limpieza con diferentes instrumentos
de limpieza y empaque para que el producto esté listo para la venta y/o
comercialización, otra alternativa puede ser que la empresa tenga una
máquina de limpieza y o empaque.
6.4.3.2. POSIBILIDAD DE USO DE TECNOLOGÍA PROPIA PARA CADA
UNA DE LAS FASES PARA LA ALTERNATIVA 2
A. ADQUISICIÓN Y ALMACENAMIENTO
Para la adquisición de materia prima se va hacer mediante pedidos a
terceros, el uso de la tecnología va estar relacionados con el ambiente del
almacén es decir módulos de ambiente para la materia prima y su fácil
acceso a ellas
122
B. DISEÑO.
Para el diseño del zapato sport se puede hacer por vía de la
computadora o por dibujo técnico en papel esto va depender del grado de
tecnología de la empresa.
C. CORTE
Se puede proceder al corte por dos vías, una de estas puede ser por vía
de trabajadores que están capacitados para cortar mediante moldes
específicos o también puede ser por vía de una máquina de cortes.
D. APARADO
La costura se puede hacer por una máquina de coser de una aguja o
también se puede hacer por una máquina de coser doble aguja, esto
depende de la empresa.
E. ARMADO
El pegado y montado se puede hacer por dos vías, una de ellas puede
ser por vía de trabajadores que están especializados en el pegado y
montado esta lo hacen con materiales rudimentarios como yunques, etc.
otra vía puede ser mediante la adquisición de una maquina presión.
F. ACABADO
Para este punto podemos especificar dos vías específicas, una de ellas
puede ser por vía de obreros (ayudantes) que se dedican al acabado
estos utilizan líquidos como tintes u otros instrumentos para que el zapato
tenga un buen acabado, otra vía puede ser adquirir una maquina
rematadora.
G. LIMPIEZA Y EMPAQUE
Listo para ponerlos a la venta nuestro producto que son los zapatos sport al
público o cliente.
123
6.4.4. TECNOLOGÍAS EXISTENTES PARA CADA UNA DE LAS FASES
6.4.4.1. TECNOLOGÍAS EXISTENTES PARA CADA UNA DE LAS FASES PARA
LA ALTERNATIVA I
A. ADQUISICIÓN Y ALMACENAMIENTO
Se va hacer uso de módulos para guardar la materia prima y o
productos terminados
B. DISEÑO
Se va hacer uso de una computadora para el diseño esta
computadora debe estar dotada con las siguientes características
con un procesador cori 5, memoria-ram 1 Tera, 8gb, acoplada con
programas de diseño.
C. CORTADO
En lo que respecta al corte se va usar las chavetas que son
utensilios muy importantes. Así mismo se va usar la maquina
desbastadora esto debido para realizar con mayor precisión nuestro
producto.
D. APARADO
La costura se va realizar por una máquina de coser de una aguja
como también se va hacer por una máquina de coser doble aguja.
E. ARMADO
Para este proceso se va hace uso de la máquina de presión, para
un mejor acabado en el producto.
F. ACABADO/PLANTILLADO
Para este proceso se va hacer uso de la maquina rematadora.
124
6.4.4.2. TECNOLOGÍAS EXISTENTES PARA CADA UNA DE LAS FASES PARA
LA ALTERNATIVA 2
A. ADQUISICIÓN Y ALMACENAMIENTO
Se va hacer uso de módulos para guardar la materia prima y o
productos terminados.
B. DISEÑO.
Se va hacer uso de una computadora para el diseño esta
computadora debe estar dotada con las siguientes características:
Fenón, placa madre de oro, memoria-ram 1 Tera, 8gb, acoplada con
programas de diseño.
C. CORTADO
En lo que respecta al corte, se va emplear la máquina de corte, la
maquina asentados de punteras, la maquina desbastadora y la
máquina perforadora esto debido para realizar con mayor precisión
nuestro producto.
D. APARADO
La costura se va realizar por una máquina de coser de una aguja
como también se va hacer por una máquina de coser doble aguja.
E. ARMADO
Para este proceso se va hace uso de la máquina de presión, para un
mejor acabado en el producto.
F. ACABADO/PLANTILLADO.
Para el acabado se va hacer uso de un obrero, el cual va a realizar la
fase de acabado y plantillado haciendo uso de tijeras para el corte de
plantillado y acabado.
125
6.4.5. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA CADA PROCESO
PRODUCTIVO
El requerimiento de la maquinaria está en función de la capacidad de producción
del proyecto.
En nuestro caso el requerimiento de la maquinaria será comprado del mercado
interno, ya que estas son muy conocidas por su tecnología y capacidad para
producir 4 docenas de zapatos diario (máquina de coser doble aguja) en un solo
turno así como algunas de ellas que son de capacidad de producción de 9 docenas
de zapatos diarias.
En cuanto a las características de las maquinas esta se puede ver en el anexo Nº
04, además que cada máquina es operada por un trabajador.
La maquinaria requerida en cada fase del proceso se menciona en el siguiente
cuadro:
6.4.5.1. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA ALTERNATIVA 1
La maquinaria requerida para la alternativa uno en cada fase del proceso se
menciona en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 6.01
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN DE 28800 PARES DE
ZAPATILLA EN UN AÑO DE OPERACIÓN ARA LA ALTERNATIVA I
ROCESO PRODUCTIVO MAQUINARIA
Adquisición / Almacén -
Corte Troquel.- máquina para el corte de piezas.
126
Desbastadora.- para desbastar el zapato.
Picadora.- máquina para perforar el corte.
Diseño Computadora.- esta va ser requerida por el
diseñador del zapato
aparado Maquina coser.- realiza el cocido de las partes
cortadas.
armado Rematadora.- el lijado del cuero para el previo
armado.
Pegadora.- para el pegado de las plantas con el
cuero aparado.
Acabado/plantillado Maquina rematadora.- se utiliza para el acabado
del zapato
Limpieza y
empaque
Este proceso de realiza manualmente con el
trabajo de los obreros
Fuente: Elaboración propia
Para la alternativa I se necesitara diversas maquinarias que están clasificadas
según el proceso productivo que se ha determina anteriormente. No se
necesitará adquirir nuevas maquinarias durante los próximos 10 años a
excepción de la computadora el cual tendrá una vida útil de 4 años.
Los requerimientos para esta alternativa en unidades son los siguientes:
127
AÑOS
MAQUINARIAS
APARADORA 2 1
DESBASTADORA1
PEGADORA
1
PASADORA
1
PICADORA1
TROQUELADORA 1
SMERIL
REMATADORA
COMPUTADORA 1 1 1
TOTAL 10 2 1
2022 2023 2024 2025
CUADRO 6.02
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA LA ALTERNATIVA I
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Obsérvese que en años posteriores se adquiere nuevas maquinarias para
continuar
el proceso productivo, ya que estas máquinas terminaron su vida útil lo que las
convierte en inservibles para nuestros requerimientos, es por ello que
procedemos a la reposición de estas máquinas en la misma cantidad.
6.4.5.2. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA ALTERNATIVA 2
La maquinaria requerida para la alternativa dos en cada fase del proceso se
menciona en el siguiente cuadro:
128
CUADRO N° 6.03
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN DE 32400 PARES DE
ZAPATILLA EN UN AÑO DE OPERACIÓN PARA LA ALTERNATIVA II
PROCESO PRODUCTIVO MAQUINARIA
Adquisición / Almacén -
Corte
Máquina de cortes.- máquina para el corte
de piezas.
Desbastadora.- para desbastar el zapato
Picadora.- Utiliza dependiendo del tamaño
Diseño
Computadora.- esta va ser requerida por el
diseñador del zapato.
Aparado
Maquina coser.- realiza el cosido de las
partes cortadas.
Armado
Rematadora.- el lijado del cuero para el
previo armado.
Pegadora.- para el pegado de las plantas con
el cuero aparado.
Acabado/plantillado Maquina rematadora.- se utiliza para el
acabado del zapato.
129
Limpieza y
empaque
Este proceso de realiza manualmente con el
trabajo de los obreros
Fuente: Elaboración propia
Para la alternativa II igualmente se necesitara diversas maquinarias que están
clasificadas según el proceso productivo que se ha determina anteriormente.
También no se necesitará adquirir nuevas maquinarias durante los próximos 10
años a excepción de la computadora el cual tendrá una vida útil de 4 años.
Así mismo a diferencia de la alternativa I en esta alternativa se utilizar una
máquina de corte.
Los requerimientos para esta alternativa en unidades son los siguientes:
CUADRO Nº 6.04
AÑOS
MAQUINARIAS
APARADORA 2 1
DESBASTADORA 1
PEGADORA 1
PASADORA 1
PICADORA 1
MAQUINA DE CORTE 1
SMERIL 1
REMATADORA 1
COMPUTADORA 1 1 1
TOTAL 10 2 1
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA LA ALTERNATIVA II
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Fuente: Elaboración propia
Obsérvese que en años posteriores también se adquiere nueva maquinaria para
continuar el proceso productivo, ya que estas máquinas terminaron su vida útil lo
que las convierte en inservibles para nuestros requerimientos, es por ello que
procedemos a la reposición de estas máquinas en la misma cantidad, solo la
máquina de coser de doble aguja se adquirirá dos en el año 2015.
130
6.4.6. REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA CADA PROCESO PRODUCTIVO
6.4.6.1. REQUERIMIENTO DE INSUMO PARA ALTERNATIVA 1
Este será calculado para la cantidad de 25200 pares de zapatos en un año de
operación de la planta, la cual es nuestra máxima capacidad de producción en la
alternativa uno, para lo cual se muestra las cantidades de insumos requeridos
en el siguiente cuadro
CONCEPTO MEDIDASREQUIRIMIENTO
POR DOCENA
REQUERIMIENTO DE
2100 DOCENAS (25200
PARES) CUERO PIE CUADRADO 2.4 5040
PLANTAS DOCENA 1 2100
FORRO METROS 1 2100
TALONERAS METROS 0.25 525
ETIQUETAS MILLAR 0.012 29
PESTAÑETAS DOCENAS 1 2100
HILERAS MILLAR 0.012 29
HILOS TUBO 1 2100
OJALILLOS MILLAR 0.012 29
TINTES LITROS 0.25 525
EVILLAS MILLAR 0.012 29
ESPUMA PLANCHAS 0.5 1050
CEMENTO LITROS 0.125 263
TEROCAL LITROS 0.125 263
PULTIMAX LITROS 0.125 263
DISOLVENTE LITROS 0.125 263
HALOGENO LITROS 0.125 263
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE
PARES DE ZAPATILLAS POR 7 DOCENAS DIARIAS (25200 PARES)
CUADRO Nro 6.05
Fuente: Elaboración propia
131
Requerimiento de insumos para 10 años de operación de la alternativa
uno
En este punto estimaremos la cantidad de insumos requeridos para la
producción de 19723 (8% de la demanda insatisfecha proyectada para el
año 2015) pares de zapatos, la cual será la producción inicial de la planta,
y esta irá aumentando 1.60 % cada año de la demanda insatisfecha, hasta
llegar al máximo de nuestra posibilidad de producción que será en el 2019.
Manteniendo luego una producción constante de 25200 pares de zapato
por año.
INSUMOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
CUERO 3945 4201 4458 4880 5040 5040
PLANTAS 1644 1750 1857 2033 2100 2100
FORRO 1644 1750 1857 2033 2100 2100
TALONERAS 411 438 464 508 525 525
ETIQUETAS 20 21 22 24 25 25
PESTAÑETAS1644 1750 1857 2033 2100 2100
HILERAS 20 21 22 24 25 25
HILOS 1644 1750 1857 2033 2100 2100
OJALILLOS 20 21 22 24 25 25
TINTES 411 438 464 508 525 525
EVILLAS 20 21 22 24 25 25
ESPUMA 822 875 929 1017 1050 1050
CEMENTO 205 219 232 254 263 263
TEROCAL 205 219 232 254 263 263
PULTIMAX 205 219 232 254 263 263
DISOLVENTE 205 219 232 254 263 263
HALOGENO 205 219 232 254 263 263
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA 10 AÑOS DE OPERACIÓN EN
DOCENA PARA LA ALTERNATIVA I
CUADRO Nº 6.06
Fuente: Elaboración propia
132
6.4.6.2. REQUERIMIENTO DE INSUMO PARA ALTERNATIVA 2
Este será calculado para la cantidad de 28800 pares de zapatos en la alternativa
dos de la planta, la cual es nuestra máxima capacidad de producción en un año,
para lo cual se muestra las cantidades de insumos requeridos en el siguiente
cuadro.
CUADRO Nro 6.07
CONCEPTO MEDIDAS REQUIRIMIENTO POR DOCENA
REQUERIMIENTO DE
2400 DOCENAS
CUERO PIE CUADRADO 2.4 5760
PLANTAS DOCENA 1 2400
FORRO METROS 1 2400
TALONERAS METROS 0.25 600
ETIQUETAS MILLAR 0.012 29
PESTAÑETAS DOCENAS 1 2400
HILERAS MILLAR 0.012 29
HILOS TUBO 1 2400
OJALILLOS MILLAR 0.012 29
TINTES LITROS 0.25 600
EVILLAS MILLAR 0.012 29
ESPUMA PLANCHAS 0.5 1200
CEMENTO LITROS 0.125 300
TEROCAL LITROS 0.125 300
PULTIMAX LITROS 0.125 300
DISOLVENTE LITROS 0.125 300
HALOGENO LITROS 0.125 300
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE PARES DE ZAPATOS
POR 8 DOCENAS DIARIAS (28800 PARES)
Fuente: Elaboración propia
133
Requerimiento de insumos para 10 años de operación de la alternativa
dos
En este punto estimaremos la cantidad de insumos requeridos para la
producción de 19723 (8% de la demanda insatisfecha proyectada para el
año 2015) pares de calzado, la cual será la producción inicial de la planta,
y esta irá aumentando 1.60 % cada año de la demanda insatisfecha, hasta
llegar al máximo de nuestra posibilidad de producción que será en el 2019.
Manteniendo luego una producción constante de 28800 pares de zapatos
por año.
INSUMOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
CUERO 3945 4201 4458 4880 5760 5760
PLANTAS 1644 1750 1857 2033 2400 2400
FORRO 1644 1750 1857 2033 2400 2400
TALONERAS 411 438 464 508 600 600
ETIQUETAS 20 21 22 24 29 29
PESTAÑETAS 1644 1750 1857 2033 2400 2400
HILERAS 20 21 22 24 29 29
HILOS 1644 1750 1857 2033 2400 2400
OJALILLOS 20 21 22 24 29 29
TINTES 411 438 464 508 600 600
EVILLAS 20 21 22 24 29 29
ESPUMA 822 875 929 1017 1200 1200
CEMENTO 205 219 232 254 300 300
TEROCAL 205 219 232 254 300 300
PULTIMAX 205 219 232 254 300 300
DISOLVENTE 205 219 232 254 300 300
HALOGENO 205 219 232 254 300 300
CUADRO Nro 6.08
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA 10 AÑOS DE OPERACIÓN EN
DOCENA PARA LA ALTERNATIVA I I
Fuente: Elaboración propia
134
En la alternativa 2 los insumos tendrán un crecimiento proporcional al aporte
de mercado, donde llegara al límite en el año 2019, para este año la alternativa
2 llegara a su máxima capacidad de producción(28800) y a partir de ahí
mantendrá constante la cantidad de insumos requeridos para los próximos
años.
6.4.7. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA POR PROCESO PRODUCTIVO
6.4.7.1. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA ALTERNATIVA I
Aquí se muestran los requerimientos de mano de obra para la producción de
25200 pares de zapatos por año, la que es nuestra máxima posibilidad de
producción.
