producciÓn y comercializaciÓn de zapatos de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ZAPATOS DE CUERO DE HOJAS DE PIÑA

Trabajo de Investigación para optar por el Grado Académico de Bachiller

en las siguientes carreras:

MABELL NOELIA NOLASCO SAMÁN

Administración de Empresas

CARLOS ALBERTO CRUZ DEL ÁGUILA Negocios Internacionales

JARED DAVID ECHIA SOLANO

Ingeniería Industrial

CONNIE JANETTE ROSAS ROJAS


KATTIA DEL CARMEN MATILDE SERRANO HIDALGO


Asesor:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima- Perú

2020

Declaración jurada

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a

dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta

para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra

primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto

de las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación

del Proyecto como sustento de Grado Académico.

De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que

presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se

ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto

proveniente de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a

incluir todas las referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo

Bibliografía.

Grupo Nº : 4

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1810752 CRUZ DEL ÁGUILA, CARLOS ALBERTO

1710530

ECHIA SOLANO, JARED DAVID

1710480

NOLASCO SAMÁN, MABELL NOELIA

1710377

ROSAS ROJAS, CONNIE JANETTE

1720229

SERRANO HIDALGO, KATTIA DEL CARMEN

La Molina, 13 de Abril del 2020

INDICE

Resumen ejecutivo ..............................................................................................................

Capítulo I: información general .......................................................................................... 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .................................................... 1

1.2. Actividad económica, código CIUU, partida arancelaria .......................................... 1

1.2.1. Actividad económica ............................................................................................ 1

1.2.2. Código CIUU ....................................................................................................... 2

1.2.3. Partida Arancelaria .............................................................................................. 2

1.3. Definición del Negocio – Modelo Canvas ................................................................ 2

1.3.1. Definición del negocio .......................................................................................... 2

1.4. Descripción del producto ......................................................................................... 4

1.4.1. Materia Prima ...................................................................................................... 5

1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................ 10

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ....................................................................... 14

Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................ 16

2.1. Del País ................................................................................................................ 16

2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de Habitantes ..................... 16

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .................................................................................................. 20

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................... 27

2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .............. 28

2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................................... 32

2.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................ 33

2.2.1. Mercado internacional........................................................................................ 33

2.2.2. Mercado del consumidor. ................................................................................... 35

2.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................................. 36

2.2.4. Mercado competidor. ......................................................................................... 37

2.2.5. Mercado distribuidor .......................................................................................... 38

2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .................................... 38

2.3. Análisis del Micro Entorno (local y externo) ........................................................... 40

2.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad................................................. 40

2.3.2. Fuerza negociadora de los clientes.................................................................... 43

2.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores ............................................................ 44

2.3.4. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................... 46

2.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada.................................................. 47

Capítulo III: Plan Estratégico ............................................................................................ 49

3.1. Visión y misión de la empresa ............................................................................... 49

3.2. Análisis FODA ....................................................................................................... 49

3.3. Estrategia genérica ............................................................................................... 51

3.4. Objetivos ............................................................................................................... 51

Capítulo IV: Estudio De Mercado ..................................................................................... 53

4.1. Investigación de Mercado...................................................................................... 53

4.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral ............ 53

4.1.2. Marco Muestral .................................................................................................. 62

4.1.3. Tipos de investigación ....................................................................................... 63

4.1.3.1. Exploratoria: ................................................................................................... 63

4.1.3.2. Cuantitativa – Descriptiva: .............................................................................. 73

4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................. 89

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ..................................................................... 89

4.3. Investigación de merado ....................................................................................... 93

4.3.1. Estimación del Mercado Disponible ................................................................... 93

4.3.2. Estimación del Mercado Efectivo ....................................................................... 94

4.3.3. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,

desagregando en forma mensual..................................................................................... 95

4.3.4. Estimación del mercado Objetivo ....................................................................... 98

4.3.5. Cuantificación anual de la demanda .................................................................. 99

4.3.6. Programa de ventas Anual en unidades físicas ............................................... 100

4.3.7. Programa de ventas del segundo al quinto año (2022 a 2025) en porcentajes,

desagregado en forma mensual´ ................................................................................... 101

4.4. Plan de Comercialización .................................................................................... 104

4.4.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto ....................................... 105

4.4.2. Promociones y ofertas por lanzamiento: .......................................................... 105

4.5. Mezcla de Marketing ........................................................................................... 106

4.5.1. Producto .......................................................................................................... 106

4.5.1.1. Marca ........................................................................................................... 107

4.5.1.2. Nombre de la marca ..................................................................................... 107

4.5.1.3. Slogan de la marca ...................................................................................... 108

4.5.1.4. Etiqueta ........................................................................................................ 108

4.5.1.5. Tag ............................................................................................................... 111

4.5.1.6. Logotipo ....................................................................................................... 112

4.5.1.7. Empaque ...................................................................................................... 113

4.5.2. Precio .............................................................................................................. 114

4.5.3. Plaza ............................................................................................................... 115

4.5.4. Promoción ....................................................................................................... 120

4.5.4.1. Campaña de lanzamiento............................................................................. 120

4.5.4.1.1. Campaña de intriga: ..................................................................................... 121

4.5.4.1.2. Campaña de lanzamiento............................................................................. 122

4.5.4.2. Actividades calendarizadas .......................................................................... 127

4.5.4.2.1. Costos de las actividades ............................................................................. 128

4.5.4.3. Página web .................................................................................................. 129

4.5.4.4. Actividades Calendarizadas 2021 – 2025 ..................................................... 133

4.5.4.5. Ratio (gastos de promoción/ventas) sin IGV................................................. 138

CAPÍTULO V: Estudio Legal y Organizacional ............................................................... 144

5.1. Estudio Legal ...................................................................................................... 144

5.1.1. Forma Societaria ............................................................................................. 144

5.1.2. Registro de marcas y patentes ........................................................................ 146

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................. 148

5.1.4. Legislación Laboral .......................................................................................... 150

5.1.5. Legislación Tributaria ....................................................................................... 152

5.1.6. Otros Aspectos Legales ................................................................................... 153

5.1.7. Resumen del capítulo ...................................................................................... 154

5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 156

5.2.1. Organigrama .................................................................................................... 156

5.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ......................... 157

5.2.3. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................ 160

5.2.4. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ........................................................................ 170

CAPITULO VII: Estudio Técnico .................................................................................... 186

6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 186

6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. .............................................. 186

6.1.2. Capacidad instalada ........................................................................................ 186

6.1.3. Capacidad utilizada ......................................................................................... 187

6.1.4. Capacidad máxima .......................................................................................... 188

6.2. Procesos ............................................................................................................. 189

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ............................. 189

6.2.2. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ............................. 189

6.2.3. Programa de producción .................................................................................. 195

6.2.4. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. ..... 198

6.2.5. Programa de compras de materias primas e insumos en unidades de compra.

205

6.2.6. Requerimiento de mano de obra. ..................................................................... 210

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 211

6.3.1. Maquinarias ..................................................................................................... 211

6.3.2. Equipos ........................................................................................................... 215

6.3.3. Herramientas ................................................................................................... 216

6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza .......................................................................... 216

6.3.5. Mobiliario ......................................................................................................... 216

6.3.6. Útiles de oficina ............................................................................................... 217

6.3.7. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos .................................. 217

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................ 218

6.3.9. Programa de recompra posteriores.................................................................. 219

6.4. Terrenos e Inmuebles ......................................................................................... 220

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones ........................................................... 220

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ........................... 221

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ....................................... 224

6.5.1. Macro Localización .......................................................................................... 224

6.5.2. Micro localización ............................................................................................ 226

6.6. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 237

6.6.1. Impacto ambiental ........................................................................................... 237

6.6.2. Con los trabajadores ........................................................................................ 239

6.6.3. Con la comunidad ............................................................................................ 240

Capítulo VII: Estudio Económico Y Financiero ............................................................... 243

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 243

7.1.1. Inversión en Activo Fijo .................................................................................... 243

7.1.2. Inversión Activo Intangible ............................................................................... 244

7.1.3. Gastos Pre Operativos..................................................................................... 244

7.1.4. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado) ........................ 247

7.1.5. Estructura de inversiones ................................................................................ 250

7.2. Financiamiento .................................................................................................... 251

7.2.1. Estructura de Financiamiento. ......................................................................... 251

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:

Cronogramas. ................................................................................................................ 252

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 254

7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales. .............................. 254

7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo ................................................................. 255

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .............................................................. 256

7.4. Costos y Gastos anuales..................................................................................... 257

7.4.1. Egresos Desembolsables ................................................................................ 257

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales .............................................. 257

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ........................................................ 257

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................ 258

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ................................................... 259

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas ............................................................... 260

7.4.2. Egresos no Desembolsables ........................................................................... 261

7.4.2.1. Depreciación ................................................................................................ 261

7.4.2.2. Amortización de Intangibles ......................................................................... 261

7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................... 262

Capítulo VIII Estados Financieros Proyectados ............................................................. 264

8.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja ...................................... 264

8.2. Estado de Resultados Proyectado ...................................................................... 264

8.3. Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.......................... 265

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo .................................................................... 266

8.5. Flujo de Capital Proyectado ................................................................................ 266

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado .................................................................. 267

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 267

8.8. Flujo de Caja Financiero Proyectado ................................................................... 268

Capítulo IX Evaluación Económico Financiera ............................................................... 270

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento (04 páginas) ................................................... 270

9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) .............................................................................. 270

9.1.2. Costo de la deuda. (Kd) ................................................................................... 271

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................. 271

9.2. Evaluación Económica Financiera ....................................................................... 272

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad............................................................................. 272

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ........................................................................ 273

Conclusiones ................................................................................................................. 279

Recomendaciones ......................................................................................................... 281

Referencias ................................................................................................................... 283

Anexos........................................................................................................................... 291

Índice de Tablas

Tabla 1: Horizonte de evaluación ...................................................................................... 1

Tabla 2: Guía de tallas de calzado Ananá ......................................................................... 8

Tabla 3: Población principales ciudades del Perú ........................................................... 16

Tabla 4: Crecimiento población anual ............................................................................. 17

Tabla 5: Porcentaje de hombres es superior a las mujeres en 8 departamentos ............. 18

Tabla 6: Lima metropolitana 2019- Estructura socioeconómico de la población por zonas

........................................................................................................................................ 19

Tabla 7: Nivel Socioeconómico Lima Metropolitana ......................................................... 19

Tabla 8: Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento según años

calendario 2000-2050 ...................................................................................................... 20

Tabla 9: Lima Metropolitana: Población .......................................................................... 21

Tabla 10: Lima Metropolitana: Población económicamente activa, según sexo, edad y nivel

de educación alcanzado .................................................................................................. 24

Tabla 11: Lima Metropolitana: Población ocupada según grupos de edad ...................... 25

Tabla 12: Lima Metropolitana: Población subempleada por horas (subempleo visible) según

sexo y grupos de edad ..................................................................................................... 25

Tabla 13: Lima Metropolitana: Población subempleada por ingresos (subempleo visible)

según sexo y grupos de edad .......................................................................................... 25

Tabla 14: Lima Metropolitana: Población adecuadamente empleada, según ramas de

actividad .......................................................................................................................... 26

Tabla 15: Lima Metropolitana: Población desempleada y tasa de desempleo según sexo

........................................................................................................................................ 26

Tabla 16: Balanza Comercial 2017-2018 (millones de US$) ........................................... 28

Tabla 17: Producto Bruto Interno según actividad económica 2018 – 2019 (Variación

Porcentual anual) ............................................................................................................. 29

Tabla 18: Tipo de cambio anual ...................................................................................... 31

Tabla 19: Competidores - Materia prima .......................................................................... 46

Tabla 20: Segmentación demográfica ............................................................................. 54

Tabla 21: Población proyectada 2020 .............................................................................. 55

Tabla 22: Segmentación socioeconómico ....................................................................... 56

Tabla 23: Marco muestral ................................................................................................ 62

Tabla 24: Ficha de estudio cualitativo .............................................................................. 63

Tabla 25: Validación del producto .................................................................................... 64

Tabla 26: Modelo ANANÁ ................................................................................................ 64

Tabla 27: Ficha de estudio cualitativo .............................................................................. 66

Tabla 28: Participantes de focus ..................................................................................... 68

Tabla 29: Criterios de segmentación ............................................................................... 89

Tabla 30: Población proyectada 2020 ............................................................................. 90

Tabla 31: Mercado potencial 2021 ................................................................................. 90





Tabla 36: Mercado potencial del 2020 al 2025 ............................................................... 92

Tabla 37: Pregunta 4: ¿Consumes o compras productos naturales y/o amigables con el

medio ambiente? ............................................................................................................. 93

Tabla 38: Pregunta 6: ¿Conoce algún calzado hecho con cuero vegetal? ...................... 93

Tabla 39: Mercado disponible del 2021 al 2025 .............................................................. 93

Tabla 40: Pregunta 14: Estaría dispuesta a comprar zapatos hecho con cuero de piña . 94

Tabla 41: Mercado efectivo del 2021 al 2025 .................................................................. 94

Tabla 42: Pregunta 17: ¿Cuánto pagaría por un par de zapato de cuero de piña? .......... 95

Tabla 43: Mercado efectivo total del 2021 al 2025 .......................................................... 95

Tabla 44: Programa de ventas en unidades año 2021 .................................................... 95

Tabla 45: Pregunta 18. ¿A través de qué canal le gustaría comprar nuestro calzado? Siendo

1 el nivel de menor preferencia y 5 el de mayor preferencia ............................................ 96

Tabla 46: Redistribución solo con los tres puntos ............................................................ 96

Tabla 47 : Ventas mensuales en unidades mensuales .................................................... 97

Tabla 48: Mercado objetivo del 2021 al 2025 .................................................................. 98

Tabla 49: Pregunta 15: ¿Cuántos pares de Zapatos de cuero de Piña estarían dispuesto a

comprar en el año? .......................................................................................................... 99

Tabla 50: Demanda del 2021 al 2025 ............................................................................. 99

Tabla 51: Pregunta 7. ¿En qué temporada del año lo consumiría nuestro producto? ... 100

Tabla 52: Redistribución para inverno y verano ............................................................. 100

Tabla 53: Estacionalidad por año .................................................................................. 100

Tabla 54: Estacionalidad mensual ................................................................................ 100

Tabla 55: Programa de ventas en unidades del 2022 al 2025 ....................................... 101

Tabla 56: Venta por canal del año 2021 mensual en unidades ..................................... 102

Tabla 57: Venta por canal del año 2022 mensual en unidades ...................................... 102




Tabla 61: Ventas por canal de los 5 años del proyecto mensualmente (expresado en soles)

...................................................................................................................................... 104

Tabla 62: Ventas por canal de los 5 años del proyecto (expresado en soles) ............... 104

Tabla 63: Ventas por canal de los 5 años del proyecto (expresado en unidades) ......... 104

Tabla 64: Campaña de intriga ....................................................................................... 127

Tabla 65: Campaña de lanzamiento ............................................................................. 127

Tabla 66: Costo de actividades publicitarias .................................................................. 128

Tabla 67: Sampling ....................................................................................................... 138

Tabla 68: Gastos de promoción 2021 ........................................................................... 138





Tabla 73: Capital social por socio ................................................................................. 144

Tabla 74: Actividades valorizadas de constitución ........................................................ 146

Tabla 75: Actividades valorizadas de registro de marcas y patentes............................. 147

Tabla 76: Valorización de licencia de funcionamiento ................................................... 149

Tabla 77: Valorización de homologaciones ................................................................... 154

Tabla 78: Servicios tercerizados ................................................................................... 158

Tabla 79: Tipos de contratos laborales ......................................................................... 170

Tabla 80: Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área administrativa .. 174

Tabla 81: Cuadro de gastos – planillas Área administrativa 2020 – 2021 ..................... 174

Tabla 82: Cuadro Resumen de gastos – planilla Área administrativa 2021 - 2025 ......... 175

Tabla 83: Cuadro de Pagos – planilla Área administrativa 2021 .................................... 176

Tabla 84: Cuadro Resumen de pagos – planilla Área administrativa 2021 - 2025 .......... 176

Tabla 85: Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Produccion ...... 177

Tabla 86: Planilla de producción – MOD detallado cada mes ........................................ 177

Tabla 87: Cálculo total de pagos operativos por los años del proyecto .......................... 178

Tabla 88: Planilla de área operativa para el año 2021 .................................................. 179

Tabla 89: Pagos operativos por los años del proyecto .................................................. 179

Tabla 90: Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Producción ...... 180

Tabla 91: Planilla para el área de Producción, específicamente de la MOI .................... 180

Tabla 92: Pagos operativos por los años del proyecto .................................................. 181

Tabla 93: Planilla de área operativa para el año 2021 .................................................. 181

Tabla 94: Total de pagos operativos por los años del proyecto ..................................... 182

Tabla 95: Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Ventas ............ 183

Tabla 96: Planilla para el área de Ventas, detallado mes a mes para el año 2021 ........ 183

Tabla 97: Pago del área de ventas por los años proyectado .......................................... 184

Tabla 98: Planilla de área de ventas para el año 2021 .................................................. 184

Tabla 99: Total de pagos total de ventas por los años del proyecto .............................. 185

Tabla 100: Criterios para el proceso ............................................................................. 186

Tabla 101: Capacidad instalada .................................................................................... 187

Tabla 102: Capacidad utilizada 2021 - 2025 ................................................................. 187

Tabla 103: Capacidad máxima...................................................................................... 188

Tabla 104: Cantidad demanda por año ......................................................................... 196

Tabla 105: Criterios para el programa de producción .................................................... 196

Tabla 106: Programa de producción Dic 2020 - 2021 ................................................... 196

Tabla 107: Programa de producción 2022 .................................................................... 197




Tabla 111: Programa de producción de zapatilla 2021-2025 ........................................ 198

Tabla 112: Resumen de sampling y stock iniciales y finales 2021-2025 ....................... 198

Tabla 113: Necesidad de materia prima directa por zapatilla sin merma ....................... 198

Tabla 114: Necesidad de materia prima directa por presentación con merma .............. 199

Tabla 115: Necesidad de materia prima indirecta por zapatilla sin merma .................... 199

Tabla 116: Necesidad de materia prima indirecta por presentación con merma ........... 199

Tabla 117: Necesidad de compra año 2021 .................................................................. 200





Tabla 122: Programa de compra 2020 - 2021 .............................................................. 205

Tabla 123: Programa de compra 2022 ......................................................................... 206




Tabla 127: Requerimiento de mano de obra ................................................................. 210

Tabla 128: Tiempo de trabajo operativo (1 operador) ................................................... 210

Tabla 129: Cantidad de MOD necesaria 2020-2024 ..................................................... 211

Tabla 130: Resumen de requerimiento de maquinaria .................................................. 214

Tabla 131: Equipos de producción ................................................................................ 215

Tabla 132: Equipos para administración ....................................................................... 215

Tabla 133: Equipos para área de ventas ....................................................................... 215

Tabla 134: Herramientas............................................................................................... 216

Tabla 135: Utensilios .................................................................................................... 216

Tabla 136: Mobiliario área administrativa ...................................................................... 216

Tabla 137: Mobiliario área de ventas ............................................................................ 217

Tabla 138: Mobiliario área de producción ..................................................................... 217

Tabla 139: Útiles de oficina ........................................................................................... 217

Tabla 140: Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .............................. 218

Tabla 141: Programa de reposición de herramientas .................................................... 218

Tabla 142: Programa de reposición de Utensilios y útiles de limpieza .......................... 218

Tabla 143: Programa de recompra posteriores de útiles ............................................... 219

Tabla 144: Programa de mantenimiento y reposición de equipos ................................. 219

Tabla 145: centro de operaciones. Primer nivel ............................................................. 221

Tabla 146: Plano operacional segundo nivel .................................................................. 222

Tabla 147: Factores de la macro localización de la planta ............................................. 224

Tabla 148: Matriz de enfrentamiento para la macro localización .................................... 225

Tabla 149: Matriz de decisión de Macro – Localización ................................................. 225

Tabla 150: Factores de la micro localización de la planta .............................................. 226

Tabla 151: Matriz de enfrentamiento para la micro localización ..................................... 227

Tabla 152: Matriz de decisión de Micro – Localización .................................................. 227

Tabla 153: Gastos por servicios de local industrial........................................................ 235

Tabla 154: Gastos por servicios año 2021 .................................................................... 235

Tabla 155: Gastos por servicios para todos los años .................................................... 236

Tabla 156: Gastos de adecuación del local ................................................................... 236

Tabla 157: Valorización de responsabilidad social ........................................................ 242

Tabla 158: Inversión en activo fijo ................................................................................. 243

Tabla 159: Inversión en activo fijo por áreas .................................................................. 243

Tabla 160: Inversión en activo intangible ....................................................................... 244

Tabla 161: Inversión en activo intangible por áreas ....................................................... 244

Tabla 162: Inversión en gastos pre operativos ............................................................... 244

Tabla 163: Inversión en capital de trabajo ...................................................................... 247

Tabla 164: Liquidación de IGV ....................................................................................... 248

Tabla 165: Resumen de los siguientes 5 años expresado en soles ............................... 249

Tabla 166: Estructura de inversiones ............................................................................. 250

Tabla 167: Estructura de financiamiento ........................................................................ 251

Tabla 168: Condiciones de deuda para capital de trabajo .............................................. 251

Tabla 169: Condiciones de deuda para capital de trabajo .............................................. 252

Tabla 170: Cronograma de pago de deuda para capital de trabajo ................................ 252

Tabla 171: Resumen de deuda para capital de trabajo .................................................. 252

Tabla 172: Condiciones de deuda para activo fijo .......................................................... 253

Tabla 173: Cronograma de pago de deuda para activo fijo ............................................ 253

Tabla 174: Resumen de deuda para activo fijo .............................................................. 254

Tabla 175: Resumen consolidado de deuda .................................................................. 254

Tabla 176: Ingresos por canal ........................................................................................ 255

Tabla 177: Precios por canal ......................................................................................... 255

Tabla 178: Recuperación de capital de trabajo .............................................................. 255

Tabla 179: Presupuesto de materia prima ..................................................................... 257

Tabla 180: Presupuesto de mano de obra directa .......................................................... 257

Tabla 181: Presupuestos de costos indirectos ............................................................... 258

Tabla 182: Presupuestos de gastos de administración .................................................. 259

Tabla 183: Presupuestos de gastos de ventas ............................................................... 260

Tabla 184: Depreciación ................................................................................................ 261

Tabla 185: Amortización de intangibles.......................................................................... 262

Tabla 186: Amortización de gastos pre operativos (expresado en soles) ....................... 262

Tabla 187: Amortización de intangibles.......................................................................... 262

Tabla 188: Precio por canal ........................................................................................... 264

Tabla 189: Estado de Resultados sin Gastos................................................................. 264

Tabla 190: Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .................. 265

Tabla 191: Flujo de Caja operativo ................................................................................ 266

Tabla 192: Flujo de Capital ............................................................................................ 266

Tabla 193: Flujo de Caja Económico 2020 – 2025 ......................................................... 267

Tabla 194: Flujo del Servicio de la deuda 2020 – 2025 .................................................. 267

Tabla 195: Flujo de Caja Financiero 2020 - 2025 ........................................................... 268

Tabla 196: Costo de oportunidad modelo CAMP ........................................................... 270

Tabla 197: COK propio .................................................................................................. 270

Tabla 198: Costo de la deuda ........................................................................................ 271

Tabla 199: WACC .......................................................................................................... 271

Tabla 200: VANE y VANF .............................................................................................. 272

Tabla 201: TIRE y TIRE, TIR modificado ....................................................................... 272

Tabla 202: Análisis beneficios/costo (B/C) ..................................................................... 272

Tabla 203: Análisis beneficios/costo (B/C) ..................................................................... 273

Tabla 204: Costos variables y costos fijos ..................................................................... 273

Tabla 205: Estado de resultado costeo directo .............................................................. 274

Tabla 206: Estimación de punto de equilibrio en soles y unidades ................................. 274

Tabla 207: Análisis Unidimensional ............................................................................... 275

Tabla 208: Precio ........................................................................................................... 276

Tabla 209: Costo de materia prima ................................................................................ 277

Tabla 210: Análisis Multidimensional ............................................................................. 277

Índice de Figuras

Figura 1: Modelo Canvas ................................................................................................... 3 Figura 2: El producto .......................................................................................................... 4 Figura 3: Ficha técnica Piña TEX ....................................................................................... 5 Figura 4: Características del forro ...................................................................................... 5 Figura 5: Fibras de piña ..................................................................................................... 5 Figura 6: Colores ............................................................................................................... 6 Figura 7: Colección metálica .............................................................................................. 6 Figura 8: Plantilla ............................................................................................................... 7 Figura 9: Colores de suela ................................................................................................. 8 Figura 10: Portafolio de primera colección ......................................................................... 9 Figura 11: Temporada otoño – invierno ............................................................................. 9 Figura 12: Empaque ........................................................................................................ 10 Figura 13: Lista de los países exportadores para el producto seleccionado en 2019 ....... 12 Figura 14: Lista de países importadores de cuero regenerado a base de cuero o de fibras de cuero ........................................................................................................................... 13 Figura 15: Superficie del territorio nacional, según región natural .................................... 17 Figura 16: Perú 2019 – Población según segmento de edad ........................................... 18 Figura 17: Lima Metropolitana - Población por segmento de edad ................................... 18 Figura 18: Lima metropolitana 2019: Población según nivel socioeconómico .................. 20 Figura 19: Perú: Crecimiento de la Población 1950-2050, según tres hipótesis ............... 22 Figura 20: Perú, evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, 2007-2017 ..... 23 Figura 21: Perú, ingreso real promedio per cápita mensual, según región natural 2016-2017 ........................................................................................................................................ 23 Figura 22: Balanza Comercial, exportaciones e importaciones (miles de millones de US$) ........................................................................................................................................ 27 Figura 23: Balanza Comercial, 2012-2021 (miles de millones de US$) ............................ 28 Figura 24: Producto bruto interno..................................................................................... 29 Figura 25: Producto bruto Interno (Variación porcentual real) .......................................... 29 Figura 26: Tasa de inflación ............................................................................................. 30 Figura 27: Tasa de interés promedio bancaria en Moneda Nacional Tasa de inflación .... 31 Figura 28: Índice de Bonos de mercados emergentes ..................................................... 32 Figura 29: Indicado del Riesgo País. Evolución del EMBIG (variación en pbs) – Spread – EMBIG PERÚ (pbs) ......................................................................................................... 32 Figura 30: Producción 2018 ............................................................................................. 34 Figura 31: Países de importaciones de calzado en 2018 ................................................. 35 Figura 32: Países de exportaciones de calzado en 2018 ................................................. 35 Figura 33: Calzados Evea ................................................................................................ 41 Figura 34: Calzados Balerinas y más ............................................................................... 42 Figura 35: Rivalidad entre competidores actuales ............................................................ 43 Figura 36: Poder de negociación de los clientes .............................................................. 44 Figura 37: Precio por millar .............................................................................................. 45 Figura 38: Poder de negociación de los proveedores ...................................................... 46 Figura 39: Amenaza de productos sustitutos ................................................................... 47 Figura 40: Amenaza de competidores es potenciales ...................................................... 48 Figura 41: Criterios de segmentación............................................................................... 53 Figura 42: Distribución de Distritos por zonas de Lima Metropolitana y Callao ................ 54 Figura 43: Distribución de la población por Estilos de Vida 2015 vs 2013 ........................ 57 Figura 44: Mujeres modernas ¿Qué desean como consumidoras? ................................. 58 Figura 45: Mujeres modernas ¿Cómo comunicarse con ellas? ........................................ 59 Figura 46: Mujeres sofisticadas ¿Qué desean como consumidoras? ............................... 61 Figura 47: Mujeres sofisticadas ¿Cómo comunicarse con ellas? ..................................... 61 Figura 48: Calculo del tamaño de muestra ....................................................................... 62

Figura 49: Logo del producto según Focus Group 1 ........................................................ 65 Figura 50: Empaque según Focus Group 1 ..................................................................... 65 Figura 51: Modelos ANANA ............................................................................................. 67 Figura 52: Logo según focus group 2 ............................................................................... 67 Figura 53: Empaque según focus group 2 ....................................................................... 68 Figura 54: Entrevista a experto ........................................................................................ 69 Figura 55: Entrevista a competidor .................................................................................. 70 Figura 56: Entrevista a distribuidor ................................................................................... 72 Figura 57: Pregunta de encuesta: ¿Cuál es su edad? ..................................................... 74 Figura 58: Pregunta de encuesta sobre lugar de residencia ............................................ 74 Figura 59: Pregunta de encuesta sobre ingresos familiares ............................................. 75 Figura 60: Pregunta de encuesta sobre preferencias productos naturales y/o amigables con el medio ambiente............................................................................................................ 76 Figura 61: Pregunta de encuesta sobre los tipos de productos naturales que compra ..... 76 Figura 62: Pregunta de encuesta sobre el conocimiento de calzado hecho con cuero vegetal ........................................................................................................................................ 77 Figura 63: Pregunta de encuesta sobre la temporada que usualmente compran zapatos 78 Figura 64: Pregunta de encuesta sobre la frecuencia de compra de calzados ................. 78 Figura 65: Pregunta de encuesta sobre cantidad de compra en cada adquisición ........... 79 Figura 66: Pregunta de encuesta sobre la preferencias por las marcas ........................... 80 Figura 67: Pregunta de encuesta sobre el tipo de material de preferencia ....................... 81 Figura 68: Pregunta de encuesta sobre el tipo de material de preferencia ....................... 81 Figura 69: Pregunta de encuesta sobre las tallas de zapato ............................................ 81 Figura 70: Pregunta de encuesta sobre qué modelo de calzado prefiere ......................... 82 Figura 71: Pregunta de encuesta sobre que modelos de calzado usan ........................... 82 Figura 72: Pregunta de encuesta sobre la posibilidad de comprar calzado hechos con cuero de piña ............................................................................................................................. 83 Figura 73: Pregunta de encuesta sobre cuantos zapatos compraría al año ..................... 84 Figura 74: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de colores de calzado.................. 84 Figura 75: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de calzado ................................... 85 Figura 76: Pregunta de encuesta sobre cuanto pagaría por un calzado de cuero de piña 85 Figura 77: Pregunta de encuesta sobre las preferencias del canal .................................. 86 Figura 78: Pregunta de encuesta sobre las preferencias del canal .................................. 86 Figura 79: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de medios .................................... 87 Figura 80: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de medios publicitarios ................ 87 Figura 81: Pregunta de encuesta sobre la valoración de atributos ................................... 88 Figura 82: Pregunta de encuesta sobre la valoración de atributos del producto ............... 89 Figura 83: Idea publicitaria ............................................................................................. 106 Figura 84: Fotos referenciales de la línea Orquídea ....................................................... 107 Figura 85: Logo .............................................................................................................. 108 Figura 86: Etiqueta contendrá información comercial ..................................................... 108 Figura 87: Ejemplo de etiqueta de calzado .................................................................... 109 Figura 88: Los pictogramas correspondientes al material .............................................. 110 Figura 89: Modelo etiqueta ............................................................................................ 110 Figura 90: Tag tendrá este diseño ................................................................................. 112 Figura 91: Logo final ...................................................................................................... 113 Figura 92: Tabla de colores ........................................................................................... 113 Figura 93: Modelo del empaque..................................................................................... 114 Figura 94: Tipos de canales de distribución ................................................................... 116 Figura 95: Canal de distribución..................................................................................... 116 Figura 96: Requisitos para la exportación ...................................................................... 118 Figura 97: Modalidad - exporta fácil ............................................................................... 119 Figura 98: Encuesta para enterarse del producto por los medios................................... 121 Figura 99: Campaña de intriga – Facebook ................................................................... 122

Figura 100: Campaña de intriga - Instagram .................................................................. 122 Figura 101: Porcentaje de la campaña de lanzamiento en redes sociales y página web 123 Figura 102: Campaña de lanzamiento - Facebook ......................................................... 124 Figura 103: Campaña de lanzamiento - Instagram......................................................... 125 Figura 104: Anuncios para Facebook e Instagram ......................................................... 125 Figura 105: Página web ................................................................................................. 126 Figura 106: Fotos referenciales de Ananá Pop-up ......................................................... 128 Figura 107: Página web – Historia ................................................................................. 129 Figura 108: Ciclo sustentable de la ropa ........................................................................ 130 Figura 109: Productos a la venta ................................................................................... 130 Figura 110: Dirección de la tienda .................................................................................. 131 Figura 111: Para información general – Email ............................................................... 131 Figura 112: Producto en la página web .......................................................................... 133 Figura 113: Actividades calendarizadas 2021-2022 ....................................................... 135 Figura 114: Actividades calendarizadas 2023-2025 ....................................................... 138 Figura 115: Ratio de gastos de promoción 2021 al 2025 ............................................... 140 Figura 116: Productos .................................................................................................... 141 Figura 117: Productos - materia prima ........................................................................... 141 Figura 118: Promoviendo la sostenibilidad y ecológico en el consumo .......................... 142 Figura 119: Tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente ...................................................................................................................................... 142 Figura 120: Promoviendo la moda sin crueldad animal .................................................. 143 Figura 121: Días festivos - ANANÁ ................................................................................ 143 Figura 122: Comparación de pequeña y pequeña empresa ........................................... 151 Figura 123: Actividades valorizadas del estudio legal .................................................... 155 Figura 124: Organigrama Fashion Ecologic S.A.C ......................................................... 157 Figura 125: Perfil Gerente General ................................................................................ 163 Figura 126: Perfil Jefe Comercial ................................................................................... 164 Figura 127: Perfil de asistente administrativo ................................................................. 165 Figura 128: Perfil de Jefe de producción ........................................................................ 166 Figura 129: Perfil del cortador ........................................................................................ 167 Figura 130: Perfil del aparador ....................................................................................... 168 Figura 131: Perfil montador ............................................................................................ 169 Figura 132: Perfil ejecutivo de ventas ............................................................................ 170 Figura 133: Horarios de trabajo...................................................................................... 172 Figura 134: Características de empresas Pymes ........................................................... 173 Figura 135: DAP de fabricación de calzado de cuero de hojas de piña .......................... 191 Figura 136: DAP ............................................................................................................ 192 Figura 137: Gráfica del flujo del proceso ........................................................................ 192 Figura 138: Materia prima .............................................................................................. 193 Figura 139: Diseño del modelo - recepción de materiales .............................................. 193 Figura 140: Empaque .................................................................................................... 195 Figura 141: Máquina cortadora ...................................................................................... 211 Figura 142: Maquina debastadora ................................................................................. 212 Figura 143: Máquina de coser ....................................................................................... 212 Figura 144: Máquina para Ojillos ................................................................................... 213 Figura 145: Máquina cortadora ...................................................................................... 214 Figura 146: Plano operacional primer nivel y segundo nivel ........................................... 223 Figura 147: Fachada de local ......................................................................................... 228 Figura 148: Interior del local ........................................................................................... 229 Figura 149: Ubicación de local ....................................................................................... 229 Figura 150: Zona surco .................................................................................................. 230 Figura 151: Zona Jesús María ....................................................................................... 230 Figura 152: Zona San Isidro ........................................................................................... 231

Figura 153: Zona Miraflores ........................................................................................... 231 Figura 154: Zona La Molina ........................................................................................... 232 Figura 155: Leyenda de colores de los gráficos en el mapa ........................................... 232 Figura 156: Ubicación - centro comercial La Alborada ................................................... 233 Figura 157: Ubicación El Polo ........................................................................................ 233 Figura 158:Ubicación Raúl Ferrero ................................................................................ 234 Figura 159: Ubicación La Fontana ................................................................................. 234 Figura 160: Ubicación El Polo ........................................................................................ 235 Figura 161: Puntos ecológicos ....................................................................................... 238 Figura 162: Carteles ambientales .................................................................................. 239 Figura 163: Protección de animales ............................................................................... 241 Figura 164: Estructura de inversiones ........................................................................... 250 Figura 165: Estructura de financiamiento ....................................................................... 251 Figura 166: Valor de Desecho Neto del activo fijo ......................................................... 256 Figura 167: Variable de entrada ..................................................................................... 275

Resumen ejecutivo

El presente proyecto de negocio consiste en la fabricación de calzados a base de cuero de

hojas de piña. Este material de cuero vegano es una alternativa de materia prima para

calzado y otros productos afines, este producto hasta el momento es muy novedoso ni ha

sido comercializado en el Perú a diferencia de los otros países de primer mundo. El cuero

de hojas de piña es una alternativa ecológica que contribuye al medioambiente y remplaza

al cuero animal, ya que posee beneficios diferentes, es más resistente que los cueros

convencionales, flexible, mayor durabilidad, y contribuye al uso de productos ecológicos, es

un producto que en la actualidad en nuestro país es desechado, además contribuye a una

nueva forma de negocio para los productores generando un ingreso adicional,

construyendo así una nueva modelo industria a desarrollar en el Perú.

La industria del calzado en nuestro país cada día está en constante crecimiento permitiendo

el ingreso de un producto ecológico alternativo a los existentes, particularmente en el

mercado femenino, por ende, nuestro mercado objetivo son las mujeres consideradas entre

las edades 25 a 50 años del nivel socioeconómico A, B, mujeres fashionistas,

independientes que buscan transmitir su forma de ser mediante su imagen personal

mediante el uso de ropa y calzados.

EL proyecto de negocio plantea un horizonte de 5 años y luego de este tiempo esperemos

poder diversificar el negocio con la fabricación de otros productos con la misma materia

prima, así extender los productos a producir y comercializar por nuestra empresa. Tenemos

la certeza de pasados los 5 años se obtendrá nuevas experiencias y sumado a la tecnología

volver nuestra producción de calzados de hoja de piña más eficiente y con los más altos

estándares de calidad, logrando extender la vida del proyecto de negocio.

Nuestros ingresos en el primer año serán de manera directa y al contado, mediante los

siguientes canales de venta como son: tienda propia, venta compartida y stand de venta en

centro comerciales. A partir del segundo año se contará con la venta por tienda online. Así

mismo, buscaremos participar en los principales eventos de la moda de nuestro país para

tener presencia y así lograr un mejor posicionamiento de nuestra marca.

La estrategias comerciales y propuestas las cuales mencionaremos ayudarán a la

fidelización de clientes, la diferenciación que tendremos en cuanto a la entrega del calzado

se realizara en una caja de material biodegradable, durante la primera compra se le

realizara un regalo sorpresa. la publicidad es fundamental para nuestro negocio, por lo

tanto, se plantea el uso de las redes sociales ya que tienen menor costo y mayor llegada al

público objetivo, así también ya antes mencionado se realizará nuestra participación en las

ferias de modas donde nuestra marca participará con auspicios de nuestra marca de

calzado a modelos. Así también se realizará eventos mediante página web, todo ello con

el fin de obtener un posicionamiento rápido y efectivo de la marca de calzados.

FASHION ECOLOGIC SAC cuenta con una estructura de financiamiento total de S/.

183,874, compuesta por el aporte de 5 socios la suma de S/ 114,141.00 y se contará con

un préstamo bancario de capital de trabajo de S/ 23,500 con la Caja Arequipa; adicional a

eso, un préstamo para activos fijos de S/ 46,233 con la Caja Piura, vale decir que dicho

préstamo será a nombre de la empresa.

Respecto a los flujos de caja, considerando que siendo una empresa nueva se obtendrán

ingresos positivos de utilidad neta de 8% primer y segundo año y 9 %,11% y 13%

respectivamente del tercer al quinto año. Ello debido a todos los costos y gastos que se

incurren como los activos fijos tangibles e intangibles, gastos pre-operativos, el capital de

trabajo, la deuda bancaria entre otros. En el primer año se proyecta vender 5,592 pares de

calzados de cuero de hoja de piña.

La economía del Perú en los últimos años se ha mantenido estable con una inclinación

positiva sumado a que existe mayor cantidad de mujeres que pertenecen a la población

económicamente activa son independientes y toman sus propias decisiones de compra,

dado que al momento de la compra ven algo que les parece atractivo lo compran; con este

nuevo proyecto de negocio se busca ofrecer más puestos de trabajo y así contribuir con el

desarrollo y crecimiento del País. Con esta propuesta de calzados hechos de cuero de

hojas de piña 100 % ecológico sumado a la calidad y excelentes diseños, se espera captar

la atención y preferencia del público objetivo.

1

Capítulo I: información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón Social

Fashion Ecologic S.A.C. Es una empresa en proyecto que busca brindar moda ética y

sostenible, para cubrir de forma responsable las necesidades de las mujeres peruanas.

Nombre Comercial

La empresa tiene como nombre comercial “Ananá”, nombre científico de la piña que

significa planta tropical de hojas grandes, bordes espinosos de puntas muy agudas, con

fruto carnoso y amarillento. Gracias a las fibras de este fruto será posible la creación del

producto, es por eso que la marca en honor lleva su nombre científico.

Horizonte de evaluación

Para este proyecto consideramos 5 años como horizonte de evaluación, ya que nos

regiremos en el retorno de la inversión, el ciclo de vida de nuestro producto y la vida útil de

la maquinaria.

El primer año será muy importante para evaluar la aceptación de un producto con materia

prima distinta a la utilizada actualmente. De acuerdo a la evolución de la venta de los

primeros modelos, nos permitirá aumentar el porfolio de producto.

El año 2020 será considerado como el periodo 0, entonces desde el año 2021 al 2025 será

nuestra línea de tiempo para nuestros 05 años del proyecto.

Tabla 1: Horizonte de evaluación

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Nota: Elaboración propia

1.2. Actividad económica, código CIUU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica

La empresa denominada Fashion Ecologic S.A.C., se dedica a la confección y

comercialización de calzado a base de cuero de fibras de piña para mujeres.

2

1.2.2. Código CIUU

Según el INEI en notas explicativas de la CIIU revisión 4

● 1520 fabricación de calzado.

● 4771 venta al por menor de prendas de vestir, calzado y artículos de cuero en

comercios especializados.

1.2.3. Partida Arancelaria

El número de partida es 6403.99.90.00 para calzado con suela de caucho, plástico, cuero

natural o regenerado y parte superior de materia textil.

1.3. Definición del Negocio – Modelo Canvas

1.3.1. Definición del negocio

Producto: Calzados de cuero de hoja de piña para mujeres.

La empresa ofrecerá calzados en base a cuero de piña desde la confección hasta la

comercialización del mismo, de esta manera integrar los canales de distribución con la

finalidad de llegar a nuestra potencial clientela aumentando la diversidad de modelos de

calzado según preferencia de cada uno de nuestros clientes; todo esto de la mano con la

responsabilidad medioambiental y ofreciendo calidad, confort y durabilidad.

Empresa 100% peruana, especializada en brindar un producto de calzado original,

sustentable y novedoso en el mercado. A través de las plataformas virtuales, podremos

tener cercanía a la clientela de acuerdo a sus solicitudes de compra y post compra.

El calzado en base a cuero de piña, contiene como materia prima, la fibra de hoja de piña,

cuero sustentable, amigable con el planeta que mantendrá la misión de proteger el pie

femenino; por consiguiente, garantizará valor, identidad, confianza y trasmitirá personalidad

de quienes las lleva puesta.

3

SOCIOS CLAVE ● Proveedor estratégico

de materia prima (Cuero vegetal de piña)

● Proveedores estratégicos para maquinaria en fabricación de zapatos (cuentan con la experiencia y maquinaria)

● Diseñadores de zapatos

● Organizaciones en contra del maltrato animal.

● Organizaciones en contra al daño del medio ambiente.

ACTIVIDADES CLAVE ● Abastecimiento de materia prima e

insumos de la mejor calidad ● Proceso de producción artesanal y

personalizada bajo condiciones óptimas de trabajo

● Control de calidad desde la compra de la materia prima, hasta el producto final

● Distribución on time bajo la modalidad de delivery

● Campañas contra la contaminación del medio ambiente.

● Participación en Ferias y eventos ● Actividades de Marketing ● Mantenimiento de soporte de

software en canales virtuales ● Desarrollo de proveedores

estratégicos.

PROPUESTA DE VALOR Productos sustentables y eco amigables con el medio ambiente. Productos de alto confort.

Mejor Flexibilidad que el cuero animal. Alternativa sustentable para sustitución del cuero animal.

Mayor suavidad que el cuero animal El material es anti bacteriano No permite el sudor en los pies

RELACIÓN CON CLIENTES ● Atención personalizada a

nuestros clientes. ● Brindar toda especificación

necesaria de nuestro producto ● Promociones para clientes

frecuentes. ● Servicio post venta

SEGMENTOS DE CLIENTES ● Mujeres entre 25 a 54 años de

edad. ● Sector A y B con poder adquisitivo. ● Zona 6, 7 y 8 (Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Surquillo, Barranco, Chorrillos)

Estilo de vida:

● Sofisticadas, modernas, ● Personalidad: Seguros de sí mismo ● Preocupación por el medio

ambiente ● Actualizadas con nuevas

tendencias de moda en otros países.

RECURSOS CLAVE ● Materia prima e Insumos de calidad ● Mano de obra calificada ● Maquinaria especializada ● Sistema ERP

CANALES DE DISTRIBUCIÓN

● Tienda propia al frente del C.C El Polo

● Venta compartida (físico y virtual)

● Módulo en tienda por departamentos

● Página web ● Redes sociales (Facebook,

Instagram, youtube, twiter) ● Delivery

ESTRUCTURA DE COSTOS ● Compra de materia prima (Variable) ● Alquiler de taller (fijo) ● Costo de planillas y terceros (fijo)

FUENTES DE INGRESOS ● Ventas al contado y al crédito ● Financiamiento bancario ● Aportes de los socios

Figura 1: Modelo Canvas Nota: Elaboración propia

4

1.4. Descripción del producto

Figura 2: El producto

Se elaboró una imagen de las partes más importantes que componen el zapato Ananá,

para el debido control de calidad, diseño y confección que permitirá que el producto sea

una alternativa sostenible e innovadora, hecho con material natural biodegradable.

La materia prima será obtenida de nuestro proveedor Ananas Anam conocido como

Piñatex elabora fibra de piña que se puede usar como alternativa al cuero y otros materiales

sintéticos. Piñatex ofrece una mejor opción para un futuro mejor

Dimensión del material, 1 metro x 1.55 metros; Ancho de uso original / Pluma / Mineral 1

metro x 1.50 metros: Ancho metálico utilizable 1 metro x 1,45 metros: Rendimiento ancho

útil 1 metro x 1.40 metros

Piñatex fue creado por Carmen Hijosa, quien previamente trabajó como consultora en la

industria de artículos de cuero en Filipinas. Durante su estancia en el país, se dio cuenta

de que el cuero no sólo se estaba volviendo más escaso y caro, sino que el procesamiento

del material se traducía en una considerable contaminación para el país. Por consiguiente,

se dedicó a la búsqueda de una alternativa más ética y responsable con el medio ambiente

Propiedades Métodos de Prueba Resultados

Resistencia al desgarre ISO9073-4 197 N Dir 1 153 N Dir 2

Resistencia a la tracción al rendimiento

ISO9073-18 >500 N Dir 1 405 N Dir 2

Rotura de la costura ISO13935-2 301.7 N Dir 1 468.1 N Dir 2

Densidad EN ISO 2420: 2002, variación del valor indicado: ± 0.1 g / cm3

0.35 g/cm3

Peso. En ISO 2420 458.26g/m3

La resistencia de flexibilidad. En ISO 5402

Resistencia al agrietamiento en frío del acabado

EN ISO 11644, Dry Adhesion (Mínimo 2 N/10 mm)

Sin grietas a - 10 oC

5

Terminar la adhesión EN ISO 11644, adhesión en seco (mínimo 2 N / 10 mm)

12.6 N/10 mm

Solidez del color a la luz EN ISO 105-B02 Escala de xenón azul claro y lana (BWS) (Mínimo BWS5)

>BWS5

Compuestos Organoestánnicos

EN ISO 17353:2005

Compuestos orgánicos volátiles

HS-Screening GC-MS

Pesticidas DIN 38407-F2 (1993-02) mod; DIN 38407-F14 (1995- 10) mod. ICQ CH086

Resistencia de ignición de combustión ISO 1021

En ISO 1021 Conforme a lo requerido.

Figura 3: Ficha técnica Piña TEX Nota: Elaboración propia adaptado de Ananás Anam

Características

Biomasa Se puede convertir en fertilizante

Antibacteriana Utilizado para usos médicos como vendajes

Ecológico No a la deforestación de árboles

Resistente Al agua. Al calor (no superior a 120°C)

Figura 4: Características del forro Nota: Elaboración propia

Figura 5: Fibras de piña Nota: Ananás Anam

1.4.1. Materia Prima

a) Forro exterior: Los productos de nuestra empresa están elaborados en base a los

residuos de las fibras de piña, se procesa como un textil es por tal motivo que se

pueden crear diferentes espesores, una de estas texturas es muy similar al cuero

por ello nuestra principal materia prima será llamado cuero de fibra de piña, cuero

vegetal o cuero vegano.

Colores

La colección original: Rinde homenaje a la tierra.

6

Figura 6: Colores Nota: Ananas Anam

La colección METÁLICA: Son colores llamativos y brillantes que busca satisfacer a la

industria de la moda.

Figura 7: Colección metálica Nota: Ananas Anam

b) Plantilla: También conocida como suela interior, está hecho de material sostenible,

flexible, duradero, anti-moho y resistente reemplazando la espuma sintética que

usualmente conforma la plantilla. Confeccionado de algodón orgánico ya que la idea

de nuestra empresa es obtener un zapato eco sostenible.

7

Figura 8: Plantilla

c) Suela : Nuestra empresa está comprometida a dar un producto de calidad, pero

también un producto que sea de beneficio para el cliente.

• Suela de caucho natural: En la imagen podemos ver el material caucho natural o

caucho silvestre, suela elaborada de látex natural de la selva amazónica, no dañan

los árboles ni el medio ambiente.

• Suela Reciclable de caucho: Con esta materia prima tendremos una forma distinta

de aprovechar el caucho que muchas veces es desechado.

Ambos materiales son antideslizante, cómodo, resistentes.

Co

lore

s d

e S

UE

LA

Blanco

Marrón

8

Negro

Piel

Figura 9: Colores de suela

● Tallas: Tanto las suelas como las plantillas necesitan seguir una guía de tallas para

el público femenino, se tomará en cuenta las medidas según calzado peruano, ya

que serán de apoyo para tener una noción de las medidas con la cual se trabaja

cada calzado.

Tabla 2:

Guía de tallas de calzado Ananá

CM Talla

22.0 cm 35

22.5 cm 36

23.0 cm 36.5

23.5 cm 37

24.0 cm 37.5

24.5 cm 38

25.0 cm 38.5

25.5 cm 39

Nota: Elaboración Propia

En la tabla de guía de tallas calzado Ananá, Tendrá las siguientes tallas al inicio 36, 37, 38

y 39; en la primera producción para lanzamiento en el mercado. En un futuro se pretende

tener todas las tallas mencionadas en la tabla.

Modelos Ananá:

Los productos van dirigido a un segmento por el momento único mujeres, nuestra empresa

tiene pensado que cada uno de sus productos es tan especial como las flores que existen

en nuestro país, por ello cada modelo tendrán como definición un nombre de una flor

9

originaria de Perú; Se tiene pensado diseñar un modelo de zapatilla, será el primer y único

producto que se lanzará al mercado en la etapa de introducción.

● Nuestros productos se van a categorizar en la Línea Casual

Colección: Nuestra Flora Peruana

Mashua Retama Azucena Orquídea

Originaria de los andes peruanos, Crece entre los 3000 y 4100 m.s.n.m. Su cultivo es similar al de la papa. Se han reconocido más de 100 variedades distintas.

Florece durante la primavera. Su planta puede llegar a medir hasta tres metros de altura.

También conocida como ‘Lirio de los Incas’. Es cultivada en las regiones más calurosas del mundo debido a su fácil adaptación. Su forma es similar a la de una trompeta.

De las 34 mil especies registradas que existen en el mundo, entre 2600 y 3000 crecen aquí. En la época del Imperio Incaico, la población utilizaba esta planta como adorno para sus trajes. Su belleza y variedad las ha puesto en una posición importante, pero también las ha convertido en especies amenazadas. ¡Ahora es trabajo de todos protegerlas!

Figura 10: Portafolio de primera colección Nota: Elaboración propia

Modelo Orquídea

Código ZPOQ-01

Imagen referencial

Material Tacón Tallas

Cuero vegetal de fibra de piña plano 36-39

Plantilla Suela Colores

Cuero vegetal de fibra de piña Caucho natural

varios

Descripción

Figura 11: Temporada otoño – invierno Nota: Elaboración propia

Empaque:

El empaque está adaptado y diseñado para los modelos exclusivos de Ananá, la empresa

que nos abastece comparte la ideología de crear conciencia y cultura ecológica en nuestro

país.

10

Figura 12: Empaque

Características

En la actualidad, se ha restringido en todos los negocios el uso de la bolsa plástica por DS

006-2019-MINAM que, mediante la Ley N° 30884, se aprueba la Ley que regula el plástico

de un solo uso y los recipientes o envases descartables.

● Sus componentes tienen valor de reutilización

● Es por eso que nos preocupamos que los empaques de nuestros productos sean

prácticos, para poder transportarlos con libertad y sostenerlos sin dificultad.

● Este empaque conserva el calzado adecuadamente, por lo tanto, debe tener

estructuras resistentes y evitar alteraciones de agentes externos.

● Sirve como objeto de publicidad al poner la marca de forma atractiva y llamativa por

lo tanto promueve la venta.

1.5. Oportunidad de negocio

El producto elaborado de fibra de hojas de piña. Cuyo material principal es un subproducto

de la cosecha de la piña que mayormente es desechado, y al no necesitar ningún otro

recurso para producir los calzados nos brinda una oportunidad innovadora y sostenible.

Considerando que las prestigiosas marcas reconocidas de moda a nivel mundial se están

rompiendo barreras de mercado como un sustituto al cuero animal, pues en estos tiempos

ya hay asociaciones que luchan contra el maltrato animal en el cual se cree que es una

buena alternativa de concientizar a las personas y a la vez obtener todos grandes

beneficios.

11

Nos brinda una oportunidad de negocio innovadora con gran proyección en el mercado

local e internacional. Así mismo, los desarrollos de estos productos innovadores harán que

el éxito de la empresa se promueva en los temas social y ecológico, es por ello que el

potencial que se obtiene de la materia prima lo hace aún mucho más valorado y reconocido.

Es una gran idea de negocio y que es interesante a simple vista, el producto ha sido

elaborado de un material que hasta el momento no se fabrica en Perú, por ese mismo

sentido seríamos la única empresa y pionera en el uso de la materia prima.

Según la Nota de Vice “nos menciona que esta propuesta textil innovadora es también

ambientalmente responsable.” ( 2015)

Se ha notado un cambio considerable en el calzado vegano en el mercado estadounidense.

Mientras que el calzado libre de crueldad constituye sólo el 16 por ciento de los recién

llegados el año pasado, a finales de enero representaban el 32 por ciento. Minoristas como

Free People, Lulu´s y Steve Madden han estado ocupados actualizando sus surtidos de

calzado con piel y gamuza sintética. (Expotextil news, 2019)

En un artículo que recientemente, menciona que la marca de moda Hugo Boss lanzó una

nueva gama de zapatos veganos para hombre, hechos de material natural que se compone

de fibras de hoja de piña llamadas Piñatex. Confeccionados sin el uso de cuero, estos

zapatos sin crueldad presentan partes superiores hechas del material derivado de la hoja

de la piña, que lo hacen sin ningún producto animal. (Revista Forestal Maderero., 2019)

12

Figura 13: Lista de los países exportadores para el producto seleccionado en 2019 Fuente: Trade map

De acuerdo al gráfico Lista de países exportadores de cuero de hojas del año 2019, se

puede observar que se encuentran países como China, Reino Unido, Alemania y España

con mayor participación en sus ventas expresadas en millones de dólares y justamente con

ellos tienen convenio Perú en donde se realizará la importación del cuero de la hoja de

piña.

En el caso de Reino Unido, Alemania y España tenemos un Tratado de Libre Comercio

llamado Acuerdo Comercial Perú- Unión Europea, en el cual se estableció la facilitación

del comercio, acceso a mercados, etc. Así mismo, la reducción de los aranceles que trajo

consigo, que es el tributo que se aplica a todos los bienes que son objeto de importación y

exportación es menos frecuente, esto nos beneficia por que podremos adquirir sin

problemas la materia prima y al ser importado la tasa del arancel será menor.

13

Figura 14: Lista de países importadores de cuero regenerado a base de cuero o de fibras de cuero Nota: Trade map

De acuerdo al gráfico Lista de países importadores de cuero de hojas del último año 2019

se puede observar que se encuentran países como Estados Unidos, China, Taiwán y Rusia

con mayor participación en sus ventas expresadas en millones de dólares. Esto nos

beneficia y nos da una gran oportunidad de aprovechamiento para poder entrar a esos

mercados tan potenciales que lo son en la actualidad y sacar ventaja de los demás.

En general las importaciones de calzado, según ICEX España Exportación e Inversiones

han provenido principalmente de China, Vietnam, Brasil, Indonesia, Camboya. (2019). Se

hace mención de estas cifras ya que es de suma importancia conocer a nuestros posibles

competidores en el mercado actual.

El mercado peruano no es ajeno al emprendimiento responsable y sostenible, existen

empresas que consideran atractiva la idea de producir, crear, diseñar productos que

ayuden a reducir significativamente los riesgos medioambientales y los problemas

ecológicos;

Macera explica que “La PQS es un blog de economía verde, menciona a las empresas

peruanas está con tendencia a crecer paulatinamente, ya que las empresas tratan de hacer

que sus productos no se queden solamente por el lado económico, sino darle un valor

social y ambiental”, (2019, p. 2).

14

En la actualidad existen empresas de calzado peruana que usan productos veganos, como

Ballerinas y más, Evea y Qaya estas empresas tienen diversidad de materia prima

sostenible. Según la investigación las empresas mencionadas están creando un mercado

cada vez más fuerte y fidelizado.

● En la revista de la sociedad Nacional de industrias (SNI), se evalúa un proyecto de

desarrollo de zonas industriales sostenibles en el Perú, se sostiene que, según lo

establecido por el Convenio de Estocolmo, para el 2025 las industrias ya deberían

tener un sustituto de aquellas sustancias químicas listadas como COPs y que para

el 2028 serán eliminadas por completo (Quiñones, M., 2020).

De tal manera creemos que muchos fabricantes de calzado de cuero animal podrían

desaparecer, y de esta forma captar el público que quedó desabastecido.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Diferenciación:

La empresa tiene como beneficio ante su competencia la materia prima cuero vegano que

se asemeja al cuero animal o cuero sintético, que hace al calzado más formal y elegante

ante los ojos de las consumidoras. Los colores y diseños son totalmente modernos y

confortables, basándose en la composición de materiales sostenibles, el producto final

tiene un acabado sutil y armonioso.

Las bondades del producto serian comodidad, antideslizante, duradera, ligera,

antibacterial, muy adaptable al pie femenino, lo que no necesita tener varias puestas para

adaptarse al pie como lo hace el cuero animal; estas características serán valoradas por

nuestras clientas.

La calidad del producto en todos los procesos de fabricación hace que el consumidor pueda

tener una excelente experiencia con el zapato de cuero vegano.

Nuestro producto puede competir con marcas reconocidas en el mercado peruano como

Bruno Ferrini, Paez, Platanitos, Azaleia, Foresta, Converse y otros, considerados por los

consumidores como los más comerciales en el mercado.

Muchas consumidoras van adquiriendo costumbres ecológicas, con responsabilidad social.

Ante ello; pretenden ayudar al medio ambiente consumiendo más productos ecológicos.

Es por ello que nuestro producto pretende lo más eco sostenible posible, teniendo en mente

la responsabilidad que esto signifique.

15

Hoy en día el estado emocional es un factor de compra entre las mujeres, es por ello que

se habilita en las tiendas un espacio armonioso y agradable.

Finalmente, como toda empresa que tiene objetivos, es mantenerse en el mercado

buscamos posicionarnos como una marca que se quede grabada en la mente del

consumidor.

Según eco inventos (2019). Para fabricar el cuero vegetal Piñatex La investigación está en

marcha para llegar al máximo de aplicaciones adicionales. Debido a sus propiedades

antibacterianas, puede ser utilizado para usos médicos, tales como vendajes. Pinatex es

una biomasa que se puede convertir en fertilizante, que proporciona ingresos adicionales

a los agricultores de la piña.

16

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Del País

La República del Perú es el quinto país más poblado de América del Sur, por el norte limita

con Ecuador y Colombia al este con Brasil y al sureste con Bolivia y Chile.

Hasta el año 2019 la economía peruana ha crecido considerablemente, por motivo de

coyuntura política es que se frenó un poco la inversión y por tal motivo hubo ciertos

problemas financieros durante este año.

Las expectativas de crecimiento para el 2020 eran alentadoras, sin embargo dado la

pandemia del Covid-19 generó que las empresas entren en crisis económica y las personas

vean mermadas su capacidad de gasto.

Destacaremos que el país es reconocido por su gastronomía, cultura, comercio; con la

intención de generar más oportunidad de empleo.

2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de Habitantes

Capital

Lima, capital política de la República de Perú. Está se encuentra ubicada en la costa

central, es por esto que algunos distritos se encuentran hasta las orillas del océano

Pacífico.

Lima cuenta con 43 distritos y 8’ 574 974 habitantes y la Región de Lima 910 431

habitantes.

Ciudades Importantes

Entre las ciudades más importantes y representativas del país, se encuentran Lima,

Arequipa, Trujillo y Chiclayo.

Tabla 3:

Población principales ciudades del Perú Ciudad Habitantes

Lima 8,8 millones Arequipa 1.1 millones Trujillo 919 mil

Chiclayo 552 mil Piura 473 mil

Chimbote 464 mil Huancayo 456 mil

Cuzco 428 mil Iquitos 378 mil Pucallpa 326 mil

Nota: Elaboración propia, adaptada del INEI

17

Superficie

El Perú cuenta con una superficie de 1 millón 285 mil 215.6 km2 dividida entre 24

departamentos, además de la Provincia Constitucional del Callao. El Perú es uno de los 19

países más extensos del mundo. Cuenta con tres regiones: La Costa, Selva y Sierra.

La Selva es la región más extensa del país ocupando 60,3% del territorio peruano con un

total de 9,4% de la población. La Costa es la región más poblada, tiene 11,7% del territorio

y alberga 52,6% de la población y la Sierra ocupa el 28% del territorio nacional cuya

población alcanza el 38,0% según lo indicado por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática.

Figura 15: Superficie del territorio nacional, según región natural Nota: INEI

Número de habitantes

De acuerdo con el último censo realizado en el Perú 2019.

Tabla 4:

Crecimiento población anual

Ciudad Población Tasa de crecimiento

2016 31 586 106 1.32%

2017 32 002 727 1.32%

2018 32 424 843 1.32%

2019 32 852 527 1.32%

2020 33 285 852 1.32%

Nota: Elaboración propia, adaptado del INEI

Cómo podemos observar en el cuadro, la tasa de crecimiento se está manteniendo desde

el año 2016 hasta el presente año, con un valor de 1.32% mayor al año pasado. Esto quiere

decir que no tenemos problemas de sobrepoblación en nuestro país.

18

Figura 16: Perú 2019 – Población según segmento de edad Nota: INEI – Estimaciones y proyecciones de población en base al Censo 2019

Del siguiente cuadro, podemos concluir que nuestro mayor número de habitantes en el

Perú por categoría de edades, se establece de 25 – 39 años. Justamente nuestro criterio

de segmentación, incluye a este grupo de persona.

Figura 17: Lima Metropolitana - Población por segmento de edad Nota: INEI – Estimaciones y proyecciones de población en base al Censo 2019

La información estadística refleja que el porcentaje de mujeres es mayor que el de los

hombres, la población de mujeres es 14 millones 931 mil 127 representando un 50,8% de

la población total, mientras los hombres son 14 millones 450 mil 757 y representando el

49,2%.

Los resultados de los Censos Nacionales 2017 determinó que solo en ocho departamentos

del país el porcentaje de hombres es más elevado que al de mujeres:

Tabla 5:

Porcentaje de hombres es superior a las mujeres en 8 departamentos Ciudad Porcentaje

0 0 - 0 5 A Ñ O S

0 6 - 1 2 A Ñ O S

1 3 - 1 7 A Ñ O S

1 8 - 2 4 A Ñ O S

2 5 - 3 9 A Ñ O S

4 0 - 5 5 A Ñ O S

5 6 - + A Ñ O S

00 - 05años

06 - 12años

13 - 17años

18 - 24años

25 - 39años

40 - 55años

56 -+años

Porcentaje de Población 10,40% 12,40% 8,90% 12,30% 23,60% 18,40% 14,00%

Habitantes 3368500 4031600 2902700 3989100 7563200 5986400 4554000

0 0 - 0 5 A Ñ O S

0 6 - 1 2 A Ñ O S

1 3 - 1 7 A Ñ O S

1 8 - 2 4 A Ñ O S

2 5 - 3 9 A Ñ O S

4 0 - 5 5 A Ñ O S

5 6 - + A Ñ O S

00 - 05años

06 - 12años

13 - 17años

18 - 24años

25 - 39años

40 - 55años

56 - +años

Porcentaje de Población 8,90% 10,40% 7,80% 12,80% 25,50% 19,70% 14,90%

Habitantes 941700 1102100 828500 1357400 2683400 2086500 1581300

19

Madre de Dios 52,3%

San Martín 51,0%

Tumbes y Ucayali 50,5%

Pasco, Amazonas y Moquegua 50,4%

Loreto 50,2%

Región Lima 50,2%

Nota: INEI – Elaboración propia

A continuación, se muestra la estructura socioeconómica de la población por zonas

geográficas:

Tabla 6:

Lima metropolitana 2019- Estructura socioeconómico de la población por zonas

DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA APEIM 2018 - LIMA METROPOLITANA

Zonas Distritos De Lima Metropolitana NSE

A NSE

B NSE

C NSE

D NSE

E Total

ZONA 1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo 0.0 15.0 37.8 38.2 9.0 100

ZONA 2 Independencia, Los Olivos, San Martin De Porras. 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 100

ZONA 3 San Juan De Lurigancho. 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 100

ZONA 4 Cercado, Rímac, Breña, Victoria. 2.5 26.7 43.0 24.1 3.8 100

ZONA 5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. 1.0 10.4 45.1 33.3 10.2 100

Zona 6 Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Miguel. 14.4 56.0 23.9 3.9 1.8 100

Zona 7 La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 100

Zona 8 Barranco, Chorrillos, San juan de Miraflores, Surquillo 2.0 28.8 47.4 18.1 3.7 100

ZONA 9 Villa El Salvador, Villa Maria Del Triunfo, Lurin, Pachacamac 0.4 7.2 49.2 34.0 9.3 100

ZONA 10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen De La Legua, Ventanilla, Mi Peru 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 100

OTROS Resto De Lima. 0.0 8.8 42.6 32.8 15.7 100

T0TAL Lima metropolitana 4.7 23.2 41.3 24.4 6.4 100.0

Nota: APEIM – Estructura socioeconómica 2018. Datos en porcentajes

Según Apeim, el Perú lo componen cinco niveles socioeconómicos: A, B, C, D, E, dividida

en los siguientes estratos: A1, A2; B1, B2 y C1, C2, D, E, mostrando los siguientes

porcentajes:

Tabla 7:

Nivel Socioeconómico Lima Metropolitana NSE Estrato Porcentaje

A

A1 0.7 4.7% A2 3.9

B

B1 8.3 23.2% B2 15.0

C

C1 27.9 41.3% C2 13.4

E E 6.4 6.4%

20

Nota: APEIM 2018 – Data ENAHO 2017

Figura 18: Lima metropolitana 2019: Población según nivel socioeconómico Nota: APEIM – Estructura socioeconómica 2018

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

a) Tasa de crecimiento de la población

Se hace una estimación que para el año 2021, Lima Metropolitana tenga un crecimiento de

0.99 anual.