PROCESO PRODUCTIVO
MANO DE OBRA DIRECTA 7
Corte 1
Aparador 2
Pegado y montado(Armador) 1
Acabado/plantillado 1
Limpieza y empaque 1
MANO DE OBRA INDIRECTA 5
Jefe de producción 1
Jefe de mantenimiento 1
Contador 1
Gerente 1
Secretaria 1
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA
PRODUCCION DE 25200 PARES DE ZAPATOS
Diseño 1
CUADRO Nro 6.09
Fuente: Elaboración propia
135
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO POR
PROCESOS PARA 10 AÑOS DE OPERACIÓN EN LA ALTERNATIVA
UNO
Para el requerimiento de mano de obra en la alternativa uno se tomara en
cuenta el número de docenas que hacen los trabajadores por día, por
lo tanto se tomara en cuenta el proceso productivo de año a año, para así
aumentar la producción de zapatos en la alternativa uno al año hasta que
llegue a su máximo capacidad de producción que será en el 2019, a partir
de ahí el requerimiento de docenas de zapatos será constante hasta el
2024 como se puede apreciar en el cuadro siguiente.
AÑOSINCREMENTO DE
PRODUCCION POR DOCENA
2015 1644
2016 107
2017 107
2018 176
2019 67
2020 0
2021 0
2022 0
2023 0
2024
0
PRODUCCION POR DOCENAS PARA 10
AÑOS DE OPERACIÓN DEL PROYECTO
PARA LA ALTERNATIVA I
CUADRO Nro 6.10
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo con los cuadros anteriores procedemos a calcular nuestro cuadro de
requerimiento de personal (mano de obra) año a año.
136
MANO DE OBRA DIRECTA 7 2 0 0 3 0
Corte 1 1
Diseño 1
Aparador 2 1
Pegado y
montado(Armador)1 1 1
Acabado/plantillado 1 1
Limpieza y empaque 1
MANO DE OBRA INDIRECTA 5
Jefe de producción 1
Jefe de mantenimiento 1
Contador 1
gerente 1
secretaria 1
TOTAL MANO DE OBRA 12 2 3
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO PARA 10 AÑOS DE
OPERACIÓN PARA LA ALTERNATIVA I
CUADRO Nro 6.11
PROCESO PRODUCTIVO 2015 2016 2017 2018 20192020 -
2024
Fuente: Elaboración propia
137
6.4.7.2. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA ALTERNATIVA 2
Aquí se muestran los requerimientos de mano de obra para la producción de
28800 pares de zapatos por año, la que es nuestra máxima posibilidad de
producción.
PROCESO PRODUCTIVO
MANO DE OBRA DIRECTA 7
Corte 1
Aparador 2
Pegado y montado(Armador) 1
Acabado/plantillado 1
Limpieza y empaque 1
MANO DE OBRA INDIRECTA 5
Jefe de producción 1
Jefe de mantenimiento 1
Contador 1
Gerente 1
Secretaria 1
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA
PRODUCCION DE 28800 PARES DE ZAPATOS
CUADRO Nro 6.12
Diseño 1
Fuente: Elaboración propia
138
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO POR
PROCESOS PARA 10 AÑOS DE OPERACIÓN EN LA ALTERNATIVA
DOS
Para el requerimiento de mano de obra en la alternativa dos también se
tomara en cuenta el número de docenas que hacen los trabajadores por
día, por lo tanto se tomara en cuenta el proceso productivo de año a año,
para así aumentar de la misma forma la producción de zapatos en la
alternativa uno al año hasta que llegue a su máximo capacidad de
producción que será en el 2019, a partir de ahí el requerimiento de docenas
de zapatos será constante hasta el 2024 como se puede apreciar en el
cuadro siguiente.
AÑOSINCREMENTO DE
PRODUCCION POR DOCENA
2015 1644
2016 107
2017 107
2018 176
2019 367
2020 0
2021 0
2022 0
2023 0
2024 0
CUADRO Nro 6.13PRODUCCION POR DOCENAS PARA 10 AÑOS
DE OPERACIÓN DEL PROYECTO PARA
OPERACIÓN PARA LA ALTERNATIVA II
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo con los cuadros anteriores procedemos a calcular nuestro cuadro de
requerimiento de personal (mano de obra) año a año.
139
MANO DE OBRA DIRECTA 9 3 3
Corte 2 1
Diseño 1
Aparador 2 1 1
Pegado y
montado(Armador)2 1 1
Acabado/plantillado 1 1
Limpieza y empaque 1
MANO DE OBRA INDIRECTA 5
Jefe de producción 1
Jefe de mantenimiento 1
Contador 1
gerente 1
secretaria 1
TOTAL MANO DE
OBRA14 3 3
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO PARA 10 AÑOS DE
OPERACIÓN PARA LA ALTERNATIVA II
CUADRO Nro 6.14
2017 2018 20192020 -
2024
PROCESO
PRODUCTIVO2015 2016
Fuente: Elaboración propia
6.4.8. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
6.4.8.1. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENCERES PARA LA ALTERNATIVA
1
De acuerdo a este punto vamos a disgregar nuestro requerimiento de muebles y
enceres como se puede observar en el siguiente cuadro.
140
MUEBLES Y
ENCERES2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
ESCRITORIOS 1
SILLAS 5 5
ESTANTES1
VITRINAS
EPOTRADAS1
CARRITOS DE
ARMADO 1 1
TOTAL 9 6
MUEBLES ENSERES PARA ALTERNATIVA I
CUADRO NRO 6.15
Fuente: Elaboración propia
6.4.8.2. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENCERES PARA LA ALTERNATIVA
2
MUEBLES Y
ENCERES2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
SILLAS 5 5
ESTANTES 1 1
MOSTRADORE
S POR FUERA 1
VITRINAS
EPOTRADAS 1
ALFOMBRAS 1
ESPEJOS 1
CARRITOS
DE ARMADO 1 1
TOTAL 11 7
MUEBLES ENSERES PARA ALTERNATIVA II
CUADRO NRO 6.16
Fuente: Elaboración propia
141
6.4.9. ELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO Y LA TECNOLOGÍA A
DESARROLLAR
Para la selección de maquinarias y equipos requeridos para la ampliación, se
adoptaron los siguientes criterios:
Características del proceso productivo
Capacidad de producción seleccionada
Grado de mecanización adoptado
Capacidad de cada maquinaria y equipo
Procedencia
Costo de la maquinaria y equipo
6.5. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
6.5.1. CAPACIDAD PRODUCCIÓN PARA LA ALTERNATIVA 1
6.5.1.1. CAPACIDAD INSTALADA
La planta está diseñada para producir 25200 pares de zapatos al año,
operando 1 turnos de 8 horas y durante 300 días al año.
6.5.1.2. CAPACIDAD INICIAL
La planta iniciara sus operaciones con el 68.48% de su capacidad
instalada. En el año 2 se incrementara al 72.93%, en el tercer año lo
hará al 87.82% y el cuarto año lo hará al 95.96%, llegando al 100% al
quinto año.
6.5.1.3. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
En el siguiente cuadro, se presenta el programa de producción
proyectado.
142
CUADRO Nro. 6.17
2015 1644
2016 1750
2017 1857
2018 2033
2019-2024 2100
PRODUCCION DE ZAPATOS POR
DOCENA
DOCENA ANUALAÑOS
Fuente: Elaboración propia
6.5.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PARA ALTERNATIVA 2
6.5.2.1. CAPACIDAD INSTALADA
La planta está diseñada para producir 28800 pares de zapatos al año,
operando 1 turnos de 8 horas y durante 300 días al año.
6.5.2.2. CAPACIDAD INICIAL
La planta iniciara sus operaciones con el 68.48% de su capacidad
instalada. En el año 2 se incrementara al 70.04%, en el tercer año lo
hará al 85.30 % y el cuarto año lo hará al 92,27% para llegar en el
quinto año en un 99.25%.
6.5.2.3. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
En el siguiente cuadro, se presenta el programa de producción
proyectado
143
CUADRO N° 6.18
2015 1644
2016 1750
2017 1857
2018 2033
2019-2024 2400
AÑOS DOCENA ANUAL
PRODUCCION DE ZAPATOS
POR DOCENA
Fuente: Elaboración propia
6.6. CARACTERÍSTICAS DEL PROYECTO
6.6.1. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS PARA LA ALTERNATIVA 1
6.6.1.1. TERRENOS
El terreno requerido es de un área total de 600 m2, de los cuales la mayor
parte corresponden a área construida y el saldo son áreas libres (Veredas,
jardines, estacionamiento y pistas) del terreno y será dividida en:
Área de Administración
Área de Proceso
Área de Servicios Higiénicos y otras áreas.
El área total del proyecto es de 800 m²
6.6.1.2. DISPOSICIÓN INTERNA DE LA PLANTA
La disposición interna de la planta está diseñada en 3 áreas como son:
Área de administración: 80 M²
Área de Fabrica: 310 M²
Otras áreas: 210 M²
144
6.6.1.3. OBRAS CIVILES
El programa general de área construida de planta de confecciones de LIDER,
en el siguiente cuadro se ha dividido las áreas construidas en ambientes de
administración de fabricación, personal y otras, de acuerdo a las
características funcionales de diseño y de construcción.
AREA ADMINISTRACION METROS²
Oficina Gerencia 20
Oficina de Comercialización 20
Oficina de Producción 20
Ofcina de Contabilidad 20
Sub-total 80
AREA DE FABRICACION METROS²
Almacén de estudios 30
Almacén de productos terminados 60
Servicios higiénicos 40
Sala de proceso 180
Sub-total 310
CUADRO Nro 6.19OBRAS CIVILES
INFRAESTRUCTURA FISICA REQUERIDA
Fuente: Elaboración propia
145
6.6.1.4. CARACTERÍSTICAS DE LAS INSTALACIONES
A continuación de describen las características físicas de la construcción por
áreas de trabajo.
Área Administrativa
DIMENSIONES: 80 M²
CARACTERÍSTICA DE LA CONSTRUCCIÓN:
Muros y columnas de ladrillo con columna y viga de amarre.
Techo: aligerado.
Piso: cemento simple.
Puertas y ventanas: puerta de madera, ventana de fierro.
Revestimiento: tarrajeo.
Baños: con mayólica blanca.
Instalaciones: agua fría y/o caliente, teléfono.
Área De Fabricación
DIMENSIONES: 310 M²
CARACTERÍSTICA DE LA CONSTRUCCIÓN:
Muros y columnas de ladrillo, columnas y vigas de concreto
armado.
Techo: aligerado.
Piso: loza de concreto.
146
Puerta y ventanas: puerta metálica corrediza, ventana de fierro.
Revestimiento: tarrajeo.
Instalaciones: corriente.
Garaje
DIMENSIONES: 210 M²
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo.
Techo: calamina.
Piso: cemento.
Revestimiento: tarrajeo.
Vivienda del Vigilante
DIMENSIONES: 10 M²
CARACTERÍSTICA DE LA CONSTRUCCIÓN:
Muros y columnas de ladrillo.
Techo: aligerado.
Piso: cemento.
Puertas y ventanas: ambas de madera.
Sanitarios: básicos.
Instalaciones: corriente, agua.
147
6.6.1.5. VIDA ÚTIL DE LA OBRAS EQUIPO E INSTALACIONES
La vida útil de los equipos de instalación están determinados para 10 años
para lo cual es determínate la depreciación con lo cual se estiman que tendrá
una vida útil de 6 meses de instalación del proyecto
6.6.2. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS PARA LA ALTERNATIVA 2
6.6.2.1. TERRENOS
El terreno requerido es de un área total de 800 m2, de los cuales la mayor
parte corresponden a área construida y el saldo son áreas libres (Veredas,
jardines, estacionamiento y pistas) del terreno y en este segundo proceso de
producción la planta también será dividida en:
Área de Administración
Área de Proceso
Área de Servicios Higiénicos y otras áreas.
El área total del proyecto es de 900 m²
Ya que estos son nuestros requerimientos indispensables sea cual fuese el
área total de la planta.
6.6.2.2. DISPOSICIÓN INTERNA DE LA PLANTA
La disposición interna de la planta está diseñada en 3 áreas como son:
Área de administración: 80 M²
Área de Fabrica: 520 M²
Otras áreas: 220 M²
Ya que estos son nuestros requerimientos indispensables sea cual fuese el
área total de la planta.
148
6.6.2.3. OBRAS CIVILES
El programa general de área construida de planta de confecciones de calzado
LIDER, en el siguiente cuadro se ha dividido las áreas construidas en
ambientes de administración de fabricación, personal y otras, de acuerdo a las
características funcionales de diseño y de construcción.
AREA ADMINISTRACION METROS²
Oficina Gerencia 20
Oficina de Comercialización 20
Oficina de Producción 20
Ofcina de Contabilidad 20
Sub-total 80
AREA DE FABRICACION METROS²
Almacén de estudios 60
Almacén de productos terminados 120
Servicios higiénicos 80
Sala de proceso 240
Sub-total 500
OTRAS AREAS METROS²
Pista de acceso 50
Garaje de vehículo 140
Patio de Recreación 20
Vivienda de vigilante 10
Sub-total 220
CUADRO Nro 6.20OBRAS CIVILES
INFRAESTRUCTURA FISICA REQUERIDA
Fuente: Elaboración propia
149
6.6.2.4. CARACTERÍSTICAS DE LAS INSTALACIONES
A continuación de describen las características físicas de la construcción por
áreas de trabajo.
Área Administrativa
DIMENSIONES: 80 M²
CARACTERÍSTICA DE LA CONSTRUCCIÓN:
Muros y columnas de ladrillo con columna y viga de amarre.
Techo: aligerado.
Piso: cemento simple.
Puertas y ventanas: puerta de madera, ventana de fierro.
Revestimiento: tarrajeo.
Baños: con mayólica blanca.
Instalaciones: agua fría y/o caliente, teléfono.
Área De Fabricación
DIMENSIONES: 500 M²
150
CARACTERÍSTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo, columnas y vigas de concreto
armado.
Techo: aligerado.
Piso: loza de concreto.
Puerta y ventanas: puerta metálica corrediza, ventana de fierro.
Revestimiento: tarrajeo.
Instalaciones: corriente.
Garaje
DIMENSIONES: 140 M²
CARACTERÍSTICA DE LA CONSTRUCCIÓN:
Muros y columnas de ladrillo.
Techo: calamina.
Piso: cemento.
Revestimiento: tarrajeo.
Vivienda del Vigilante
DIMENSIONES: 10 M²
151
CARACTERÍSTICA DE LA CONSTRUCCIÓN:
Muros y columnas de ladrillo.
Techo: aligerado.
Piso: cemento.
Puertas y ventanas: ambas de madera.
Sanitarios: básicos.
Instalaciones: corriente, agua.
6.6.2.5. VIDA ÚTIL DE LA OBRAS EQUIPO E INSTALACIONES
La vida útil de los equipos de instalación están determinados para 10 años
para lo cual es determínate la depreciación con lo cual se estiman que tendrá
una vida útil de 6 meses de instalación del proyecto
6.7. PLANIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO
Planear es anticiparse a las actividades que tendrán en el futuro, consiste en
los planes operativos durante la vida útil del proyecto, tratando objetivos y
metas.
La Planificación estará a cargo del jefe del departamento de producción y
dirigida por el Gerente.
El jefe del departamento de producción deberá elaborar los planes operativos.
6.8. PROYECTOS COMPLEMENTARIOS
Para el complemento del proyecto se usaran proyectos complementarios como
la instalación de una fábrica de cuero, que consiste en el curtido del cuero de
vaca u otro animal, este proyecto nos ayudara a asegurar nuestra materia
prima
152
CAPITULO VII
153
ESTUDIO PARCIAL DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
7.1. OBJETIVO
Tuene por objeto el ordenamiento reiterativo de diversas actividades orientadas a un
mismo objetivo, implica el uso racional de los recursos económicos para la
implementación y operación del proyecto.