Tabla 8: Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento según años calendario 2000-2050

Años Población

Tasa de crecimiento media de la población total (por cien)

Total Hombres Mujeres Periodo Periodo

Quinquenal Anual

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.1 2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08 2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07 2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06 2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04 2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01 2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99 2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97 2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95 2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93 2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91 2026 34,718,378 17,361,555 17,356,823 0.89 2027 35,020,909 17,509,419 17,511,490 0.85 0.87 2028 35,319,039 17,654,900 17,664,139 0.85 2029 35,611,848 17,797,523 17,814,325 0.83 2030 35,898,422 17,936,806 17,961,616 0.8

Nota: Fórmula APEIM 2018

21

Según Nota INEI, se espera tener un crecimiento constante de la población en los próximos

50 años que siguen, teniendo como base el año 2000.

Tabla 9:

Lima Metropolitana: Población

Nota: Fórmula APEIM 2018

Tal como se observa en la tabla sobre población Lima Metropolitana según Nota APEIM

menciona que en dicho sector existe más del 50% de promedio que son mujeres, eso nos

dice que las mujeres son de mayor participación que los varones como podrás observar en

todos los niveles socioeconómicos excepto el Nivel A, donde el indicador para hombres es

mayor.

22

Figura 19: Perú: Crecimiento de la Población 1950-2050, según tres hipótesis Nota: INEI

b) Ingreso Per Cápita

Ingreso Per cápita: El ingreso per cápita hace referencia a tofos los ingresos que recibe

una persona, familia, etc. Es la suma total de todos los ingresos individuales de los

nacionales de un país.

De acuerdo al último informe de la Encuesta Nacional de Hogares, realizado por el INEI,

en el año 2017, el ingreso real promedio por persona al mes fue de 962 soles.

En comparación con anteriores años una disminución con el del año 2016 que fue de 977

soles, pero en el 2015 es inferior al de 2017.

Se debe aclarar que el monto percibido de los 962 soles no es lo que todos los peruanos

perciben al pertenecer a la PEA.

23

Figura 20: Perú, evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, 2007-2017 Nota: INEI

Según los datos de la INEI, el ingreso per cápita del año 2017 considerara para la población

con menores ingresos (clase media) disminuyó entre un 1.2% y 2.1% en comparación con

el 2016, sin embargo, para las personas con más ingresos económicas no hubo un

descenso significativo por el contrario se mantuvo de 2.8% en promedio.

Figura 21: Perú, ingreso real promedio per cápita mensual, según región natural 2016-2017 Nota: INEI

1172

753693

1153

734697

-1,6 -2,5

0,6

-200

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

Costa Sierra Selva

2016

2017

varicion %

24

A nivel de regiones el promedio per cápita en la Costa fue de 1,153 soles, en la sierra de

734 y en la selva de 697, es por ello que el ser el promedio más elevado la Costa donde

debemos aprovechar para entrar con más fuerza.

c) PEA Población Económicamente Activa

En el Perú la PEA, que significa Población Económicamente activa, según en el último

censo del 2017 del país, alcanzó el 62% del total censado porcentaje mayor en cinco

puntos porcentuales en comparación con el censo de 2007 que fue de 57%, eso quiere

decir que esos últimos 10 años se elevó significativamente.

De acuerdo a las proyecciones para el 2020, se estima que la PEA en el Perú bajará 18%

equivalente a 1,200,000 personas que se quedaran sin empleo por la implementación de

la cuarentena implementada por el gobierno el 16 de marzo del 2020.

Tabla 10:

Lima Metropolitana: Población económicamente activa, según sexo, edad y nivel de

educación alcanzado

Grupos de edad Nov- Dic 2017

Ene2018 Nov- Dic 2018

Ene2019

Variación

Absoluta Porcentual (%)

(miles)

Total 5,235.3 5,276.2 40.9 0.8

Sexo

Hombre 2,822.5 2,836.3 13.8 0.5

Mujer 2,412.9 2,439.8 26.9 1.1

Grupos de edad

De 14 a 24 años 1,141.7 1,069.9 -71.8 -6.3

De 25 a 44 años 2,712.8 2,721.2 8.4 0.3

De 45 y más años 1,380.9 1,485.1 104.2 7.6

Grupos de edad

Primaria 413.9 401.1 -12.8 -3.1

Secundaria 2,514.6 2,548.4 33.8 1.3

Superior no universitaria 992.5 983.7 -8.8 -0.9

Superior universitaria 1314.3 1343 28.7 2.2

Nota: INEI – Encuesta permanente de empleo

En el trimestre que se acaba de analizar la PEA femenina de Lima Metropolitana se

incrementó en 1.1%. En cifras absolutas aumentó en 26 mil 900 mujeres. El 46.2% de PEA

en Lima Metropolitana lo conforman las mujeres con 2 millones 439 mil 800 personas.

La PEA se divide en lo siguiente:

PEA Ocupada: Son todas las personas que trabajan en una actividad económica valga

decir, ésta puede ser remunerada como que no.

25

Tabla 11:

Lima Metropolitana: Población ocupada según grupos de edad

Grupos de edad

Nov- Dic 2017 Ene2018

Nov- Dic 2018 Ene2019

Variación

Absoluta (miles)

Porcentual (%)

Total 4,853.1 4,934.5 81.4 1.7

De 14 a 24 años 930.4 911.7 -18.7 -2.0

De 25 a 44 años 2,586.7 2,585.8 -0.9 0.0

De 45 y más años 1,336.0 1,437.0 101.0 7.6


En el trimestre analizado, según grupos de edad, la población ocupada de 45 y más años

aumentó en 7.6% (101 mil personas), mientras que disminuyó en 2% (18 mil 700 personas).

Del total de la población ocupada, podemos notar que el 18.5% tiene entre 14 a 24 años

de edad, el 52.4% de 25 a 44 años y el 29.1% de 45 y más años, estos dos últimos rangos

será nuestro segmento objetivo.

PEA subempleada:

Subempleo por horas: Llamado también subempleo visible, es decir, aquella que trabajó

menos de 35 horas a la semana y tenía deseo y disponibilidad para trabajar más horas,

aumentó en 14.0% un total de 86 mil personas.

Tabla 12:

Lima Metropolitana: Población subempleada por horas (subempleo visible) según sexo y

grupos de edad



Ene2019

Variación


(miles)

Total 613.2 699.2 86.0 14.0

Sexo

Hombre 252.9 299.1 46.2 18.3

Mujer 360.3 400.1 39.8 11.0

Grupos de edad

De 14 a 24 años 139.8 187.9 48.1 34.4

De 25 a 44 años 278.5 302.2 23.7 8.5

De 45 y más años 194.9 209.1 14.2 7.3


Según grupos de edad, el subempleo por horas aumentó en 34.4% un total de 48 mil 100

personas. En mujeres se incrementó en 11.0% (39 mil 800 personas).

Subempleo por ingresos: Son todas las personas que laboran por más de 35 horas a la

semana, sus ingresos son menores a la remuneración mínima vital.

Tabla 13:

Lima Metropolitana: Población subempleada por ingresos (subempleo visible) según sexo

y grupos de edad

26



Ene2019

Variación


(miles)

Total 1,162.6 1,153.4 -9.2 -0.8

Sexo

Hombre 393.6 386.9 -6.7 -1.7

Mujer 769.0 766.5 -2.5 -0.3

Grupos de edad

De 14 a 24 años 381.5 339.1 -42.4 -11.1

De 25 a 44 años 465.9 476.3 10.4 2.2

De 45 y más años 315.2 337.9 22.7 7.2


En trimestre objeto de análisis la población subempleada por ingresos se ubicó en 21.9%,

esto disminuyó en comparación al año anterior (2016).

PEA adecuadamente empleada:

Tabla 14:

Lima Metropolitana: Población adecuadamente empleada, según ramas de actividad



Ene2019

Variación


(miles)

Total 3,077.3 3,082.0 4.7 0.2

Manufactura 459.4 455.7 -3.7 -0.8

Construcción 270.4 295.3 24.9 9.2

Comercio 483.0 492.2 9.2 1.9

Servicio 1,829.1 1,798.3 -30.8 -1.7


Según el trimestre analizado, por ramas de actividad, la población ocupada con empleo

adecuado aumentó en construcción en 9.2% en personas 24 mil 900, mientras que

disminuyó en servicios en 1.7% en personas 30 mil 800 personas y por ultimo manufactura

en 0.8% 3 mil 700 personas.

PEA Desocupada: Son todas las personas que están buscando trabajo continuamente pero

no encuentran.

Tabla 15: Lima Metropolitana: Población desempleada y tasa de desempleo según sexo

Sexo Nov- Dic 2017


Ene2019

Variación


(miles)

Total 382.2 341.7 -40.5 -10.6

Hombre 190.8 164.7 -26.1 -13.7

Mujer 191.4 177.0 -14.4 -7.6

Tasa de desempleo

Total 7.3 -6.5 0.0 0.0

Hombre 6.8 5.8 0.0 0.0

27

Mujer 7.9 7.3 0.0 0.0


Del total de personas en el cuadro analizado un 51.8% es decir 177 mil personas son

mujeres.

La tasa de desempleo femenino se posicionó en 5.8% siendo 1.5 puntos porcentuales

menos que el de los hombres 7.3%.

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Balanza Comercial

Según el reporte de inflación diciembre 2019 por el Banco Central de Reserva del Perú

Después de hacer un análisis al reporte, se ha evidenciado que luego de registrar un

superávit de US$ 4, 128 millones del mes de enero a octubre de ese año, por lo que cerraría

favorablemente, tal es así que por cuarto año consecutivo tendrían un balance positivo.

Figura 22: Balanza Comercial, exportaciones e importaciones (miles de millones de US$) Nota: INEI

Según en la balanza comercial en el periodo comprendido entre enero y octubre de 2019

el valor de las exportaciones alcanzó US$ 38 550 millones, menor en 5,0 por ciento a lo

alcanzado en el mismo periodo del año previo, al cierre de 2019 las exportaciones

ascenderían a US$ 47 422 millones.

Las importaciones sumaron un total de US$ 34 422 millones en el periodo entre enero y

octubre, lo cual en comparación al año 2018 represento una reducción de 2.5%.

28

Figura 23: Balanza Comercial, 2012-2021 (miles de millones de US$) Nota: INEI

Es por ello que se espera que para el 2020 y 2021 el valor de las exportaciones posee

tasas de crecimiento realmente positivas por la recuperación de la producción minera, claro

está seria de forma gradual que lo previsto en el mes de setiembre.

Para el crecimiento de las importaciones en los años 2020 y 2021 estaría en línea con la

proyección esperada de la demanda interna.

Tabla 16: Balanza Comercial 2017-2018 (millones de US$)

2017 2018 Var %

Exportaciones 45,275.0 48,942.0 8.1

Productos tradicionales 33,446.0 35,540.0 6.3

Productos no tradicionales 11,699.0 13,214.0 13.0

Otros 130.0 188.0 44.4

Importaciones 38,704.0 41,893.0 8.2

Bienes de consumo 9,326.0 9,584.0 2.8

Insumos 17,900.0 20,544.0 14.8

Bienes de capital 11,315.0 11,642.0 2.9

Otros bienes 163.0 123.0 -24.6

Balanza Comercial 6,571.0 7,049.0

Nota: Banco Central de Reserva del Perú

Por último y no menos importante hay que recordar que en el año 2018 la balanza comercial

alcanzó un superávit de 7,049 millones, el resultado más alto de los últimos ocho años.

2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

a) PBI – Producto Bruto Interno

29

La tasa de crecimiento del producto bruto interno en el 2019 fue de 2.16%, el valor más

bajo de los últimos 5 años en la economía peruana, sin embargo, se mantiene como una

de las economías de mayor crecimiento en América Latina por debajo de Colombia.

Para el 2020 se estima que el producto bruto interno caerá en 15.8% según estimaciones

realizadas luego de analizar las primeros meses de la pandemia.

Figura 24: Producto bruto interno Nota: Elaboración propia – BCR

Figura 25: Producto bruto Interno (Variación porcentual real) Nota: Elaboración propia – BCR

Tabla 17:

Producto Bruto Interno según actividad económica 2018 – 2019 (Variación Porcentual

anual)

2018 2019

I trim II trim III trim IV trim Año

Exportaciones 7.8 4.9 1.9 1.3 5.3 3.2

2015 2016 2017 2018 2019

PBI (millones US$) 191387 194630 214374 225296 230413

0

50000

100000

150000

200000

250000

PBI (millones US$)

2,39

3,27

4,05

2,48

3,97

2,16

2014 2015 2016 2017 2018 2019

30

Agrícola 9.6 4.8 0.9 -0.4 6.9 2.6 Pecuario 5.8 5.2 4.2 3.6 3.3 4.1 Pesca 47.7 -25.9 -32.7 11.7 -30.7 -25.9 Minería e hidrocarburos -1.5 -0.5 -2.3 0.3 2.1 0 Minería metálica -1.7 -2.1 -1.3 -2.0 1.9 -0.8 Hidrocarburos 0.0 9.5 -7.7 14.6 3.5 4.6 Manufactura 5.9 -1.0 -6.9 4.0 -2.3 -1.7 De procesamiento de recursos primarios 12.9 -12.1 -16.9 6.1 -7.6 -8.8 No primaria 3.4 3.2 -1.6 3.4 -0.3 1.2 Electricidad y agua 4.4 5.9 3.8 3.6 2.4 3.9 Construcción 5.3 2.3 7.5 3.3 -4.6 1.5 Comercio 2.6 2.4 2.7 3.3 3.6 3.0

Servicios 4.4 4.0 3.8 4.0 3.4 3.8

PBI 4.0 2.4 1.2 3.2 1.8 2.2

Sectores primarios 3.6 -1.6 -4.7 1.4 0.3 -1.3

Sectores no primarios 4.1 3.6 3.2 3.7 2.2 3.2

Nota: BCRP

b) Tasa de inflación

Figura 26: Tasa de inflación Nota: Elaboración propia

La tasa de inflación se ha mantenido por debajo del 5% durante los últimos años, con

tendencia menor al 3% en los últimos 3 años, lo que refleja la excelente estabilidad de los

precios durante los últimos años, por consecuencia, los consumidores mantienen un poder

adquisitivo estable en la economía peruana.

c) Tasa de interés

4,40%

3,20%

1,40%

2,20%1,90%

0,00%

1,00%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

2015 2016 2017 2018 2019

31

Figura 27: Tasa de interés promedio bancaria en Moneda Nacional Tasa de inflación Nota: Elaboración propia

La evolución de la tasa de interés a tenido una tendencia a la baja durante los últimos 5

años, esto nos otorga mayor ventaja para buscar tasas competitivas en el sector bancario.

d) Tipo de cambio

Tabla 18:

Tipo de cambio anual Año Compra Venta

2016 3.373 3.378 2017 3.258 3.262 2018 3.285 3.288 2019 3.335 3.338

Nota: Banco Central de Reserva del Perú

El tipo de cambio se ha mantenido estable en los últimos años, gracias a una correcta

gestión del BCRP. El Costo de nuestra materia prima será en US$ por lo que

mantendremos expectativas de las variaciones del tipo de cambio.

En las proyecciones de tipo de cambio tras la emergencia sanitaria se aprecia que la

moneda americana está en alza debido a la caída de la economía, sin embargo el Banco

Central de Reserva en su papel regulador de la moneda hace esfuerzos para que la

fluctuación del tipo de cambio sea estable.

e) Riesgo País

De Acuerdo al BCRP, el indicador del riesgo del País tiene tendencia a la baja, en el año

2019. Este valor es el más bajo entre las principales economías en América Latina. Esto

ha sido medido por el spread EMBIG.

Comparando a nivel Latino América con el EMBIG Latam, el indicador riesgo país Perú es

3.9 veces menor del promedio regional que está en 480 puntos en la fecha de Abril/2019.

En conclusión, Perú se coloca como el mejor de la región, este indicador nos refleja la

10,25%

10,08%

10,32%

10,10%

9,91%

9,20%

9,40%

9,60%

9,80%

10,00%

10,20%

10,40%

10,60%

10,80%

11,00%

2015 2016 2017 2018 2019

32

excelente solvencia del gobierno frente a sus acreedores, atrayendo así a las inversiones

extranjeras.

EMBIG (índice de Bonos de mercados emergentes)

Figura 28: Índice de Bonos de mercados emergentes Nota: Elaboración propia

Figura 29: Indicado del Riesgo País. Evolución del EMBIG (variación en pbs) – Spread – EMBIG PERÚ (pbs) Nota: BCRP – Elaboración Propia

2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Listado de normas técnicas de calzado

NTP 241.024:2009

CALZADO. Etiquetado informativo para el consumidor. 2ª. Ed.

200,82 199,21

144,96 147,51

128,43

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

2015 2016 2017 2018 2019

Indicador de Riesgo País - Perú

33

Resumen: Establece los conceptos y criterios claros para un etiquetado informativo del

calzado con el objetivo de facilitar la identificación del país de origen y de los componentes

principales del calzado. Entendiéndose como componentes principales a la capellada, el

forro, firme y la plantilla.

NTP ISO 17708:2006

CALZADO. Métodos de ensayo para calzado completo. Resistencia de la unión corte-piso.

1a. ed.

Resumen: Describe un método de ensayo para determinar la resistencia a la separación

del corte y el piso o a la separación de las capas adyacentes del piso o para producir el

fallo por desgarro del corte o del piso. También define las condiciones de envejecimiento

que se pueden utilizar para el control de la producción. Se aplica a todos los tipos de

calzado (pegado, vulcanizado, moldeado por inyección, etc.) en los que necesite evaluar

la resistencia de la unión del corte al piso, siempre que el zapato presente un margen de

montado continuo (zapato cerrado).

NTP 241.022:2015

CALZADO. Calzado de dama. Requisitos y métodos de ensayo, 4ª Ed

Resumen: establece los requisitos y los métodos de ensayo relativo a las características

básicas que debe cumplir un calzado de dama, con el fin de garantizar su adecuado

comportamiento, siempre que se utilice conforme a su concepción. Reemplaza: NTP

241.022:2007

Resolución 0283-2018/SDC-Indecopi Expediente 025-2016/CDB Y 046-2016/CDB

SUMILLA: se CONFIRMA la Resolución 209-2017/CDB-INDECOPI del 6 de octubre de

2017, que decidió mantener por un plazo de cinco (5) años, la vigencia de los derechos

antidumping impuestos por la Resolución 001-2000/ CDS-INDECOPI y revisados por la

Resolución 161-2011/CFD-INDECOPI, sobre las importaciones de todas las variedades de

calzado (sin incluir chalas y sandalias) con la parte superior de caucho o plástico y cuero

natural, originarios de la República Popular China.

2.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.2.1. Mercado internacional.

La industria del calzado a nivel internacional, ha estado en aumento según los países con

mayor producción como China, Brasil, Vietnam, Indonesia y otros. La manufactura del

calzado es una de las más importantes industrias que movilizan la economía mundial.

34

Figura 30: Producción 2018 Nota: http://revistadelcalzado.com/wp-content/uploads/2019/08/produccion_2018.png

El costo de su materia prima en muchos de los casos ha ido en aumento, pero su

rentabilidad ha bajado por la competencia existente en el mercado; Nuestro interés es el

mercado Español ya que se rige de gran competencia en un producto con las

características iguales a nuestro producto.

En la figura 32 solo hace referencia al calzado de cuero animal y/o cuero sintético, para

tener conocimiento de la magnitud de diferencia que existe en los diferentes países.

Los datos en cuanto al comercio exterior, la balanza comercial para estas partidas es muy

deficitaria, con unas importaciones muy superiores a las exportaciones.

La demanda se basa a los diseños y al material usado, Entender las necesidades de las

consumidoras otorga la perspectiva adecuada para brindar el producto apropiado.

Países de importaciones y exportadores de calzado 2018

0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000

CHINA

INDIA

VIETNAM

INDONESIA

BRASIL

BANGLADÉS

TURQUÍA

PAKISTÁN

MÉXICO

ITALIA

ESPAÑA

Pares(millones)

http://revistadelcalzado.com/wp-content/uploads/2019/08/produccion_2018.png

35

Figura 31: Países de importaciones de calzado en 2018 Nota: Elaboración propia

Figura 32: Países de exportaciones de calzado en 2018 Nota: ICEX

Durante el periodo 2016-2018, las importaciones de calzado y partes superaron los 1.246

millones de USD. De esa cifra, el 92,4% provino de cinco países: China, Vietnam, Brasil,

Indonesia e India.

Durante el periodo 2016-2018, las exportaciones de calzado y partes ascendieron a 74,3

millones de USD debido a la limitada capacidad de las empresas peruanas para penetrar

mercados internacionales, y a que las ventas foráneas entre países de la región, en muchas

ocasiones, se realizan en el mercado informal o de contrabando. Por ejemplo, algunos

expertos aseguran que el 80% del calzado arequipeño se exporta a Bolivia, pero de manera

informal. (ICEX, 2019).

2.2.2. Mercado del consumidor.

Podemos decir que hoy en día actualmente las mujeres incursionan en lo laboral, cada vez

se vuelven más independientes, tal es así que el porcentaje de mujeres laborando se ha

53%

20%

10%

8%

2% 7% ORIGEN DE LAS IMPORTACIONESHACIA Perú

China

Vietnam

Brasil

indonesia

Camboya

Otros

25%

22%

22%

8%

5%

18%

ORIGEN DE LAS EXPORTACIONES DESDE Perú

Chike

EE.UU.

Ecuador

Singapur

Canadá

Otros

36

incrementado en los últimos tiempos, ya está por igualar al de los hombres, todo esto se

debe también al empoderamiento de la mujer e igualdad de género.

Estrategias que impulsan la equidad e igualdad, que significa también el o los procesos por

el que exigen tener una participación mayor en todos los ámbitos, pues las mujeres están

en capacidad y cuentan con las habilidades para superarse. Es por ello que ellas mismas

toman sus propias decisiones y porque no en la de compra, incluso se toman su tiempo

para saber lo que necesitan para poder comprar, evalúan y escogen de acuerdos a sus

necesidades.

También, en este proyecto se sustenta que hoy por hoy la mujer se preocupan por su

aspecto físico y cuidado personal, escogen su atuendo al mínimo detalle y no se olvidan

de nada hasta procuran elegir su outfit hasta un día anterior, al ganar su propio dinero

invierten en su imagen personal y hasta le dedican más tiempo, pues no es tarea sencilla

para escoger sus opciones de lo que necesiten.

Según IDB (2017) Las mujeres manejan USD 20 billones de gastos en consumo y

representan el 64% de las decisiones sobre consumo; es decir, las mujeres efectúan hasta

el 80% de las decisiones de compra o inciden en ellas

2.2.3. Mercado de proveedores.

En esta parte los principales proveedores para fabricar los zapatos de fibra vegetal de las

hojas de piña será en este caso PIÑATEX, quien será que nos proporcionará la materia

prima antes mencionada.

Este abastecimiento y/o compra se realizará a través de la importación definitiva,

solicitando a PIÑATEX, este material la fibra de hoja de piña es elaborada en Filipinas por

la cual el proveedor lo importa de ese país, pero el proceso de acabado final se realiza en

una empresa de acabados textil en España a partir de aquí es donde ésta realiza envíos a

todo el mundo.

Cuentan con distintas líneas de catálogo:

• Original collection

• Original pluma collection

• Metallic collection

• Mineral collection

• Performance collection

37

2.2.4. Mercado competidor.

El uso de productos veganos según Nacional Geographic, "Actualmente, los consumidores

ya pueden encontrar mucha moda vegana en las tiendas, sin que eso se indique

explícitamente en las prendas", dice Frank Schmid, experto de la organización protectora

de los animales PETA. "Muchas empresas usan cuero artificial para fabricar zapatos u otros

materiales como lino o algodón" (2019).

Aunque aún no existen promedios reales de la producción vegana internacional, las

empresas de calzado vegano se encuentran en países como España, Colombia, Ecuador

y México.

España ya tiene un mercado objetivo y empresas que trabajan en brindar un calzado 100%

vegano; Este veggie boom en las empresas tiende a un crecimiento exponencial ya que

sus principales razones son la sostenibilidad, la salud y el respeto por los animales. Según

la investigación la producción artesanal de calzado vegano, las empresas españolas tienen

mayor participación que otros países.

Algunas de estas empresas usan el material de Piñatex como materia prima al igual que

nosotros, pero otros usan otro tipo de cuero vegano como de: hongo, maíz, uva, fibra de

plátano, algas, cactus y otros.

En el Perú la empresa no tendría un competidor directo, ya que el producto cuenta con un

textil en este caso la fibra de piña con muchas bondades y reconocimientos. Por lo que

creemos que uno de nuestros posibles competidores es EVEA ecofashion que tiene un

producto también con la misma ideología, pero con diferentes características.

Así también tenemos los competidores de marcas tradicionales como converse con un

calzado sostenible, y en esta ocasión lanza tres modelos de sus clásicos ‘Chuck Taylor All

Star’ hechos con jeans reciclados.

La marca Call it Spring Shoes, ahora está completamente libre de pieles de animales,

plumas, pelo, fibras de lana, conchas, seda y adhesivos o componentes de origen animal,

este proceso está aprobado por la organización PETA (Personas por el trato ético de los

animales)

La industria especializada en productos fabricados en fibra de piña es muy pequeña debido

al poco marketing comercial que se le ha brindado, sobre todo en nuestro país al

desconocimiento de las propiedades beneficiosas para la salud y sobre todo a lo amigable

con el medio ambiente que es este material,

38

2.2.5. Mercado distribuidor

En el ámbito de la comercialización de nuestros calzados de fibra de piña para mujeres

hemos considerado los canales de distribución que utilizan nuestros competidores directos

e indirectos.

El mercado distribuidor llega a ser muy importante en algunos casos, para la empresa el

servicio o canal de envío será propio. El proyecto tiene un producto de fácil transporte ya

que no es perecible o requiere de un cuidado especial, lo importante en este tipo de canal

es el tiempo que demore en llegar al cliente, depende de eso es que esperamos contar con

apps que nos faciliten las rutas adecuadas y tiempos de demora, por ejemplo, algunos son

turuta, waze, google maps y otros. En el caso que nuestro sistema de delivery tenga mucha

demanda se contratará un tercero para facilitar el envío en el momento oportuno como

Glovo, Rappi, Uber o para provincias Olva Courier.

2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

• Tratado de libre comercio con China

• Acuerdo de Libre Comercio Perú-Australia; Este acuerdo permitirá que el 96% de

los productos que Perú exporta a Australia ingresen sin pagar aranceles tan pronto

entre en vigencia el ALC

• Convenio de Cooperación Aduanera Peruano – colombiano; Intercambio de

Notas entre la República del Perú y la República de Colombia para el retiro de

subpartidas arancelarias del arancel común establecido en el Anexo del Protocolo

Modificatorio del Convenio de Cooperación Aduanera Peruano - colombiano de

1938”.

• Decretos y Legislaciones:

Decretos Supremo: N°001-2019-Produce

"Lista de bienes Manufacturados Especializados producidos por las MYPE de los sectores

Metalmecánica, Madera, Textil-Confecciones y Cuero, que pueden ser objeto de

adquisición bajo los alcances del párrafo 2.3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia Nº 058-

2011", aprobado por el D. S. Nº 005-2018-PRODUCE.

• Decreto Supremo N°003-2020-PRODUCE.

Que, el artículo 3 del Decreto Legislativo Nº 1047, Decreto Legislativo que aprueba la Ley

de Organización y Funciones del Ministerio de la Producción, dispone que el Ministerio de

la Producción es competente, entre otras materias, en pesquería, acuicultura, industria,

micro y pequeña empresa y comercio interno;

39

Que, el artículo 5 del citado Decreto Legislativo Nº 1047 establece que el Ministerio de la

Producción tiene como funciones rectoras formular, planear, dirigir, coordinar, ejecutar,

supervisar y evaluar la política nacional y sectorial bajo su competencia aplicable a todos

los niveles de gobierno; así como dictar normas y lineamientos técnicos para la adecuada

ejecución y supervisión de las políticas del sector;

Que, mediante el artículo 1 del Decreto Supremo Nº 345-2018-EF se aprobó la Política

Nacional de Competitividad y Productividad, de cumplimiento obligatorio para todas las

entidades de los diferentes Poderes del Estado, Organismos Constitucionales Autónomos

y de los diferentes niveles de gobierno, así como para el sector privado y la sociedad civil,

en cuanto le sea aplicable; y cuyo objetivo general es proveer las condiciones necesarias

para la generación de bienestar para los todos los peruanos;

Que, la Política Nacional de Competitividad y Productividad se organiza en nueve Objetivos

Prioritarios, siendo uno de ellos el Objetivo Prioritario Nº 9 denominado: “Promover la

sostenibilidad ambiental en la operación de actividades económicas” el cual está orientado,

entre otros, a la promoción de la economía circular en los mercados y la generación de

soluciones sostenibles y diversificadas para el desarrollo productivo empresarial;

Que, mediante el artículo 1 del Decreto Supremo Nº 237-2019-EF, se aprobó el Plan

Nacional de Competitividad y Productividad, el cual contiene una síntesis articulada y

consensuada de un conjunto priorizado de medidas de política con hitos de corto, mediano

y largo plazo para avanzar en la consecución de la visión de país reflejados en los nueve

Objetivos Prioritarios de la Política Nacional de Competitividad y Productividad;

Que, el Objetivo Prioritario Nº 9 contiene siete Medidas de Política, siendo una de ellas, la

Medida de Política Nº 9.3 denominada: “Economía circular y Acuerdos de Producción

Limpia en los sectores industria, pesca y agricultura”, cuyo resultado esperado es que los

agentes económicos privados adecúen progresivamente el modelo lineal de producción –

hasta ahora predominante en el sector productivo peruano– hacia un modelo de producción

cíclico, denominado: “economía circular”, para la extracción, transformación, distribución,

uso y recuperación de los materiales, eficiencia energética, entre otros. Para tal efecto, la

Medida de Política Nº 9.3 prevé como Hito Nº 1 aprobar la Hoja de Ruta hacia una

economía circular en el Sector Industria.

● Decreto Legislativo Nº 1047

Ley de Organización y Funciones de Ministerio de la producción, este ministerio tiene

competencias exclusivas en materia a la normalización industrial y cuenta con funciones

40

específicas para aprobar las disposiciones normativas que le correspondan y el

cumplimiento del marco normativo.

Donde se disponen los reglamentos y técnicas del proyecto, como de Etiquetados y en los

procesos de producción que todo se encuentra en regla bajo la supervisión y fiscalización

de las autoridades competentes.

2.3. Análisis del Micro Entorno (local y externo)

Respecto al Micro Entorno, realizaremos un análisis con las “Cinco Fuerzas de Porter”

2.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad

La fuerza de los competidores es alta, si bien es cierto el producto ofertado no existe en el

mercado peruano, por ser un producto innovador por la materia prima que se utiliza para

su fabricación, lo que ubica a la empresa en una posición privilegiada y expectante frente

sus competidores directos, sin embargo la cantidad de empresas que fabrican el tipo de

calzado ofertado que utilizan diferentes materias prima a un precio competitivo y además

si nos referimos al precio tenemos competidores con productos importados de china.

El fabricante de calzado peruano en su mayoría solo se enfoca en el precio del producto

más no en un ambiente sano y sus consecuencias.

Los posibles competidores serian Evea y Balerina, ya que tendrían la misma finalidad en

nuestro mercado objetivo, aunque usan otro tipo de material creemos que en algún

momento podrían interesarse en usar nuestra materia prima. Para evitar eso creemos que

el lazo con nuestro proveedor por el momento seria fuerte hasta que en el Perú siendo una

tierra rica y diversa se pueda producir en material cuero de fibra de piña.

En la actualidad tenemos los siguientes competidores:

Evea Eco Fashion

Es una empresa social de moda sostenible con una producción responsable e inclusiva de

Calzado para mujeres, que contribuye a la conservación de la biodiversidad, al cuidado de

bosques y al desarrollo de Familias y Comunidades.

Productos de Evea Eco Fashion:

41

Figura 33: Calzados Evea

Puntos de Venta

Evea en la actualidad tiene cuatro puntos de venta, en las siguientes ubicaciones:

• SHOWROOM EVEA: Av. Alfredo Benavides 4331, 3B. Santiago de Surco. Lima

• VERNÁCULA CONCEPT STORE: Av. Los Conquistadores 635. San Isidro. Lima

• BEEVERSA: CC Jockey Plaza. Av. Javier Prado Este 4200. Surco. Lima

• URBAN TRADERS: Avenida Larco 345, 2° piso. Miraflores

Estrategia de Publicidad

Evea Eco Fashion tiene puntos de venta físico con tiendas y showroom, además

virtualmente por medio de su página web como principales medios de publicidad.

• https://evea-ecofashion.com/es/

Tiempo en el Mercado

5 años.

¿Qué se puede imitar?

Buscar alianzas estratégicas con puntos de ventas de moda sostenible, que estén ubicadas

en las zonas demográficas de nuestro segmento de mercado.

Balerinas y más

https://evea-ecofashion.com/es/

42

Es una empresa Peruana que se dedica a la fabricación a mano y comercialización de

Calzado para mujeres, sus productos evitan el maltrato animal en la cadena, ofreciendo

así productos libres de crueldad animal, además cuentan con un programa de reciclado y

donación a ONG’s de calzados Balerinas y más.

Productos de Balerinas y más:

Figura 34: Calzados Balerinas y más

Puntos de Venta

Balerinas y más tiene un canal de venta 100% virtual, por medio de catálogos de productos

en su página web, además cuenta con una estrategia de captación de una red de

distribuidores propios, otorgándoles entre el 25% y 50% en descuentos previa afiliación.

Estrategia de Publicidad

Balerinas y más mantiene una Activa participación en las redes sociales como Facebook e

Instagram, además de contar con una página web muy interactiva y práctica, con catálogos

virtuales para realizar compras por este medio.

• https://www.balerinasymas.com/

Tiempo en el Mercado

5 años.

https://www.balerinasymas.com/

43

¿Qué se puede imitar?

Incrementar nuestra variedad de modelos de calzado para mujeres, incrementar nuestras

ventas por medio de un canal de distribuidores propios.

Figura 35: Rivalidad entre competidores actuales Nota: Elaboración propia

2.3.2. Fuerza negociadora de los clientes

El nivel de negociación de los clientes es alto debido a la competitividad de la industria,

ellas tratan de forzar una baja de los precios y exigir buena calidad. Las consumidoras van

ganando experiencia en cada compra que hacen es por eso que acuden a informarse y

conocer las ventajas y desventajas que tiene el producto.

El público femenino, gusta de los modelos exclusivos e innovadores, este mercado es muy

exigente por lo que la Marca Ananá podrá satisfacer las necesidades con un producto

diferente y con un calzado cómodo, pero con estilo de acuerdo a la vanguardia de la moda.

Nuestro público objetivo son mujeres de 25 a 54 años se preocupa por lucir un calzado de

material resistente y duradero, que sean prácticos y vayan con su atuendo, por eso que

Ananá cuenta con variedad de colores y diseños.

Fuerza de Porter

Aspecto a analizar Análisis Punt

(0 a 1) Conclusión (alto o bajo)

Rivalidad entre

competidores

actuales

Cantidad de competidores Número de competidores 1

Alto

Crecimiento de la industria en los últimos años

Crecimientos de la industria es alto 1

Características diferenciadoras del producto

Producto se diferencia mucho de los competidores

1

Capacidad de incluir productos de fibra de cuero de hojas de piña

Se puede introducir productos de fibra de cuero de fibra de piña en otras marcas conocidas

1

Falta de conocimiento de contactos para entrar en ferias

Gestión de contactos 0

Total 2/5

Fuerza de Porter



Poder de

negociación de los

clientes

Producto de la misma materia prima No existe otro fabricante en el Perú 0

Alto

Conocimiento de la materia prima y aplicaciones

Poco conocimiento en el Perú de la materia

0

Solicitud de promociones y/o descuentos

Por ser un producto nuevo, se deberá colocar promociones

1

Tamaño de mercado Gran cantidad de mujeres para adquirir nuestro producto

1

Posibilidad de adquisición del producto

Ingresos familiares y personales cumplen con nuestro estimado

1

Total 3/5

44

Figura 36: Poder de negociación de los clientes Nota: Elaboración propia

2.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores

En este tipo de industria y producto no tenemos una amplia variedad de proveedores para

nuestra principal materia prima, por ser un producto hecho a base de un material innovador

y ecológico, actualmente el principal fabricante del cuero hecho a base de hojas de piña se

encuentra en España. La empresa se llama “Piñatex” y en Colombia con Fruexport, tienen

la materia prima que necesita el zapato por ese lado se mantendría una fuerza de

negociación de los proveedores estable ya que por las dos empresas serán quienes nos

abastezcan, por otro lado, en Ecuador se pretende hacer también el cuero vegano con

fibras de piña ya que existe producción de este fruto.

La suela es también parte de nuestra materia prima el caucho natural es trabajado en la

selva peruana para ser exactos en Ucayali, pero también en el exterior. La empresa

compraría a otra empresa peruana ya que pretende ser una alianza más fortificada y de

mejores pactos en beneficio de nuestro país.

Piñatex

Empresa Española que fabrica y comercializa cuero sustentable hecho de fibras de Hojas

de Piña como alternativa al cuero convencional. Este material puede usarse como

alternativa sostenible a los consumidores ofreciendo una opción para un futuro mejor.

Lista de precios:

Fuente: https://www.ananas-anam.com/sales-sampling/

https://www.ananas-anam.com/sales-sampling/

45

Fuente: https://www.ananas-anam.com/sales-sampling/

Precio CPT Lima: 1m x 1.55 = 118 Euros

Tiempo de entrega: de 5-8 días calendarios luego de realizada la compra online o el envío

del pedido de importación.

Lugar de Entrega: en Almacén

Capacidad de Abastecimiento: Óptima

Forma de Pago: Contado

Trupal

Empresa Peruana que se dedica a la producción y comercialización de cajas corrugadas y

papeles.

Lista de precios:

Precio por millar: S/. 14

Figura 37: Precio por millar

• Tiempo de entrega: 15 días calendarios.

• Lugar de Entrega: en Almacén

https://www.ananas-anam.com/sales-sampling/

46

• Capacidad de Abastecimiento: Óptima

• Forma de Pago: Crédito

Con base a la evaluación sobre la fuerza negociadora de los proveedores es alta por la

poca oferta que existe de este material a nivel global, el proveedor tendrá mayor poder de

negociación, sin embargo, es necesario acordar volúmenes a mediano plazo para

abastecernos con una proyección de fabricación de 6 a 12 meses. De esta manera

podríamos contar con precios más competitivos. Es importante mantener una relación win

to win con nuestros proveedores, buscando el beneficio para ambas partes para así lograr

ser socios estratégicos.

Sin embargo, cuando se evalúa los proveedores de cajas de cartón corrugado el escenario

cambia ya que en el mercado local existen proveedores como Papelera del Sur, Cartones

Villa Marina y otras empresas más pequeñas con precios muy competitivos. Por lo tanto,

nosotros estamos en capacidad de poder negociar la mejor alternativa.

Figura 38: Poder de negociación de los proveedores Nota: Elaboración propia

2.3.4. Amenaza de productos sustitutos

Los productos sustitutos son de gran importancia, ya que pueden mejorar y tener un precio

menor al de nuestra empresa. En la actualidad existen empresas con un buen

posicionamiento en el mercado y con diseños semejantes a la zapatilla que queremos

producir, pero esto no es alarmante ya que el material con el que trabajamos es lo más

parecido al cuero y con cualidades ventajosas; esto significa que la textura y el diseño

tomaran mayor importancia ante los ojos de las mujeres peruanas.

Tabla 19:

Competidores - Materia prima EMPRESA DESCRIPCIÓN

Bruno Ferrini Dedicada al diseño, confección y comercialización de calzado y marroquinería.

Páez Es una empresa de calzado elaborado de cuero genuino, solo línea de damas, todo tipo de calzado entre zapatillas, zapato, balerinas. y otros

Fuerza de Porter



Poder de negociación

de los proveedores

Número de proveedores importantes Materia Prima

Solamente un proveedor 0

Alto

Costos de cambio de proveedor Bajo costos 0

Proveedores sustitutos Proveedores nacionales hay demasiados

1

Número de Proveedores de Insumos y materiales indirectos

Poca oferta 1

Calidad de proveedores Crítico el que nos importa la materia prima

1

Total 3/5

47

Foresta Foresta tiene un estilo variado, dedicados a la producción y comercialización de zapatos y accesorios de cuero para damas, proyecta crecer alrededor de 20% en ventas este año


Si bien es cierto, el calzado el calzado es único por lo tanto el mercado es atractivo, sin

embargo, la situación se complica si los sustitutos están más avanzados tecnológicamente

o pueden entrar a precios más bajos reduciendo los márgenes de utilidad de la empresa y

de la industria.

De acuerdo a la evaluación realizada, detallada a continuación, podemos afirmar que la

fuerza de los productos sustitutos es alta, dada la alta concentración de empresas que

trabajan en este rubro tanto de fabricación nacional, como de productos procedentes del

extranjero las cuales conocen el mercado a la perfección por el tiempo que en ellas se

desarrollan, además, de manejar precios altamente competitivos por la economía de escala

que manejan.

Figura 39: Amenaza de productos sustitutos Nota: Elaboración propia

2.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Respecto a la barreras de entrada para nuevos competidores, según la evaluación

realizada, nos da como resultado que esta fuerza es baja, ya que las barreras con las que

se encontraran los nuevos competidores son de difícil acceso, porque es un producto poco

desarrollado en el Perú lo que significará que demandará mayor esfuerzo para el ingreso

al sector propuesto.

A pesar que en el horizonte del proyecto intenten ingresen al mercado nuevas empresas

ofreciendo el mismo producto o categoría de productos, pero no les será nada sencillo

porque se enfrentarán con una empresa como lo es FASHION ECOLOGIC S.A.C que

estará posicionada y con sus objetivos y planes de negocio bien claro y puesto. Entonces

podemos decir que existen barreras significativas que puedan hacer difícil el acceso al

mercado de zapatos hechos a base de la fibra de hojas de piña.

Fuerza de Porter



Amenaza de

productos sustitutos

Hay productos de materiales veganos

Si encuentras estos tipos de productos

1

Alto

Productos que no es de material vegano, satisface la necesidad

Sí, no todos valoran lo vegano y su impacto al medio ambiente

1

Precio del producto Tienen una gran variedad de productos

1

Grado de satisfacción de nuestro producto

No hay una satisfacción mayor 1

Costos de acercamiento de clientes

No varía, respecto a través productos veganos

0

Total 4/5

48

Lo que se podría tomar en cuenta en las barreras de entrada en cuanto a la innovación

constante que debe considerar la empresa para ser siempre pioneros en el rubro, ofrecer

un excelente servicio de calidad al cliente y superar sus expectativas siempre y quede

satisfecho. Incrementar la buena atención al cliente, el servicio post-venta, que su proceso

de compra sea una experiencia increíble, siempre trabajando constantemente para mejorar

en todos los aspectos.

Figura 40: Amenaza de competidores es potenciales Nota: Elaboración propia

Fuerza de Porter



Amenaza de Competidores Potenciales

Experiencia en el sector Es importante tener alguien que sepa cómo convencer de comprar nuestro producto

0

Bajo

Variedad de productos Cuentan con una gran variedad de modelos

1

Puntos estratégicos de ventas Tienen tienda física establecida 0

Precios comparativos Igualar precios de la competencia 1

Acceso de los canales de distribución

La mayoría maneja todo de manera virtual

0

Total 2/5

49

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

Ser una empresa líder en el mercado en la fabricación y comercialización de modelos

exclusivos de zapatos de cuero de piña en el Perú y el extranjero.

Misión

Somos una empresa peruana dedicada a la fabricación y comercialización de calzados

exclusivos para mujeres, aplicando técnicas innovadoras y mejora continua en cada

proceso de nuestro producto, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes y

generando un alto valor a nuestro producto con material sustentable.

3.2. Análisis FODA

De acuerdo con el análisis realizado de los factores internos y externos que afectan de

forma negativa y positiva a la empresa se ha identificado los siguientes.

El presente diagnóstico se efectuó con la presencia de los socios quienes evaluamos los

diversos factores con información adquirida de la experiencia de cada uno de nosotros en

el rubro de fabricación de calzados e información adquirida de fuentes primarias y

secundarias.

Previamente se realizó la matriz EFI y EFE para determinar cuáles eran los temas de mayor

relevancia y aquellos a los cuales nosotros podríamos enfrentar, obteniendo lo siguiente:

Fortalezas:

• Diseños exclusivos e innovadores, alta gama de productos sumado a la mano de

obra especializada.

• La materia prima usada en nuestros calzados es un producto natural y eco amigable

con el planeta.

• La suavidad y flexibilidad de nuestra materia prima en comparación con cueros de

animal nos permite una mayor duración y mejor resistencia frente a factores

externos.

• El know how en la fabricación de calzados usando la metodología de mejora

continua.

• Contar con personal con experiencia en comercialización y venta de zapatos.

• La materia prima utilizada nos permite realizar variados diseños gracias a la

maleabilidad del producto.

50

• Servicio 100% personalizado en venta y post venta hacia nuestra clientela.

Debilidades:

• Limitado número de proveedores.

• Ser una empresa nueva en el mercado.

• Falta de herramientas y equipos de alta tecnología para mejorar la fabricación del

producto.

• Contar con capital financiero limitado para la adquisición de equipos y maquinarias.

• Existe un gran número de empresas informales en el mercado.

• Importación de la materia prima del extranjero (España) por no haber en mercado

local.

• Probabilidad de alta rotación de la mano de obra.

Oportunidades:

• Contamos con un aspecto político favorable para la inversión.

• El Perú es el país que menos nivel de inflación tiene en la región.

• Crecimiento sostenible de la clase A, B del país a donde va enfocado nuestro

producto.

• Gran cantidad de mujeres que buscan exclusividad a la hora de adquirir sus

productos personales.

• La tendencia mundial por el uso de productos elaborados con materiales naturales

como el cuero de piña.

• Los tratados de libre comercio son una buena oportunidad si se identifica

oportunidades en el mercado internacional.

• La rebaja de aranceles nos permite la importación de maquinaria e insumos que

contribuirá a la obtención de precios competitivos.

Amenazas:

• Desconocimiento de las personas sobre el cuero de piña.

• Las grandes empresas del mercado empiecen a comercializar zapatos con cuero

de piña o materiales sustentables.

• Firma de tratados de libre comercio que permite el ingreso de nuevo calzado

importado sin pago de aranceles.

• Ingreso masivo de zapatos importados de china con cueros sintéticos a bajo costo.

• Ingreso de nuevo competidores al mercado ante la disminución de la competitividad

por parte de países exportadores a nivel Latinoamérica como son Brasil y Colombia.

51

• Impacto directo a la economía local ante coyuntura global.

3.3. Estrategia genérica

Diferenciación:

Nuestra estrategia de diferenciación se basará en 3 pilares: Innovación, Sustentabilidad y

Diseños exclusivos.

• Innovación:

La industria del calzado es un mercado muy competitivo y complejo, nuestra estrategia se

basará en innovar constantemente en nuestros procesos, mantenimiento una filosofía de

mejora continua o lean manufacturing.

El Lean manufacturing es un método usado que se basa en la mejora continua y en la

optimización del sistema de producción mediante la eliminación de desperdicios y

actividades que no agregan valor al proceso.

Por otro lado, nuestros productos se diferenciarán gracias a nuestra materia prima, un

material sustentable y amigable con el medio ambiente, fuera del maltrato animal. Este

material brinda atributos únicos como mayor durabilidad, comodidad, ligereza y

antibacterial a comparación de materiales comunes de la industria del calzado.

• Sustentabilidad:

Nuestra materia prima a base de cuero vegano se asemeja al cuero animal o cuero

sintético, sin embargo, cuenta con propiedades únicas. Lo más importante en este pilar es

que este material es hecho 100% con Hojas de Piña ofreciendo una alternativa ecológica

y sostenible a diferencia del cuero animal o sintético. El proceso para extraer las fibras de

la hoja de piña apenas requiere agua. La Hoja de Piña, es un subproducto de la industria

de la fruta que tradicionalmente se desecha o se quema. Con esta innovación se agregó

valor a este desperdicio creando una nueva fuente de ingresos a muchas comunidades

cuidando el medio ambiente.

• Diseños Exclusivos

Nuestros diseños serán únicos y exclusivos, conociendo nuestro segmento de mercado,

con la finalidad de diferenciarnos de la competencia, aprovechando los otros pilares,

queremos lanzar diseños de acuerdo con las tendencias mundiales en la moda del calzado.

3.4. Objetivos

Corto Plazo

52

• Posicionar nuestra Marca de calzado como productos ecológicos y sustentables.

• Mantener un nivel de satisfacción de nuestros clientes sobre el 80%

• Realizar publicidad constante por redes sociales

• Inaugurar nuestra primera tienda física en el boulevard del Jockey Plaza

• Desarrollar 2 proveedores mínimo por cada material a comprar.

Mediano Plazo

• Lograr un incremento de las ventas en un 15% anual.

• Conseguir ahorros en insumos y materia prima del 8% anual.

• Tener una participación de mercado del 20% en nuestro segundo año de operación

respecto a nuestros competidores directos.

• Lanzar 5 modelos nuevos cada año

• Iniciar las ventas compartidas en tiendas por departamento

• Reducir los costos de producción en un 5%

Largo Plazo

• Tener una participación de mercado del 35% respecto a nuestros competidores

directos.

• Tener tiendas físicas en Miraflores y San Isidro

• Incrementar las ventas en un 20% anual

• Exportar nuestros productos al mercado internacional

• Posicionarnos como la empresa de Calzado sustentable y ecológico líder en el

mercado peruano.

• Participación de mercado mínimo del 50%

53

Capítulo IV: Estudio De Mercado

4.1. Investigación de Mercado

Objetivos

Los principales objetivos de las encuestas son el tener información que sea de gran

beneficio para el proyecto:

● Definir logo

● Aprobación del producto

● Características del modelos o diseño

● Medios de publicidad de mayor importancia

● Necesidades de los consumidores

4.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral

Criterios de Segmentación

Para el desarrollo de nuestro proyecto se tomaron en cuenta los siguientes criterios de

segmentación, serán aplicados a los distritos de Lima Metropolitana para determinar

nuestra muestra.

N° Criterios de Segmentación Detalle

1 Geográfico Población de Lima Metropolitana

Población de zonas 6, 7 y 8

2 Demográfico Población: Mujeres

Edad: Entre 25 y 54 años

3 Socioeconómico Nivel Socioeconómico A y B

4 Psicográfico Estilo de vida, preferencia de compra y personalidad

Figura 41: Criterios de segmentación Nota: Elaboración propia

1. Geográfico:

Nuestro proyecto de calzados hecho de cuero de fibra de piña, tomará en cuenta el área

geográfica de Lima Metropolitana que según INEI en el Catálogo de publicaciones y

servicios 2020 se encuentra la información de población proyectada 2019 cuenta con

10,582 487 de habitantes en Lima Metropolitana.

54

Distribución de Distritos por zonas de Lima Metropolitana y Callao

Zonas Distritos de lima metropolitana Población

proyectada2020

Zona 1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo 1,370,117

Zona 2 Independencia, Los Olivos, San Martin De Porras. 1,318,883

Zona 3 San Juan De Lurigancho. 1,177,629

Zona 4 Cercado, Rímac, Breña, Victoria. 729,369

Zona 5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. 1,497,749

Zona 6

Jesús María 81743

Lince 59578

Magdalena Del Mar 65139

Pueblo Libre 94010

San Miguel 173309

Zona 7

La Molina 160244

Miraflores 108855

San Borja 127102

San Isidro 67703

Santiago De Surco 408086

Zona 8

Barranco 35915

Chorrillos 355978

San Juan De Miraflores 412865

Surquillo 100339

Zona 9 Villa El Salvador, Villa Maria Del Triunfo, Lurin, Pachacamac 1,113,518

Zona 10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen De La Legua, Ventanilla, Mi Peru 1,129,854

Otros Resto De Lima. 216,624

Total Lima metropolitana 10,804,609

Figura 42: Distribución de Distritos por zonas de Lima Metropolitana y Callao Nota: Elaboración propia

2. Demográfico

Tabla 20:

Segmentación demográfica

Lima metropolitana Hombre Mujer Población

Cantidad % Cantidad % Cantidad %

Lima 4672907 48.30% 5001848 51.70% 9,674,755 89.5%

Callao 545719 48.30% 584135 51.70% 1,129,854 10.5%

Total 5218626 48.30% 5585983 51.70% 10,804,609 100.00%

Nota: Elaboración Propia. Adaptada de I.N.E.I. y APEIM

Con la información proporcionada por INEI, población proyectada al 2019; y por APEIM,

encontramos porcentajes por sexo tanto hombre y mujer.

Llegamos a la conclusión que existe 5,001 848 mujeres aproximadamente en todo Lima

Metropolitana en 2019.

55

Tabla 21:

Población proyectada 2020

Zonas Distritos Población proyectada

2020

GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD

25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 Población % Población % Población % Población % Población % Población %

Zona 6

Jesús María 81,743 6129 7.50% 6141 7.51% 6016 7.36% 5335 6.53% 5525 6.76% 5893 7.21%

Lince 59,578 4608 7.73% 4563 7.66% 4430 7.44% 3988 6.69% 4137 6.94% 4280 7.18% Magdalena

Del Mar 65,139 4766 7.32% 5128 7.87% 4818 7.40% 4317 6.63% 4647 7.13% 4613 7.08%

Pueblo Libre 94,010 6710 7.14% 6862 7.30% 6635 7.06% 6258 6.66% 6792 7.22% 6655 7.08%

San Miguel 173,309 13393 7.73% 13594 7.84% 13428 7.75% 11888 6.86% 12134 7.00% 11426 6.59%

Zona 7

La Molina 160,244 12166 7.59% 12137 7.57% 12524 7.82% 11159 6.96% 11174 6.97% 11298 7.05%

Miraflores 108,855 8176 7.51% 8851 8.13% 8410 7.73% 7172 6.59% 7956 7.31% 8227 7.56%

San Borja 127,102 9510 7.48% 9818 7.72% 9978 7.85% 8680 6.83% 8715 6.86% 8746 6.88%

San Isidro 67,703 4515 6.67% 4631 6.84% 5080 7.50% 4894 7.23% 5008 7.40% 5201 7.68% Santiago De

Surco 408,086 29983 7.35% 31685 7.76% 33175 8.13% 29085 7.13% 29381 7.20% 27596 6.76%

Zona 8

Barranco 35,915 2484 6.92% 2615 7.28% 2652 7.38% 2255 6.28% 2582 7.19% 2656 7.39%

Chorrillos 355,978 29992 8.43% 29252 8.22% 28678 8.06% 24234 6.81% 21639 6.08% 19044 5.35% San Juan De

Miraflores 412865 35557 8.61% 33334 8.07% 31394 7.60% 27570 6.68% 25621 6.21% 22379 5.42%

Surquillo 100,339 8035 8.01% 8321 8.29% 7703 7.68% 6623 6.60% 6465 6.44% 6463 6.44%

Total Zonas 6,7 Y 8 2,250,866 176,027 7.82% 176,933 7.86% 174,922 7.77% 153,457 6.82% 151,777 6.74% 144,478 6.42%

Nota: Elaboración Propia. Adaptado del INEI y APEIM

El resultado de la población por grupo de edad de 25 a 54, por zonas 6, 7 y 8 da como referencia a 977593 habitantes mujeres en Lima metropolitana.

56

3. Socioeconómico

Los calzados en proyecto tendrán con mayor acogida en el NSE A y B, ya que en vista

de la producción su costo estará entre 170 a 280 el producto más básico.

Tabla 22:

Segmentación socioeconómico

Zonas Distritos Población

2020 proyectada

Total Segmentado de edades

Factor genero

Factor NSE

Mujeres A y B

Población (51.70%)

Población %

Zona 6

Jesús María 81,743 35039.56531 18115.46 12753 70.40%

Lince 59,578 26006.36398 13445.29 9465.5 70.40%

Magdalena Del Mar 65,139 28289.74757 14625.8 10297 70.40%

Pueblo Libre 94,010 39912.9352 20634.99 14527 70.40%

San Miguel 173,309 75863.77462 39221.57 27612 70.40%

Zona 7

La Molina 160,244 70458.59017 36427.09 29506 81.00%

Miraflores 108,855 48791.5713 25225.24 20432 81.00%

San Borja 127,102 55448.71308 28666.98 23220 81.00%

San Isidro 67,703 29328.89064 15163.04 12282 81.00%

Santiago De Surco 408,086 180905.1419 93527.96 75758 81.00%

Zona 8

Barranco 35,915 15244.47055 7881.391 2427.5 30.80%

Chorrillos 355,978 152837.3999 79016.94 24337 30.80%

San Juan De Miraflores 412865 175855.5281 90917.31 28003 30.80%

Surquillo 100,339 43610.65595 22546.71 6944.4 30.80%

Total Zonas 6,7 y 8 2,250,866 977593.3482 505415.8 297564

Nota: Elaboración Propia. Adaptada de I.N.E.I. y APEIM

Con los datos obtenidos se encuentra el segmento deseado según sexo, edad, NSE y

Zonas de lima Metropolitana teniendo como 297774 habitantes mujeres.

4. Psicográfico

Con esta segmentación lo que buscamos es poder identificar y describir las

características principalmente de los clientes de una manera psicográfica que existen

en el mercado, de esa forma podremos saber eficazmente si se toman en cuenta los

criterios para segmentar y cómo nos orientamos para llegar a nuestro mercado y captar

más clientes potenciales de manera efectiva, es por ello que se analizará los estilos de

vida de las mujeres según cómo lo clasificó la empresa Arellano Marketing.

Estilos de vida: Se identificará los estilos de vida que hay actualmente, por lo cual

nuestro mercado objetivo serán las mujeres modernas y sofisticadas. Hoy en día, es

57

importante conocer muy bien el estilo de nuestros clientes y más aún si se toma en

cuenta al momento de decidir una compra y no tan menos importante conocer de cerca

si se está satisfaciendo sus necesidades.

Ahora a continuación analizaremos los estilos de vida de las mujeres y se pondrá mayor

énfasis en nuestro mercado objetivo:

Figura 43: Distribución de la población por Estilos de Vida 2015 vs 2013 Nota: Arellano Marketing

En referencia al cuadro presentado de los Estilos de Vida, lo que desea ANANÁ es

determinar su segmentación es decir su mercado potencial, por ello lo hará tomando en

cuenta los criterios seleccionados, la mujer sofisticada representan un total de 7%, en

realidad es un porcentaje no tan alentador, pero estamos muy confiados que se

incrementará esa cifra, pues al conocer nuestro producto quedarán encantadas.

En cuanto a las mujeres moderna ellas representan un 27% del criterio seleccionado,

esto nos dice que es el total de mujeres en el Perú que son modernas, otro grupo de

féminas como las conservadoras con un 17% del total, si bien es cierto posee un

promedio bastante bueno de la proporción de mujeres, no cuentan con lo exigido es

nuestros criterios, puesto que son mujeres dedicadas al hogar, atender a sus hijos, por

lo general son amas de casa y no le toman el mismo grado de importancia en cuanto a

58

imagen personal como si lo tomaron siempre en cuenta las modernas y sofisticadas, es

así que podemos afirmar que no causaría un gran impacto en ellas sobre nuestro

calzado de cuero vegetal de piña.

Lo que se quiere afirmar, es que las mujeres modernas poseen un carácter pujante y

trabajador, siempre buscan el equilibrio entre su familia y sus aspiraciones económicas

y profesionales, por lo general la educación y el estudio son piezas clave para lograr sus

metas y objetivos, es por ello que en su mayoría tienen niveles más altos académicos.

También el dinero es importante para ellas pero no olvidan de administrar

adecuadamente sus ingresos, siempre andan preocupadas por su apariencia e imagen

personal, no necesitan la dependencia que le puede ofrecer los varones, pues por lo

mismo son muy independientes y por si solas toman sus propias decisiones, son

organizadas y prácticas al momento de realizar sus actividades que por cierto no olvidan

de incluir la innovación y por supuesto buscan el reconocimiento.

Figura 44: Mujeres modernas ¿Qué desean como consumidoras? Nota: Arellano Marketing

Haciendo un análisis del gráfico se logra identificar cinco características de relevancia

por el cual describen a la mujer moderna como consumidora entre ellas está que son

interesadas en su apariencia e imagen personal por ello siempre están atentas a alguna

tendencia, buscan legitimidad social, es decir para ser valoradas y reconocidas como

tal usan marcas de prestigio por la calidad e innovación que pueda tener el producto,

59

otro es que integran sus distintas facetas en el consumo para ellas comprar es una

verdadera experiencia y porque no un placer. También, están abiertas al mundo, nos

quiere decir que expresan su libertad e independencia al momento de sentirse libres

para ir algún centro comercial, showroom, tienda independiente, etc.

Figura 45: Mujeres modernas ¿Cómo comunicarse con ellas? Nota: Arellano Marketing

Según análisis del cuadro, respecto a cómo tener una comunicación con la mujer

moderna, para ANANÁ será muy esencial contar con esta información tan necesaria,

pues debemos de tener claro que la comunicación entre una empresa y un cliente debe

ser oportuna, clara y constante, pues para poder captar su atención con nuestros

zapatos de cuero de piña debemos llamar su atención.

Es por ello que tomaremos medidas a seguir para ofrecerle un producto innovador que

llame de su atención, mostrándole los beneficios del calzado frente a otros, las

características, diseño, exclusividad, también se sabe que son mujeres que están al

tanto de las tendencias, es decir están bien informadas en cuanto a moda utilizando

diversos medios, como la televisión, revistas pero sobre todo las redes sociales. Se

conoce que son exigentes en cuanto a promesas, por eso queremos que nos diferencien

como una marca que no solo contribuye con el medio ambiente y está en contra del

60

maltrato animal sino que ofrece exclusividad, son mujeres que participan en ofertas y

promociones, podemos desarrollar algunas en cuanto a calzado.

Ahora hablaremos de las mujeres sofisticadas, si bien es cierto este criterio es mixto, es

decir, tanto para hombres y mujeres por ello nos enfocaremos solo a mujeres. Las

sofisticadas son personas abiertas al mundo y a la globalización, están al tanto de lo

que pasa a su alrededor, son liberales en ideas y actitudes, disfrutan sus ganancias al

máximo por lo mismo que sobresalen en los cargos que se desempeñan ya que en su

mayoría aspiran a cargos importantes en el ámbito laboral para obtener un nivel de vida

confortable, tal es así que ellas consideran que tener una carrera o estudios será una

pieza fundamental para lograr el éxito y liderazgo trazado. Tienen un alto interés en la

compra de bienes y de riqueza, no sólo le atribuyen una gran importancia en cuanto a

la calidad de un bien sino que sea algo novedoso e innovador, claro siempre están del

lado de la modernidad incluso es su paradigma. Siempre cuidan de las apariencias pues

el status es importante para ellas ya que les interesa ascender socialmente, lo lograrán

mediante la educación y cultura.

Son muy optimistas y se sienten dueñas de su destino, consideran que tienen grandes

oportunidades, confían en ellas mismas. Les encanta comprar y estar a la moda. Se

relacionan increíblemente con las marcas, llegan a considerarlas importantes, pues el

posicionamiento sin querer se apoderó de ellas, incluso ya tienen sus predilectas.

También son las mujeres que más prestan atención a su arreglo personal y a la moda

en el vestir.

61

Figura 46: Mujeres sofisticadas ¿Qué desean como consumidoras? Nota: Arellano Marketing

Según análisis del cuadro respectivo, podemos identificar cinco características

importantes, aquí describen a una mujer de estilo sofisticada como consumidora, por el

cual buscan disfrutar del dinero que han ganado pues están dispuestas a pagar más por

la exquisitez, invierten mucho en su cuidado e imagen personal siempre deben estar a

la altura, toman al precio como indicador de calidad, si ellas ven que quizás el costo de

un producto es relativamente bajo o sean de ofertas y/o promociones llegan a dudar en

cuanto a la calidad, por ello nuestro calzado superará esa barrera al comprobar que si

supera sus expectativas. Por lo general, se aventuran a probar novedades y es ahí un

plus para nuestro producto, el cambio constante es un valor en sí por ello realizaremos

cambios para mantenernos siempre actualizados. Son sensibles a tendencias y a la

moda, es ahí otra ventaja porque al ser algo ecológico nuestros zapatos últimamente a

nivel mundial se está poniendo muy de moda.