7.2. OPERACIÓN DEL PROYECTO
La organización administrativa es aquella función que reúne en forma ordenada y
coherente las diferentes partes de un todo, siguiendo un criterio normativo de división
del trabajo y de interrelación de actividades.
La administración propuesta en el presente capitulo está referida para la fase de
operación o producción del proyecto, que requiere de una estructura orgánica
permanente, niveles jerárquicos y funciones específicas, así como de los recursos
humanos necesarios. Se complementa con el marco legal en el que se encuentra
inmerso.
En el presente capítulo se analiza el tipo de empresa, las funciones de administración
como: La organización, la planificación, la programación y control, se finaliza con el
marco legal del proyecto.
7.3. TIPO Y PROPIEDAD DE LA EMPRESA
7.3.1. TIPO Y PROPIEDAD DE LA EMPRESA PARA ALTERNATIVA I
7.3.1.1. TIPO DE PROPIEDAD
Para el proyecto se propone el tipo de propiedad privada
154
7.3.1.2. TIPO DE EMPRESA
Tenemos una serie de alternativas de modalidad empresarial para el proyecto,
sin embargo consideramos preferible seleccionar aquellas que no representen
una responsabilidad ilimitada para el propietario en caso las cosas vayan mal,
es decir que no contemplen la posibilidad de recurrir al patrimonio personal del
propietario para cumplir con las obligaciones y compromisos que se adquieran.
Esta convención reduce el número de opciones disponibles a las siguientes:
Empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL)
Formas societarias, entre las que a su vez tenemos:
- Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (SCRL)
- Sociedad Anónima genérica (S.A.)
- Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.)
- Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)
- Sociedad Comanditaria
Todas las alternativas señaladas incluyen la figura de la responsabilidad
limitada, es decir, que los propietarios de la empresa asumen responsabilidad
por las obligaciones, compromisos y deudas solo hasta por el monto de la
inversión realizada en la empresa, no viéndose afectado su patrimonio
personal. Desde ese punto de vista todas las alternativas presentadas son
iguales.
Pero existe un aspecto peculiar en el caso de las formas societarias anónimas
que nos lleva a descartar su selección como modalidad empresarial a la que se
acogerá el proyecto para su operación.
El problema es que se complejiza mucho la organización de la empresa al
incluir hasta tres órganos de gobierno en la estructura orgánica (que a la sazón
son los siguientes: junta o asamblea general de accionistas, directorio y
gerencia general) en comparación al esquema de la empresa individual de
responsabilidad limitada (EIRL) en el que lo usual es que exista un solo órgano
155
de gobierno (la gerencia general, que dicho sea de paso es un puesto ocupado
la gran mayoría de veces por el propio titular o dueño de la empresa). Además,
si los propietarios desean mantener el control sobre la propiedad y gestión de
su negocio lo pensarán dos veces antes de adoptar la forma de una sociedad
anónima (S.A.) porque esta modalidad empresarial (especialmente en el caso
de la sociedad anónima abierta, S.A.A. que exige la inscripción de acciones en
la Bolsa de Valores, aunque éste no es el caso dada la naturaleza de nuestro
producto) abre la posibilidad a la inclusión de nuevos socios que si bien son
también aportantes de capital financiero para la empresa llevan a una
reducción de la posición de dominio de los propietarios iniciales.
Por lo tanto, para nuestro proyecto consideramos la Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada (EIRL)12
7.3.2. TIPO Y PROPIEDAD DE LA EMPRESA PARA ALTERNATIVA II
7.3.2.1.1. TIPO DE PROPIEDAD
Para el proyecto se propone el tipo de propiedad privada
7.3.2.1.2. TIPO DE EMPRESA
En función a todas las consideraciones habladas en la anterior alternativa, en
esta alternativa vamos a escoger el régimen de Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada (SCRL)13
12 WWW.SUNAT.GOB.PE
13 WWW.SUNAT.GOB.PE
156
7.3.3. FUNCIONES DE LA ADMINISTRACIÓN
7.3.3.1. FUNCIONES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA LA
ALTERNATIVA I
Las funciones administrativas varían para cada proyecto, entonces para el
proyecto A consideramos como funciones principales: La Organización y la
programación.
LA ORGANIZACIÓN
La organización es la disposición de los organismos componentes al
funcionamiento de la empresa y el establecimiento de su relación jerárquicas
ESTRUCTURA ORGÁNICA
La estructura orgánica constituye la relación jerárquica de sus elementos
constituyen con funciones detenidas para cada una de ellas dentro de un
marco conceptual y legal que delimite el comportamiento de las partes como
un todo.
La estructura propuesta para la empresa del proyecto es la siguiente:
a. Gerencia
b. Personal administrativo
c. Personal de producción14
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
14 WWW.SUNAT.GOB.PE
157
El organigrama es un gráfico, en el que se presenta con figuras geométricas,
los componentes del sistema y por medio de líneas o flechas se aprecia las
relaciones jerárquicas entre el gerente (propietario) y sus trabajadores.
En el grafico siguiente, se presenta el organigrama estructural propuesta para
la empresa.
GRAFICO Nº 10.1
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
GERENCIA
(PROPIETARIO)
PERSONAL DE
COMERCIALIZACIÓN
PERSONAL DE
PRODUCCIÓN
SECRETARIA
158
PRINCIPALES FUNCIONES DE LOS ORGANISMOS DE LA
EMPRESA
.
EL GERENTE
El propietario de la empresa será denominado como el gerente de la
empresa al quien se le denominara Gerente General.
La duración del cargo es por tiempo indefinido y por ser el propietario
de la empresa no se le pude remover del cargo
Son obligaciones del Gerente:
Dirigir el funcionamiento de la empresa.
Controlar el cumplimiento de las labores de cada
departamento.
Hacer respetar las disciplinas establecidas sobre la ejecución
de las tareas.
Definir las atribuciones de los jefes y de sus respectivas
funciones cuando ello resulte necesario.
Establecer los detalles de las políticas de producción y
ventas.
Fijar los precios de venía y los márgenes de beneficio.
Fijar la política de gastos.
Aprobar las compras no sujetas a trámites ordinarios y
autorizar su cantidad, precio y forma de pago.
Intervenir en todas las cuestiones relacionadas con el
personal, como nombramientos, renuncias, despidos,
ascensos, sanciones disciplinarias y licencias.
159
PERSONAL ADMINISTRATIVO
El personal administrativo es responsable ante el gerente, siendo
sus funciones principales:
Informar al gerente en forma periódica los movimientos de la
empresa en lo económico y contable.
Deberá cumplir las demás funciones que le asigne el gerente,
Realizar las remuneraciones correspondientes a los
operadores de máquinas y vehículos como también a los
obreros.
PERSONAL DE PRODUCCIÓN
El personal de producción es responsable ante la gerencia, siendo
sus funciones principales:
Informar al gerente en forma periódica sobre las actividades
productivas de la empresa. Establecer y administrar el
programa de planeamiento y control de la producción.
Determinar los requerimientos de materiales directos y otros
insumos provenientes para el proceso productivo.
Coordinar con el gerente y el personal de comercialización el
programa de producción.
Aplicar y controlar el programa de mantenimiento de las
máquinas de producción y vehículos.
Contratar a personal necesario para la producción del
producto.
Deberá cumplir otras funciones que le señale el gerente y los
estatutos de la empresa.
160
PERSONAL DE COMERCIALIZACIÓN
El personal de comercialización es responsable ante la gerencia,
siendo sus funciones principales:
Informar al gerente en forma periódica acerca de las
actividades comerciales de la empresa.
Elaborar un programa de Ventas para el mercado nacional.
Deberá coordinar con el personal de producción el programa
de Compras de materiales Directos y otros insumos
requeridos en el proceso. Establecer un óptimo sistema de
distribución de los productos en el mercado de consumo.
Elaborar una óptima fijación de precios y lograr un margen de
utilidad razonable.
Deberá cumplir otras funciones que señalen el gerente y los
estatutos de la empresa.
LA PLANIFICACIÓN
Planear es anticiparse a las actividades que tendrán en el futuro, consiste
en los planes operativos durante la vida útil del proyecto, tratando objetivos
y metas.
La Planificación estará a cargo del personal de producción y dirigida por el
Gerente.
El personal de administración deberá elaborar los planes administrativos y
el personal de producción elaborara los planes operativos.
LA PROGRAMACIÓN
Programar es la identificación detallada de las actividades necesarias para
cumplir las metas propuestas. Son elementos auxiliares para cumplir con
161
una buena programación: los cronogramas, cuadros de requerimiento de
insumos y servicios, etc.
El equipo de programación estará a cargo de la persona de producción, la
Gerencia y el contador.
7.3.3.2. FUNCIONES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA LA
ALTERNATIVA II
Las funciones administrativas varían para cada proyecto, sin embargo, para el
presente proyecto consideramos como funciones principales: La Organización,
la planificación, la programación y control.
LA ORGANIZACIÓN
La organización es la disposición de los organismos componentes del
sistema de funcionamiento de la empresa y el establecimiento de sus
relaciones jerárquicas
ESTRUCTURA ORGÁNICA
La estructura orgánica constituye la relación jerárquica de sus elementos
constituyen con funciones detenidas para cada una de ellas dentro de un
marco conceptual y legal que delimite el comportamiento de las partes como
un todo.
La estructura propuesta para la empresa del proyecto es la siguiente:
a. Gerencia
b. Órgano de apoyo
Departamento de administración
c. Órganos de asesoría
162
Asesoría técnica
Asesoría legal
d. Órganos de asesoría
Departamento de producción
Departamento de comercialización
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PARA LA ALTERNATIVA II
El organigrama es un gráfico, en el que se presenta con figuras geométricas,
los componentes del sistema y por medio de líneas o flechas se aprecia las
relaciones jerárquicas entre ellos y por medio de sus ubicaciones relativas,
los niveles correspondientes a sus respectivas jerarquías.
En el gráfico Nº 10.2, se presenta el organigrama estructural propuesta para
la empresa.
163
GRAFICO Nº 10.2
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
PRINCIPALES FUNCIONES DE LOS ORGANISMOS DE LA
EMPRESA
.
LA GERENCIA
El propietario de la empresa será denominado como el gerente de la
empresa al quien se le denominara Gerente General.
GERENCIA
DPTO
ADMINISTRACION
DPTO DE
COMERCILIZACION DPTO DE PRODUCCION
ASESORIA LEGAL
SECRETARIA
164
La duración del cargo es por tiempo indefinido y por ser el
propietario de la empresa no se le pude remover del cargo
Son obligaciones del Gerente:
Dirigir el funcionamiento de la empresa.
Controlar el cumplimiento de las labores de cada
departamento.
Hacer respetar las disciplinas establecidas sobre la
ejecución de las tareas.
Definir las atribuciones de los jefes y de sus respectivas
funciones cuando ello resulte necesario.
Establecer los detalles de las políticas de producción y
ventas.
Fijar los precios de venía y los márgenes de beneficio.
Fijar la política de gastos.
Aprobar las compras no sujetas a trámites ordinarios y
autorizar su cantidad, precio y forma de pago.
Intervenir en todas las cuestiones relacionadas con el
personal, como nombramientos, renuncias, despidos,
ascensos, sanciones disciplinarias y licencias.
DAPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN
El jefe del departamento de administración es responsable ante la
Gerencia, siendo sus funciones principales:
Informar a gerencia en forma periódica sobre la marcha económica,
financiera y laboral de la empresa.
Propuestas de normas y aplicación de métodos y procedimientos de
carácter interno para la gestión del personal, de los recursos
financieros y materiales de la empresa.
165
Deberá cumplir las demás funciones que le asignen la Gerencia, los
dispositivos legales vigentes y los estatutos de la empresa.
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
El jefe del departamento de producción es responsable ante la
gerencia, siendo sus funciones principales:
Informar a gerencia en forma periódica sobre las actividades
productivas de la empresa. Establecer y administrar el
programa de planeamiento y control de la producción.
Determinar los requerimientos de materiales directos y otros
insumos provenientes para el proceso productivo.
Deberá coordinar con la gerencia y el departamento de
comercialización el programa de producción.
Aplicar y controlar el programa de mantenimiento industrial.
Establecer un adecuado control de calidad de los productos.
Deberá cumplir otras funciones que le señale la gerencia,
los dispositivos legales vigentes, y los estatutos de la
empresa.
DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN
El Jefe del departamento de comercialización es responsable ante la
gerencia, siendo sus funciones principales:
Informar a gerencia en forma periódica acerca de las
actividades comerciales de la empresa.
Elaborar un programa de Ventas para el mercado nacional.
166
Deberá coordinar con el Departamento de producción el
programa de Compras de materiales Directos y otros
insumos requeridos en el proceso. Establecer un óptimo
sistema de distribución de los productos en el mercado de
consumo.
Aplicar un adecuado sistema de fijación de precios y lograr
un margen de utilidad razonable.
Deberá cumplir otras funciones que señale la gerencia, los
dispositivos legales vigentes y los estatutos de la empresa.
LA PLANIFICACIÓN
Planear es anticiparse a las actividades que tendrán en el futuro, consiste en
los planes operativos durante la vida útil del proyecto, tratando objetivos y
metas.
La Planificación estará a cargo del jefe del departamento de producción y
dirigida por el Gerente.
El jefe del departamento de producción deberá elaborar los planes operativos.
LA PROGRAMACIÓN
Programar es la identificación detallada de las actividades necesarias para
cumplir las metas propuestas. Son elementos auxiliares para cumplir con una
Buena programación: los cronogramas, diagramas de Gantt, cuadros de
requerimiento de insumos y servicios, etc.
El equipo de programación estará a cargo del jefe del departamento de
producción, la Gerencia y el contador.
167
7.3.4. MARCO LEGAL DEL PROYECTO
Ambas unidades empresariales del proyecto se encuentra inmersa
dentro del siguiente marco legal:
Ley SCRL y ERIL
Leyes Sociales15
7.3.4.1. Leyes sociales
La unidad productiva del proyecto estará comprendida dentro de
las leyes laborales y sociales, cuyos aportes patronales son:
15 WWW.SUNAT.GOB.PE
DESCRIPCION %
a. Aportaciones a ESALUD %
· Regímenes de pensiones 9.00%
· Regímenes de Prestamos de salud 9.00%
Accidentes de trabajo y enfermedades 2.00%
b. contribución al SENATI 0.75%
c. Provisiones para vacaciones 8.33%
d. Provisiones C.T.S. 8.33%
e. Gratificaciones (2 por año) 16.66%
TOTAL 54.07%Fuente: SUNAT
LEYES SOCIALES
CUADRO Nº 7.01
168
ACTIVIDADES
ACTIVIDADES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ESTUDIO DE PREFACTIVILIDAD
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ESTUDIO DE INGINIERIA
ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO
LICIUTACION
CONTROL DE OBRASFUENTE: ELABORACION PROPIA
ACTIVIDADES DE ORGANIZACIÓN PARA ALTERNATIVA 1
CUADSRO N° 7.02
ACTIVIDADES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ESTUDIO DE PREFACTIVILIDAD
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ESTUDIO DE INGINIERIA
ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO
LICIUTACION
CONTROL DE OBRASFUENTE: ELABORACION PROPIA
CUADSRO N° 7.03
ACTIVIDADES DE ORGANIZACIÓN PARA ALTERNATIVA 2
169
CAPITULO VIII
170
8. ESTUDIO PARCIAL DE INVERSIONES
8.1. OBJETIVO
El objetivo de este estudio parcial de inversión consiste en estimar o
determinar con mayor grado de precisión los requerimientos monetarios
necesarios para instalar y operar el proyecto.