Figura 47: Mujeres sofisticadas ¿Cómo comunicarse con ellas? Nota: Arellano Marketing

Analizando el cuadro de qué cómo tener una buena comunicación con la mujer

sofisticada, para la empresa es necesario conocer sus preferencias ya que ellas valoran

el tenor simbólico de las marcas y de personajes públicos por la exclusividad que

representan, están enterradas de actualidad y tecnología, las redes sociales, apps nos

pueden servir de gran herramienta. Están sobreexpuestas a la publicidad el internet es

una excelente alternativa para llegar a ellas mediante contenido digital, gustan de los

62

mensajes novedosos pues disfrutan del uso del humor inteligente, se podría considerar

implementar publicaciones en redes sociales que les llame la atención.

No cuentan con mucho tiempo en su vida cotidiana por eso no tienen televisión por lo

que no le prestan atención tal es así que son quienes más leen periódicos y hacen uso

de mucho internet, de esa manera es donde captamos su interés a través de esa forma

de comunicación.

4.1.2. Marco Muestral

Para el proyecto de investigación se considera, según lo establecido por la calculadora

nos hace referencia a la muestra que el proyecto debe de analizar a 384 habitantes

mujeres con nivel socioeconómico A y B de los rangos de edades 25 a 54 años,

perteneciente a Lima Metropolitana de las zonas 6, 7 y 8.

Figura 48: Calculo del tamaño de muestra Nota: Asesoría Económica & Marketing Copyright 2009

Para lo cual se elaboró un cuadro con cifras de la cuota distribuida a los distritos de

acuerdo a la población dentro de nuestra segmentación.

Tabla 23:

Marco muestral

Zonas Distritos Población

2020 proyectada

Mercado potencial 2020

% de Cuota

Cuota Distribuida

Zona 6

Jesús maría 81,743 12,753 4.29% 16

Lince 59,578 9,465 3.18% 12

Magdalena del mar 65,139 10,297 3.46% 13

Pueblo libre 94,010 14,527 4.88% 19

63

San miguel 173,309 27,612 9.28% 36

Zona 7

La molina 160,244 29,506 9.92% 38

Miraflores 108,855 20,432 6.87% 26

San Borja 127,102 23,220 7.80% 30

San Isidro 67,703 12,282 4.13% 16

Santiago de surco 408,086 75,758 25.46% 98

Zona 8

Barranco 35,915 2,427 0.82% 3

Chorrillos 355,978 24,337 8.18% 31

San Juan de Miraflores 412,865 28,003 9.41% 36

Surquillo 100,339 6,944 2.33% 9

Total Zonas 6,7 y 8 2,250,866 297,564 100% 384

Nota: Elaboración propia. Adaptado de APEIM y INEI

4.1.3. Tipos de investigación

4.1.3.1. Exploratoria:

Focus Group

Ficha de estudio Cualitativo

Tabla 24:

Ficha de estudio cualitativo Datos Focus group 1

Fecha: Miércoles 08 de abril del 2020 Participantes: Damas entre 25 – 54 años N° de participantes: 10 participantes Nivel Socio Económico: A - B Zona: 6 – 7 – 8 Duración: 55 Min

Objetivos

Identificar el perfil del cliente respecto a gustos y preferencia en calzado. Identificar preferencias, características, etc. para el nuevo calzado lanzado próximamente.


Conclusiones del 1° Focus Group

• Dirección web: https://vimeo.com/407039671

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye con lo siguiente:

Perfil del cliente:

• Las participantes, definitivamente usan como material en sus zapatos, el cuero.

• La compra de calzado anualmente es de 2 a 3 veces.

• Las participantes prefieren usar más los tacos o plataformas cuñas.

• La ropa que más usan para combinar sus zapatos es la ropa casual y/o formal.

• Respecto al diseño del calzado, indican que, en su mayor parte realizan la

compra por estación.

https://vimeo.com/407039671

64

• Para las participantes, el principal factor que influye en su compra es el cambio

de estación; es decir, la estacionalidad, como también un evento importante.

• Los colores que prefieren son el negro, azul; es decir los colores oscuros porque

son más combinables; sin embargo, en verano prefieren colores de acuerdo a la

tendencia en colores por moda.

• En su mayoría, las participantes no regalan zapatos salvo si un regalo para un

infante.

• Entre sus marcas favoritas se encuentra Azaleia, Aldo Shoes y Ecco

• El aspecto distintivo de estas marcas es: comodidad, diseños y variedad en

modelos.

• Las participantes les agrada los diseños exclusivos y de alta calidad.

• Durante el uso, la limpieza es un factor de importancia, este debe ser sencillo y

práctico.

Validación del producto

En términos generales, les agrada poder usar un calzado 100% orgánico.

Recomendaciones

Tabla 25:

Validación del producto Plantilla Sean cómodas, suaves que cuiden su pie. Limpieza del calzado Sea rápido, sencillo, con un producto especial y

proteja el cuero de fibra de piña. Diseños Variados y llamativos Textura Suave y flexible.


Modelos ANANÁ

Tabla 26:

Modelo ANANÁ Zapatillas Slip on Sandalias

Contenga indicaciones de uso.

Los colores sean por temporadas como por ejemplo: el verano 2020 estuvo de moda los colores Neón.

Les gustó mucho el color mostaza.

Costuras firmes. Combinables con toda vestimenta.

Más modelos con taco cuña.

El precio sugerido es entre: s/ 150 - 200

Que tenga modelos florales Prefieren una hebilla antes que una correa autoajustable.

Suelas descansables y antideslizantes.

Cambiarían el broche por otro accesorio más llamativo.


El taco cuña sean entre 5 a 7cm.



• Las participantes, comprarían nuestro producto hasta 4 pares anuales.

65

• Requieren una tienda física para conocer el producto y probárselo.

• Las participantes prefieren el Instagram para enterarse de novedades del

calzado, también el uso de una página web para realizar compras online y hasta

un catálogo virtual para recibirlo por plataformas como el WhatsApp.

Logo

A todas las consumidoras les gusto este logo; sin embargo, prefieren se les cambie la

forma y colores de las letras.

Figura 49: Logo del producto según Focus Group 1

Presentación

Figura 50: Empaque según Focus Group 1

A la mayoría de participantes les gustó este tipo de presentación ya que es mucho más

práctico, ya que les mantiene el orden en su closet.

Ficha de estudio Cualitativo Focus Group 2

66

Tabla 27:

Ficha de estudio cualitativo

Datos Focus group 2

Fecha Jueves 02 de abril del 2020

Participantes Damas entre 25 – 55 años

N° de participantes 07 participantes

Nivel Socio Económico A – B

Zonas: 6 – 7 – 8 (solo Barranco, Chorrillos y Surquillo)

Duración 37 Min

Objetivos

Identificar el perfil del cliente respecto a gustos y preferencia en calzado.

Identificar preferencias, características, etc. para el nuevo calzado

próximamente.


Conclusiones del 2° Focus Group

Dirección web: https://youtu.be/6iP2iT4cRaw

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye con lo siguiente:

Perfil del cliente

• Las participantes prefieren en su mayoría una textura suave y cómoda.

• De acuerdo a la frecuencia de compra anual, las consumidoras nos indican de 2

a 3 veces.

• Las preferencias en el tipo de zapatos sugieren más zapatillas y tacos; estos

últimos de tacos de 5 a 7cm de alto.

• Los factores que influyen en la compra es el precio, la comodidad, modelo y

marca.

• Los colores que prefieren son los oscuros (negro, azul) y los colores claros por

estación como el nude.

• A las participantes no hacen regalos de zapatos salvo si es un familiar cercano.

• Las marcas que más consumen es el Vizano, Aldo, Paez, Azaleia.

• Los aspectos distintivos de estas marcas son: la comodidad, el material, precio.

Validación del producto

En términos generales, les agrada poder usar un calzado 100% orgánico.

Recomendaciones

• Agregar modelos variados

https://youtu.be/6iP2iT4cRaw

67

• Costuras consistentes y duraderas

• Elevado control de calidad del calzado

Zapatillas Slip on Sandalias

El color básico como es el blanco, les agradó mucho.

Que contengan más diseños de este tipo de calzado

El taco cuña sean entre 5 a 7cm.

Respecto a la suela, consideran sean resistentes y acolchadas.

Consideran que son muy cómodas a simple vista.

El precio sugerido en general, es entre: s/ 150 – 200

Consideran que comprarían hasta 2 pares de cualquier modelo

Figura 51: Modelos ANANA

• Las participantes consideran que sean vendidos en centros comerciales o

tiendas físicas como también tenga acceso Online.

• La publicidad de los modelos sea a través de redes sociales (Instagram,

Facebook, etc.)

• Las participantes consideran que haya una línea más de invierno como, por

ejemplo: botas, botines y de vestir.

• También consideran que cada calzado venga con sus instrucciones de uso,

limpieza y de conservación.

Logo

A las participantes, les agrado este logo, cambiando la forma de las letras y con otros

colores más sólidos en la figura inferior.

Figura 52: Logo según focus group 2

Presentación

A las participantes consideran que las cajas pueden darle conservación al calzado y

pueden tener más ordenado su armario.

68

Figura 53: Empaque según focus group 2

Cambios

• Se decide cambiar el logotipo fusionando ambos logos en uno.

• Se estudiará el nivel de impacto que tiene el cartón y la tela para elegir una

presentación.

• Se evaluará el prototipo de las sandalias la correa autoajustable por las hebillas.

• El calzado irá con instrucciones de uso y limpieza.

• Se va a preferir el material de colores oscuros para zapatillas y Silp on.

Tabla 28:

Participantes de focus Nombres y Apellidos N° DNI

1. Angélica María Vargas Bazán 44418901 2. Samantha Tapia del Águila 40500522 3. Pamela Ramos Ricaldi 70448838 4. Guadalupe Elizabeth Cogorno Joo 10287428 5. Carmen Juana Chirinos Vidal 10375601 6. Sthefany Rozas 74120268 7. Anni Nolasco Samán 44490475 8. Marisela Rivera Ccaccachahua 46658796 9. Aida Vanesa Pazos Sánchez 45979924 10. Isabel Nancy Aguirre Freyre 09863576 11. Janeth Antonio Garay 73176049 12. Patricia Pereira 70601028 13. Grace Rozas Curse 70600355 14. Milagros Martínez 46635588 15. Lizbeth Echia 73853089 16. Natalie Chang 46719664 17. Margot Garay 45335902


Entrevistas a profundidad

Entrevista experto

Objetivo: validar el proceso de fabricación del calzado de acuerdo a estándares de

calidad y estructura en almacenamiento.

69

Perfil:

Nombre: Paul López Mejía

Profesión: Ingeniero Químico

Experiencia Creatra SAC (01 año)

Fecha de entrevista:

30 de marzo de 2020

Figura 54: Entrevista a experto Nota: Elaboración propia

Proceso de fabricación

• El proceso de fabricación del calzado consta de 4 etapas, donde la primera es el

corte del cuero, de acuerdo al programa de producción (calzado dama o varón),

los cortes pasan al área de costura, donde se cosen los retazos de cuero con la

capellada, luego continua con un desbastado para que no quede abultado entre

cuero y cuero. A la par, hay un área de prefinitos a base de suelas donde incluyen

la incorporación de tacos.

• En el área de armado se conecta la suela con la capellada a través de una

horma.

• Existe un sistema de SIGO donde se pega el talón en conjunto con la punta.

• Se corrige imperfecciones a través de una maquina ablandadora apoyado con

un operador para dar el control de calidad.

• En el área de Alistado, es donde se coloca la plantilla, pasadores y se aplica

cremas limpiadoras para el brillo. En esta área existe control de calidad para

buscar más imperfecciones por costuras, pegados, etc.

• Las máquinas para calzado son traídas de Estados Unidos y son las siguientes:

o Maquinas rectas

o Maquinas con 3 hilos

o Horno Ablandador

o Prensas hidráulicas

o Armador de punta y talón

o Horno reactivador

Nos indica el Ing. Paul que el proceso de fabricación de calzado es usualmente manual,

sin embargo, hay empresas que, con más inversión, tienen máquinas que simplifican

procesos y va de acuerdo a su plan de producción y lotes.

• El control de calidad va entre los procesos de costura y armado, como también

entre el armado y el alistado.

70

• La merma ideal de un proceso de fabricación de calzado debe ser de un 5%

• Los cuellos de botella se encuentran en el proceso de armado a raíz de las

hormas, ya que éstas deben esperar que terminen el calzado para regresar

nuevamente al armado; por otro lado, en el área de rectificado, también se tienen

que controlar y verificar el proceso de pegado.

• Los zapatos de mujer son las más rápidos de fabricar, ya que las tallas son

pequeñas a comparación de un varón.

• Los costos de producción van a variar de acuerdo, al tamaño del calzado, tacos,

cuero y prefinitos.

• Los almacenamientos del calzado son respectivamente en sus cajas por pares

y en ambientes con racks para conservar el orden de acuerdo a los SKU.

Entrevista a Competidor

Objetivo: Determinar a profundidad el proceso de otros negocios similares al nuestro y

Poder identificar ventajas y desventajas que tiene nuestro producto para realizar

cambios y/o mejorar la decisión con respecto a sus características.

Perfil:

Nombre: Cristian Augusto Gutiérrez Zevallos

Profesión: Administrador

Experiencia • Co - fundador de plataforma PDS

• Co - fundador de Mellizos café

• Co - fundador de EVEA

Fecha de

entrevista:

03 de abril del 2020

Figura 55: Entrevista a competidor Nota: Elaboración propia

Información del Negocio:

Evea Ecofashion, Tiene como actividad la fabricación y comercialización de zapatos

para dama y varones, su principal tienda se encuentra ubicada Av. Alfredo Benavides

4331, Santiago de Surco; esta empresa busca crear moda sostenible.

Estrategia

La empresa forma alianzas con lazos muy fuertes, y este se basa en el proceso de

investigación que realiza para obtener el mejor material y este pueda ser usado en el

producto final.

Publicidad

71

Parte de la publicidad las empresas se presentan en varios eventos dando a conocer su

plan de negocio como: Ferias, concursos, conferencias, y otros.

De esta manera la empresa ha ido desarrollando un producto mejor elaborado con el

propósito de ser aceptado en el mercado nacional.

También se enfocan en dar a conocer los atributos del producto como parte de la

publicidad ya que no cuentan con el capital para invertir en este factor.

Determinan que no es fácil que el público tenga conocimiento de esta forma nueva de

emprender, no solo se basa en la rentabilidad del producto sino en

• Revalorización Cultural e identidad

• Impacto social: (empoderamiento de familias y comercio justo)

• Producción y consumo responsable: no a la tala de árboles y amor a los

animales.

Promoción

EVEA ecofashion, da promociones y descuentos para el público por temporadas o en

celebraciones como día de la madre, día de la mujer, y otros de esta manera también

atrae a una nueva cartera de clientes.

Segmento

EVEA se basa en un público en este caso damas que compran de 2 a 4 veces al año,

entre edades de 25 a 39 años por lo general Millennials.

Diseño

Los modelos de Evea está proyectado en la exportación, con respecto a las tallas los de

más rotación son 37 y .38 en línea de damas.

Inversión

Ellos le llaman aliados, aun necesitan de más para ser conocidos, pues la única

publicidad es por redes sociales.

Competencia

No tienen competidores directos, se enfocan en los indirectos ya que tanto la suela como

la tela se asemejan, pero no tienen la misma consistencia.

Entrevista a Distribuidor

Objetivo: Se busca conocer cómo funciona y trabaja el canal de distribución, es decir

conocer los movimientos de mayor rotación por temporadas, formas de pago, stock, etc.

72

Perfil:

Nombre: William Pereyra Montoya

Profesión: Economista

Experiencia Gerente Comercial de LAZZOS COMERCIALES (Mossa Shoes) 08 años

Fecha de entrevista:

02 de abril de 2020

Figura 56: Entrevista a distribuidor Nota: Elaboración propia

Información del negocio:

Lazzos Comerciales S.A.C, con nombre comercial MOSSA SHOES, tiene como

actividad la importación, la comercialización y distribución es decir la venta de calzado,

representan a 07 marcas de origen brasilero: BEIRA RIO, MOLECA, VIZZANO,

MODARE, MOLEKINHA, MOLEKINHO y ACTVITTA.

MOSSA SHOES es su tienda conceptual y ofrece de manera directa las ventas de sus

marcas representadas, estas se encuentran en el CC. Jockey Plaza, en Av. Primavera

1226- Surco y en la Av. Conquistadores 398- San Isidro.

El Modelo de negocio hace crecer a sus clientes, colaboradores y proveedores

ayudándolos a prosperar con ellos, quieren proveer a sus clientes directos con marcas,

tendencias contemporáneas en moda de calzado y accesorios, para diferenciarse en los

mercados en que actúa.

Estrategia:

Los proveedores entiendan la información que los clientes les proporcionan, el reto

constante es tener la exclusividad del producto, esto los hace diferenciar de sus

competidores directos. También que el acabado de la producción sea oportuna según

la temporada y más que nada cumpla con las exigencias y expectativas de los clientes.

Volumen de mercadería:

Los pedidos de calzados son de acuerdo a los modelos y a las temporadas del año, ya

sea para verano, otoño, invierno y primavera, por lo general se elige entre 5 a 7 modelos

con un total de 2000 a 2500 pares aproximadamente.

Almacenamiento:

No tienen un estándar definido pero por lo general utilizan cajas de cartón para

almacenar los zapatos, pues este material es de fácil manipulación, almacenamiento y

transporte.

Así mismo, no están ajenos de proporcionar un grado adicional de protección si así se

requiera.

73

Alianzas:

Siempre existe la posibilidad de hacer alianzas, cuando la marca es nueva se evalúa

con el minorista hacer una venta a consignación, esto nos dice que el proveedor permite

mantener el producto en el almacén y pagar sólo por lo que se venda de esa forma

devolver el stock restante sin costo alguno.

Stock de mercadería:

Los pedidos se realizan de manera trimestral pero en algunos casos en que los modelos

de calzado tengan mucha demanda se hace un pedido a la semana, pero solo por esos

modelos que tienen más ventas.

Distribución y transporte:

Las entregas deben ser puestas en los almacenes con costo asumido por el proveedor

y el flete de nuestros almacenes a las tiendas si es por su cuenta.

Política de pagos:

La empresa maneja la política de pago del 50% al contado y el otro 50% al crédito y

este será dividido hasta en tres fechas de pago, con hasta 30 días como máximo en lo

que respecta al crédito. Esta facilidad la tenemos debido a que es una empresa con

años de reconocimiento y se esfuerzan por cumplir con las obligaciones comerciales.

Sobre el margen de ganancias:

El margen mínimo que poseen es del 13% del costo y el máximo puede llegar incluso

hasta más de 25%, todo depende del modelo del calzado, el que más porcentaje en

ventas tenga.

Interés en el negocio:

Sus inicios en el rubro del calzado fueron marcados por familia ya que por años

trabajaron en ese rubro y los conocimientos lo adquirió de ahí, así mismo la experiencia

la adquirió en una fábrica de calzado es por eso que sabe diferenciar el acabado y el

buen producto, incluso colaboró en otras distribuidoras.

Atributos del calzado:

Las damas son la mejor herramienta para medir, pues siempre ven el color o el taco que

más le acomode cuando se trata de un tacón, incluso ellas mismas conocen de las

últimas tendencias en la moda.

4.1.3.2. Cuantitativa – Descriptiva:

Método de Encuestas:

74

Formato del cuestionario:

Análisis de los resultados de las encuestas

1. Indique su rango etario

Figura 57: Pregunta de encuesta: ¿Cuál es su edad? Nota: Elaboración Propia

Interpretación de Datos

Con los datos encontrados, nos ayudaría a definir el rango de edad al cual puede ir

dirigido nuestros modelos de calzado, es decir modelos atrevidos para jóvenes de los

25 hasta los 29 años que en su mayoría tuvo, al momento de realizar la encuesta con

un 47% frente a un público de damas que en su minoría fue de 50 – 54 años con un 3%.

2. ¿En qué distrito vive?

Figura 58: Pregunta de encuesta sobre lugar de residencia Nota: Elaboración Propia

47%

19%

15%

10%

6%

3%

25 - 29 años

30 - 34 años

35 - 39 años

40 - 44 años

45 - 49 años

50 - 54 años

3%7%

26%

5%

7%8%

5%

10%

5%

7%

10%

3%4% Barranco

Jesus Maria

La Molina

Lince

Magdalena

Miraflores

Pueblo Libre

San Borja

San isidro

San Miguel

Santiago de Surco

Surquillo

Chorrillos

75


La información obtenida nos indica que, de los encuestados, se encuentran en el distrito

de la Molina en su mayoría, donde podemos empezar a atender nuestra clientela, lo que

nos permitiría iniciar en ese distrito, sin dejar de lado los distritos de Surco, San Borja y

Miraflores. Datos de apoyo al momento de realizar la ubicación de futuras tiendas.

3. ¿Cuál es su ingreso familiar mensual?

Figura 59: Pregunta de encuesta sobre ingresos familiares Nota: Elaboración Propia


Aquí notamos que el ingreso familiar promedio esta entre los 7,000 hasta los 10,000

soles en su mayor parte de nuestras encuestadas seguido de 8501 a 10,000 soles, lo

que nos permite tener amplitud respecto a la compra de un calzado amigable con el

medio ambiente, además de tener una noción de su capacidad de adquisición.

4. ¿Consumes o compras productos naturales y/o amigables con el medio ambiente?

57%25%

11%

7%

De S/ 7000 a S/ 8500

De S/ 8501 a S/ 10000

De S/ 10001 a S/ 11500

De S/ 11501 a Mas

76

Figura 60: Pregunta de encuesta sobre preferencias productos naturales y/o amigables con el medio ambiente Nota: Elaboración Propia


De los datos obtenidos, podemos mencionar que existe un gran número de personas

(89.4%) que tienen conocimiento y realizan compras de productos que no hacen daño

a nuestro planeta; por ende, muchos de ellos cruelty free (libre de crueldad animal).

También estamos seguros que más allá de tener conocimiento sobre estos productos,

lo consumen, lo cual aportan por un cambio significativo a dejar de usar lo convencional

por algo natural y ecológico.

5. ¿Qué tipo de productos naturales y/o amigables con el medio ambiente compras?

Figura 61: Pregunta de encuesta sobre los tipos de productos naturales que compra Nota: Elaboración Propia


89%

11%

Si

No

46%

13%

27%

7%

6% 1%

Alimentos

Accesorios

Cuidado personal

Calzado

Vestimenta

otros

77

Del siguiente grafico podemos mencionar que, de acuerdo a la pregunta anterior, son

los alimentos (46.13%) de mayor consumo amigable, si bien hay predisposición por

optar por productos más sanos en nuestra alimentación también hay consecuencia en

elegir productos para el cuidado personal (27.27%). En conclusión, poco a poco

estamos adhiriendo en nuestros hábitos de alimentación y cuidado, productos

ecológicos; sin embargo, hay poco consumo en lo que respecta al calzado ecológico.

Esto nos otorga una gran oportunidad de crecimiento para el mercado de productos de

calzados sustentables.

6. ¿Conoce algún calzado hecho con cuero vegetal?

Figura 62: Pregunta de encuesta sobre el conocimiento de calzado hecho con cuero vegetal Nota: Elaboración Propia


Las conclusiones para este punto es que el segmento no conoce un cuero vegetal para

un calzado (56.2%); sin embargo, notamos que significativamente existen quienes si

conocen (43.8%). Debemos abarcar a quienes no conocen este producto ofreciendo los

beneficios y el gran impacto que hacemos con el cuidado ambiental, de esta manera

potenciar a quienes ya lo conocen con modelos innovadores, sofisticados y

desarrollando una cultura de ecológica.

7. ¿En qué temporada del año compra más zapatos?

44%

56%

Si

No

78

Figura 63: Pregunta de encuesta sobre la temporada que usualmente compran zapatos Nota: Elaboración Propia


De acuerdo a los resultados obtenidos, podemos concluir que existen 03 estaciones de

mayor predisposición de compra, donde debemos ingresar con fuerza de ventas y

ofreciendo modelos variados para cada estación considerando que en otoño hay menos

predisposición de compra (13%). Este resultado nos servirá para poder diseñar modelos

acordes a las estaciones principales (verano e invierno).

8. ¿Cuál es su frecuencia de compra de calzado durante el año (compra propia, regalo,

etc.)?

Figura 64: Pregunta de encuesta sobre la frecuencia de compra de calzados Nota: Elaboración Propia


25%

13%

29%

33%Primavera

Otono

Invierno

Verano

10%

35%

36%

19%

1 Vez

2 Veces

3 Veces

4 veces

79

Se concluye que la mayoría de encuestadas realiza sus compras de calzado hasta 03 y

02 veces en el año; lo cual podemos aprovechar en días festivos (navidad, fiestas

patrias, etc) en temporadas de verano, primavera e invierno la cantidad de calzados

para incrementar ventas. Este dato además nos servirá para poder calcular nuestra

demanda estimada anual.

9. ¿Cuántos calzados adquiere en cada compra?

Figura 65: Pregunta de encuesta sobre cantidad de compra en cada adquisición Nota: Elaboración Propia


De acuerdo a los resultados, la mayoría de encuestadas en cada oportunidad de compra

se lleva de 2 pares hasta 1 par de calzado. El cual se puede aprovechar para incidir con

promociones, marcando nuestra tendencia con modelos innovadores acordes a la

estación. Además, podremos conocer nuestra demanda estimada anual en unidades

(pares).

10. ¿Cuál es la marca de Calzado de su preferencia?

38%

49%

11%

2%

1 Par

2 Pares

3 Pares

4 Pares

80

Figura 66: Pregunta de encuesta sobre la preferencias por las marcas Nota: Elaboración Propia


De los resultados obtenidos, podemos concluir que el 29 % prefiere la marca de calzado

Converse, seguidamente de marcas como Call it Spring Shoes, entre otras, lo que nos

da una perspectiva de competencia respecto a sus modelos y sobre todo a la línea

ecológica que brindan al público, éste puede ser una oportunidad para conocer

tendencias y comportamientos directos del competidor.

11. ¿De qué material son los zapatos que usas?

Evea9%

Converse29%

Estoy eco9%

Stella McCartney15%

PrimRose12%

Call it Spring Shoes17%

Vizzano9%

Cuero vegetal; 91

Cuero sintetico; 31

Tela; 99

Reciclado; 41

Otros; 99

0

20

40

60

80

100

120

Cuero vegetal Cuero sintetico Tela Reciclado Otros

1 2 3 4 5

81

Figura 67: Pregunta de encuesta sobre el tipo de material de preferencia Nota: Elaboración Propia

Figura 68: Pregunta de encuesta sobre el tipo de material de preferencia Nota: Elaboración Propia


De los resultados obtenidos, podemos concluir que los materiales más usados en

calzado por los encuestados se encuentran: la tela, el cuero animal (Otro). Tanto el

cuero vegano como otro material reciclado son muy poco frecuente en el tipo de material

usado por los encuestados. Respecto al cuero animal, vemos que existe una importante

participación en el mercado de calzados, por eso, debemos enfocarnos en nuestras

ventajas competitivas respecto a este tipo de material.

Podemos afirmar que aún existe poca participación de los consumidores de calzado en

propuestas sustentables. Esto nos otorga una oportunidad para poder agregar valor a

nuestro negocio.

12. ¿Qué talla de zapatos sueles usar?

Figura 69: Pregunta de encuesta sobre las tallas de zapato Nota: Elaboración Propia

Cuero vegetal; 21,2%

Cuero sintetico; 16,9%

Tela; 26,1%

Reciclado; 13,8%

Otros; 22,0%

5%

31%

34%

19%

9%

2%

Talla 35

Talla 36

Talla 37

Talla 38

Talla 39

Talla 40

82


De los resultados obtenidos, las tallas 36 y 37 son de mayor rotación, lo cual implicaría

tener un mayor volumen en esas tallas para nuestra demanda. Gradualmente podríamos

incrementar el resto de tallas y obtener preferencias para las otras medidas.

13. ¿Qué modelo de calzado sueles usar?

Figura 70: Pregunta de encuesta sobre qué modelo de calzado prefiere Nota: Elaboración Propia

Figura 71: Pregunta de encuesta sobre que modelos de calzado usan Nota: Elaboración Propia


Las zapatillas, slip on, mocasín y sandalias son las de mayores preferencias por los

encuestados, las Balerinas y zapatos de salón quedan en segundo plano. Estos

Zapatillas; 172

Balerinas; 51

Casuales; 128

Zapato de salon; 59

Sandalias; 133

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

Zapatillas Balerinas Casuales Zapato de salon Sandalias

1 2 3 4 5

Zapatillas26%

Balerinas15%

Casuales21%

Zapato de salon15%

Sandalias23%

Zapatillas

Balerinas

Casuales

Zapato de salon

Sandalias

83

resultados nos otorgan una visión de los principales modelos de calzados preferidos por

el mercado y donde se inclinan mucho el segmento seleccionado. Ir direccionando los

modelos que más prefieren, nos da la posibilidad de otorgar un mejor objetivo de

compra. Bajo esta premisa, podemos iniciar la fabricación de modelos como zapatillas,

slip on y sandalias.

14. ¿Estaría dispuesta a comprar zapatos hechos con cuero de piña?

Figura 72: Pregunta de encuesta sobre la posibilidad de comprar calzado hechos con cuero de piña Nota: Elaboración Propia


El 71.2% de los encuestadas estaría dispuesta a comprar zapatos hecho con cuero de

piña, mientras que un 28.2% es probable que lo hiciera. Sólo un 0.6% no lo haría. Lo

que nos motiva a lanzar un calzado innovador sobre todo sustentable en el Perú.

15. ¿Cuántos pares de Zapatos de cuero de Piña estaría dispuesto a comprar en el año?

71%

1%

28%

Si

No

Quizas

84

Figura 73: Pregunta de encuesta sobre cuantos zapatos compraría al año Nota: Elaboración Propia


El 88.5% de los encuestados compraría entre 1 y 2 pares de Zapatos de cuero de Piña

al año. La predisposición de comprar calzado con un material innovador como el cuero

de piña está dentro de lo esperado, si comparamos con el promedio de calzados anual

que está entre 2 a 3 pares por año.

Esto significaría el deseo de obtener este tipo de calzado que, a comparación de otros,

aparte de tener la comodidad en los pies, es sustentable y no contaminante al medio

ambiente.

16. ¿De qué color compraría el calzado?

Figura 74: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de colores de calzado

47%

41%

9%

3%

1 Par

2 Pares

3 Pares

Mas de 3 Pares

Nude; 141

Negro; 166

Blanco; 58

Azul; 45

Rojo; 56

Pasteles; 101

Metalicos; 73

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Nude Negro Blanco Azul Rojo Pasteles Metalicos

1 2 3 4 5

85


Figura 75: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de calzado



De acuerdo con el análisis de los resultados de la encuesta, podemos concluir que el

color negro, nude, pastel y metálicos son los de mayor preferencia al momento de

comprar un calzado para mujer, bajo este antecedente, podemos considerar estos

colores en nuestros productos pues impactarían directamente en las opciones de

compras de nuestros productos.

17. ¿Cuánto pagaría por un par de zapato de cuero de piña?

Figura 76: Pregunta de encuesta sobre cuanto pagaría por un calzado de cuero de piña


Nude; 18,7%

Negro; 21,7%

Blanco; 10,9%Azul; 10,2%

Rojo; 11,1%

Pasteles; 15,4%

Metalicos; 11,9%

4%

12%

65%

19%

S/. 160.01 - S/. 170.00

S/. 170.01 - S/. 180.00

S/. 180.01 - S/. 190.00

S/. 190.01 - a más

86


Del total de encuestado (347), concluimos que el 64.8% estaría dispuesto a pagar entre

S/.180.01 a S/.190 por un par de Zapatos de Cuero de Piña. Un 19% pagaría entre

S/.190.01 a más. Esta data nos podrá servir para saber el rango de precio que estaría

dispuesto a pagar nuestro mercado objetivo.

18. ¿A través de qué canal le gustaría comprar nuestro calzado? Siendo 1 el nivel de

menor preferencia y 5 el de mayor preferencia.

Figura 77: Pregunta de encuesta sobre las preferencias del canal


Figura 78: Pregunta de encuesta sobre las preferencias del canal


Interpretación de Datos:

Modulo de tiendas por dpto; 141

Tienda propia; 166

Tienda online; 58 Tienda multimarca ; 45

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Modulo de tiendas pordpto

Tienda propia Tienda online Tienda multimarca

1 2 3 4 5

Modulo de tiendas por dpto

30%

Tienda propia35%

Tienda online18%

Tienda multimarca 17%

87

De los gráficos mostrados, podemos concluir que el segmento tiene mayor preferencia

por una tienda física, lo que nos impulsa a colocar en el futuro la tienda exclusiva de la

marca en los Mall´s más reconocidos de la ciudad ya que son lugares donde más

frecuentan al momento de hacer compras; sobre todo para probarse el calzado según

talla y modelos.

Finalmente, la tienda online nos ayudaría mucho para que la clientela pueda hacer

pedidos online cómodamente desde el lugar que esté.

19. Sobre nuestros productos ¿a través de qué medios le gustaría saber las novedades?

Siendo 1 el nivel de menor preferencia y 5 el de mayor preferencia.

Figura 79: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de medios


Figura 80: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de medios publicitarios

Redes sociales; 247

Paginas web; 105

Revistas; 49 Email; 42

Publicidad visual; 44

Tiendas ecologicas; 77

0

50

100

150

200

250

300

Redes sociales Paginas web Revistas Email Publicidadvisual

Tiendasecologicas1 2 3 4 5

Redes sociales; 28,5%

Paginas web; 17,6%

Revistas; 12,6%

Email; 12,0%

Publicidad visual; 13,5%

Tiendas multimarcas

ecologicas; 15,7%

88



De los datos mostrados podemos concluir que las diversas plataformas que ofrecen las

redes sociales (75%) es la más recurrente por la mayoría de nuestras encuestadas, ya

que, el acceso rápido de navegar por el celular o PC no las dificultaría en absoluto al

momento de recibir novedades de nuestros calzados; así como una página de la marca

por la web (45%). En este caso la tecnología lidera las preferencias de las encuestadas.

Por otro lado, notamos que las encuestadas en menor medida prefieren recibir

novedades a través de revista o la publicidad visual; sin embargo, no está de más ofrecer

nuestro calzado por tiendas ecológicas.

Sin lugar a duda, el canal preferido por los encuestados son las redes sociales y la

página web, por lo que nuestros esfuerzos de publicidad y marketing deberán ser

canalizados por estos medios de comunicación.

20. ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos?

Marque su nivel de preferencia: siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más alto

Figura 81: Pregunta de encuesta sobre la valoración de atributos


Calidad; 254

Marca; 68

Presentacion; 105

Precio; 171

Diseño; 219

0

50

100

150

200

250

300

Calidad Marca Presentacion Precio Diseño

1 2 3 4 5

89

Figura 82: Pregunta de encuesta sobre la valoración de atributos del producto



De los gráficos, notamos que la calidad es un atributo infaltable que nuestra clientela

atribuye en un calzado lo que nos permitirá trabajar en calzados de primera y con una

marca consolidada.

Por otro lado, el diseño del calzado debe estar acorde a las tendencias de moda, tanto

en color y estación; en consecuencia, el precio es otro atributo que valora la clientela

acorde al mercado y sobretodo competitivo, seguidamente la presentación debe ser el

espejo de lo que queremos transmitir con una cultura ecológica.

Finalmente, la calidad y diseño son parte de nuestra propuesta de valor, gracias al

material y a nuestros esfuerzos por realizar diseños innovadores según nuestra

estrategia de diferenciación.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Para halar el mercado potencial es importante tener en cuenta la segmentación

Tabla 29:

Criterios de segmentación

N° Criterios de Segmentación Detalle

1 Geográfico Población de Lima Metropolitana

Población de zonas 6, 7 y 8

2 Demográfico Población: Mujeres

Edad: Entre 25 y 54 años

3 Socioeconómico Nivel Socioeconómico A y B

4 Psicográfico Estilo de vida, preferencia de compra y personalidad


Calidad26%

Marca13%

Presentacion15%

Precio22%

Diseño24%

90

También la tasa de crecimiento media de la población total y como el proyecto está

proyectado a 5 años se usará las estimaciones y proyecciones de periodo quinquenal

La tasa de crecimiento proyectado es 0.949396% para el 2021 a 2025. Según Boletín

de Análisis Demográfico N° 36. (INEI)

Tabla 30:

Población proyectada 2020

Distritos Población proyectada 2020

Jesús maría 81,743

Lince 59,578

Magdalena del mar 65,139

Pueblo libre 94,010

San miguel 173,309

La molina 160,244

Miraflores 108,855

San Borja 127,102

San isidro 67,703

Santiago de surco 408,086

Barranco 35,915

Chorrillos 355,978

San Juan de Miraflores 412,865

Surquillo 100,339

TOTAL 2,250,866


Para este cálculo según el marco muestral se usó la población proyectada 2020 por

distritos y zonas, la variable mujer en porcentaje de 51.7%, datos de edades de 25 a 54

años cada distrito con porcentaje propio, el Nivel Socio Económico A y B en la zona 6

con 70.4%, en la zona 7 con 81.0% y en la zona 8 con 30.8%. (Dato Apeim 2018)

Tabla 31:



2021

Población proyectada por zonas

Mujeres Edades 25 - 54

Total A B

Mercado potencial

2021

Zona 6


478,277

51.70%

42.87%

70.40%

12,874

Lince 60,144 43.65% 9,555

Magdalena del mar 65,757 43.43% 10,394

Pueblo libre 94,903 42.46% 14,665

San miguel 174,954 43.77% 27,874

Zona 7

La molina 161,765

880,269

43.97%

81.00%

29,786

Miraflores 109,888 44.82% 20,626

San Borja 128,309 43.63% 23,441

San isidro 68,346 43.32% 12,399

Santiago de surco 411,960 44.33% 76,477

Zona 8

Barranco 36,256

913,690

42.45%

30.80%

2,451

Chorrillos 359,358 42.93% 24,568

San Juan de Miraflores 416,785 42.59% 28,268

Surquillo 101,292 43.46% 7,010

TOTAL 300,389


91

A continuación, también presentamos la tabla de mercado potencial del segundo año de

proyecto.

Tabla 32:


Zonas Distritos Población proyectad

a 2022



Total A B

Mercado potencial

2022

Zona 6


482,818

51.70%

42.87%

70.40%

12,997

Lince 60,715 43.65% 9,646


Pueblo libre 95,804 42.46% 14,804

San miguel 176,615 43.77% 28,139

Zona 7

La molina 163,301

888,626

43.97%

81.00%

30,069

Miraflores 110,932 44.82% 20,822

San Borja 129,527 43.63% 23,663

San isidro 68,995 43.32% 12,516


Zona 8

Barranco 36,600

922,364

42.45%

30.80%

2,474

Chorrillos 362,769 42.93% 24,802


Surquillo 102,253 43.46% 7,077

TOTAL 303,241


A continuación, presentamos La tabla de mercado potencial del tercer año de proyecto

Tabla 33:



2023



Total A B

Mercado potencial

2023

Zona 6


487,402

51.70%

42.87%

70.40%

13,120 Lince 61,291 43.65% 9,738 Magdalena del mar 67,012 43.43% 10,593 Pueblo libre 96,713 42.46% 14,945 San miguel 178,292 43.77% 28,406

Zona 7

La molina 164,852

897,062

43.97%

81.00%

30,354 Miraflores 111,985 44.82% 21,020 San Borja 130,757 43.63% 23,888 San isidro 69,650 43.32% 12,635 Santiago de surco 419,820 44.33% 77,936

Zona 8

Barranco 36,948

931,121

42.45%

30.80%

2,497 Chorrillos 366,213 42.93% 25,037 San Juan de Miraflores 424,736 42.59% 28,808 Surquillo 103,224 43.46% 7,144

TOTAL 306,120


A continuación, presentamos la tabla de mercado potencial del cuarto año de proyecto.

Tabla 34:



2024



Total A B

Mercado potencial

2024

Zona 6 Jesús maría 84,892

492,029 51.70%

42.87% 70.40%

13,245

Lince 61,873 43.65% 9,830

92


Pueblo libre 97,631 42.46% 15,087

San miguel 179,985 43.77% 28,676

Zona 7

La molina 166,417

905,579

43.97%

81.00%

30,643

Miraflores 113,048 44.82% 21,220

San Borja 131,998 43.63% 24,115

San Isidro 70,311 43.32% 12,755


Zona 8

Barranco 37,298

939,961

42.45%

30.80%

2,521

Chorrillos 369,690 42.93% 25,275 San Juan de Miraflores 428,769

42.59% 29,081

Surquillo 104,204 43.46% 7,212

TOTAL 309,027


Y por último la tabla de mercado potencial del quinto año de proyecto.

Tabla 35:



2025



Total A B

Mercado potencial

2025

Zona 6


668,041

51.70%

42.87%

70.40%

13,370

Lince 62,460 43.65% 9,923


Pueblo libre 98,558 42.46% 15,230

San miguel 181,694 43.77% 28,948

Zona 7

La molina 167,997

167,997

43.97%

81.00%

30,933

Miraflores 114,121 44.82% 21,421

San borja 133,251 43.63% 24,344

San isidro 70,978 43.32% 12,876


Zona 8

Barranco 37,653

948,885

42.45%

30.80%

2,545

Chorrillos 373,200 42.93% 25,515


Surquillo 105,193 43.46% 7,280

TOTAL 311,960


A continuación, se presenta una tabla resumen del mercado potencial desde el año 0 al

año 5 del proyecto.

Tabla 36:

Mercado potencial del 2020 al 2025

Zonas Distritos 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

Jesús maría 12,753 12,874 12,997 13,120 13,245 13,370

Lince 9,465 9,555 9,646 9,738 9,830 9,923

Magdalena del mar 10,297 10,394 10,493 10,593 10,693 10,795

Pueblo libre 14,527 14,665 14,804 14,945 15,087 15,230

San miguel 27,612 27,874 28,139 28,406 28,676 28,948

Zona 7

La molina 29,506 29,786 30,069 30,354 30,643 30,933

Miraflores 20,432 20,626 20,822 21,020 21,220 21,421

San Borja 23,220 23,441 23,663 23,888 24,115 24,344

San isidro 12,282 12,399 12,516 12,635 12,755 12,876

Santiago de surco 75,758 76,477 77,203 77,936 78,676 79,423

93

Zona 8

Barranco 2,427 2,451 2,474 2,497 2,521 2,545

Chorrillos 24,337 24,568 24,802 25,037 25,275 25,515

San Juan de Miraflores 28,003 28,268 28,537 28,808 29,081 29,357

Surquillo 6,944 7,010 7,077 7,144 7,212 7,280

TOTAL 297,564 300,389 303,241 306,120 309,027 311,960


En el cuadro se puso el año 0 (2020) y los 5 años con la cantidad de mercado potencial

por distritos y por año.

4.3. Investigación de merado

4.3.1. Estimación del Mercado Disponible

Para calcular el mercado disponible se utilizó la pregunta Nro. 4 y Nro. 6

Tabla 37:

Pregunta 4: ¿Consumes o compras productos naturales y/o amigables con el medio

ambiente?

Respuesta Si 348 89%

No 41 11%

Total 389 100%


Tabla 38:

Pregunta 6: ¿Conoce algún calzado hecho con cuero vegetal?


No 196 56%

Total 348 100%


El factor se da por el resultado de 89.5%* 44% = 39%, por lo que la fórmula a aplicar

sería Mercado Potencial * 39%.

Tabla 39:

Mercado disponible del 2021 al 2025 Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

Jesús maría 5,031 5,078 5,127 5,175 5,224

Lince 3,734 3,769 3,805 3,841 3,878

Magdalena del mar 4,062 4,100 4,139 4,178 4,218

Pueblo libre 5,730 5,785 5,840 5,895 5,951

San miguel 10,892 10,995 11,099 11,205 11,311

Zona 7

La molina 11,639 11,749 11,861 11,973 12,087

Miraflores 8,060 8,136 8,213 8,291 8,370

San Borja 9,159 9,246 9,334 9,423 9,512

San isidro 4,845 4,891 4,937 4,984 5,031

Santiago de surco 29,883 30,167 30,453 30,742 31,034

Zona 8

Barranco 958 967 976 985 994

Chorrillos 9,600 9,691 9,783 9,876 9,970

San Juan de Miraflores 11,046 11,151 11,256 11,363 11,471

Surquillo 2,739 2,765 2,792 2,818 2,845

94

Total 117,376 118,490 119,615 120,751 121,897


4.3.2. Estimación del Mercado Efectivo

Para identificar a las personas que estarían interesadas en comprar y usar nuestro

producto. Pudimos identificar a las mujeres que estarían interesadas a través de la

pregunta Nro. 14

Tabla 40:

Pregunta 14: Estaría dispuesta a comprar zapatos hecho con cuero de piña


No 2 1%

Quizás 98 28%

Total 348 100%


Por lo que obtendremos el factor disposición de compra 71%(Respuesta

Si)+14%(Respuesta 50% de quizás)= 85% y la tabla quedaría con una leve diferencia.

Tabla 41:

Mercado efectivo del 2021 al 2025 Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

Jesús maría 4,280 4,321 4,362 4,403 4,445 Lince 3,177 3,207 3,237 3,268 3,299


Pueblo libre 4,875 4,922 4,968 5,016 5,063

San miguel 9,267 9,355 9,443 9,533 9,624

Zona 7

La molina 9,902 9,996 10,091 10,187 10,284

Miraflores 6,857 6,922 6,988 7,054 7,121

San Borja 7,793 7,867 7,941 8,017 8,093

San isidro 4,122 4,161 4,201 4,240 4,281


Zona 8

Barranco 815 822 830 838 846

Chorrillos 8,168 8,245 8,323 8,403 8,482


Surquillo 2,331 2,353 2,375 2,398 2,420

TOTAL 99,864 100,812 101,769 102,735 103,711


Para calcular el mercado efectivo de calzado se realizó la pregunta Nro. 17 de la

encuesta, donde se menciona los posibles precios a considerar de nuestro producto,

esta información de diferentes precios se basa a precios que se consideran en el

mercado lo más cercanos a nuestros competidores que tienen un producto similar con

los siguientes rangos:

• Evea Ecofashion S/. 170.00 – S/. 260.00

• Call it Spring S/. 150.00 – S/. 210.00

95

• Converse S/. 180.00 – S/. 250.00

Existen diferentes modelos en cada una de estas marcas pero se ha tomado los más

similares para llegar a un precio a considerar, también tenemos en cuenta el nivel de

producción y de importancia de la marca, por lo que Evea se encuentra en un rango

mayor a considerar para nuestra empresa.

Tabla 42:

Pregunta 17: ¿Cuánto pagaría por un par de zapato de cuero de piña?

Respuesta S/ 160.01 - S/ 170 15 4%

S/ 170.01 - S/ 180 41 12%

S/ 180.01 - S/ 190 226 65%

S/ 190.01 a Mas 66 19%

Total 348 100%


Por lo que tendremos en cuenta a las dos alternativas con mayor porcentaje, para

precisar el porcentaje seria 84%. Variando las cifras del cuadro y hallando el mercado

efectivo total.

Tabla 43:

Mercado efectivo total del 2021 al 2025 Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6

Jesús maría 3,595 3,629 3,664 3,699 3,734

Lince 2,668 2,694 2,719 2,745 2,771


Pueblo libre 4,095 4,134 4,173 4,213 4,253

San miguel 7,784 7,858 7,933 8,008 8,084

Zona 7

La molina 8,318 8,397 8,477 8,557 8,638

Miraflores 5,760 5,815 5,870 5,926 5,982

San Borja 6,546 6,608 6,671 6,734 6,798

San isidro 3,462 3,495 3,528 3,562 3,596


Zona 8

Barranco 684 691 697 704 711

Chorrillos 6,861 6,926 6,992 7,058 7,125


Surquillo 1,958 1,976 1,995 2,014 2,033

TOTAL 83,886 84,682 85,486 86,298 87,117


4.3.3. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,

desagregando en forma mensual

Tabla 44:

Programa de ventas en unidades año 2021

Meses Para 2021 2021

Enero 6.7% 375

Febrero 7.7% 431

Marzo 8.7% 487

Abril 3.7% 206

96

Mayo 3.7% 206

Junio 3.7% 206

Julio 11.8% 659

Agosto 11.8% 659

Septiembre 11.8% 659

Octubre 10.2% 568

Noviembre 10.2% 568

Diciembre 10.2% 568

Total 5,592


El primer año se considerará solo tres puntos de venta tienda propia, Módulos de venta

y Venta compartida; esto se debe a que la marca no es conocida aun y las consumidoras

en gran mayoría prefieren optar por probar el producto y las hormas que maneja la

empresa.

Por medio de la encuesta usaremos la pregunta Nro.18

Tabla 45:

Pregunta 18. ¿A través de qué canal le gustaría comprar nuestro calzado? Siendo 1 el

nivel de menor preferencia y 5 el de mayor preferencia

Respuesta % de la encuesta

Módulos de venta en tienda por departamento 26.0% Tienda propia 28.2%

Tienda online 20.6%

Venta compartida 25.2% Total 100%


Se hará una redistribución solo con los tres puntos antes mencionados y se le dará un

porcentaje nuevo, puesto en el detalle de la tabla.

Tabla 46:

Redistribución solo con los tres puntos

Tienda propia

Módulos de venta en tienda por departamento

Venta compartida

35.5% 32.8% 31.8%

Valor venta al canal 161.00 161.00 140.00

IGV 28.98 28.98 25.20

Precio de venta al canal 189.98 189.98 165.20

Margen aproximado del canal 15% 24.78

Precio de venta al público 190.00 190.00 190.00


97

Obteniendo el primer año la siguiente tabla

Tabla 47 :

Ventas mensuales en unidades mensuales

2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Tienda propia 21,412 24,608 27,804 11,771 11,771 11,771 37,672 37,672 37,672 32,476 32,476 32,476 319,584 Módulos de venta en tienda por departamento 19,759 22,709 25,658 10,863 10,863 10,863 34,765 34,765 34,765 29,970 29,970 29,970 294,917

Venta compartida 16,655 19,141 21,627 9,156 9,156 9,156 29,303 29,303 29,303 25,261 25,261 25,261 248,584

Total valor de ventas 57,827 66,458 75,088 31,790 31,790 31,790 101,740 101,740 101,740 87,707 87,707 87,707 863,085

IGV 10,409 11,962 13,516 5,722 5,722 5,722 18,313 18,313 18,313 15,787 15,787 15,787 155,355

Ingresos 68,235 78,420 88,604 37,513 37,513 37,513 120,053 120,053 120,053 103,494 103,494 103,494 1,018,440


98

4.3.4. Estimación del mercado Objetivo

Para considerar un mercado objetivo:

Utilizaremos la técnica de Pareto, la cual nos indica que el mercado ya estaría cubierto

por el 80% en productos sustitutos, la diferencia 20% sería el mercado por abarcar del

cual cogeremos el 20%.

Mercado objetivo base: 4%

• Nos encontramos en la etapa de introducción

• El mercado es maduro y el producto es nuevo

• El diseño es casual, pero atrevido con colores metálicos, clásicos oscuros y

blanco.

Crecimiento del mercado objetivo en los siguientes años = 1%

• En la entrevista a un competidor el porcentaje de crecimiento de sus ventas es

lento y tienen dificultad que el mercado nacional entienda la filosofía de consumo

responsable.

• En la industria se espera que el valor de las ventas de moda y calzado aumente

en un 4% (tasa anual compuesta de crecimiento) (Según ICEX).

• La pandemia por el coronavirus hace que el crecimiento sea más lento y

presente dificultades futuras.

En este caso la proyección de ventas en la industria del calzado es de 4% según ICEX,

para el desarrollo del proyecto, optaremos por un estilo conservador, por tanto,

consideraremos como porcentaje de crecimiento de 1%.

Tabla 48: Mercado objetivo del 2021 al 2025

Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025 4% 4.040% 4.08% 4.12% 4.16%

Zona 6

Jesús maría 144 147 151 159 166

Lince 107 109 112 118 124

Magdalena del mar 116 118 122 128 134

Pueblo libre 164 167 172 181 190

San miguel 311 317 327 343 360

Zona 7

La molina 333 339 349 367 385

Miraflores 230 235 242 254 267

San Borja 262 267 275 289 303

San isidro 138 141 145 153 160

Santiago de surco 854 871 897 942 989

Zona 8 Barranco 27 28 29 30 32

Chorrillos 274 280 288 302 318

99

San Juan de Miraflores 316 322 332 348 365

Surquillo 78 80 82 86 91

Total 3355 3421 3523 3698 3883

Total general 17881


El mercado objetivo para el año 1 es del 4% y para el año 5 es de 4.16% con un

crecimiento anual del 1%, el total del mercado objetivo esta expresado en términos de

población en este caso mujeres. Se analiza el verdadero impacto del mercado objetivo,

dándonos como resultado del año 1 al año 2 una diferencia de 77 mujeres, que

representan un crecimiento de 2% real de un año al otro, confirmando nuestro estilo

conservador.

4.3.5. Cuantificación anual de la demanda

Para realizar este cálculo, tendremos que hallar la frecuencia de compra con la pregunta

Nro. 15

Tabla 49:

Pregunta 15: ¿Cuántos pares de Zapatos de cuero de Piña estarían dispuesto a

comprar en el año?

Respuesta Pares Cantidad % Ponderación

1 164 47% 0.4713

2 144 41% 0.8276

3 32 9% 0.2759

Más de 3 4 8 2% 0.092

348 100% 1.6667


De esta manera podremos halar la demanda que se obtiene del mercado objetivo*

1.6667.

Tabla 50: Demanda del 2021 al 2025

Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

Zona 6 Jesús maría 240 244 252 264 277

Lince 178 181 187 196 206

Magdalena del mar 194 197 203 213 224

Pueblo libre 273 278 287 301 316

San miguel 519 529 545 572 601

Zona 7 La molina 555 565 582 611 642

Miraflores 384 392 403 423 444

San Borja 436 445 458 481 505

San isidro 231 235 242 254 267


Zona 8 Barranco 46 47 48 50 53

Chorrillos 457 466 480 504 529

San Juan de Miraflores 526 537 553 580 609

Surquillo 131 133 137 144 151

Total 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471


100

4.3.6. Programa de ventas Anual en unidades físicas

Se va manejar por estacionalidad con el Nro. 7

Tabla 51:

Pregunta 7. ¿En qué temporada del año lo consumiría nuestro producto?

Respuesta Estacionalidad trimestral

a) Verano 33.00%

b) Otoño 13.00%

c) Invierno 29.00%

d) Primavera 25.00%

Total 100.00%


Tabla 52:

Redistribución para inverno y verano Redistribución para invierno y verano Total redistribución

c) Invierno 29.00% 53.704%

d) Primavera 25.00% 46.296%

Total 54.00% 100%


En realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el producto, sin

embargo, otoño es la estación donde la estacionalidad es más baja. El primer año se

aplicará dentro del primer trimestre se castigará 30% de la estacionalidad al igual que

en el segundo trimestre se castigará un 15% de modo que aproximadamente se logre

el 40% de las ventas en el primer semestre porque la marca aún es débil los 6 primeros

meses del primer año.

Se supone que a partir del séptimo mes la imagen de marca es sólida, por tal motivo se

realiza una redistribución en base a la estacionalidad de invierno y verano

Tabla 53:

Estacionalidad por año

Año Verano(Enero-

marzo) Otoño(abril junio) Invierno(Julio-

setiembre) Primavera(octubre-

diciembre) Total

2,021 23.1% 11.05% 35.36% 30.486% 100%

2,022 33.00% 13.00% 29.00% 25.00% 100%

2,023 33.00% 13.00% 29.00% 25.00% 100%

2,024 33.00% 13.00% 29.00% 25.00% 100%

2,025 33.00% 13.00% 29.00% 25.00% 100%


Tabla 54:

Estacionalidad mensual

Meses Estacionalidad 2021 Estacionalidad 2022-2025

Enero 6.700% 11.000%

Febrero 7.700% 11.000%

Marzo 8.700% 11.000%

Abril 3.683% 4.333%

Mayo 3.683% 4.333%

101

Junio 3.683% 4.333%

Julio 11.788% 9.667%

Agosto 11.788% 9.667%

Septiembre 11.788% 9.667%

Octubre 10.162% 8.333%

Noviembre 10.162% 8.333%

Diciembre 10.162% 8.333%

100.000% 100.000%


Los porcentajes en enero, febrero y marzo es gradual por lo que nos da del resultado

7.7% - 0.01=6.7% enero y marzo se recuperaría con 7.7%+0.01=8.7%. Por el motivo

que la empresa el primer mes tendrá ciertas dificultades que en el transcurso podrá

resolver.

4.3.7. Programa de ventas del segundo al quinto año (2022 a 2025) en

porcentajes, desagregado en forma mensual´

A partir del segundo año el porcentaje obtenido por temporada se gradúa

trimestralmente, quedando la tabla 48.

Tabla 55:

Programa de ventas en unidades del 2022 al 2025

Programa de ventas en unidades

Meses 2022 2023 2024 2025 Total

Enero 11.0% 627 646 678 712 3,038

Febrero 11.0% 627 646 678 712 3,094

Marzo 11.0% 627 646 678 712 3,149

Abril 4.3% 247 254 267 280 1,255

Mayo 4.3% 247 254 267 280 1,255

Junio 4.3% 247 254 267 280 1,255

Julio 9.7% 551 568 596 626 2,999

Agosto 9.7% 551 568 596 626 2,999

Septiembre 9.7% 551 568 596 626 2,999

Octubre 8.3% 475 489 514 539 2,586

Noviembre 8.3% 475 489 514 539 2,586

Diciembre 8.3% 475 489 514 539 2,586

Total 100.0% 5,702 5,871 6,164 6,471 29,801


102

Tabla 56: Venta por canal del año 2021 mensual en unidades


Tienda propia 21,412 24,608 27,804 11,771 11,771 11,771 37,672 37,672 37,672 32,476 32,476 32,476 319,584 Módulos de venta en tienda por departamento 19,759 22,709 25,658 10,863 10,863 10,863 34,765 34,765 34,765 29,970 29,970 29,970 294,917 Venta compartida 16,655 19,141 21,627 9,156 9,156 9,156 29,303 29,303 29,303 25,261 25,261 25,261 248,584


IGV 10,409 11,962 13,516 5,722 5,722 5,722 18,313 18,313 18,313 15,787 15,787 15,787 155,355

Ingresos 68,235 78,420 88,604 37,513 37,513 37,513 120,053 120,053 120,053 103,494 103,494 103,494 1,018,440


Tabla 57: Venta por canal del año 2022 mensual en unidades




Tienda online 19,745 19,745 19,745 7,778 7,778 7,778 17,352 17,352 17,352 14,958 14,958 14,958 179,499


IGV 17,393 17,393 17,393 6,852 6,852 6,852 15,285 15,285 15,285 13,176 13,176 13,176 158,117

Ingresos 114,020 114,020 114,020 44,917 44,917 44,917 100,199 100,199 100,199 86,379 86,379 86,379 1,036,546


Tabla 58:

Venta por canal del año 2023 mensual en unidades




Tienda online 20,331 20,331 20,331 8,009 8,009 8,009 17,867 17,867 17,867 15,402 15,402 15,402 184,827


IGV 17,909 17,909 17,909 7,055 7,055 7,055 15,738 15,738 15,738 13,568 13,568 13,568 162,811

103

Ingresos 117,405 117,405 117,405 46,250 46,250 46,250 103,174 103,174 103,174 88,943 88,943 88,943 1,067,315


Tabla 59:

Venta por canal del año 2024 mensual en unidades




Tienda online 21,345 21,345 21,345 8,409 8,409 8,409 18,758 18,758 18,758 16,170 16,170 16,170 194,045


IGV 18,802 18,802 18,802 7,407 7,407 7,407 16,523 16,523 16,523 14,244 14,244 14,244 170,931

Ingresos 123,260 123,260 123,260 48,557 48,557 48,557 108,319 108,319 108,319 93,379 93,379 93,379 1,120,545


Tabla 60:

Venta por canal del año 2025 mensual en unidades 2025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


Venta compartida 25,132 25,132 25,132 9,900 9,900 9,900 22,086 22,086 22,086 19,039 19,039 19,039 228,471 Tienda online 22,410 22,410 22,410 8,828 8,828 8,828 19,693 19,693 19,693 16,977 16,977 16,977 203,723


IGV 19,740 19,740 19,740 7,776 7,776 7,776 17,347 17,347 17,347 14,955 14,955 14,955 179,456 Ingresos 129,407 129,407 129,407 50,979 50,979 50,979 113,722 113,722 113,722 98,036 98,036 98,036 1,176,431


104

Tabla 61:

Ventas por canal de los 5 años del proyecto mensualmente (expresado en soles)

5 años Tienda propia

Módulos de venta en tienda por departamento

Venta compartida

Tienda online Total

Enero 142,278 131,296 110,669 83,830 468,074

Febrero 145,474 134,245 113,155 83,830 476,705

Marzo 148,670 137,195 115,641 83,830 485,336

Abril 59,385 54,802 46,192 33,024 193,403

Mayo 59,385 54,802 46,192 33,024 193,403

Junio 59,385 54,802 46,192 33,024 193,403

Julio 143,888 132,782 111,921 73,669 462,261

Agosto 143,888 132,782 111,921 73,669 462,261

Septiembre 143,888 132,782 111,921 73,669 462,261

Octubre 124,042 114,467 96,484 63,508 398,501

Noviembre 124,042 114,467 96,484 63,508 398,501

Diciembre 124,042 114,467 96,484 63,508 398,501 Total valor de ventas 1,418,368 1,308,888 1,103,257 762,094 4,592,608

Igv 255,306 235,600 198,586 137,177 826,669

Ingresos 1,673,674 1,544,488 1,301,844 899,271 5,419,277


Tabla 62:

Ventas por canal de los 5 años del proyecto (expresado en soles)

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Tienda propia 319,584 258,801 266,483 279,773 293,727 Módulos de venta en tienda por departamento 294,917 238,825 245,914 258,179 271,055

Venta compartida 248,584 201,304 207,280 217,618 228,471

Tienda online 179,499 184,827 194,045 203,723

Total valor de ventas 863,085 878,429 904,504 949,615 996,976

IGV 155,355 158,117 162,811 170,931 179,456

Ingresos 1,018,440 1,036,546 1,067,315 1,120,545 1,176,431


Tabla 63:

Ventas por canal de los 5 años del proyecto (expresado en unidades)

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Tienda propia 1,985 1,607 1,655 1,738 1,824

Módulos de venta en tienda

por departamento 1,832 1,483 1,527 1,604 1,684


Tienda online 1,173 1,208 1,268 1,332

Total 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471


4.4. Plan de Comercialización

Investigando que un buen plan de comercialización es el conjunto de actividades a

realizarse en la empresa tomando en cuenta las estrategias a usarse como parte de este

plan de marketing. Por ello tomaremos como referencia el mercado objetivo, tal es así que

105

se realizará de manera efectiva con la proyección de venta y con el cierre de las ventas se

habrá logrado los objetivos de este plan de comercialización.

4.4.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto

Para poder llamar la atención del público objetivo tenemos que generar un fuerte impacto

en las mujeres que tengan esa curiosidad de conocer nuestro producto, esto no solo nos

servirá para introducirlo en el mercado sino para lograr su posicionamiento con los años.

Para lograrlo usaremos diversas estrategias que generarán un impacto positivo en ellas.

Influencers o bloggers: Actualmente los influencers son los nuevos reyes de las estrategias

de marketing digital una herramienta que sin duda nos será muy ventajosa, ellos como

expertos en un tema o alguna especialidad suelen contar con una plana de seguidores

fieles que están dispuestos a seguir sus recomendaciones o sugerencias, a esto le

podemos sacar provecho y explotar este punto a nuestro favor para dar a conocer nuestro

nuevo producto.

Como lograremos que influencers o blogger conozcan de nuestra marca, es decir cómo

llegar hacia ellos, la más común es enviar muestras gratis. Ellos son el ojito derecho de los

consumidores y en consecuencia de las marcas, debemos tomar en cuenta que no

podemos comprar su opinión pues le deben a su audiencia ser sinceros sobre lo que

piensan de esa forma nos evitaremos algún contratiempo el de estar advertidos.

Como se mencionó anteriormente se enviará muestras gratis al domicilio de las personas

previamente contactadas por las redes sociales para contarles sobre el producto y a lo que

se dedica la empresa, se les informará que el calzado es totalmente ecoamigable que

reduce el impacto de la contaminación y de todos sus beneficios. De esa manera ellos

realizarán en sus redes sociales un video “unboxing” el espacio donde comparten, prueban

y enseñan a sus seguidores los productos de diferentes marcas que le han hecho llegar,

aquí mostrarán a la audiencia las características, beneficios y se harán las primeras

impresiones sobre la novedad, es decir nuestro producto, compartirán la información de la

marca y donde comprarlos, que modelos hay de zapatos, colores, etc. Más adelante

podemos ofrecerles a colaborar para un spot creando así un vínculo entre ambos.

4.4.2. Promociones y ofertas por lanzamiento:

La fecha de apertura de nuestra tienda será en el mes de enero del 2021.

Ese día entregaremos a las 10 primeras personas que lleguen con los volantes que hemos

repartido según las zonas 6, 7 y 8, le otorgaremos vales de descuentos.

106

También se realizará juegos y sorteos para las mujeres que deseen participar dentro de la

tienda.

Campañas con ruleta publicitaria: Impulsaremos nuestra marca mediante esta estrategia

de publicidad en ella estará el logotipo de nuestra empresa, de esa forma haremos conocer

el calzado ya que habrá impulsadores contratados por nosotros en los diferentes centros

comerciales como el Jockey Plaza, C.C. El Polo, Plaza Lima Sur, C.C. La Rambla San

Borja, Real Plaza Salaverry y Open Plaza Angamos con toda la información necesaria para

dar a conocer lo que ofrecemos y todos los beneficios de nuestros zapatos.