8.2. ESPECIFICACIONES GENERALES
En esta parte del estudio de pre factibilidad del proyecto veremos acerca de la
inversión que haremos en cuanto a las dos alternativas que se presentaron, es decir:
ALTERNATIVA DE TAMAÑO I: Tamaño 25200 docenas
ALTERNATIVA DE TAMAÑO II: Tamaño 28800 docenas
La estructura de las inversiones del proyecto se agrupan en
1. Inversiones fijas
1.1. Inversiones fijas tangibles
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinarias y equipos
Vehículos
Muebles y enseres
1.2. Inversiones fijas intangibles
Gastos de organización
gastos de instalación
Gasto de puesta en marcha
Interés durante la construcción
2. Capital de trabajo
171
8.3. INVERSIONES FIJAS
8.3.1. INVERSIONES FIJAS TANGIBLES
Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre operativo o de instalación del
proyecto esto equivale a decir en el año “0” (cero), los mismos que se utilizan a lo
largo de la vida útil de estos bienes.
Las inversiones fijas o tangibles se refieren a los activos fijos del proyecto y
corresponden a los bienes adquiridos con la finalidad de destinarlos a la producción,
sin que sean objetos de transacciones comerciales usuales en el curso de sus
operaciones productivas.
8.3.1.1. TERRENOS
En cuanto al terreno para la instalación de la planta, se cotizo en el parque
industrial de rio seco y según nuestras cotizaciones nos dijeron que el terreno
cuesta S/. 120, esta reúne todas las características para llevar a cabo el proyecto
además de ser la localización óptima de nuestro para las alternativas de tamaño I
y II.
Pues veamos cuanto nos cuesta el terreno en las diferentes alternativas
A) ALTERNATIVA 1
CANTIDADDESCRIPCION MONTO UNITARIO MONTO TOTAL
600TERRENO EN METROS
CUADRADOS160.00 96,000.00
0.00
0.00
96,000.00
CUADRO N° 8.01
TERRENOS PARA ALTERNATIVA I
TOTALFUENTE: ELABORACION PROPIA
172
B) ALTERNATIVA 2
8.3.1.2. CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
A) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DE LA ALTERNATIVA I
Se construirán y edificaran las siguientes obras civiles como parte del proceso
pre-operativo del proyecto y ¿Cuánto está el metro cuadrado de construcción?
Para este caso hemos consultado a varios maestros de obra así como
arquitectos y especialistas en esa materia y nos dijeron:
El precio aproximadamente, de la mano de obra con material incluido esta S/. 400 el
metro cuadrado.
CANTIDADDESCRIPCION
MONTO
UNITARIO
MONTO
TOTAL
800
TERRENO EN
METROS
CUADRADOS
160.00 128,000.00
0.00
0.00
128,000.00
CUADRO N° 8.02
TERRENOS PARA LA TERNATIVA 2
TOTALFUENTE: ELABORACION PROPIA
173
Pues con este precio podemos hallar nuestra inversión en construcciones y
edificaciones para nuestra alternativa uno.
Una vez halladas nuestras inversiones en la alternativa uno pasemos a hallar
nuestra inversión de la alternativa dos:
CANTIDAD
METROS² DESCRIPCION MONTO UNITARIO MONTO TOTAL
3,200.00
20 Oficna de Gerencia 40.00 800.00
20 Oficna de Comercializacion 40.00 800.00
20 Oficina de producción 40.00 800.00
20 Ofcina de Contabilidad 40.00 800.00
77,000.00
30 Almacen de productos en proceso 60.00 1,800.00
60 almacen de productos terminados 120.00 7,200.00
40 servicios higienicos 80.00 3,200.00
180 sala de procesacion 360.00 64,800.00
43,400.00
40 areas de acceso y\o pasadizos 80.00 3,200.00
140 garaje de vehiculos 280.00 39,200.00
20 patio 40.00 800.00
10 vivienda de vigilante 20.00 200.00
0.00
600 TOTAL 1,200.00 123,600.00
AREA DE ADMINISTRACION
AREA DE FABRICACION
CUADRO N° 8.03
EDIFICACIONES CONSTRUCCIONES PARA ALTERNATIVA 1
OTRAS AREAS
FUENTE: ELABORACION PROPIA
174
B) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DE LA ALTERNATIVA DE
TAMAÑO II
CANTIDAD
METROS² DESCRIPCION
MONTO
UNITARIO
MONTO
TOTAL
3,200.00
20 Oficna de Gerencia 40.00 800.00
20Oficna de
Comercializacion40.00 800.00
20Oficina de
producción40.00 800.00
20Ofcina de
Contabilidad40.00 800.00
139,600.00
60
Almacen de
productos en
proceso
60.00 3,600.00
120
almacen de
productos
terminados
120.00 14,400.00
80 servicios higienicos 80.00 6,400.00
240sala de
procesacion480.00 115,200.00
44,200.00
50areas de acceso
y\o pasadizos80.00 4,000.00
140 garaje de vehiculos 280.00 39,200.00
20 patio 40.00 800.00
10 vivienda de 20.00 200.00
0.00
800 TOTAL 1,320.00 187,000.00
AREA DE ADMINISTRACION
AREA DE FABRICACION
CUADRO N° 8.04
EDIFICACIONES CONSTRUCCIONES PARA
OTRAS AREAS
FUENTE: ELABORACION PROPIA
175
8.3.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO
Las maquinarias tienen un carácter fundamental para el proyecto, es este acápite,
nos daremos cuenta que se hace una inversión muy importante, es decir muy
fuerte debido a que son justamente con las cuales llevaremos adelante el
proyecto.
A) MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA ALTERNATIVA I
B) MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA ALTERNATIVA II
AÑOS
MAQUINARIAS
APARADORA 4,390.00 2,195.00
DESBASTADORA 2,200.00
PEGADORA 2,500.00
PASADORA 8,000.00
PICADORA 400.00
TROQUELADORA 600.00
REMATADORA 6,000.00
COMPUTADORA 1,500.00 1,500.00 1500
TOTAL 25,590.00 3,695.00 1500
CUADRO N° 8.05
Fuente: Elaboración propia
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA LA ALTERNATIVA I
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
AÑOS
MAQUINARIAS
APARADORA4,390.00 2,195.00
DESBASTADORA 2,200.00
PEGADORA 2,500.00
PASADORA 8,000.00
PICADORA 400.00
MAQUINA DE CORTE1,500.00
REMATADORA 6,000.00
COMPUTADORA 1,500.00 1,500.00 1500
TOTAL 26,490.00 3,695.00 1500
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 8.06REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA LA ALTERNATIVA II
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
176
8.3.1.4. MUEBLES Y ENSERES
A) MUEBLES Y ENSERES PARA ALTERNATIVA 1
Para el precio unitario de los muebles y enseres se tuvo que ir a los diferentes
puntos de venta así como son Mariscal Castilla, San Juan de Dios, el Avelino, etc.
Los precios unitarios aproximados son los siguientes:
Escritorio S/. 125, una Silla S/. 35, computadora S/. 1200, impresora S/. 300 y
finalmente una mesa esta S/. 80.
B) MUEBLES Y ENSERES PARA ALTERNATIVA 2
Para la alternativa dos vamos a tener más trabajadores es por eso que
nosotros propusimos más mesas para mayor comodidad del trabajador.
MUEBLES Y
ENCERES2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
ESCRITORIOS100
SILLAS 100 100
ESTANTES200
VITRINAS
EPOTRADAS 100
CARRITOS DE
ARMADO 150 150
TOTAL650 250
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 8.07
MUEBLES ENSERES PARA ALTERNATIVA I
177
8.3.1.5. VEHÍCULO
A) VEHÍCULO PARA ALTERNATIVA 1
MUEBLES Y
ENCERES2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
SILLAS100 100
ESTANTES 200
MOSTRADORES
POR FUERA 200
VITRINAS
EPOTRADAS 100
ESPEJOS 100
CARRITOS DE
ARMADO 200 200
TOTAL 900 300
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 8.08
MUEBLES ENSERES PARA ALTERNATIVA II
CANTIDADDESCRIPCION MONTO UNITARIO MONTO TOTAL
1 MOTOCAR 7,000.00 7,000.00
0.00
0.00
1 TOTAL 7,000.00 7,000.00FUENTE: ELABORACION PROPIA
CUADRO N° 8.09
VEHICULOS PARA ALTERNATIVA I
178
B) VEHÍCULO PARA ALTERNATIVA 2
8.3.1.6. INVERSIONES FIJAS TANGIBLES TOTALES
Una vez especificadas nuestras inversiones fijas tangibles vamos a
elaborar nuestros cuadros de resumen de inversiones tangibles para
cada una de nuestras alternativas y esto se ve a continuación.
A) INVERSIONES FIJAS TOTALES PARA LA ALTERNATIVA DE
TAMAÑO I
CANTIDADDESCRIPCION
MONTO
UNITARIO
MONTO
TOTAL
1
VEHICULO
USADO PARA
COMPRAS Y
VENTAS
18,000.00 18,000.00
0.00
0.00
1 TOTAL 18,000.00 18,000.00FUENTE: ELABORACION PROPIA
CUADRO N° 8.10
VEHICULOS PARA ALTERNATIVA 2
DESCRIPCION MONTO TOTAL
TERRENOS
MUEBLES Y ENSERES 900.00
TOTAL 258,285.00FUENTE: ELABORACION PROPIA
CUADRO N° 8.11
TOTAL DE IVERSION FIJA TANGIBLE PARA ALTERNATIVA 1
96,000.00
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES 123,600.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 30,785.00
VEHICULOS 7,000.00
179
Como también podemos ver las inversiones tangibles de la alternativa dos en
el siguiente punto
A) INVERSIONES FIJAS TOTALES PARA LA ALTERNATIVA DE
TAMAÑO II
8.3.2. INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES
Las inversiones intangibles se caracterizan por su inmaterialidad y
corresponden a los gastos incurridos por los derechos o servicios recibidos en
el periodo pre operativo del proyecto.
Estos bienes no se les conocen en forma directa. No están sujetas al desgaste
y deterioro sin embargo para los defectos de la recuperación de su valor se
consigna a través de amortización de cargos diferidos, cuyo monto cubre las
inversiones intangibles en forma anual durante un periodo convencional fijado
por el proyecto. Los gastos de organización correspondientes más que toda
forma parte de la administración, de esta forma en el siguiente cuadro
podemos presentar como gastos de organización.
Así mismo estas inversiones se realizan para las dos alternativas de tamaño,
A continuación se muestra el cuadro en el que se detalla los componentes de
los diversos gastos para las diferentes alternativas.
DESCRIPCION MONTO TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
TOTALFUENTE: ELABORACION PROPIA
CUADRO N° 8.12TOTAL DE IVERSION FIJA TANGIBLE PARA ALTERNATIVA 2
365,885.00
TERRENOS 128,000.00
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES 187,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 31,685.00
1,200.00
VEHICULOS 18,000.00
180
A) INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES TOTALES PARA LA
ALTERNATIVA I
B) INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES TOTALES PARA LA
ALTERNATIVA 2
INVERSIONES INTANGIBLESINVERSION
PARCIAL (S/.)
1. GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9650
estudio de factibilidad 8000
capacitación 400
licencia de funcionamiento 450
constitución de la empresa 800
2.GASTOS DE INSTALACION 10,000.00
Servicios de Instalación 3% de la Inv. Fija. 10000
3.GASTOS DE OPERACIÓN 5,800.00
Gastos de puesta en marcha . 5,800.00
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 25,450.00FUENTE: ELABORACION PROPIA
INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES TOTALES
DE LA ALTERNATIVA I
CUADRO Nº 8.13
181
8.4. CAPITAL DE TRABAJO
Es un conjunto de recursos reales y financieros que forman parte del
patrimonio de la empresa o proyecto, los cuales son necesarios como activos
corrientes para la puesta en operación del proyecto durante un ciclo
productivo.
El ciclo productivo, es el periodo de duración del proceso de producción de
bienes que se inicia con la adquisición de los activos corrientes o el ingreso de
una unidad de insumo y termina con la transformación del bien final cuya
comercialización permite la recuperación de los recursos financieros para
ingresar a un nuevo ciclo.
A continuación se presenta dos cuadros de capital de trabajo de la alternativa I
y de la alternativa II:
INVERSIONES INTANGIBLESINVERSION
PARCIAL (S/.)
1. GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9750
estudio de factibilidad 8000
capacitación 500
licencia de funcionamiento 450
constitución de la empresa 800
2.GASTOS DE INSTALACION 9,000.00
Servicios de Instalación 3% de la Inv. Fija. 9000
3.GASTOS DE OPERACIÓN 5,000.00
Gastos de puesta en marcha . 5,000.00
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 23,750.00FUENTE: ELABORACION PROPIA
CUADRO Nº 8.14
INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES TOTALES
DE LA ALTERNATIVA II
182
La estimación del cuadro de capital de trabajo fue a partir de nuestro estado de
presupuesto tomando como producción las diferentes alternativas, este cuadro
de costos se observa en el ANEXO Nº 01 y en el ANEXO Nº 02
Ahora para observar el cuadro de capital de trabajo debemos tener en cuenta
que si tenemos un capital de trabajo en un año este se puede utilizar para el
año siguiente, pues bien dado la aclaración vamos a presentar dos cuadros de
capital de trabajo una nos va indicar cuál será el capital de trabajo real y otra
que nos va indicar la variación o cuanto se tiene que adicionar al capital de
trabajo para cubrir lo establecido en el proyecto.
A) CAPITAL DE TRABAJO PARA ALTERNATIVA
B) CAPITAL DE TRABAJO PARA ALTERNATIVA 2
AÑOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
GASTOS DIRECTOS 444917.21 473709.86 502626.90 550153.75 568153.86 568153.86
MATERIA PRIMA 254756 271285 287886 315170 325503 325503
MATERIALES DIRECTOS 1,150.50 1,150.50 1,150.50 1,150.50 1,150.50 1,150.50
MANO DE OBRA DIRECTA 189010.63 201274.09 213590.54 233833.33 241500.00 241500.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 444917.21 473709.86 502626.90 550153.75 568153.86 568153.86
CAPITAL DE TRABAJO PARA ALTERNATIVA I
CUADRO N° 8.15
FUENTE: ELABORACION PROPIA
AÑOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
GASTOS DIRECTOS 444917 473710 502627 550154 649154 649154
MATERIA PRIMA 254756 271285 287886 315170 372004 372004
MATERIALES DIRECTOS1,150.50 1150.5 1,150.50 1,150.50 1,150.50 1,150.50
MANO DE OBRA DIRECTA189010.63 201274.09 213590.54 233833.33 276000.00 276000.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO444917 473710 502627 550154 649154 649154
CAPITAL DE TRABAJO PARA ALTERNATIVA II
CUADRO N° 8.16
FUENTE: ELABORACION PROPIA
183
8.5. INVERSIONES TOTALES DEL PROYECTO
Para tener una idea muy clara pasaremos a determinar el total de inversiones
que requerirán las dos alternativas que se presentan I y II, para lo cual se pasa
a determinar a continuación.
A) TOTAL DE INVERSIÓN REQUERIDA DE LA ALTERNATIVA I.
B) TOTAL DE INVERSIÓN REQUERIDA DE LA ALTERNATIVA II.
8.6 CRONOGRAMA DE REQUERIMIENTO.
En los cuadros siguientes podemos observar el cronograma de inversiones para las dos
alternativas I y II.