Figura 83: Idea publicitaria Nota: Elaboración propia

4.5. Mezcla de Marketing

Como resultado de las encuestas y focus group, se recopiló información necesaria e

importante para manejar nuestros modelos de lanzamiento. De acuerdo a gustos y

preferencias de las mismas se decidió empezar por la línea Orquídea, tomando en cuenta

todos los hábitos de compra de nuestro sector, colores, etc recogidos de la presente

investigación.

4.5.1. Producto

Ananá, es una marca de calzados para damas elaborados principalmente con cuero

vegetal de piña; el cual provee al pie femenino, comodidad, elegancia, sofisticación, actitud

en cada paso que dé.

107

Presentamos la línea Orquídea, una línea pensada en aquellas damas que buscan estar

siempre a la vanguardia sin perder estilo propio. Nuestras zapatillas de color entero, son

combinables con todo estilo, con suelas de caucho natural; sobretodo sustentable al

planeta.

Dentro de las características principales de este calzado son las siguientes:

• Sustentabilidad, respetamos al medio ambiente y la naturaleza incluyendo cruelty

free.

• Comodidad, confort y calidad infalibles en todas nuestras líneas de calzado.

• Anti bacterial, calzados elaborados con fibra de piña el cual provee esta

particularidad sin producir hongos y mantener deshumedecido el pie.

• Variedad de diseños y colores, características de la marca siempre acorde a la moda.

Figura 84: Fotos referenciales de la línea Orquídea

4.5.1.1. Marca

4.5.1.2. Nombre de la marca

El nombre de la marca es Ananá, según la RAE ”planta exótica, vivaz, de la familia de las

bromeliáceas” de las cuales la más conocida y aprovechada es la piña. Hacemos honor a

este fruto, el cual se sustrae sin dañar su composición, la fibra para luego ser procesada al

cuero de piña, el cual es base primordial de toda nuestra colección. Ananá promete ser

una marca peruana en innovación fundamentalmente por su materia prima en base a cuero

de piña.

108

4.5.1.3. Slogan de la marca

Figura 85: Logo


Decidimos darles sentido y honor a nuestras raíces peruanas, incluyendo este vocablo en

quechua, “Q´umir” que significa verde en español y es que queremos introducir una cultura

medioambientalista, basado en la obtención de una materia prima (cuero), suela, plantillas

y cordones 100% sustentables y cruelty free; este último no testeado en animales

protegiendo la naturaleza en su máxima expresión.

4.5.1.4. Etiqueta

La etiqueta contendrá información comercial, técnica y legal relevante necesaria para la

industria del calzado.

La información a contener será el siguiente:

• Razón social: Fashion Ecologic SAC

• Registro Sanitario: xxxxxxx

• RUC: 20345678900

• Página Web y redes sociales:

Calzados_Ananá

Calzadosananá

www.ananá.com.pe

Figura 86: Etiqueta contendrá información comercial Nota: Elaboración propia

109

• Correo electrónico: ventas@ananá.com.pe

Además, se tendrá en cuenta la legislación de calzado en nuestro País con el fin de cumplir

los requisitos para la industria, con tal propósito se adicionará el reglamento técnico del

Decreto Supremo N° 017-2004 PRODUCE, aquí se detalla las partes del calzado y el

material a usar en cada una.

Figura 87: Ejemplo de etiqueta de calzado Nota: Elaboración propia

− El reglamento técnico nos indica los requisitos mínimos de etiquetado aplicable a la

industria del calzado nacional o importado, siendo obligatorio para la

comercialización.

− La información que debe contener en la etiqueta también contempla la composición

del material de cada parte del calzado.

Los pictogramas correspondientes al tipo de material que deben figurar en la etiqueta

conforme a las 4 partes del calzado son las siguientes:

110

Figura 88: Los pictogramas correspondientes al material Nota: Elaboración propia

Así será el modelo de nuestra etiqueta:

Figura 89: Modelo etiqueta Nota: Elaboración propia

Cuero

Cuero de

recubrimiento

Textiles naturales y/o sintéticos, tejidos o no

Otros materiales

111

4.5.1.5. Tag

Cada producto de calzados Ananá contará con un Tag, en esta se detalla una breve

descripción de nuestro negocio, productos y las ventajas competitivas en rasgos generales.

Por otro lado, se incluirán comentarios sobre cuidado y recomendaciones.

“Ananá es una marca peruana sustentable e innovadora que busca ofrecer calzados con

diseños exclusivos y con materiales eco amigables con el medio ambiente. Nuestro modelo

de negocio se basa en 3 pilares estratégicos: Innovación, Sustentabilidad y exclusividad

en diseños. Nuestros calzados son hechos a base de cuero de hoja de piña (reduce en un

60% la huella de carbono a diferencia del cuero animal y/o sintético), materia prima

sustentable, que evita el maltrato animal y además genera empleo a comunidades

campesinas alrededor del mundo.”

Cuidados:

- Realizar la limpieza con un cepillo o brocha de cerdas suaves

- Puedes usar telas para sacar brillo

- Realizar limpieza del calzado mínimo 1 vez al mes para conservarlo

- Evitar la humedad en el calzado

Recomendaciones:

El calzado Ananá otorga flexibilidad, comodidad y diseños exclusivos, puedes usarlo en

cualquier momento, con la vestimenta que más te guste.

Nuestro Tag tendrá este diseño:

112

Figura 90: Tag tendrá este diseño Nota: Elaboración propia

4.5.1.6. Logotipo

Fashion Ecologic SAC con su marca Ananá ideó el logo en base a un brainstorming sobre

qué es lo que deseamos transmitir y plasmar en el mercado de calzado, basado en nuestros

pilares de estrategia de diferenciación. Como premisa, consideramos al principal actor de

nuestra materia prima, la Piña. Consideramos las hojas de la piña como parte del logotipo.

Luego buscamos complementarlo con el nombre científico de la Piña - “Ananá” de acuerdo

a nuestra marca, con un tipo de letra llamativo y sofisticado.

Incluimos una variedad de colores dentro del logotipo, pues sentimos que le da vida y realza

la marca, transmitiendo un enfoque medioambiental y preocupado por el maltrato animal.

113

Figura 91: Logo final Nota: Elaboración propia

Cuadro de colores que inspiraron el logotipo para Ananá.

Color Inspira

ROJO Amor, calor, valor pasión, poder, espontaneo, sexo, ira e incluso peligro

NARANJA Transmite amabilidad, alegría, innovación, energía y diversión

AMARILLO Optimismo, hospitalidad, tranquilidad, creatividad, creatividad, atemporalidad

VERDE Crecimiento, renovación, relajación, juventud, orgánico, seguridad

AZUL Fuerza, frio/fresco, calma, serenidad, descanso, confianza, inteligencia

MORADO Misterio, sofisticación, eternidad, excentricidad, lujo, moda, frívolo, exótico

ROSA Ilusión, ensueño infancia, tierno, delicadeza, cortesía, erotismo, dulce, encanto.

CAFE Acogedor, estabilidad, confort, amargo, cálido, corriente, rustico

Figura 92: Tabla de colores Nota: Elaboración propia, recuperado https://images.app.goo.gl/gisiRFaPBkTtatGX9

4.5.1.7. Empaque

El empaque a usar para nuestros productos Ananá serán cajas de cartón corrugado

reciclables, muy prácticos, manteniendo el color original Kraft de cartón, sólo agregando

nuestro logo e información comercial.

La idea con el empaque es reducir al mínimo el impacto al medio ambiente; además

mantener a nuestro mercado objetivo satisfechos con un empaque que se acomoda a sus

necesidades.

Las cajas de cartón son por excelencia el empaque de mayor preferencia en la industria

del calzado local e internacional y es usado por las principales marcas; otorga

conservación, orden y almacenamiento.

https://images.app.goo.gl/gisiRFaPBkTtatGX9

114

Este será nuestro modelo de empaque:

Figura 93: Modelo del empaque Nota: Elaboración propia

4.5.2. Precio

Para calcular nuestros precios hemos tenido en cuenta las variables más importantes,

como los costos fijos y variables, el nivel socioeconómico de nuestro mercado objetivo, y

precios de nuestra competencia directa. Además, tenemos estadísticas del resultado de

nuestra investigación cuantitativa respecto a lo que estarían dispuestos a pagar por

nuestros productos. Por último, consideramos un margen de contribución del 35%.

Vamos a introducir el producto principalmente con un precio sugerido basado en los precios

de la competencia directa (calzado vegano), además, resaltaremos los atributos de

nuestros productos respecto a productos sustitutos como el calzado de cuero animal o

sintético. Para penetrar el mercado realizaremos una campaña agresiva de publicidad por

medio de redes sociales, soportado por precios competitivos acorde a nuestro segmento.

a) Precios de la competencia al consumidor

A continuación, detallaremos los principales precios de nuestra competencia:

Evea Ecofashion:

Empresa peruana joven con sentido sustentable y responsabilidad social. Sus productos

son hechos a base de materiales vegetales de la selva amazónica. Sus precios de las

zapatillas y slip on oscilan entre 170 a 260 soles.

115

Evea es una de las empresas pioneras en el mercado peruano del calzado vegano y

sustentable, responsable con las comunidades indígenas.

Balerinas y más:

Es una empresa peruana formada por jóvenes, iniciaron su proyecto con la finalidad de

buscar un calzado hecho a base de materiales que no conlleve al maltrato de animal. No

necesariamente usan material vegano, pero si están preocupados por el maltrato animal.

Sus precios oscilan entre 80 y 150 soles. Se basan en 3 pilares, libre de crueldad animal,

hecho a mano y dona-recicla.

b) Costos unitarios del producto en el proyecto

El costo unitario del producto se halla en base a nuestros principales costos variables y

fijos de nuestro negocio. Dentro de los variables tenemos la materia prima, mano de obra,

materiales e insumos. Respecto a los costos fijos tenemos la energía, el agua y las rentas.

Nuestro objetivo es tratar siempre de reducir nuestros costos fijos en lo posible, para

mantener una rentabilidad óptima en nuestras operaciones. De la misma forma,

incrementando nuestro volumen de producción impactamos positivamente en los costos

fijos. Nuestros costos variables deben manejarse con una adecuada estrategia de compra,

consiguiendo precios competitivos, desarrollando proveedores y generando alianzas

estratégicas.

c) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.

Nuestro precio sugerido será de 170 soles, incluyendo un margen de utilidad del 35%,

considerando que el producto es nuevo, pero al ser un producto innovador vamos a tener

personas interesadas en ello. También se toma como referencia los precios de nuestra

competencia.

4.5.3. Plaza

a) Canales de comercialización

Canal Directo: El productor o fabricante vende el producto o servicio directamente al

consumidor sin intermediarios. Es por ello que hemos visto conveniente realizarlo de esta

forma, según los resultados de las encuestas y focus group los clientes potenciales

desearían poder encontrar nuestros productos en tiendas propias y pop store en centros

comerciales lo cual utilizaremos como canal de distribución directo, incluso nuestros

116

competidores cuentan con una tienda propia y presencia en malls, más adelante

implementaremos la página web para para compras online con asesores especializados

en venta de calzado y guíen a los clientes con las tallas del calzado, para ser precisos en

el 2021.

Y trabajaremos con una empresa Courier para la entrega de los pedidos, la cual no deberá

ser mayor a un plazo de 24 horas para entregas en Lima y de 48 a 72 horas en Provincias.

El costo de delivery será de S/. 10 soles para Lima y S/. 15 a 20 provincias.

Figura 94: Tipos de canales de distribución Nota: www.mercedesgzafra.es

Figura 95: Canal de distribución Nota: Escolares.net

117

Nuestras ventas se realizarán a través de nuestras tiendas propias: se alquilará un local

frente al centro comercial El Polo, y que constará de 79 m2. El costo del alquiler es de S/.

4290. La presencia en Tiendas por Departamento será de un módulo o un córner, un

espacio proporcionado por la misma tienda departamental como Saga Falabella, Ripley,

Oeschle y París a través de contrato y éste a su vez una Agencia Especializada en Retail

se encargará del trámite, construcción del espacio, logística y diseño y producción de

mobiliario.

Políticas de pago:

• Tarjetas de crédito y/o débito (visa, mastercard, american express)

• Efectivo

• Depósito a cuenta bancaria (compras online)

Flujo de pedidos (solo de página web)

• Horario de atención de pedidos online: lunes a viernes de 9:00 am a 6:00 pm.

• Todas las compras registradas después de las 12 del mediodía del viernes serán

procesadas a partir del lunes.

• Una vez realizada su compra, procesaremos el pedido dentro de las 24 horas

siguientes.

• Los días de entrega de pedidos es de lunes a viernes.

• Después de que recibas un correo de pedido completado quiere decir que tu pedido

está en camino con el Courier.

b) Pasos y documentos necesarios para la exportación del producto

Para empezar a exportar nuestro calzado, es un reto al cual nos enfrentaremos por ello

debemos conocer el mercado de destino donde venderemos nuestros productos, sus leyes

y si existen algunas barreras que nos puede restringir el acceso de mercancías. Luego se

identificarán los posibles clientes y la competencia a la cual nos vamos a enfrentar,

considerar costos de transporte y la existencia de socios en ese país de destino. Debemos

tener en cuenta que el Perú viene firmando varios Tratados de Libre Comercio que sin duda

nos van a beneficiar. Tal es el caso con Estados Unidos existe un TLC en el cual el arancel

es libre y no menos importantes el principal mercado de destino de calzado.

La exportación consiste en enviar mercancías y/o productos desde el territorio nacional de

manera legal para un país de destino para su uso o consumo.

118

Los requisitos para la exportación definitiva que cualquier empresa desea realizar son:

• Encontrarnos habilitados en registro para realizar actividades de exportación, es

decir registrados ante SUNAT (RUC y Clave SOL).

• El domicilio fiscal declarado en el RUC no debe encontrarse en condición de No

habido.

• Presentar formularios y documentos que sean necesarios para exportar mercancías

las cuales son:

✓ Factura proforma, factura y/o boleta comercial

✓ Documento de uso de transporte: Conocimiento de embarque (transporte marítimo), guía aérea (transporte aéreo) o Carta porte (transporte terrestre).

✓ Carta Poder Notarial (para el despacho simplificado), cuando lo realice un tercero en representación del exportador.

Figura 96: Requisitos para la exportación Nota: http://emprender.sunat.gob.pe/como-exportar

Para la exportación de mercancías cuyo valor no supera los cinco mil dólares americanos

(USD 5,000) se puede utilizar una de estas dos modalidades:

Despacho simplificado de exportación: Es cuando necesitas la Declaración Simplificada de

Exportación (DSE), de forma directa o con intervención de un despachador de aduana.

Exporta Fácil: Se requiere usar la Declaración Exporta Fácil (DEF), ésta modalidad te

permite exportar mercancías al exterior a través de la empresa del servicio postal nacional

(SERPOST) y no necesitas de un Agente de Aduana.

Después de este breve resumen, optamos por la modalidad Exporta Fácil, la cual consta

de los siguientes pasos:

http://emprender.sunat.gob.pe/como-exportar

119

Figura 97: Modalidad - exporta fácil Nota: http://emprender.sunat.gob.pe/como-exportar


120

4.5.4. Promoción

De acuerdo a los resultados de la investigación de mercado, se establece realizar una

promoción de ventas a través de las redes sociales y la creación de la página web donde

tendrán contacto virtual con el producto, conocer de promociones, descuentos, nuevos

lanzamientos y hasta realizar pedidos online.

4.5.4.1. Campaña de lanzamiento

Objetivos:

• Dar a conocer a nuestro target nuestra marca de calzados y posicionarla dentro de

su elección.

• Contribuir al consumo de productos sostenibles al medio ambiente

• Generar interés con los diferentes modelos y tendencias, el consumo de calzado a

base de cuero de piña a través de nuestra publicidad virtual.

• Aumentar ventas

Duración:

La campaña de lanzamiento de nuestro producto estará compuesta por dos etapas, las

cuales serán la campaña de intriga y campaña de lanzamiento.

El tiempo total de duración de ambas será de tres meses (noviembre a enero).

Aquí hacemos caso a los resultados de las encuestas que nos dice que en las temporadas

de invierno y verano compran usualmente calzado, en Perú el invierno empieza en julio y

verano en enero es por ello que tomando como referencia esos resultados la campaña de

intriga se llevará a cabo el mes de noviembre y de lanzamiento será los meses de diciembre

y enero.

Hemos podido determinar estos tres meses del año como una pieza fundamental en

realizar una estrategia de la campaña de lanzamiento, ya que son los meses donde mas

compran calzado las mujeres según los resultados del focus group, tal es así la importancia

del lanzamiento considerar esos meses.

Ahora también hemos determinado como resultado de nuestras encuestas la siguiente

información:

121

¿A través de qué medios le gustaría saber las novedades de Ananá?, obtuvimos los

siguientes datos:

El 28.5% de las encuestadas indico que le gustaría enterarse de las novedades de nuestro

producto a través de redes sociales, un 17.6% a través de la página web, un 15.7% en

tiendas ecológicas, un 13.5% publicidad visual, un 12.6% en revistas y un 12% a través de

email.

Figura 98: Encuesta para enterarse del producto por los

medios Nota: Elaboración propia

Público objetivo:

Mujeres entre 25 y 54 años de edad del NSE A y B, que por lo general compran y/o

consumen productos sostenibles que no causan daño al medio ambiente y son ecológicos,

son de estilo modernas y sofisticadas, abiertas a seguir moda y tendencias.

4.5.4.1.1. Campaña de intriga:

En ese mes (noviembre), se generará expectativa dando a conocer la marca con imágenes

publicitarias, frases de curiosidad incluyendo mensajes ecológicos del nuevo ingreso del

calzado Ananá. Los medios a usar son los siguientes:

• Redes sociales: Facebook e Instagram

Con respecto a toda la publicidad que realizaremos con contendrá el logo de nuestra

empresa y mucho menos se indicará que se trata de un calzado, solo se brindará pistas

como huellas por ejemplo que dará entender que posiblemente podría tratarse de zapatos.

También se mantendrá publicitando una piña, que simboliza de donde provendrá el cuero

e imágenes de huellas de calzado.

Email 42 12.0%

Revistas 49 12.6%

Publicidad visual 44 13.5%

Ferias ecológicas 77 15.7%

Página web 105 17.6%

Redes sociales 247 28.5%

564 100%

El 46.1% de las encuestadas

que le gustaría enterarse de

nuestro producto a través

de estos 2 medios

122

Figura 99: Campaña de intriga – Facebook

Figura 100: Campaña de intriga - Instagram

4.5.4.1.2. Campaña de lanzamiento

En esta fase del lanzamiento, se dará a conocer finalmente el logo Ananá, la línea Orquídea

con promociones de ingreso de nuestro calzado.

• Promover su principal característica, ser un producto sustentable, reciclable y

cruelty free.

123

• Dar a conocer su principal materia prima proviene de las fibras de hojas de piña,

sin alterar su naturaleza.

• Mostrar diseño diferenciado, combinable con cualquier atuendo y ser toptrendy.

• Los medios a usar esta comunicación serán las redes sociales y con mayor énfasis

la página web.

El propósito de la campaña de lanzamiento ha sido dirigido en base a los resultados que

hemos recabado de las encuestas y focus group sobre los medios por los cuales nuestros

futuros potenciales clientes les gustaría enterarse de nosotros y más que nada de nuestro

producto. Por ello, fueron los siguientes:

Figura 101: Porcentaje de la campaña de lanzamiento en redes sociales y página web Nota: Elaboración propia

La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses de diciembre y enero y éste

se realizará a través de los siguientes medios:

• Redes sociales:

✓ Se activarán cuentas de Facebook e Instagram

✓ Facebook: Adquisición de campañas mensuales de Likes (Diciembre y Enero)

para incrementar la comunidad de seguidores y lograr difundir nuestra marca

en el mercado objetivo, con estas campañas podemos obtener un alcance de

1’000,000 personas con un potencial de éxito de likes en la página del 15% de

aproximadamente 150,000

✓ Publicación de anuncios con información que muestre que nuestro producto es

sostenible y ecológico.

Facebook:

Redes sociales

28.5%

Página Web

17.6%

124

Figura 102: Campaña de lanzamiento - Facebook

Instagram:

125

Figura 103: Campaña de lanzamiento - Instagram Anuncios para Facebook e Instagram:

Figura 104: Anuncios para Facebook e Instagram

126

• Página web:

✓ Lanzamiento de página web

✓ Inicio de asesorías on-line

✓ Consultas personalizadas

Figura 105: Página web

127

4.5.4.2. Actividades calendarizadas

Tabla 64:

Campaña de intriga

Campaña de intriga

JULIO 2020

Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4

L M X J V S D L M X J V S D L M X J V S D L M X J V S D

1. Redes sociales (Facebook e Instagram)

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X


Tabla 65:

Campaña de lanzamiento

Campaña lanzamiento

Diciembre 2020 Enero 2021

sem 1 sem 2 sem 3 sem 4 sem 1 sem 2 sem 3 sem 4

1. Adquisición campaña Likes en Facebook (duración 1 semana)

X X X X

2. Publicaciones de anuncios de nuestros productos en Facebook e Instagram

X X X X X X X X

3. Lanzamiento página web X X X

4. Influencers (unboxings los viernes)

X X X X

5. Pop up store X X X X X X X X


Ananá Sampling

Para esta fase, realizaremos un Pop up store en el nuevo Hall del Jockey Plaza. Un pop

up store, según Hugo Rodríguez (Docente de Management en ESAN) indica que “Una

tienda pop-up es un punto de venta temporal cuyo objetivo es construir branding para una

marca o producto nuevo o por estacionalidad”. Es por eso, que nuestros objetivos serán

los siguientes:

• Generar el factor sorpresa a primera vista, con una temática ambientalista sobre el

calzado en nuestro pop up.

• Interactuar rápidamente con el cliente, maximizar su experiencia para captar la

fidelización.

• Ofrecer ediciones en modelos limitados, para de esta manera impulsar a las

compras.

Fotos referenciales de Ananá Pop-up

128

Figura 106: Fotos referenciales de Ananá Pop-up

4.5.4.2.1. Costos de las actividades

Tabla 66:

Costo de actividades publicitarias Tipo de

Publicidad Cant. Duración Proveedor

Precio unit. s/IGV

IGV Precio unit.

c/IGV Total c/IGV

1. Campaña Facebook

4 7 días c/u Facebook 350 63 413 1652

2. Página web 1 - Sisweb Perú 2500 450 2950 2950 3. Hosting página web

1 1 año Sisweb Perú 600 108 708 708

4. Dominio página web

1 1 año Sisweb Perú 60. 10.8 70.8 70.80

5. Campaña influencers muestras gratis

4 4

Tana Rendón, Natalia Merino, Diana Ibarra,

Carolina Braedt

144.07 25.93 170 680.01

6. Pop up store para exhibición

1 8

semanas Apoyo Publicitario 10200 1836 12036 12036

TOTAL 18096.81

129


4.5.4.3. Página web

A través de este medio, el cual será elaborado de una manera amigable para que nuestro

target tenga todos los accesos, saber más de la marca, se entere de novedades de

lanzamientos, modelos, tips sustentables y sobretodo mantengan contacto con nosotros,

los cuales estaremos dispuestos a dar el mejor servicio en sus compras o dudas que

puedan tener.

• Dirección web: https://kattia91.wixsite.com/anana-com

Figura 107: Página web – Historia Nota: Elaboración propia

https://kattia91.wixsite.com/anana-com

130

Figura 108: Ciclo sustentable de la ropa Nota: Elaboración propia

Figura 109: Productos a la venta

131


Figura 110: Dirección de la tienda Nota: Elaboración propia

Figura 111: Para información general – Email Nota: Elaboración propia

133

Figura 112: Producto en la página web Nota: Elaboración propia

PROMOCION PARA TODOS LOS AÑOS:

OBJETIVO:

Para consolidar y generar fidelización de nuestras clientas, estaremos en constantes

interacciones con ellas atendiendo sus necesidades en cuanto a gustos y preferencias

dando a conocer los beneficios del calzado en base a cuero de piña, siempre de la mano

con las tendencias de moda y sobretodo recalcando nuestro estilo ambientalista con visión

hacia el reciclaje, elección cruelty free, sin impacto a la naturaleza.

La idea es enfatizar en el posicionamiento de la marca, generando a través de nuestras

propuestas de promoción, fidelización con clientes actuales, atrayendo clientes nuevos con

la experiencia medioambientalista.

4.5.4.4. Actividades Calendarizadas 2021 – 2025

En los siguientes cuadros mostraremos las actividades a realizar por los siguientes 5 años

para la promoción de nuestro calzado en base a cuero de fibra de piña; por lo que daremos

a conocer a través de forma virtual y presencial el estilo ambientalista con campañas

promocionales.

Internet:

• Según nuestra encuesta sobre el estudio de mercado, ¿a través de qué medios le

gustaría saber las novedades?; la mayoría de las encuestadas prefirieron enterarse

a través de las redes sociales y en segundo plano la página web., aquí es donde

empezaremos y seremos consecuentes durante los 5 años. Personalizando el

seguimiento de compra y lanzando promociones y/o descuentos a través de estas

plataformas contando con un Community Manager.

• En el 3er año en adelante, Ananá contará con el mailing para todas nuestras

clientas frecuentes donde recibirán constantes promociones y/o descuentos

exclusivos irrepetibles por su preferencia con la marca.

134

• La página web, será otro medio constante en toda la campaña de promoción de la

marca, ésta aportará comunicación respecto a las compras online, sobre todo para

que nuestras clientas cuenten con herramientas amigables de enviar sus

sugerencias y la marca les provea tips y consejos de nuestro estilo ambientalista y

como conservarlo para que lo repliquen en su día a día.

Presencial:

• Paralelamente, para el 1er y 2do año durante su primer trimestre tendremos el Pop

up store; de esta manera, consolidar nuestra propuesta ecológica y hacer referencia

de las líneas que ya tendremos producidas.

• La comunicación masiva como las emisoras de radios tendrán un papel

fundamental ya que para el 3er, 4to y 5to año tendremos este espacio para dar a

conocer nuestro emprendimiento acorde a la sustentabilidad.

• Las ferias ecológicas a las cual participaremos serán medios donde compartiremos

con otras marcas un solo propósito, cuidar el medio ambiente e incentivaremos a

formar parte de una cultura diferente con el cruelty free y ofreciendo al público las

variedades de modelos de nuestros calzados.

• Posteriormente, para el 4to y 5to año tendremos un breve espacio en revistas como

Cosas y Viu mostrando nuestro estilo ambientalista con toda la muestra de nuestras

líneas siempre recalcando las propiedades del producto.

2021 2022

CONOCIMIENTO DE MARCA CONOCIMIENTO DE MARCA

Febrero - marzo - abril Enero - febrero - marzo

INTERNET: INTERNET:

Publicidad referente al Día de la Mujer (Facebook e Instagram)

Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente

Publicidad de nuestro producto Publicidad de nuestro producto en redes sociales y página web para el lanzamiento de tienda online (Facebook e Instagram)

Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)


Comunicación de nuestra presencia en eventos Comunicación de nuestra presencia en eventos organizados en el pop up store

Brindar tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente


PRESENCIAL: PRESENCIAL:

Presencia en eventos del pop up store (merchandising, ventas)

Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)

Volantes en parques de las zonas de distritos (La Molina, Surco, Miraflores, Barranco, Magdalena)

Mayo - junio - julio Abril - mayo - junio

INTERNET:

INTERNET:

Publicidad referente al Día de la Madre (Facebook e Instagram)


135

Publicidad referente a Fiestas Patrias (Facebook e Instagram)

Publicidad de nuestro producto



Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal


Brindar tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente



Presencias en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)

Presencia en algunas radios emisoras nacionales para promocionar el propósito de la marca

Agosto - setiembre - octubre Julio - agosto- setiembre

INTERNET: INTERNET:

Publicidad de Halloween (Facebook e Instagram) Publicidad de nuestro producto


Publicidad referente a Fiestas Patrias (Facebook e Instagram)



Publicidad de nuestro producto Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal





Noviembre - diciembre Octubre - noviembre - diciembre

INTERNET:

INTERNET:

Publicidad de Navidad y Año Nuevo (Facebook e Instagram)



Publicidad de Halloween (Facebook e Instagram)


Publicidad de Navidad y Año Nuevo (Facebook e Instagram)


Comunicación de nuestra presencia en eventos organizados en el pop up store





Figura 113: Actividades calendarizadas 2021-2022 Nota: Elaboración propia

136

2023 2024 2025

FIDELIZACIÓN DE CLIENTES FIDELIZACIÓN DE CLIENTES FIDELIZACIÓN DE CLIENTES

Enero - febrero - marzo Enero - febrero - marzo Enero - febrero - marzo

INTERNET: INTERNET: INTERNET:







Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)






Mailing (clientes) Mailing (clientes) Mailing (clientes)

Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)



PRESENCIAL: PRESENCIAL: PRESENCIAL:

Presencia en eventos del pop up store (merchandising, ventas)





Abril - mayo - junio Abril - mayo - junio Abril - mayo - junio






















137




Julio - agosto - setiembre Julio - agosto- setiembre Julio - agosto- setiembre






















Octubre - noviembre - diciembre Octubre - noviembre - diciembre Octubre - noviembre - diciembre























138

Figura 114: Actividades calendarizadas 2023-2025 Nota: Elaboración propia

Tabla 67:

Sampling

Año Muestras UNID. VENDIDAS/AÑO SAMPLING %

2021 3 6528 0.04596

2022 3 6656 0.04507

2023 3 6786 0.04421

2024 3 6919 0.04336

2025 3 7055 0.04252

Total 15 33944 0.00044


Para esta ocasión, el sampling lo realizaremos anualmente, sorteando 03 pares de calzado

de nuestras mejores líneas de forma presencial en las ferias ecológicas donde a través de

juegos de adivinanzas entre otras series de juegos podrán obtener el premio.

Por otro lado, el sorteo se realizará al inicio de año (enero), luego en junio y finalmente en

diciembre.

4.5.4.5. Ratio (gastos de promoción/ventas) sin IGV

En este caso, los costos de promoción serán distribuidos con una mayor cantidad de

artículos en los primeros años, todo esto con el objetivo de incentivar el conocimiento de

nuestra marca y el propósito de nuestro producto.

Tabla 68:

Gastos de promoción 2021 Gastos de Promoción Cantidad Año 2021 Mes

Volantes 3500 S/. 800.00 Febrero Bolsas de tocuyo ecológicas 240 S/. 960.00 Febrero Gel antibacterial 420 S/. 1,680.00 Febrero Lapicero ecológico con resaltador 720 S/. 1,447.20 Febrero Cartuchera de tela lino ecológica 240 S/. 1,488.00 Febrero Catálogo 800 S/. 2,720.00 Febrero Banners 6 S/. 660.00 Febrero Ruleta publicitaria 2 S/. 360.00 Febrero Diseños 100 S/. 5,000.00 Todo el año Módulo S/. - Mantenimiento del Pop up 1 S/. 6,500.00 Febrero Community Manager (Anuncios redes sociales) 1 S/. 2,220.00 Todo el año

Total S/. 23,835.20


Tabla 69:

Gastos de promoción 2021

Gastos de Promoción Cantidad Año 2022 Mes

Revista VIU 1/2 página impar - DOM S/. 7,263.00 Enero

Revista VIU 1/2 página impar - DOM S/. 7,263.00 Febrero

Bolsas de tocuyo ecológicas 240 S/. 960.00 Enero

139

Gel antibacterial 420 S/. 1,680.00 Enero

Lapicero ecológico con resaltador 720 S/. 1,447.20 Enero

Cartuchera de tela lino ecológica 240 S/. 1,488.00 Enero

Volantes S/. -

Catálogo 600 S/. 2,040.00 Febrero

Banners 6 S/. 660.00 Febrero

Ruleta publicitaria 2 S/. 100.00 Febrero

Diseños 100 S/. 5,000.00 Todo el año

Módulo S/. - Enero

Total S/. 27,901.20


Los gastos de promoción para el primer año serán superiores al segundo por poca

diferencia, puesto que para el primero se seguirá manteniendo el pop up los tres meses

siguientes (febrero, marzo y abril) a la etapa de intriga y lanzamiento, así mismo para el

segundo año seguirá similar el gasto ya que implementaremos la tienda online a través de

la página web, a partir del tercer año serán menores ya que se realizará más comunicación

por la redes sociales.

Tabla 70:

Gastos de promoción 2023 Gastos de Promoción Cantidad Año 2023 Mes

Bolsas de tocuyo ecológicas 120 S/. 480.00 Enero Gel antibacterial 300 S/. 1,200.00 Enero Lapicero ecológico con resaltador 480 S/. 964.80 Enero Cartuchera de tela lino ecológica 120 S/. 744.00 Enero Catálogo 200 S/. 680.00 Febrero Banners S/. - Diseños 100 S/. 5,000.00 Todo el año Módulo S/. - ENERO Total S/ 9,068.80


Tabla 71:





Lapicero ecológico con resaltador 480 S/. 964.80 Enero

Cartuchera de tela lino ecológica 120 S/. 744.00 Enero

Catálogo 150 S/. 510.00 Febrero

Banners S/. -

Diseños 80 S/. 4,000.00 Todo el año

Módulo S/. -

Total S/ 7,898.80


Tabla 72:




140


Lapicero ecológico con resaltador 480 S/. 964.80 Enero

Cartuchera de tela lino ecológica 120 S/. 744.00 Enero

Catálogo 100 S/. 340.00 Febrero

Banners S/. - Diseños 80 S/. 4,000.00 Todo el año

Módulo S/. -

Total S/ 7,728.80


Los gastos de promoción para los dos primeros años representan el 2% de las ventas

aproximadamente. Se reducirá terminando el segundo año ya que realizaremos más

actividades y publicidad a través de las redes sociales. Así mismo se observa que la

distribución del gasto de promoción será en proporción a los meses finales de cada año y

gran parte de los meses de verano.