RUBROS INVERSION
1.- INVERSION FIJA TANGIBLE 258,285.00
2.- INVERSION FIJA INTANGIBLE 25,450.00
3.- CAPITAL DE TRABAJO 444,917.21
TOTAL DE INVERSION 728,652.21
CUADRO N° 8.17
TOTAL DE INVERSION PARA ALTERNATIVA 1
FUENTE: ELABORACION PROPIA
RUBROS INVERSION
1 .- INVERSION FIJA TANGIBLE 365,885.00
2.- INVERSION FIJA INTANGIBLE 23,750.00
3.- CAPITAL DE TRABAJO 444,917.21
TOTAL DE INVERSION 834,552.21
CUADRO N° 8.18
TOTAL DE INVERSION PARA ALTERNATIVA 2
FUENTE: ELABORACION PROPIA
184
A) CRONOGRAMA DE INVERSION PARA LA ALTERNATIVA I
RUBROS TOTALES
SEMESTRE I (S/.)SEMESTRE II (S/.) ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
-Estudios de factibilidad 8000 - - - - - - 8000
- capacitación 400 - - - - - - 400
- licencia 450 450
constitución de la empresa 800 - - - - - - 800
- Terrenos - 96000 - - - - - 96000
- Edificaciones y Obras Civiles - 123,600.00 - - - - - 123600
- Maquinarias y Equipos - 25590 3695 1500 30785
Mobiliario y Equipo de Oficina - 650 250 900
- Vehículos - 149,840.00 - - - - - 149840
- Montaje Industrial - - - - - - - 0
- Pruebas y Puesta en Marcha - 5,800.00 - - - - - 5800
- Intereses Pre-operativos durante instalación - - - - - - - 0
- Capital de Trabajo - - 444917.2092 473709.8648 502626.9012 550153.7528 568153.8595 568153.9 568153.9 568153.9 568153.9 568153.9 5380330.885
TOTAL INVERSION 9650 401480 1112944.81 473709.8648 502626.9012 554098.7528 568153.8595 568153.859 568153.8595 569653.8595 568153.8595 568153.8595 6464933.486
CRONOGRAMA DE INVERSION REAL PARA LA ALTERNATIVA I
CUADRO Nº 8.19
FUENTE: ELABORACION PROPIA
PERIODO PRE-OPERATIVO PERIODO OPERATIVO
185
B) CRONOGRAMA DE INVERSION PARA LA ALTERNATIVA II
RUBROS TOTALES
SEMESTRE I (S/.)SEMESTRE II (S/.) ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
-Estudios de factibilidad 8000 - - - - - - 8000
- capacitación 500 - - - - - - 500
- licencia 450 450
constitución de la empresa 800 - - - - - - 800
- Terrenos - 128,000.00 - - - - - 128000
- Edificaciones y Obras Civiles - 187,000.00 - - - - - 187000
- Maquinarias y Equipos - 26490 3695 1500 31685
Mobiliario y Equipo de Oficina - 900 300 1200
- Vehículos - 18,000.00 - - - - - 18000
- Montaje Industrial - - - - - - - 0
- Pruebas y Puesta en Marcha - 5,000.00 - - - - - 5000
- Intereses Pre-operativos durante instalación- - - - - - - 0
- Capital de Trabajo - - 444917 473710 502627 550154 649154 649154 649154 649154 649154 649154 649154
TOTAL INVERSION 9650 365390 1112944.81 473709.8653 502626.9017 554148.7533 649154.34 649154.34 649154.34 650654.34 649154.34 649154.34 6914896.37
CUADRO Nº 8.20
CRONOGRAMA DE INVERSION REAL PARA LA ALTERNATIVA I
PERIODO PRE- PERIODO OPERATIVO
FUENTE: ELABORACION PROPIA
186
CAPITULO IX
187
9. FINANCIAMIENTO
9.1. OBJETIVO
Establecer el origen de las fuentes de los recursos necesarios para cubrir con los
requerimientos de la inversión del proyecto
9.2. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
En el siguiente cuadro N° 9.01 se ha supuesto que nuestro aporte propio será un 30%
de la inversión fija y provenientes de otras fuentes será de en un 70%, así quedaría
nuestro fuente de financiamiento para el proyecto de instalación de la planta y para la
producción de zapatos sport, también cabe resaltar que este fuente de financiamiento
se ha tomado de dos bancos, para poder obtener con mayor facilidad el préstamo.
ALTERNATIVA 01
FUENTE: Elaboración propia
INTERMEDIARIO A INTERMEDIARIO B
TOTAL INVERSION FIJA 273,853.00 82,155.90 431,262.13 646,893.19
INVERSIONES FIJAS TANGIBLES 257,053.00 77,115.90 431,262.13 646,893.19
TERRENOS 96,000.00 28,800.00 129,378.64 129,378.64
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 123,600.00 37,080.00 86,252.43 129,378.64
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 29,803.00 8,940.90 86,252.43 129,378.64
VEHICULOS 7,000.00 2,100.00 86,252.43 129,378.64
MUEBLES Y ENCERES 650.00 195.00 43,126.21 129,378.64
INVERSIONES INTANGIBLES 16,800.00 5,040.00
GASTOS DE ESTUDIOS DEL PROYECTO 3,000.00 900.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 8,000.00 2,400.00
GASTOS DE INSTALACION 5,000.00 1,500.00
GASTOS PUESTA EN MARCHA 800.00 240.00
CAPITAL DE TRABAJO 444,917.21 133,475.16
TOTAL INVERSION A FINANCIAR 718,770.21 215,631.06 431,262.13 71,877.02
PORCENTUAL 30% 60% 10%
CUADRO N° 9.01
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 1
RUBROS INVERSION APORTE PROPIOENDEUDAMIENTO
188
ALTERNATIVA 02
En el siguiente cuadro N° 9.02 se ha supuesto que nuestro aporte propio será un
30% de la inversión fija y provenientes de otras fuentes será de en un 70%, así
quedaría nuestro fuente de financiamiento para el proyecto de instalación de la planta
y para la producción de zapatos sport, también cabe resaltar que este fuente de
financiamiento se ha tomado de dos bancos, para poder obtener con mayor facilidad
el préstamo.
FUENTE: Elaboración propia
INTERMEDIARIO A INTERMEDIARIO B
TOTAL INVERSION FIJA 391,411.00 117,423.30 431,262.13 646,893.19
INVERSIONES FIJAS TANGIBLES 372,411.00 111,723.30 431,262.13 646,893.19
TERRENOS 128,000.00 38,400.00 129,378.64 129,378.64
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 187,000.00 56,100.00 86,252.43 129,378.64
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 38,529.00 11,558.70 86,252.43 129,378.64
VEHICULOS 18,000.00 5,400.00 86,252.43 129,378.64
MUEBLES Y ENCERES 882.00 264.60 43,126.21 129,378.64
INVERSIONES INTANGIBLES 19,000.00 5,700.00
GASTOS DE ESTUDIOS DEL PROYECTO 5,000.00 1,500.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 8,000.00 2,400.00
GASTOS DE INSTALACION 5,000.00 1,500.00
GASTOS PUESTA EN MARCHA 1,000.00 300.00
CAPITAL DE TRABAJO 444,917.21 133,475.16
TOTAL INVERSION A FINANCIAR 836,328.21 250,898.46 501,796.93 83,632.82
PORCENTUAL 30% 60% 10%
CUADRO N° 9.02ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 2
RUBROS INVERSION APORTE PROPIOENDEUDAMIENTO
189
9.3. SERVICIO DE LA DEUDA
INTERMEDIARIO FINANCIERO A BANCO CONTINENTAL
Intermediario financiero: Banco Continental
Monto de préstamo= 431,262.13 s/.
tasa=12.01 Anual
TRIMESTRAL INTERES=3%
periodo de gracia=2 TRIMESTRES
t= 5 años
INTERMEDIARIO FINANCIERO B BANCO DE CREDITO
Intermediario financiero: BANCO CREDITO
Monto de préstamo=71,877.02 s/.
Tasa=8.77% Anual
Trimestral interés=2.1925 %
Periodo de gracia=2 trimestres
t=5 años
190
ALTERNATIVA 01
CUADRO N° 9.03
FUENTE: Elaboración propia
En el anterior cuadro se muestra que los intereses son decrecientes y las
amortizaciones son constantes considerando dos meses de periodo de gracia
entonces se podría decir que este banco es la más conveniente para recorrer a
fuentes de financiamiento ,realiza con una tasa anual de 3% trimestral a cinco años .
TRIMESTRE MONTO INTERES AMORTIZACION PAGO TRIMESTRAL
0 431,262.13
1 431,262.13 12,948.65 12,948.65
2 431,262.13 12,948.65 12,948.65
3 431,262.13 12,948.65 18,407.86 31,356.51
4 412,854.26 12,395.95 18,960.56 31,356.51
5 393,893.71 11,826.66 19,529.85 31,356.51
6 374,363.86 11,240.27 20,116.23 31,356.51
7 354,247.63 10,636.28 20,720.22 31,356.51
8 333,527.40 10,014.16 21,342.35 31,356.51
9 312,185.06 9,373.36 21,983.15 31,356.51
10 290,201.91 8,713.31 22,643.19 31,356.51
11 267,558.71 8,033.45 23,323.06 31,356.51
12 244,235.66 7,333.18 24,023.33 31,356.51
13 220,212.33 6,611.88 24,744.63 31,356.51
14 195,467.69 5,868.92 25,487.59 31,356.51
15 169,980.11 5,103.65 26,252.85 31,356.51
16 143,727.25 4,315.41 27,041.10 31,356.51
17 116,686.16 3,503.50 27,853.00 31,356.51
18 88,833.15 2,667.22 28,689.29 31,356.51
19 60,143.86 1,805.82 29,550.69 31,356.51
20 30,593.17 918.56 30,437.95 31,356.51
SERVICION DE FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 1 INTERMEDIARIO A
191
CUADRO Nº 9.04
FUENTE: elaboración propia
En el anterior cuadro se muestra que los intereses son decrecientes y las
amortizaciones son constantes considerando dos meses de periodo de gracia
entonces se podría decir que este banco es la más conveniente para recorrer a
fuentes de financiamiento ,realiza con una tasa anual de 2.1925 % trimestral a cinco
años .
TRIMESTRE MONTO INTERESAMORTIZACI
ON
PAGO
TRIMESTRAL
0 71,877.02
1 71,877.02 1,575.90 1,575.90
2 71,877.02 1,575.90 1,575.90
3 71,877.02 1,575.90 3,299.97 4,875.87
4 68,577.05 1,503.55 3,372.32 4,875.87
5 65,204.73 1,429.61 3,446.26 4,875.87
6 61,758.47 1,354.05 3,521.82 4,875.87
7 58,236.65 1,276.84 3,599.04 4,875.87
8 54,637.61 1,197.93 3,677.94 4,875.87
9 50,959.67 1,117.29 3,758.58 4,875.87
10 47,201.08 1,034.88 3,840.99 4,875.87
11 43,360.09 950.67 3,925.20 4,875.87
12 39,434.89 864.61 4,011.26 4,875.87
13 35,423.62 776.66 4,099.21 4,875.87
14 31,324.41 686.79 4,189.09 4,875.87
15 27,135.33 594.94 4,280.93 4,875.87
16 22,854.39 501.08 4,374.79 4,875.87
17 18,479.60 405.17 4,470.71 4,875.87
18 14,008.89 307.14 4,568.73 4,875.87
19 9,440.16 206.98 4,668.90 4,875.87
20 4,771.26 104.61 4,771.26 4,875.87
SERVICION DE FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 1 INTERMEDIARIO B
192
ALTERNATIVA 02
INTERMEDIARIO FINANCIERO A BANCO CONTINENTAL
Intermediario financiero: Banco Continental
Monto de préstamo= 501,796.93 soles
tasa=12.01% Anual
TRIMESTRAL INTERES=3%
periodo de gracia=2 TRIMESTRES
t=5 años
CUADRO Nº 9.05
En el cuadro N° 9.05 se muestra que los intereses son decrecientes y las
amortizaciones son constantes considerando dos meses de periodo de gracia
TRIMESTRE MONTO INTERES AMORTIZACION PAGO TRIMESTRAL
0 501,796.93
1 501,796.93 15,066.45 15,066.45
2 501,796.93 15,066.45 15,066.45
3 501,796.93 15,066.45 21,418.55 36,485.00
4 480,378.38 14,423.36 22,061.64 36,485.00
5 458,316.74 13,760.96 22,724.04 36,485.00
6 435,592.70 13,078.67 23,406.33 36,485.00
7 412,186.37 12,375.90 24,109.10 36,485.00
8 388,077.27 11,652.02 24,832.98 36,485.00
9 363,244.29 10,906.41 25,578.59 36,485.00
10 337,665.69 10,138.41 26,346.59 36,485.00
11 311,319.11 9,347.36 27,137.64 36,485.00
12 284,181.46 8,532.55 27,952.45 36,485.00
13 256,229.01 7,693.28 28,791.72 36,485.00
14 227,437.29 6,828.80 29,656.20 36,485.00
15 197,781.09 5,938.38 30,546.62 36,485.00
16 167,234.47 5,021.21 31,463.79 36,485.00
17 135,770.68 4,076.51 32,408.49 36,485.00
18 103,362.20 3,103.45 33,381.55 36,485.00
19 69,980.65 2,101.17 34,383.83 36,485.00
20 35,596.82 1,068.79 35,416.21 36,485.00
SERVICION DE FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 2 INTERMEDIARIO A
193
entonces se podría decir que este banco es la más conveniente para recorrer a
fuentes de financiamiento ,realiza con una tasa anual de 3 % trimestral a cinco años.
INTERMEDIARIO FINANCIERO B BANCO DE CREDITO
Intermediario financiero: BANCO CREDITO
Monto de préstamo= 83,632.82 soles
Tasa=8.77 Anual
Trimestral interés=2.1925 %
Periodo de gracia=2 trimestres
t=5 años
CUADRO Nº 9.06
FUENTE: elaboración propia
TRIMESTRE MONTO INTERESAMORTIZACI
ON
PAGO
TRIMESTRAL
0 83,632.82
1 83,632.82 1,833.65 1,833.65
2 83,632.82 1,833.65 1,833.65
3 83,632.82 1,833.65 3,839.70 5,673.34
4 79,793.13 1,749.46 3,923.88 5,673.34
5 75,869.25 1,663.43 4,009.91 5,673.34
6 71,859.33 1,575.52 4,097.83 5,673.34
7 67,761.50 1,485.67 4,187.67 5,673.34
8 63,573.83 1,393.86 4,279.49 5,673.34
9 59,294.34 1,300.03 4,373.32 5,673.34
10 54,921.03 1,204.14 4,469.20 5,673.34
11 50,451.82 1,106.16 4,567.19 5,673.34
12 45,884.64 1,006.02 4,667.32 5,673.34
13 41,217.31 903.69 4,769.66 5,673.34
14 36,447.66 799.11 4,874.23 5,673.34
15 31,573.43 692.25 4,981.10 5,673.34
16 26,592.33 583.04 5,090.31 5,673.34
17 21,502.02 471.43 5,201.91 5,673.34
18 16,300.11 357.38 5,315.96 5,673.34
19 10,984.14 240.83 5,432.52 5,673.34
20 5,551.63 121.72 5,551.63 5,673.34
SERVICION DE FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 2 INTERMEDIARIO B
194
En el cuadro N° 9.06 se muestra que los intereses son decrecientes y las
amortizaciones son constantes considerando dos meses de periodo de gracia
entonces se podría decir que este banco es la más conveniente para recorrer a
fuentes de financiamiento ,realiza con una tasa anual de 2.19% trimestral a tres años.
195
CAPITULO X
196
10. ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
10.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
10.1.1. INGRESOS
Son los ingresos patrimoniales correspondientes a un periodo dado por las
ventas realizadas por el proyecto es igual al ingreso por ventas
10.1.2. PRECIOS UNITARIOS POR VENTAS:
Los costos unitarios se han determinado tomando como base de referencia los
precios unitarios de mercados alternativos, el precio de venta fue hallado en el
estudio de mercado que se vio anteriormente, es por tanto en precio de cincuenta
nuevos soles y estos van hacer de condimentos vigentes.
10.1.3. INGRESOS POR VENTAS TOTALES:
En el cuadro siguiente se presenta los ingresos por Ventas Totales, determinado
en base al programa de producción y precios unitarios de Mercado dado el precio
de 50 soles el par de zapatos aproximadamente.
197
ALTERNATIVA 01
AÑOSAPORTE DEL
PROYECTO EN
INGRESO
TOTAL POR 2015 1644 986,142.40
2016 1750 1,050,125.70
2017 1857 1,114,385.40
2018 2033 1,220,000.00
2019 2100 1,260,000.00
2020 2100 1,260,000.00
2021 2100 1,260,000.00
2022 2100 1,260,000.00
2023 2100 1,260,000.00
2024 2100 1,260,000.00
CUADRO Nº 10.01PRESUPUESTO DE INGRESOS ALTERNATIVA 01
198
ALTERNATIVA 02
AÑOS
APORTE DEL
PROYECTO EN
DOCENAS
INGRESO
TOTAL POR
VENTAS
2015 1644 1,183,370.88
2016 1750 1,260,150.84
2017 1857 1,337,262.48
2018 2033 1,464,000.00
2019 2400 1,728,000.00
2020 2400 1,728,000.00
2021 2400 1,728,000.00
2022 2400 1,728,000.00
2023 2400 1,728,000.00
2024 2400 1,728,000.00 FUENTE: Elaboración propia
VENTAS PROYECTADAS
PARA EL PROYECTO
CUADRO Nº 10.2
10.2. PRESUPUESTO DE COSTOS
Los costos a especificarse y a proyectarse demuestran que, mantienen la misma
tendencia que de las ventas, como producto de incrementos de las mismas, ya que
tiene que demostrar sus variaciones por los diferentes periodos que establece el
proyecto, la cual indica que hay un permanente desarrollo, demostrando que hay
sostenibilidad económica - financiera.
199
ALTERNATIVA 01
10.2.1. PRESUPUESTO DE COSTOS POR EL OBJETO DEL GASTO.
10.2.1.1. COSTOS DE FABRICAR
CUADRO Nº10.3
En el costo de fabricar puede verse que crece de acuerdo al crecimiento de la
producción de la alternativa uno hasta llegar al punto máximo de esta, que es 25200
pares de zapatillas en el año 2019, es por esta razón que el costo de fabricar va ser
constantes después del año 2019.
Igualmente será para los gastos directos, mano de obra directa, materiales directos,
gastos de fabricación, materiales directos, mano de obra indirecta, gastos indirectos,
así como también los costos de administración, los costos de vender y los costos
financieros.
2015 2016 2017 2018 20192020-2024
494759.21 523626.51 552618.52 600288.59 618335.36 618335.36
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION 444917.21 473784.51 502776.52 550426.59 568473.36 568473.36
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 49842.00 49842.00 49842.00 49862.00 49862.00 49862.00
AÑOS
COSTOS DE FABRICAR
200
10.2.1.1.1. GASTOS DIRECTOS.
CUADRO Nº10.4
FUENTE: Elaboración propia
DESCRIPCIONMONTO UNITARIO
POR DOCENA2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIAS PRIMAS 254756.08 271285.27 287885.87 315169.92 325503.36 325503.36
CUERO 19.20 75735.74 80649.65 85584.80 93696.00 96768.00 96768.00
PLANTAS 85.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 40320.00 40320.00
FORRO 11.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 40320.00 40320.00
TALONERAS 1.60 7889.14 8401.01 8915.08 9760.00 10080.00 10080.00
ETIQUETAS 0.01 378.68 403.25 427.92 468.48 483.84 483.84
PESTAÑETAS 0.50 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 40320.00 40320.00
HILERAS 0.08 378.68 403.25 427.92 468.48 483.84 483.84
HILOS 6.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 40320.00 40320.00
OJALILLOS 0.06 378.68 403.25 427.92 468.48 483.84 483.84
TINTES 0.19 7889.14 8401.01 8915.08 9760.00 10080.00 10080.00
EVILLAS 0.05 378.68 403.25 427.92 468.48 483.84 483.84
ESPUMA 6.00 15778.28 16802.01 17830.17 19520.00 20160.00 20160.00
CEMENTO 0.81 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
TEROCAL 0.63 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
PULTIMAX 0.08 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
DISOLVENTE 0.12 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
ALOJEM 0.40 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
MANO DE OBRA DIRECTA 189010.63 201274.09 213590.54 233833.33 241500.00 241500.00
Corte 12.00 19722.85 21002.51 22287.71 24400.00 25200.00 25200.00
Diseño 15.00 24653.56 26253.14 27859.64 30500.00 31500.00 31500.00
Aparador 40.00 65742.83 70008.38 74292.36 81333.33 84000.00 84000.00
Pegado y montado(Armador) 38.00 62455.69 66507.96 70577.74 77266.67 79800.00 79800.00
Acabado/plantillado 5.00 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 10500.00 10500.00
Limpieza y empaque 5.00 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 10500.00 10500.00
MATERIALES DIRECTOS 1150.50 1225.15 1300.12 1423.33 1470.00 1470.00
CAJAS 0.50 821.79 875.10 928.65 1016.67 1050.00 1050.00BOLSAS 0.20 328.71 350.04 371.46 406.67 420.00 420.00
444917.21 473784.51 502776.52 550426.59 568473.36 568473.36
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
TOTAL GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
201
A la vez para hallar nuestro costo de fabricar tenemos que hallar nuestro gasto de
fabricación.
10 .2.1.1.2.- GASTOS DE FABRICACIÓN
RUBROS 2015 2016 2017 2018 2019 2020-
2024
GASTOS DE FABRICACION
49842.0
0
49842.0
0
49842.0
0
49862.0
0
49862.0
0
49862.0
0
Los gastos de fabricación están dados por los materiales indirectos, mano de obra
indirecta y gastos indirectos que vamos a ver en los siguientes cuadros:
CUADRO Nº 10.5
MATERIALES INDIRECTOS
FUENTE: elaboración propia
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIALES INDIRECTOS 290.00 290.00 290.00 310.00 310.00 310.00
130.00 130.00 130.00 140.00 140.00 140.00
10.00 10.00 10.00 20.00 20.00 20.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
DESCRIPCION
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para impresión, cartuchos, )
LUBRICANTES incremento
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA
UTILES DE ASEO
REPUESTOS
202
CUADRO Nº 10.6
MANO DE OBRA INDIRECTA
RUBROS
2015 2016 2017 2018 2019 2020-
2024
MANO DE OBRA
INDIRECTA
26400.00
26400.00
26400.00
26400.00
26400.00
26400.00
SUELDOS Y
SALARIOS
Jefe de producción
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
Jefe de mantenimiento
12000.00
12000.00
12000.00
12000.00
12000.00
12000.00
FUENTE: elaboración propia
203
CUADRO Nº 10.7
GASTOS INDIRECTOS
FUENTE: elaboración propio
10.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
CUADRO Nº 10.8
GASTOS DE ADMINISTRACION DE LA ALTERNATIVA I
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIALES INDIRECTOS 290.00 290.00 290.00 310.00 310.00 310.00
130.00 130.00 130.00 140.00 140.00 140.00
10.00 10.00 10.00 20.00 20.00 20.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00
14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
GASTOS INDIRECTOS 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00
1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00
513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00
705.00 705.00 705.00 705.00 705.00 705.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
978.00 978.00 978.00 978.00 978.00 978.00
8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00
3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 49842.00 49842.00 49842.00 49862.00 49862.00 49862.00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
PROVICIONES VARIAS
MANTENIMIENTO
DESCRIPCION
Jefe de mantenimiento
Jefe de producción
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para impresión, cartuchos, )
LUBRICANTES incremento
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA
UTILES DE ASEO
REPUESTOS
SEGUROS
ALQUILERES
TELEFONO Y COMUNICACIONES
AGUA
ENERGIA ELECTRICA
OTROS GASTOS INDIRECTO
204
FUENTE: Elaboración propio
En el cuadro anterior se muestra los costos de administración los cuales
consideramos ser constantes ya que este no interviene en el proceso de producción y
esta no está sujeto a cambios en el corto plazo, así mismo también se puede echar
un vistazo al costo de venta.
10.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
CUADRO Nº 10.9
FUENTE: elaboración propio
Este costo de vender también será constante ya que no depende igualmente de la
producción de la planta.
10.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
CUADRO Nº 10.10
2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
101588.89 101588.89 101588.89 101588.89 101588.89 101588.89
Contador 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
Gerente 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00
Secretaria 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00
1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00
240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
amortizacion 50608.89 50608.89 50608.89 50608.89 50608.89 50608.89
otros gastos 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
seguros
depreciacion de maquinas de instalacion de oficina
COSTOS DE AMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
utiles de aseo
servicio de agua luz telefono
DESCRIPCION
utiles de oficina y papeleria
alquileres
sueldos y salarios
COSTOS DE VENTA 2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
64208.89 64208.89 64208.89 64208.89 64208.89 64208.89
sueldos y salarios vendedor 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00
1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPRECIACION 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
AMORTIZACION 50608.89 50608.89 50608.89 50608.89 50608.89 50608.89
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
alquileres
seguros
fletes y transportes
otros gastos de venta
servicio de agua luz telefono
utiles de aseo
propaganda de publicidad
GASTOS DE VENTAS
205
GASTOS FINANCIEROS
FUENTE: Elaboración propio
En el cuadro de costos financieros se señala que se va pagar los intereses de la
deuda por 5 años en 18 trimestres esto es establecido por el estudio de
financiamiento así como el pago de intereses durante la construcción, es decir
durante los periodos de gracia de 2 trimestres.
ALTERNATIVA 02
10.2.2. PRESUPUESTO DE COSTOS POR EL OBJETO DEL GASTO.
10.2.2.1. COSTOS DE FABRICAR
CUADRO Nº 10.11
En el costo de fabricar también se puede ver que crece de acuerdo al crecimiento de
la producción de la alternativa dos hasta llegar al punto máximo de esta, que es
28800 pares de zapatos en el año 2019, es por esta razón que el costo de fabricar va
ser constantes después del año 2019.
COSTOS FINANCIEROS 2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00descuento y comisiones bancarias
intereses a corto plazo
intereses a largo plazo
GASTOS FINANCIEROS
AÑOS 2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
COSTOS DEFABRICAR 494759.21 523626.51 552618.52 600288.59 699545.84 699545.84
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION 444917.21 473784.51 502776.52 550426.59 649683.84 649683.84
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 49842.00 49842.00 49842.00 49862.00 49862.00 49862.00
206
Igualmente será para los gastos directos, mano de obra directa, materiales directos,
gastos de fabricación, materiales directos, mano de obra indirecta, gastos indirectos,
así como también los costos de administración, los costos de vender y los costos
financieros.
10.2.1.1. COSTOS DIRECTOS
CUADRO Nº 10.12
FUENTE: Elaboración propio
DESCRIPCION
MONTO
UNITARIO
POR
DOCENA
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIAS PRIMAS 254756.08 271285.27 287885.87 315169.92 372003.84 372003.84
CUERO 19.20 75735.74 80649.65 85584.80 93696.00 110592.00 110592.00
PLANTAS 85.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 46080.00 46080.00
FORRO 11.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 46080.00 46080.00
TALONERAS 1.60 7889.14 8401.01 8915.08 9760.00 11520.00 11520.00
ETIQUETAS 0.01 378.68 403.25 427.92 468.48 552.96 552.96
PESTAÑETAS 0.50 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 46080.00 46080.00
HILERAS 0.08 378.68 403.25 427.92 468.48 552.96 552.96
HILOS 6.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 46080.00 46080.00
OJALILLOS 0.06 378.68 403.25 427.92 468.48 552.96 552.96
TINTES 0.19 7889.14 8401.01 8915.08 9760.00 11520.00 11520.00
EVILLAS 0.05 378.68 403.25 427.92 468.48 552.96 552.96
ESPUMA 6.00 15778.28 16802.01 17830.17 19520.00 23040.00 23040.00
CEMENTO 0.81 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
TEROCAL 0.63 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
PULTIMAX 0.08 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
DISOLVENTE 0.12 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
ALOJEM 0.40 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
MANO DE OBRA DIRECTA 189010.63 201274.09 213590.54 233833.33 276000.00 276000.00
Corte 12.00 19722.85 21002.51 22287.71 24400.00 28800.00 28800.00
Diseño 15.00 24653.56 26253.14 27859.64 30500.00 36000.00 36000.00
Aparador 40.00 65742.83 70008.38 74292.36 81333.33 96000.00 96000.00
Pegado y montado(Armador) 38.00 62455.69 66507.96 70577.74 77266.67 91200.00 91200.00
Acabado/plantillado 5.00 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 12000.00 12000.00
Limpieza y empaque 5.00 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 12000.00 12000.00
MATERIALES DIRECTOS 1150.50 1225.15 1300.12 1423.33 1680.00 1680.00
CAJAS 0.50 821.79 875.10 928.65 1016.67 1200.00 1200.00BOLSAS 0.20 328.71 350.04 371.46 406.67 480.00 480.00
444917.21 473784.51 502776.52 550426.59 649683.84 649683.84
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
TOTAL GASTOS DIRECTOS DE
FABRICACION
207
A la vez para hallar nuestro costo de fabricar tenemos que hallar nuestro gasto de
fabricación.
10.2.2.1.2.- GASTOS DE FABRICACIÓN
RUBROS 2014 2015 2016 2017 2018
2019 -
2023
GASTOS DE FABRICACION
49842.00
49842.00
49842.00
49862.00
2018.00
2018.00
FUENTE: elaboración propio
Los gastos de fabricación están dados por los materiales indirectos, mano de obra
indirecta y gastos indirectos que vamos a ver en los siguientes cuadros:
CUADRO Nº 10.13
MATERIALES INDIRECTOS
208
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº 10.14
MANO DE OBRA INDIRECTA
RUBROS 2015 2016 2017 2018 2019
2020-
2024
MANO DE OBRA INDIRECTA
26400.00
26400.00
26400.00
26400.00
26400.00
26400.00
SUELDOS Y SALARIOS
Jefe de producción
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
Jefe de mantenimiento 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIALES INDIRECTOS 290.00 290.00 290.00 310.00 310.00 310.00
130.00 130.00 130.00 140.00 140.00 140.00
10.00 10.00 10.00 20.00 20.00 20.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
DESCRIPCION
REPUESTOS
UTILES DE ASEO
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA
LUBRICANTES incremento
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para impresión, cartuchos, )
209
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº 10.13
GASTOS INDIRECTOS
FUENTE: Elaboración propio
10.2.2.2. COSTOS DE ADMINISTRAR
CUADRO Nº 1 0.14
FUENTE: Elaboración propio
En el cuadro anterior igualmente se muestra los costos de administración los cuales
consideramos ser constantes ya que este no interviene en el proceso de producción y
AÑOS 2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
GASTOS INDIRECTOS 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00
ENERGIA ELECTRICA 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00
AGUA 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00
TELEFONO Y COMUNICACIONES 705.00 705.00 705.00 705.00 705.00 705.00
ALQUILERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SEGUROS 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
MANTENIMIENTO 978.00 978.00 978.00 978.00 978.00 978.00
PROVICIONES VARIAS 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00
2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
337276.05 337276.05 337276.05 337276.05 337276.05 337276.05
Contador 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
Gerente 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00
Secretaria 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00
1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00
240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
amortizacion 288296.05 288296.05 288296.05 288296.05 288296.05 288296.05
otros gastos 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
DESCRIPCION
COSTOS DE AMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
sueldos y salarios
servicio de agua luz telefono
utiles de aseo
utiles de oficina y papeleria
alquileres
seguros
depreciacion de maquinas de instalacion de oficina
210
esta no está sujeto a cambios en el corto plazo, así mismo también se puede echar
un vistazo al costo de venta.
10.2.2.3. COSTOS DE VENDER
CUADRO Nº 10.15
GASTOS DE VENTA
FUENTE: Elaboración propio
Este costo de vender también será constante ya que no depende igualmente de la
producción de la planta.
10.2.2.4. COSTOS FINANCIEROS
CUADRO Nº 10.16
GASTOS FINANCIEROS
FUENTE: Elaboración propio
En el cuadro de costos financieros se señala que se va pagar los intereses de la
deuda por 5 años en 18 trimestres esto es establecido por el estudio de
financiamiento así como el pago de intereses durante la construcción, es decir
durante los periodos de gracia de 2 trimestres.
COSTOS DE VENTA 2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
302796.05 302796.05 302796.05 302796.05 302796.05 302796.05
sueldos y salarios vendedor 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00
1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
depreciacion 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
AMORTIZACION 288296.05 288296.05 288296.05 288296.05 288296.05 288296.05
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
GASTOS DE VENTAS
servicio de agua luz telefono
utiles de aseo
propaganda de publicidad
alquileres
seguros
fletes y transportes
otros gastos de venta
COSTOS FINANCIEROS 40310.52
40310.52 40310.52 40310.52 40310.52 40310.52 40310.52
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40310.52 40310.52 40310.52 40310.52 40310.52 40310.52
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
intereses a largo plazo
descuento y comisiones bancarias
GASTOS FINANCIEROS
intereses a corto plazo
211
10.2.3. PRESUPUESTO DE COSTOS POR SU NATURALEZA
ALTERNATIVA 01
10.2.3.1.- COSTOS FIJOS Y VARIABLES
CUADRO Nº 10.17
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2015
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº 10.18
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2016
FUENTE: Elaboración propio
CV CF TOTAL COSTOS
468359.21 29360.30 497719.51
444917.21 0.00 444917.21
254756.08 254756.08
189010.63 189010.63
1150.50 1150.50
23442.00 29360.30 52802.30
290.00 290.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
DEPRECIACION 2960.30 2960.30
101588.89 101588.89
64208.89 64208.89
34281.48 34281.48
468359.21 229439.55 697798.76
MATERIA PRIMA
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
RUBROS
TOTAL
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
GASTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIALES INDIRECTOS
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA DIRECTA
MATERIALES DIRECTOS
CV CF TOTAL COSTOS
497226.51 29360.30 526586.81
473784.51 0.00 473784.51
271285.27 271285.27
1225.15 1225.15
201274.09 201274.09
23442.00 29360.30 52802.30
290.00 290.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
DEPRECIACION 2960.30 2960.30
101588.89
64208.89
34281.48
497226.51 29360.30 726666.06
RUBROS
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
MATERIA PRIMA
GASTOS INDIRECTOS
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
TOTAL
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
212
CUADRO Nº 10.19
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2017
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº 10.20
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2018
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº 10.21
CV CF TOTAL COSTOS
526218.52 29360.30 555578.82
502776.52 2960.30 505736.82
287885.87 287885.87
1300.12 1300.12
213590.54 213590.54
2960.30 2960.30
23442.00 26400.00 49842.00
290.00 290.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
101588.89
64208.89
34281.48
526218.52 29360.30 755658.07
MANO DE OBRA DIRECTA
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
RUBROS
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
DEPRECIACION
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
TOTAL
CV CF TOTAL COSTOS
573888.59 29360.30 603248.89
550426.59 0.00 550426.59
315169.92 315169.92
1423.33 1423.33
233833.33 233833.33
23462.00 29360.30 52822.30
310.00 310.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
2960.30 2960.30
101588.89
64208.89
34281.48
573888.59 29360.30 803328.14
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
RUBROS
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
TOTAL
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
DEPRECIACION
213
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2019
FUENTE: Elaboración propio
10.2.3.2. PUNTO DE NIVELACIÓN.
PUNTO DE NIVELACION = CF/ (P- CVU)
PUNTO DE NIVELACION = 49525/ (50- 24)
PUNTO DE NIVELACION = 1904.807 PARES DE ZAPATO
CUADRO Nº 10.22
FUNCIÓN DE COSTOS PARA LOS AÑOS PROYECTADOS ALTERNATIVA 1
CV CF TOTAL COSTOS
591935.36 29360.30 621295.66
568473.36 0.00 568473.36
325503.36 325503.36
1470.00 1470.00
241500.00 241500.00
23462.00 29360.30 52822.30
310.00 310.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
2960.30 2960.30
101588.89
64208.89
34281.48
591935.36 29360.30 821374.91
DEPRECIACION
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
RUBROS
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
TOTAL
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
MATERIA PRIMA
214
ALTERNATIVA 02
10.2.3.3. COSTOS FIJOS Y VARIABLES
CUADRO Nº 10.23
CT CV CF CVU Q
CT2015 468359.21 228818.56 23.75 19723
CT2016 497226.51 29360.30 23.67 21003
CT2017 526218.52 29360.30 23.61 22288
CT2018 573888.59 29360.30 23.52 24400
CT2019 591935.36 29360.30 23.49 25200
CT2020 591935.36 29799.30 23.49 25200
CT2021 591935.36 29799.30 23.49 25200
CT2022 591935.36 29799.30 23.49 25200
CT2023 591935.36 29799.30 23.49 25200
CT2024 591935.36 29799.30 23.49 25200
PROMEDIO 561730.50 49525.63 24 23861.31
215
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2015
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº 10.24
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2016
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº 10.25
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2017
CV CF TOTAL COSTOS
468359.21 29490.30 497849.51
444917.21 0.00 444917.21
254756.08 254756.08
189010.63 189010.63
1150.50 1150.50
23442.00 29490.30 52932.30
290.00 290.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
DEPRECIACION 3090.30 3090.30
337276.05 337276.05
302796.05 302796.05
40310.52 40310.52
468359.21 709872.93 1178232.14
RUBROS
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
TOTAL
CV CF TOTAL COSTOS
497226.51 29490.30 523626.51
473784.51 0.00 473784.51
271285.27 271285.27
1225.15 1225.15
201274.09 201274.09
23442.00 29490.30 49842.00
290.00 290.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
DEPRECIACION 3090.30 0.00
337276.05
302796.05
40310.52
497226.51 29490.30 1204009.14
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
RUBROS
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
216
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº1 0.26
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2018
FUENTE: Elaboración propio
CUADRO Nº 10.27
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AÑO 2019
CV CF TOTAL COSTOS
526218.52 29490.30 552618.52
502776.52 3090.30 502776.52
287885.87 287885.87
1300.12 1300.12
213590.54 213590.54
3090.30 0.00
23442.00 26400.00 49842.00
290.00 290.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
337276.05
302796.05
40310.52
526218.52 29490.30 1233001.15
DEPRECIACION
RUBROS
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
MATERIA PRIMA
GASTOS INDIRECTOS
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
TOTAL
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
CV CF TOTAL COSTOS
573888.59 29490.30 600288.59
550426.59 0.00 550426.59
315169.92 315169.92
1423.33 1423.33
233833.33 233833.33
23462.00 29490.30 49862.00
310.00 310.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
3090.30 0.00
337276.05
302796.05
40310.52
573888.59 29490.30 1280671.21
DEPRECIACION
MANO DE OBRA DIRECTA
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
RUBROS
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
TOTAL
217
FUENTE: Elaboración propio
10.2.3.4. PUNTO DE NIVELACIÓN.
PUNTO DE NIVELACION = CF/ (P- CVU)
PUNTO DE NIVELACION = 97528.56/ (60- 23)
PUNTO DE NIVELACION = 2635.907 PARES
CUADRO Nº 10.28
CV CF TOTAL COSTOS
673145.84 29490.30 699545.84
649683.84 0.00 649683.84
372003.84 372003.84
1680.00 1680.00
276000.00 276000.00
23462.00 29490.30 49862.00
310.00 310.00
26400.00 26400.00
23152.00 23152.00
3090.30 0.00
337276.05
302796.05
40310.52
673145.84 29490.30 1379928.47
DEPRECIACION
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
RUBROS
3.2.1.3.- COSTOS DE VENDER
3.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
TOTAL
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
3.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
CT CV CF CVU Q
CT2015 468359.21 709872.93 23.75 19723
CT2016 497226.51 29490.30 23.67 21003
CT2017 526218.52 29490.30 23.61 22288
CT2018 573888.59 29490.30 23.52 24400
CT2019 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2020 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2021 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2022 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2023 673145.84 29490.30 23.37 28800
CT2024 673145.84 29490.30 23.37 28800
PROMEDIO 610456.79 97528.56 23 26021.31
FUNCION DE COSTOS PARA LOS AÑOS PROYECTADOS ALTERNATIVA 2
FUENTE: Elaboración propia
218
219
CAPITULO XI
220
11. ESTUDIO PARCIAL DE ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
11.1. OBJETIVO
Los estados financieros son instrumentos de análisis, que nos permiten determinar
aspectos fundamentales de la situación financiera de la empresa.
Se considera para el proyecto los siguientes estados financieros
Estudio de ganancias y pedidas
Flujo de caja
11.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
El Estado de ganancias y pérdidas contiene el informe de las actividades de la
empresa durante la vida útil del proyecto, es decir 10 años, este documento
muestra el total de gastos e ingresos y la diferencia entre ambos durante los 10
años proyectados es la utilidad del proyecto de acuerdo a los dos alternativas 1 y
2.
221
A) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PARA ALTERNATIVA 1
B) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PARA ALTERNATIVA 2
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
986,142.40 1,050,125.70 1,114,385.40 1,220,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00
697,798.76 726,666.06 755,658.07 803,328.14 821,374.91 821,813.91 821,813.91 821,813.91 821,813.91 821,813.91
COSTO DE FABRICACION 494,759.21 523,626.51 552,618.52 600,288.59 618,335.36 618,335.36 618,335.36 618,335.36 618,335.36 618,335.36
COSTO DE ADMINISTRACION 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89
COSTO DE VENTAS 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89
COSTO FINANCIERO 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48
DEPRECIACIONES 2,960.30 2,960.30 2,960.30 2,960.30 2,960.30 3,399.30 3,399.30 3,399.30 3,399.30 3,399.30
288,343.64 323,459.64 358,727.33 416,671.86 438,625.09 438,186.09 564,186.09 564,186.09 564,186.09 564,186.09
IMPUESTO A LA RENTA 30% 86,503.09 97,037.89 107,618.20 125,001.56 131,587.53 131,455.83 169,255.83 169,255.83 169,255.83 169,255.83
201,840.55 226,421.74 251,109.13 291,670.30 307,037.56 306,730.26 394,930.26 394,930.26 394,930.26 394,930.26
CUADRO N°11.01ESTADO GANACIAS Y PERIDAS PROYECTADAS PARA ALTERNATIVA 1
RUBROS
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
II: EGRESOS
I: INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
1,183,370.88 1,260,150.84 1,337,262.48 1,464,000.00 1,728,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00
1,206,044.84 1,207,099.44 1,236,091.45 1,283,761.51 1,383,018.77 1,383,018.77 1,383,457.77 1,383,457.77 1,383,457.77 1,383,457.77
COSTO DE FABRICACION 494,759.21 523,626.51 552,618.52 600,288.59 699,545.84 699,545.84 699,545.84 699,545.84 699,545.84 699,545.84
COSTO DE ADMINISTRACION 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05
COSTO DE VENTAS 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05
COSTO FINANCIERO 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522
DEPRECIACIONES 30,903.00 3,090.30 3,090.30 3,090.30 3,090.30 3,090.30 3,529.30 3,529.30 3,529.30 3,529.30
-22,673.96 53,051.40 101,171.03 180,238.49 344,981.23 488,981.23 488,542.23 488,542.23 488,542.23 488,542.23
IMPUESTO A LA RENTA 30% -6,802.19 15,915.42 30,351.31 54,071.55 103,494.37 146,694.37 146,562.67 146,562.67 146,562.67 146,562.67
-15,871.77 37,135.98 70,819.72 126,166.94 241,486.86 342,286.86 341,979.56 341,979.56 341,979.56 341,979.56
ESTADO GANACIAS Y PERIDAS PROYECTADAS PARA ALTERNATIVA 2
RUBROS
I: INGRESOS
II: EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
CUADRO N° 11.02
222
Podemos observar en los resultados de la tabla 11.3 en el primeros años el
proyecto nos genera pérdidas, debido al gran financiamiento generado para la
instalación de la planta, aunque desde el sexto año de funcionamiento de la
planta esta nos genera ganancias y se puede observar que año a año estas
ganancias van en aumento progresivamente.
11.3. FLUJO DE CAJA
Nos va a permitir determinar la liquidez de la empresa para enfrentar sus
compromisos; durante cada periodo, correspondiente a la vida útil del proyecto.
En el flujo de caja considerara como ingresos las entradas efectivas de dinero y
como egresos todos los saldos de dinero, sin incluir la depreciación por ser un
asiento contable, pero si incluye la amortización y los intereses de la deuda.
Con respecto a los resultados mostrados por el Flujo de Caja la empresa presenta
problemas de liquidez en el periodo estudiado por tener obligaciones enormes
que cumplir con respecto al préstamo para el financiamiento del proyecto.
223
A). ALTERNATIVA 1
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
723207.21 986142.4 1050125.7 1114385.4 1220000 1260000 1260000 1386000 1386000 1386000 1386000
VENTAS 986,142.40 1,050,125.70 1,114,385.40 1,220,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00
APORTES PROPIOS 216,962.16
PRESTAMOS 506,245.05
258,285.00 747,060.07 786,462.18 826,034.49 891,087.92 915,720.66 915,588.96 953,388.96 953,388.96 953,388.96 953,388.96
INVERSIONES 258,285.00
COSTOS DE FABRICACION 494,759.21 523,626.51 552,618.52 600,288.59 618,335.36 618,335.36 618,335.36 618,335.36 618,335.36 618,335.36
COSTO DE ADMINISTRACION 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89 101,588.89
COSTO DE VENTA 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89 64,208.89
IMPUESTO A LA RENTA 30% 86,503.09 97,037.89 107,618.20 125,001.56 131,587.53 131,455.83 169,255.83 169,255.83 169,255.83 169,255.83
464,922.21 239,082.33 263,663.52 288,350.91 328,912.08 344,279.34 344,411.04 432,611.04 432,611.04 432,611.04 432,611.04
78594.05728 130827.5159 142453.9116 155495.3408 170125.438 34281.48 0 0 0 0
GASTO FINANCIERO 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 0 0 0 0
AMORTIZACION DE CAPITAL 44,312.58 96,546.04 108,172.43 121,213.86 135,843.96 0 0 0 0 0
V: SALDO DE CAJA FINACIERO 464,922.21 160,488.27 132,836.01 145,897.00 173,416.74 174,153.90 310,129.56 432,611.04 432,611.04 432,611.04 432,611.04
VI: SALDO DE CAJA ACUMULADO 464,922.21 625,410.48 293,324.28 278,733.01 319,313.74 347,570.64 484,283.46 742,740.60 865,222.08 865,222.08 865,222.08
RUBROS
I: INGRESOS
II: EGRESOS
III:SALDO OPERATIVO
IV: SERVICIO DE LA DEUDA
CUADRO N° 11.03
FLUJO DE CAJA PROYECTADA PARA ALTERNATIVA 1
224
ALTERNATIVA 2
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
823,957.21 1,183,370.88 1,260,150.84 1,337,262.48 1,464,000.00 1,728,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00
VENTAS 1,183,370.88 1,260,150.84 1,337,262.48 1,464,000.00 1,728,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00
APORTES PROPIOS 247,187.16
PRESTAMOS 576,770.05
365,885.00 1,128,029.13 1,179,614.04 1,223,041.93 1,294,432.24 1,443,112.32 1,486,312.32 1,486,180.62 1,486,180.62 1,486,180.62 1,486,180.62
INVERSIONES 365,885.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN 494,759.21 523,626.51 552,618.52 600,288.59 699,545.84 699,545.84 699,545.84 699,545.84 699,545.84 699,545.84
COSTO DE ADMINISTRACION 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05 337,276.05
COSTO DE VENTA 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05 302,796.05
IMPUESTO A LA RENTA 30% -6,802.19 15,915.42 30,351.31 54,071.55 103,494.37 146,694.37 146,562.67 146,562.67 146,562.67 146,562.67
458,072.21 55,341.75 80,536.80 114,220.55 169,567.76 284,887.68 385,687.68 385,819.38 385,819.38 385,819.38 385,819.38
0 90796.28465 150306.3866 163552.4556 178410.6864 195078.9024 0 0 0 0
GASTO FINANCIERO 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522 40310.522 0 0 0
AMORTIZACION DE CAPITAL 50,485.76 109,995.86 123,241.93 138,100.16 154,768.38
V: SALDO DE CAJA FINACIERO 458,072.21 -35,454.53 -69,769.58 -49,331.91 -8,842.92 89,808.78 385,687.68 385,819.38 385,819.38 385,819.38 385,819.38
VI: SALDO DE CAJA ACUMULADO 458,072.21 422,617.68 -105,224.12 -119,101.49 -58,174.83 80,965.86 475,496.47 771,507.07 771,638.77 771,638.77 771,638.77
IV: SERVICIO DE LA DEUDA
FLUJO DE CAJA PROYECTADA PARA ALTERNATIVA 2
RUBROS
I: INGRESOS
II: EGRESOS
III:SALDO OPERATIVO
CUADRO N° 11.04
225
CONCLUSIONES
Las materias primas que se dispone para la producción de calzados sport, se
encuentra disponible en la región de Arequipa para tal efecto se firmó una
carta de intención con el proveedor de materia prima, cuero napo.
La vida útil del proyecto es de 10 años para los cuales se hizo todos los
análisis correspondientes que se dará por inicio 2015- 2024.
En el proyecto se concluye como un posible tamaño óptimo, la primera
alternativa de tamaño de planta, es decir, la alternativa que estipula una
cantidad de 2225 pares de zapatos sport.
La tecnología de producción seleccionada, es del tipo intermedio adecuado
para una pequeña industria como la planteada y diseñada como para llevar a
cabo la producción de calzados sport.
El proyecto será financiado con 70 % por los bancos de Crédito y banco
Continental para llevar a cabo el proyecto.
La empresa propuesta será de iniciativa privada alternativa I SCRL Y
ALTERNATIVA II SCRL.
226
ANEXOS
227
ANEXO N° 01: DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS DE LA ALTERNATIVA I
Fuente: Elaboración propia
A. POR OBJETIVOS DE GASTO
1.- COSTOS DE FABRICAR
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
494759.21 523626.51 552618.52 600288.59 618335.36 618335.36
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION 444917.21 473784.51 502776.52 550426.59 568473.36 568473.36
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 49842.00 49842.00 49842.00 49862.00 49862.00 49862.00
DESCRIPCIONMONTO UNITARIO
POR DOCENA2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIAS PRIMAS 254756.08 271285.27 287885.87 315169.92 325503.36 325503.36
CUERO 19.20 75735.74 80649.65 85584.80 93696.00 96768.00 96768.00
PLANTAS 85.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 40320.00 40320.00
FORRO 11.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 40320.00 40320.00
TALONERAS 1.60 7889.14 8401.01 8915.08 9760.00 10080.00 10080.00
ETIQUETAS 0.01 378.68 403.25 427.92 468.48 483.84 483.84
PESTAÑETAS 0.50 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 40320.00 40320.00
HILERAS 0.08 378.68 403.25 427.92 468.48 483.84 483.84
HILOS 6.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 40320.00 40320.00
OJALILLOS 0.06 378.68 403.25 427.92 468.48 483.84 483.84
TINTES 0.19 7889.14 8401.01 8915.08 9760.00 10080.00 10080.00
EVILLAS 0.05 378.68 403.25 427.92 468.48 483.84 483.84
ESPUMA 6.00 15778.28 16802.01 17830.17 19520.00 20160.00 20160.00
CEMENTO 0.81 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
TEROCAL 0.63 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
PULTIMAX 0.08 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
DISOLVENTE 0.12 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
ALOJEM 0.40 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5040.00 5040.00
MANO DE OBRA DIRECTA 189010.63 201274.09 213590.54 233833.33 241500.00 241500.00
Corte 12.00 19722.85 21002.51 22287.71 24400.00 25200.00 25200.00
Diseño 15.00 24653.56 26253.14 27859.64 30500.00 31500.00 31500.00
Aparador 40.00 65742.83 70008.38 74292.36 81333.33 84000.00 84000.00
Pegado y montado(Armador) 38.00 62455.69 66507.96 70577.74 77266.67 79800.00 79800.00
Acabado/plantillado 5.00 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 10500.00 10500.00
Limpieza y empaque 5.00 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 10500.00 10500.00
MATERIALES DIRECTOS 1150.50 1225.15 1300.12 1423.33 1470.00 1470.00
CAJAS 0.50 821.79 875.10 928.65 1016.67 1050.00 1050.00BOLSAS 0.20 328.71 350.04 371.46 406.67 420.00 420.00
444917.21 473784.51 502776.52 550426.59 568473.36 568473.36
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIALES INDIRECTOS 290.00 290.00 290.00 310.00 310.00 310.00
130.00 130.00 130.00 140.00 140.00 140.00
10.00 10.00 10.00 20.00 20.00 20.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00
14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
GASTOS INDIRECTOS 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00
1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00
513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00
705.00 705.00 705.00 705.00 705.00 705.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
978.00 978.00 978.00 978.00 978.00 978.00
8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00
3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 49842.00 49842.00 49842.00 49862.00 49862.00 49862.00
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
101278.39 101278.39 101278.39 101278.39 101278.39 101278.39
Contador 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
Gerente 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00
Secretaria 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00
1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00
240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
amortizacion 50298.39 50298.39 50298.39 50298.39 50298.39 50298.39
otros gastos 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
COSTOS DE VENTA 63898.39
63898.39 63898.39 63898.39 63898.39 63898.39 63898.39
sueldos y salarios vendedor 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00
1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPRECIACION 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
AMORTIZACION 50298.39 50298.39 50298.39 50298.39 50298.39 50298.39
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
COSTOS FINANCIEROS 34281.48
34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48 34281.48
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 188859.74 188859.74 188859.74 188859.74 188859.74 188859.74
seguros
alquileres
seguros
descuento y comisiones bancarias
fletes y transportes
otros gastos de venta
servicio de agua luz telefono
utiles de aseo
propaganda de publicidad
depreciacion de maquinas de instalacion de oficina
GASTOS DE VENTAS
intereses a corto plazo
intereses a largo plazo
ALQUILERES
TELEFONO Y COMUNICACIONES
AGUA
ENERGIA ELECTRICA
OTROS GASTOS INDIRECTO
2 COSTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE AMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
utiles de aseo
servicio de agua luz telefono
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
ALTERNATIVA 1
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
PROVICIONES VARIAS
MANTENIMIENTO
TOTAL GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
DESCRIPCION
Jefe de mantenimiento
Jefe de producción
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para impresión, cartuchos, )
LUBRICANTES incremento
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA
UTILES DE ASEO
REPUESTOS
DESCRIPCION
utiles de oficina y papeleria
alquileres
sueldos y salarios
SEGUROS
COSTOS DE FABRICAR
AÑOS
228
ANEXO N° 02 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS DE LA ALTERNATIVA II
Fuente: Elaboración propia
2015 2016 2017 2018 20192020-2024
494759.21 523626.51 552618.52 600288.59 699545.84 699545.84
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION 444917.21 473784.51 502776.52 550426.59 649683.84 649683.84
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 49842.00 49842.00 49842.00 49862.00 49862.00 49862.00
DESCRIPCION
MONTO
UNITARI
O
POR
DOCENA
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIAS PRIMAS 254756.08 271285.27 287885.87 315169.92 372003.84 372003.84
CUERO 19.20 75735.74 80649.65 85584.80 93696.00 110592.00 110592.00
PLANTAS 85.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 46080.00 46080.00
FORRO 11.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 46080.00 46080.00
TALONERAS 1.60 7889.14 8401.01 8915.08 9760.00 11520.00 11520.00
ETIQUETAS 0.01 378.68 403.25 427.92 468.48 552.96 552.96
PESTAÑETAS 0.50 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 46080.00 46080.00
HILERAS 0.08 378.68 403.25 427.92 468.48 552.96 552.96
HILOS 6.00 31556.56 33604.02 35660.33 39040.00 46080.00 46080.00
OJALILLOS 0.06 378.68 403.25 427.92 468.48 552.96 552.96
TINTES 0.19 7889.14 8401.01 8915.08 9760.00 11520.00 11520.00
EVILLAS 0.05 378.68 403.25 427.92 468.48 552.96 552.96
ESPUMA 6.00 15778.28 16802.01 17830.17 19520.00 23040.00 23040.00
CEMENTO 0.81 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
TEROCAL 0.63 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
PULTIMAX 0.08 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
DISOLVENTE 0.12 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
ALOJEM 0.40 3944.57 4200.50 4457.54 4880.00 5760.00 5760.00
MANO DE OBRA DIRECTA 189010.63 201274.09 213590.54 233833.33 276000.00 276000.00
Corte 12.00 19722.85 21002.51 22287.71 24400.00 28800.00 28800.00
Diseño 15.00 24653.56 26253.14 27859.64 30500.00 36000.00 36000.00
Aparador 40.00 65742.83 70008.38 74292.36 81333.33 96000.00 96000.00
Pegado y montado(Armador) 38.00 62455.69 66507.96 70577.74 77266.67 91200.00 91200.00
Acabado/plantillado 5.00 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 12000.00 12000.00
Limpieza y empaque 5.00 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 12000.00 12000.00MATERIALES DIRECTOS 1150.50 1225.15 1300.12 1423.33 1680.00 1680.00
CAJAS 0.50 821.79 875.10 928.65 1016.67 1200.00 1200.00
BOLSAS 0.20 328.71 350.04 371.46 406.67 480.00 480.00
444917.21 473784.51 502776.52 550426.59 649683.84 649683.84
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024
MATERIALES 290.00 290.00 290.00 310.00 310.00 310.00
130.00 130.00 130.00 140.00 140.00 140.00
10.00 10.00 10.00 20.00 20.00 20.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00
14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
GASTOS INDIRECTOS 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00
1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00
513.00 513.00 513.00 513.00 513.00 513.00
705.00 705.00 705.00 705.00 705.00 705.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
978.00 978.00 978.00 978.00 978.00 978.00
8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00
3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION49842.00 49842.00 49842.00 49862.00 49862.00 49862.00
AÑOS
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
TOTAL GASTOS DIRECTOS DE
FABRICACION
MANTENIMIENTO
PROVICIONES VARIAS
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
OTROS GASTOS INDIRECTO
COSTOS DE FABRICAR
DESCRIPCION
REPUESTOS
UTILES DE ASEO
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA
LUBRICANTES incremento
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para impresión, cartuchos, )
Jefe de producción
Jefe de mantenimiento
ENERGIA ELECTRICA
AGUA
TELEFONO Y COMUNICACIONES
ALQUILERES
SEGUROS
229
ANEXO N° 03
Fuente: Elaboración propia
230
ANEXO N° 04
CARTA DE INTENCIÓN
Conste por el presente documento, DE UNA PARTE, la empresa CURTIEMBRE ROA., conocida de
forma abreviada y a todos los efectos legales Como la empresa INDUSTIA GRAFICA ROA E,I.R.L
con domicilio legal en cerro colorado , y representada en este acto por el Sr. Jacinto Roa churata , en
su carácter de gerente y,
DE OTRA PARTE, la empresa CALZADOS CHARACATO, y a todos los efectos legales como
EMPRESA CHARACATO S.C.R.L., con domicilio asociación señor del gran poder sector 1 parque rio
seco distrito de cerro colorado, y representada en este acto Rober Ancalle en su carácter de Director.
AMBAS PARTES, reconociéndose recíprocamente el carácter, la personalidad y la representación con
que comparecen, convienen en MANIFESTAR lo siguiente:
OBJETIVO
El objetivo de esta Carta de Intención es establecer las bases y líneas de trabajo conjuntas entre los
participantes desde el momento de la firma de la presente hasta el establecimiento de relaciones de
otro tipo, si se entendiera y fuese de común acuerdo de las partes.
DECLARACIÓN DE INTENCIÓN
PRIMERO: Ambas partes declaran su intención de cumplir con vistas a identificar oportunidades de
negocio para sus representados, en el sector de insumos.
SEGUNDO: La empresa INDUSTIA GRAFICA ROA E,I.R.L. Se compromete PROPORCIONAR
MATERIA PRIMA ( cuero napo) cada fin de mes, por lo cual la empresa CHARACATO S.C.R.L se
compromete a realizar sus pagos en fechas terminadas de fin de mes.
TERCERO: INDUSTIA GRAFICA ROA E,I.R.L se compromete a proporcionar materia prima en una
cantidad que no sobrepase los 5760 pies cuadrados cada año., así mismo La empresa CHARACATO
S.C.R.L se compromete a pagar un monto total 46080 soles.
CUARTO: Mantener comunicación expedita necesaria para la consecución de los apartados
ANTERIORES.
Dado en la ciudad de Arequipa el 31 días del mes de enero de 2014,
Firma
Por empresa INDUSTIA GRAFICA ROA E,I.R.L
Sr. Jacinto Roa churata
Gerente
Firma
Por empresa CHARACATO S.C.R.L Robert Jhonson Ancalle Rodriguez
Director
231
ANEXO N° 5
PROCESO PRODUCTIVO2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
MANO DE OBRA DIRECTA 189010.63 201274.09 213590.54 233833.33 241500.00 241500.00
Corte 19722.85 21002.51 22287.71 24400.00 25200.00 25200.00
Diseño 24653.56 26253.14 27859.64 30500.00 31500.00 31500.00
Aparador 65742.83 70008.38 74292.36 81333.33 84000.00 84000.00
Pegado y montado(Armador) 62455.69 66507.96 70577.74 77266.67 79800.00 79800.00
Acabado/plantillado 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 10500.00 10500.00
Limpieza y empaque 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 10500.00 10500.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 69600.00 69600.00 69600.00 69600.00 69600.00 69600.00
Jefe de producción14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
Jefe de mantenimiento 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
Contador 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
gerente 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00
secretaria 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00
TOTAL DE MANO DE OBRA 258610.63 270874.09 283190.54 303433.33 311100.00 311100.00FUENTE: ELABORACION PROPIA
MANO DE OBRA DE LA ALTERNATIVA 1
232
ANEXO N° 6
PROCESO PRODUCTIVO2015 2016 2017 2018 2019 2020-2024
MANO DE OBRA DIRECTA189010.63 201274.09 213590.54 233833.33 276000.00 276000.00
Corte 19722.85 21002.51 22287.71 24400.00 28800.00 28800.00
Diseño 24653.56 26253.14 27859.64 30500.00 36000.00 36000.00
Aparador 65742.83 70008.38 74292.36 81333.33 96000.00 96000.00
Pegado y montado(Armador) 62455.69 66507.96 70577.74 77266.67 91200.00 91200.00
Acabado/plantillado 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 12000.00 12000.00
Limpieza y empaque 8217.85 8751.05 9286.55 10166.67 12000.00 12000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 69600.00 69600.00 69600.00 69600.00 69600.00 69600.00
Jefe de producción14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
Jefe de
mantenimiento 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
Contador 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
gerente 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00 19200.00
secretaria 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00
TOTAL DE MANO DE OBRA258610.63 270874.09 283190.54 303433.33 345600.00 345600.00FUENTE: ELABORACION PROPIA
MANO DE OBRA DE LA ALTERNATIVA 2
233
BIBLIOGRAFÍA
Ministerio de la Producción - Viceministerio de MYPE e Industria
lobo block calzado de Arequipa catálogo, Perú
http://www.inei.gob.pe/
http://www.mef.gob.pe/
http://www.ipsos-apoyo.com.pe/
Otros.