Año Meses Gastos total meses de

promoción %

Gasto de promoción mensual

Ventas s/. %

2021

0%

23,835 1,018,440 2.34% Feb-mar-abr 16,615 70%

Ago-set-oct 7,220 30%

2022

Ene-feb-mar 12,838 46%

27,901 1,036,546 2.69% Feb-mar-abr 10,063 36%

Oct-nov-dic 5,000 18%

2023

Ene-feb-mar 3,389 37.4%

9,069 1,067,315 0.85% May-jun-jul 680 7.5%

Oct-nov-dic 5,000 55.1%

2024


7,899 1,120,545 0.70% May-jun-jul 510 6%


2025


7,729 1,176,431 0.66% May-jun-jul 340 4%


TOTAL 76,433 5,419,277 1.41%

Figura 115: Ratio de gastos de promoción 2021 al 2025 Nota: Elaboración propia

Imágenes, fotos y diseños para la publicidad

• Internet

• Facebook e Instagram

Nuestro producto

141

Figura 116: Productos

Figura 117: Productos - materia prima

142

Promoviendo la sostenibilidad y ecológico en el consumo

Figura 118: Promoviendo la sostenibilidad y ecológico en el consumo

Figura 119: Tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente

143

Figura 120: Promoviendo la moda sin crueldad animal

• Días festivos

Figura 121: Días festivos - ANANÁ

144

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal

El Perú en la actualidad cuenta con una norma que consagra los lineamientos jurídicos de las sociedades, La ley N° 26887- Ley General de Sociedades, Es un conglomerado de reglas jurídicas que forman parte del ordenamiento comercial buscando como fin mediato un comportamiento formal y adecuado de las distintas formas societarias.

Se evaluó las diversas formas societarias que existen en el país, de acuerdo con las características societarias se decidió optar por pertenecer a la figura societaria sociedad anónima cerrada (SAC).

5.1.1. Forma Societaria

La cual se denominará FASHION ECOLOGIC S.A.C., será creada por un reducido número

de personas, cada uno de los socios tendrá la misma cantidad de acciones y participarán

de manera activa en las decisiones de la empresa. La sociedad no tendrá directorio; Sin

embargo, contará con un gerente general que se encargará de tomar decisiones sobre la

organización.

En la siguiente tabla se muestra cómo estará conformado el capital social de la empresa.

Tabla 73:

Capital social por socio Accionistas %

Carlos Alberto Cruz Del Águila 20%

Jared David Echia Solano 20%

Mabell Noelia Nolasco Samán 20%

Connie Janette Rosas Rojas 20%

Kattia Del Carmen Serrano Hidalgo 20%


El capital social es en moneda nacional, la duración del proyecto es limitado en el caso de

la empresa está en base a 5 años. A continuación.

Ventajas de sociedad anónima cerrada.

• Los accionistas no tienen responsabilidad personal por las deudas o daños a

terceros.

• Los acreedores de una sociedad anónima tienen derecho sobre los Bienes de la

Sociedad anónima, no sobre los bienes de los accionistas.

• El dinero que los accionistas arriesgan o pueden perder al invertir en una sociedad

anónima se limita a la cantidad invertida.

• Facilidad de acumulación de capital o riqueza.

145

• La propiedad de una sociedad anónima está representada en acciones que son

transferibles.

Desventajas de sociedad anónima cerrada.

• Altos impuestos.

• Mayor regulación.

• Separación entre el derecho de propiedad y control. La separación de funciones

entre propiedad y la administración pueden ser ventajas en algunos casos, pero en

otros una desventaja.

Para empezar el proceso de constitución de una empresa se debe realizar los siguientes

pasos.

• Búsqueda y reserva de nombre: Es recomendable seguir este paso como punto

inicial, ya que será de ayuda para verificar si existe alguna similitud con otro nombre

ya registrado. Para ello es necesario llenar el formulario de solicitud de Reserva de

nombre de persona jurídica, mediante una reserva online o de forma presencial.

(Anexo 1)

• Elaborar el acto de constitución (Minuta): Este documento se realizará en la notaría,

bajo las normas legales y la voluntad de constituir la empresa por los socios, para

la elaboración de este documento tendremos en cuenta

- Datos generales de cada uno de los socios; nombre, apellido, número de

documento de identidad, edad y dirección.

- Dirección de la empresa

- Se establece el estatuto con el giro del negocio y la lista de bienes para el

capital

- Formato de declaración jurada y fecha

• Abono de Capital y bienes: Se apertura una cuenta en el banco para depositar el

capital de cada uno de los socios.

• Elaboración de Escritura Pública: En notaría se generará la escritura pública,

testimonio de la sociedad o constitución social, este documento da fe de que el acto

Constitutivo es legal, para ser sellado y firmado por el notario debe de presentarse

los Documentos de Identidad, el formato de acto constitutivo y el Boucher del abono

de dinero.

146

• Inscripción en Registros Públicos: Por lo general este procedimiento es realizado

por la misma notaría; Es necesario llevar la escritura pública a la SUNARP para

realizar la inscripción de la empresa en los registros públicos.

• Inscripción al RUC para persona jurídica: El registro único de contribuyente (RUC),

consta de 11 números y su uso es obligatorio en todo trámite que se realice como

empresa. para obtenerlo es necesario presentar Documento de Identidad, Escritura

Pública, constitución social inscrita, recibo de agua o luz. Formulario N° 20119

(Solicitud de inscripción o comunicación de afectación de tributos).

a. Actividades y Valorización

En conclusión, respecto a los accionistas FASHION ECOLOGIC SAC estará formado por

5 accionistas que aportarán cada uno el 20% del capital de inversión y cuya participación

será el mismo porcentaje. Todos tendrán los mismos derechos y beneficios legales que

una sociedad anónima cerrada brinda. Para obtener el registro total de la empresa se debe

considerar los siguientes pagos y plazos.

Tabla 74:

Actividades valorizadas de constitución

Actividades Detalles Tiempo

duración Precio Venta

Búsqueda de nombre Se realiza una búsqueda en la Sunarp 20 a 30 min S/ 5.00

Reserva de nombre El derecho de trámite, llenando la solicitud de reserva de nombre de persona jurídica,

30 días S/ 20.00

Elaboración de la minuta de constitución

Se realiza la minuta de constitución en notaria y se levanta a escritura pública en Sunarp

4 días S/ 450.00

Elaboración de Escritura Pública

documento da fe de que el acto Constitutivo es legal

3 días S/ 513.00

Inscripción en Registros Públicos

30 días S/ 286.44

Inscripción RUC Entrega y activación del RUC y clave sol 1 día S/ -

TOTAL S/ 1,274.44


5.1.2. Registro de marcas y patentes

FASHION ECOLOGIC S.A.C valora la importancia de proteger y salvaguardar el nombre

de nuestra marca por lo cual en reunión de socios se determinó registrarla en entidad

nacional encargada INDECOPI.

Donde se registrará la marca, el lema comercial y logo Ananá Dicho registro se efectuará

en la dirección de Signos Distintivos de INDECOPI.

En los siguientes puntos se detallará el proceso

147

• La Búsqueda de Definición tiene por finalidad determinar si ya existen marcas

idénticas o similares ya sea por sus elementos fonéticos y/o por sus elementos

gráficos. Se hará la búsqueda de la marca ante Indecopi, en la clase 25 de

productos, es detalle es prendas de vestir, calzado, artículos de sombrerería.

Según Anexo 2 la búsqueda por denominación se encuentra vigente.

• La identificación de los productos o servicios distinguidos por la Marca a registrar,

los datos del solicitante y los poderes respectivos. Asimismo, comprende la

presentación del expediente ante el INDECOPI. Se realizará la solicitud del registro

de:

- Descripción del signo “Ananá” y Marca (imagen): Llamado también logotipo, se

pueden registrar en la solicitud de registros de marca de producto/servicios y/o

multiclase, en el punto 6 de la solicitud se pone tanto la denominación como la

denominativa con grafía, mixta, figurativa o tridimensional.

- Lema comercial: Es la palabra, frase o leyenda utilizada como complemento de

una marca. En consecuencia, solamente puede ser denominativo. La cual se

presenta una solicitud de registro de lema comercial

• Para terminar, se publicará en la Gaceta Electrónica del Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual -

INDECOPI, luego de los cuales debe transcurrir un plazo de 30 días hábiles para

que cualquier interesado pueda formular oposición al Registro de Marca en caso

encuentre vulnerado su derecho como titular de una Marca preexistente.

a. Valorización

A continuación, se detalla el conjunto de actividades a realizar para poder registrar la marca

respectiva de la empresa.

Tabla 75:

Actividades valorizadas de registro de marcas y patentes


duración Valor Venta

IGV Precio venta

Búsqueda por denominación Búsqueda en INDECOPI

- - -

Solicitud de Registro de marca de producto/servicios y/o multiclase

Solicitud para registro de la marca

30 días 526.93 94.85 621.78

Solicitud de Registro de lema comercial

30 días 526.93 94.85 621.78

Publicación en diario Oficial El Peruano

Publicación en La Gaceta electrónica de INDECOPI.

30 días - - -

148

TOTAL 1,243.56


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Contaremos con dos instalaciones, nuestro taller de fabricación estará en Ate Vitarte y la

Tienda ubicada en Santiago de Surco. Es importante como empresa que respetamos la

Ley Peruana de Municipios y contar con los documentos en regla solicitados de forma

obligatoria por las municipalidades, por tanto, sabemos que contar con la licencia de

funcionamiento nos permitirá realizar las actividades económicas, acreditación de

formalidad de la empresa frente a otras entidades y por último, estaremos garantizando

nuestra actividad con respaldo de la municipalidad de Ate y Santiago de Surco.

Municipalidad de Ate:

Para la obtención de la Licencia de Funcionamiento, todo solicitante deberá cumplir con

los siguientes requisitos:

a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

• Número de RUC del solicitante, tratándose de personas jurídicas

• Copia simple del DNI del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros

entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante

representación.

• La información antes mencionada se incorporará en un formulario múltiple de

declaración jurada que contendrá adicionalmente la siguiente información:

(i) tipo de autorización que se solicita

(ii) datos de identificación del solicitante

(iii) datos del establecimiento

(iv) giro de la actividad económica

(v) cualquier otra información que a criterio de la Municipalidad se considere

relevante para el trámite de licencia de funcionamiento o de alguno de los

procedimientos vinculados.

b) Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes

colectivos.

149

c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda.

d) Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

• Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad

vigente, en la declaración jurada.

• Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

e) Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades

que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de Licencia de

Funcionamiento. El cumplimiento de este requisito estará sujeto a las disposiciones

establecidas por el Decreto Supremo a que se refiere el artículo 31º de la presente

Ordenanza. Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la tasa por

Licencia de Funcionamiento.

Valor de la licencia

Derecho de autorización 9.53% de la UIT vigente (S/.409.79).

Municipalidad de Santiago de Surco:

• Solicitud con carácter de Declaración Jurada, incluyendo: Del Solicitante, número

de RUC solicitante tratándose de Persona jurídica. Del representante legal, número

de D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen

mediante.

• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad.

• Adicionalmente de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos: Copia

simple de autorización sectorial y autorización expedida por el INC de ser el caso,

número de estacionamientos en declaración jurada.

Valor de la licencia

Derecho de autorización 10.55 de la UIT vigente (S/. 453.65)

Tabla 76:

Valorización de licencia de funcionamiento


Duración Valor Venta IGV 18% Precio Venta

150

Licencia de Funcionamiento

Costo de Licencia de funcionamiento Ate

15 días S/ 347.28 S/ 62.51 S/ 409.79

Licencia de Funcionamiento

Costo de Licencia de funcionamiento Surco

15 días S/ 384.45 S/ 69.20 S/ 453.65

INDECI (Defensa Civil)

Validación de los requisitos de las condiciones de seguridad exigida para la tienda y el taller. Certificado de inspección técnica.

15 días

S/ 466.44 S/ 83.96 S/ 550.40

TOTAL S/1,413.84


5.1.4. Legislación Laboral

FASHION ECOLOGIC S..A.C en su compromiso en alcanzar su objetivo de posicionarse

en el mercado debe contar con personal certificado y calificado en las distintas áreas de

producción, por ser el área principal del negocio, por ende nos corresponde brindar y

cumplir con los beneficios según ley, para que cada uno de ellos pueda desempeñar una

labor sobresaliente para alcanzar el objetivo.

Previo a la contratación del personal operativo FASHON ECOLOGIC S.A.C requiere

evaluar y gestionar los contratos en beneficio del trabajador y la empresa lo que permitirá

que nuestro personal y la empresa estén formalizados. De acuerdo con la proyección anual

de ventas de nuestra representada y de acuerdo a las características de los regímenes

contemplados por Ley, pertenecemos al régimen MYPE cuyos ingresos van hasta los 1,700

UIT.

De acuerdo con el Compendio de Normas sobre la Legislación Laboral del Régimen

laboral, ubicamos a La Ley sobre modalidades formativas laborales, Ley N° 28518 sobre

modalidades formativas laborales (actualizada al 2015 – pág.122) menciona que la persona

es el centro de todo proceso formativo por tanto en las normativas a desarrollarse deben

fijarse como meta principal que la persona alcance a comprender su medio social general

y su medio de trabajo particular. Toda persona tiene derecho de acceder en igualdad y sin

discriminación alguna a la formación profesional y que su participación en las diversas

modalidades formativas aprobadas que permita mejorar su empleabilidad en el mercado

laboral.

Obteniendo la remuneración mínima vital según el régimen MYPE de S/. 930.00 pactando

mejoras remunerativas de acuerdo al desempeño de cada trabajador.

• El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los

trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten

151

servicios en las Micro y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y

empleadores.

• Los trabajadores contratados al amparo de la legislación anterior continuarán

rigiéndose por las normas vigentes al momento de su celebración.

• No están incluidos en el ámbito de aplicación laboral los trabajadores sujetos al

régimen laboral común, que cesen después de la entrada en vigencia del Decreto

Legislativo N° 1086 y sean inmediatamente contratados por el mismo empleador,

salvo que haya transcurrido un (1) año desde el cese.

• Créase el Régimen Laboral Especial dirigido a fomentar la formalización y

desarrollo de las Micro y Pequeña Empresa, y mejorar las condiciones de disfrute

efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores

Beneficios Régimen Laboral Micro y Pequeña Empresa.

Figura 122: Comparación de pequeña y pequeña empresa Nota: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

152

FASHION ECOLOGIC SAC siendo responsable con sus trabajadores y por ser una

empresa industrial contempla entregar un manual de seguridad y salud en el trabajo

estipulado por Ley siendo Resolución Ministerial N° 085-2013-TR:

Aprueban el Sistema Simplificado de registro del Sistema de Gestión de la Seguridad y

Salud en el Trabajo para MYPES.

5.1.5. Legislación Tributaria

FASHION ECOLOGIC S.A.C respetuosos de las leyes tributarias del Estado Peruano,

cumplirá con las normativas establecidas por los entes competentes como son la SUNAT

en cuanto al pago del Impuesto a la Renta de la declaración mensual. Con la finalidad de

contribuir al desarrollo del Estado para poder brindar mejores beneficios a nuestros

compatriotas.

El sistema tributario en el Perú indica en la Constitución Política del Perú de 1993 algunas

normas referentes a la tributación en el Perú. Las más importantes tienen que ver con las

garantías constitucionales:

Artículo 74.- Principio de Legalidad Los tributos se crean, modifican o derogan, o se

establece una exoneración, exclusivamente por ley o decreto legislativo en caso de

delegación de facultades, a salvo los aranceles y tasas, los cuales se regulan mediante

decreto supremo.

Los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales pueden crear, modificar y suprimir

contribuciones y tasas, o exonerar de éstas, dentro de su jurisdicción, y con los límites que

señala la ley. El Estado, al ejercer la potestad tributaria, debe respetar los principios de

reserva de la ley, y los de igualdad y respeto de los derechos fundamentales de la persona.

Ningún tributo puede tener carácter confiscatorio.

Las leyes de presupuesto y los decretos de urgencia no pueden contener normas sobre

materia tributaria. Las leyes relativas a tributos de periodicidad anual rigen a partir del

primero de enero del año siguiente a su promulgación.

La función del Estado es de promover la inversión para ello cuenta con elementos

materiales, financieros y económicos para el beneficio de la sociedad siendo uno de estos

elementos El Tributo. La organización de la actividad tributaria es para tener los recursos

económicos suficientes con lo que el Estado podrá brindar a los ciudadanos los servicios

básicos a los que tiene derecho.

https://es.wikipedia.org/wiki/Constituci%C3%B3n_Pol%C3%ADtica_del_Per%C3%BA_de_1993

153

FASHION ECOLOGIC S.A.C será una empresa que genera rentas de tercera categoría,

por contar con un fin lucrativo. Estará comprendida en el régimen tributario MYPE. Por

tanto, debemos cumplir con las siguientes condiciones:

• Límite de ingresos hasta 1700 UIT - ingresos netos anuales

• Límite de compras: Sin límite

• Micro y pequeñas empresas, tienen crédito tributario en el impuesto a la renta por

gastos de capacitación, desde el año 2014.

• Comprobantes a emitir: Factura, Nota de crédito, Nota de débito y boleta de venta.

• Se debe realizar Declaración anual de impuesto a la renta.

• Pago del impuesto anual a la renta en función de la utilidad neta anual:

o Hasta 15 UIT, la tasa anual de renta es del 10%

o Mayor a 15 UIT, se aplica la tasa del 29.5%

• Renta mensual: hasta 300 UIT de ingresos netos anuales se paga el 1% de las

ventas mensuales.

• Renta mensual: Si excede las 300 UIT de ingresos anuales se pagará el 1.5% de

las ventas mensuales.

• Impuesto mensual: 18 % IGV (incluye impuesto promoción municipal)

• Valor de activos fijos sin límite

• Llevan hasta 4 libros contables: Diario, Mayor, Registro de Compras y de Ventas,

si sus ingresos anuales no superan las 500 UIT.

Este tipo de régimen desarrolla actividades de extracción, transformación, producción,

comercialización de bienes y prestación de servicios. Como se mencionó anteriormente

comprende un grupo de trabajadores que va de 1 hasta 100 y ventas anuales hasta 1,700

UIT, en cuanto al nivel de ventas deben ser ingresos netos.

El régimen tributario es dinámico, en caso en el futuro necesitamos migrar el régimen

general, se actualiza realizando el trámite ante la SUNAT.

5.1.6. Otros Aspectos Legales

Certificado de Homologación:

La homologación es una certificación en base a una serie de pruebas, que utilizan las

empresas, para que los productos se adapten a los requisitos técnicos necesarios y sean

fabricados y vendidos con la máxima calidad y seguridad para el mercado.

Valor de la homologación

154

Proceso y Certificado de homologación S/. 5000.

Tabla 77:

Valorización de homologaciones

Actividades Detalles Duración Valor Venta

IGV 18% Precio Venta

Homologación Proceso y certificado de homologación por SGS, producción y comercialización

60 días S/. 4237.29 S/.762.71 S/5,000.00

TOTAL S/ 5,000.00


5.1.7. Resumen del capítulo

A continuación, detallaremos todos los gastos pre operativos y el área al que se le asignará

dichos gastos.

155

Actividades Detalles Precio venta

Administración Ventas Producción

Total % Total % Total %

Búsqueda de nombre Se realiza una búsqueda en la Sunarp 5.0 5.0 100% 0.0 0% 0.0 0%

Reserva de nombre El derecho de trámite, llenando la solicitud de reserva de nombre de persona jurídica,

20.0 20.0 100% 0.0 0% 0.0 0%

Elaboración de la minuta de constitución

Se realiza la minuta de constitución en notaria y se levanta a escritura pública en Sunarp

450.0 450.0 100% 0.0 0% 0.0 0%

Elaboración de Escritura Pública documento da fe de que el acto Constitutivo es legal 513.0 513.0 100% 0.0 0% 0.0 0%

Inscripción en Registros Públicos 286.4 286.0 100% 0.0 0% 0.0 0%

Inscripción RUC Entrega y activación del RUC y clave sol 0.0 0.0 100% 0.0 0% 0.0 0%

Búsqueda por denominación Búsqueda en INDECOPI 0.0 0.0 80% 0.0 20% 0.0 0%

Solicitud de Registro de marca de producto/servicios y/o multiclase

Solicitud para registro de la marca 621.8 4.0 80% 124.4 20% 0.0 0%

Solicitud de Registro de lema comercial

621.8 4.0 80% 124.4 20% 0.0 0%

Publicación en diario Oficial El Peruano

Publicación en La Gaceta electrónica de INDECOPI. 0.0 0.0 80% 0.0 20% 0.0 0%

Licencia de Funcionamiento Costo de Licencia de funcionamiento Ate 409.8 0.0 20% 41.0 10% 0.0 70%

Licencia de Funcionamiento Costo de Licencia de funcionamiento Surco 453.7 0.0 10% 4.0 90% 0.0 0%

INDECI (Defensa Civil) Validación de los requisitos de las condiciones de la seguridad exigida para la tienda

270.9 0.0 10% 2.0 90% 0.0 0%

INDECI (Defensa Civil) Validación de los requisitos de las condiciones de seguridad exigida para el taller

270.9 54.0 20% 27.1 10% 189.6 70%

Homologación Proceso y certificado de homologación por SGS, producción y comercialización

5,000.0 0% 0% 5,000.0 100%

2,477.9 968.9 5,189.6

Figura 123: Actividades valorizadas del estudio legal Nota: Elaboración propia

156

5.2. Estudio Organizacional

El estudio organizacional de la empresa Fashion Ecologic SAC permitirá definir los

cargos, funciones, servicios, gastos, planillas, tipos de contratos, horarios laborales y

otros temas importantes necesarios para la operación de la empresa.

En FASHION ECOLOGIC S.A.C consideramos que tener una buena estructura

organizacional nos garantizara el desarrollo y ejecución de todos los objetivos de la

empresa. De manera que se pueda realizar las funciones de forma ordenada en las

distintas áreas de la empresa, es decir alcanzar los objetivos alineados a nuestra

visión. La misma que permitirá optimizar el trabajo cada colaborador.

5.2.1. Organigrama

El organigrama de la empresa se realizó de acuerdo a nuestra cadena de valor y

estudio técnico. FASHION ECOLOGIC S.A.C tendrá un Gerente General que velará

por el cumplimiento y alcance de nuestros objetivos a corto, mediano y largo plazo,

estableciendo las estrategias a seguir para todas las áreas. El Asistente Administrativo

será una pieza fundamental ya que atenderá y apoyará en conjunto con el Contador y

el Asesor Legal las necesidades operativas financieras, de recursos humanos y

contratos de toda la empresa siendo coordinado y soportado por la gerencia general.

El Jefe de Producción será el líder de la eficiencia de los procesos de fabricación,

optimizando recursos, buscando la mejora continua, cumpliendo los programas de

producción de la manera más eficiente. El Jefe Comercial liderará las estrategias de

ventas y marketing, consiguiendo el crecimiento de la cuota de mercado, el profit del

producto, la negociación con los clientes, la introducción de nuevos productos al

mercado, además de establecer campañas de publicidad y marketing.

Nuestro tipo de organigrama es vertical donde se indica el personal de acuerdo a la

jerarquía y a la función que realizará dentro de la compañía. Las estrategias para

alcanzar los objetivos serán en cascadeo, de esta manera todos los colaboradores y

área de la empresa ayudarán a conseguir el camino a seguir para cumplir con los

objetivos.

157

Figura 124: Organigrama Fashion Ecologic S.A.C Nota: Elaboración propia

5.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

A continuación, se presentan los servicios que vamos a tercerizar, mediante la

intermediación laboral con empresas calificadas para brindarnos al personal con las

competencias necesarias para cada puesto.

Este análisis se realizó en base a nuestro core del negocio y en donde estamos

seguros que podremos contar con personal muy especializado.

Dentro de la Gerencia tendremos un contador que velará por soportar al Gerente en

todo lo relacionado a las cuentas por cobrar y pagar, liderará la gestión de nuestras

obligaciones tributarias, la correcta ejecución y análisis de los estados financieros,

además de otras funciones que el Gerente crea conveniente.

Dentro del área de administración tendremos un asesor legal, que brindará todo el

soporte relacionado a temas legales corporativos, cómo asesorías tributarias,

laborales, de comercio exterior, compliance, propiedad intelectual, litigios, etc.

158

Dentro del área comercial tendremos a un community manager, el será el responsable

de realizar los diseños, promociones y publicidad en redes sociales y la página web,

bajo la aprobación del Jefe Comercial. Deberá cumplir con los objetivos de la empresa

y su performance estará bajo supervisión de alcanzar los objetivos establecidos.

El técnico en mantenimiento será el encargado de realizar los trabajos del

mantenimiento preventivo y correctivo que pueda necesitar los equipos y/o máquinas

en el taller, el supervisor de producción deberá asegurar que el servicio se haya hecho

de manera adecuada, para luego probar el correcto funcionamiento de los equipos y

así finalmente dar la conformidad del servicio.

Tabla 78:

Servicios tercerizados

ÁREA PUESTO CANTIDAD

Administración Contador 1

Administración Asesor Legal 1

Comercial Community Manager 1

Producción Técnico en Mantenimiento 1


Descripción de puestos de trabajo: Funciones y Responsabilidades

1. Gerente General

Es el representante Legal de la empresa, está a cargo de la dirección de la compañía,

con todas las áreas bajo su responsabilidad, es quien dirige el camino de hacia dónde

quiere llegar la empresa mediante la planeación estratégica. Establece los objetivos y

las estrategias a seguir, es responsable por cualquier requisito que afecte el negocio

y las operaciones.

Debe reportar los resultados a la Junta General de Accionistas, sólo la junta general

de accionistas puede removerlo del cargo en caso sea necesario o en caso así lo

decidan.

2. Jefe de Producción

Líder del área de manufactura, responsable de las operaciones fabriles. Debe liderar

los procesos de fabricación cumpliendo el programa de producción en tiempo,

cantidad, calidad y costos. Debe buscar la mejora continua en los procesos de

producción, optimizando recursos y costos. Además, deberá estar a cargo de la

programación de los mantenimientos correctivos y preventivos de la maquinaria y/o

159

equipos. Sugerirá a la Gerencia General realizar inversiones con retorno para buscar

ser más productivos o eficientes.

3. Jefe Comercial

Es la persona en liderar los procesos de ventas y marketing. Dentro de sus principales

funciones será introducir los productos en el mercado, crecer en market share,

gestionar y liderar las campañas de marketing y publicidad por los diferentes medios

de comunicación de acuerdo a la estrategia de crecimiento. Será responsable de

asegurar un margen de contribución de acuerdo a los objetivos planteados por

Gerencia General. Responsable de implementar un portafolio de productos a

comercializar en el mediano plazo.

4. Asistente Administrativo

Es el responsable de realizar las labores más operativas a nivel administrativo, debe

cumplir con las tareas de facturación, cobranzas, pago a proveedores y planilla,

colocación de órdenes de compra de acuerdo a los contratos negociados por Gerencia

administrativa, soporte para el contador y el asesor legal, seguimiento y renovación de

contratos de toda la empresa bajo supervisión de la Gerencia.

5. Operarios de Producción

• Cortador

Será el responsable de la preparación y disposición de herramientas, otros materiales

y demás necesarios para realizar el proceso de cortado de acuerdo a la orden de

producción.

• Aparador

Es el responsable de realizar la unión definitiva de cada uno de las piezas del calzado,

dentro de los cuales realiza un aparado de mesa que consiste en darle una terminación

final en la costura, doblar los bordes y formarlo. Además, debe realizar el aparado en

máquina, que consiste en dar la unión final al calzado que garantice resistencia y

durabilidad.

• Montador

Es el responsable de concluir con el proceso de fabricación del calzado, debe armar

el calzado sobre la horma, es aquí donde toma forma el zapato sobre la horma elegida.

La Horma es un molde que imita las dimensiones de un pie humano.

6. Ejecutivo de ventas

160

Liderará la fuerza de ventas, gestionará e incrementará el portafolio de clientes,

supervisará las ventas físicas y online por los diferentes canales. Será responsable de

alcanzar los objetivos de ventas en volumen. Sugerirá el ingreso de nuevos modelos

al mercado de acuerdo al comportamiento y las tendencias. Trabajará estrechamente

con el Gerente Comercial para determinar las mejores estrategias de marketing y

publicidad.

Detallaremos los perfiles de puestos para cada posición que será contratado en la

organización. Es importante que el personal contratado cumpla con los requisitos

solicitados en cada perfil de puesto, pues el recurso más valioso de cualquier

organización es el humano. Las competencias, habilidades duras y blandas son otros

puntos importantes a evaluar.

5.2.3. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Detallaremos los cargos, funciones, horarios, condiciones de pago, empresa

contratista y horario laboral de los servicios tercerizados contratados por Fashion

Ecologic SAC.

Contabilidad:

Funciones:

- Registro y control de los libros contables de acuerdo al régimen tributario

- Asesoría y cálculo de las obligaciones tributarias

- Gestión del Plame (Planilla)

- Ejecución de los estados financieros para la toma de decisiones en Gerencia.

- Pago de los impuestos tributarios, IGV y renta por clave SOL.

- Realizar trámites ante SUNAT

Horarios:

- Servicio inhouse en nuestras instalaciones 3 veces a la semana, en el horario

de 8 a.m. a 5 p.m.

Condiciones de pago:

- Contado, emite factura

Gasto mensual:

- S/. 600 + IGV

Asesoría legal:

Funciones:

161

- Generación de contratos modelo para clientes, proveedores y colaboradores

- Revisión de modelos de contratos propuesto por los stakeholders

- Asesoría en temas legales, laborales, gubernamentales, aduaneros, de

propiedad intelectual, compliance y otros competentes que crea necesario la

Gerencia General.

- Respaldo y soporte ante un proceso judicial y/o de litigio

Horarios:

- No fiscalizable, sujeta a necesidad de la Gerencia. Previsto 2 horas por mes de

asesoría. Presencia en nuestra oficina.

Condiciones de pago:

- Contado, emite factura

Gasto mensual:

- S/. 200 + IGV

Community Manager:

Funciones:

- Creación e innovación de contenido virtual para nuestro canal en redes sociales

y página web

- Análisis de parámetros: visitas, consultas, crecimiento de red, tráfico web

social.

- Contacto directo con la red de acuerdo a las políticas establecidas por el área

comercial.

- Generar valor a la marca de acuerdo a nuestra propuesta de valor

- Soporte en marketing digital

- Exponer una vez al mes los resultados de la gestión de las redes

Horarios:

- Servicio inhouse en nuestras instalaciones, 3 veces a la semana, de 8 a.m. a 1

p.m. El resto de día laborará modo homeoffice.

Condición de pago:

- Contado, con factura

Gasto mensual:

- S/. 1300 + IGV

162

Servicio técnico de Mantenimiento:

Funciones:

- Realizar los mantenimientos preventivos de acuerdo al cronograma anual de

mantenimiento enviado por el Jefe de Producción

- Realizar los mantenimientos correctivos a solicitud del área de producción

- Asegurar la confiabilidad de los equipos y/o maquinas del taller.

- Entregar los reportes de parámetros de funcionamiento de cada máquina, para

garantizar el óptimo funcionamiento de los equipos.

Horarios:

- Servicio inhouse en nuestras instalaciones, de lunes a viernes 8 a.m. a 5 p.m.

Condición de pago:

- Contado, con factura

Gasto mensual:

− S/. 1000 + IGV

Perfil del Puesto:

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código SGP-REG-RRHH-08

PERFIL DEL PUESTO Versión: 01

F. de Aprob:

Identificación del puesto Relaciones de autoridad

Nombre del puesto

GERENTE GENERAL Ámbito de trabajo Oficina, planta de producción

Número de plazas

1 Jefe inmediato -

Perfil Dirección comercial, operativa

y administrativa Subordinados

directos J. Producción y J. Comercial

Tipo de contratación

Indefinida Dependencia laboral

PROPOSITO DEL PUESTO

FUNCIÓN GENERAL

· Velar por el desarrollo armónico de la organización, por el compromiso e involucramiento de las personas.

FUNCIONES ESPECÍFICAS

· Responsable legal de la empresa.

· Responsable de la coordinación general de la empresa.

· Responsable de la contratación de colaboradores de alto nivel jerárquico.

· Responsable directo de la relación con instituciones financieras.

· Liderar la gestión estratégica Liderar la formulación y aplicación del plan de negocios.

· Alinear a las distintas áreas de la empresa.

· Definir políticas generales de administración.

· Dirigir y controlar el desempeño de las áreas.

· Presentar al Directorio estados de situación e información de la marcha de la empresa.

· Velar por el respecto de las normativas y reglamentos vigentes.

· Actuar en coherencia con los valores organizacionales.

163

Nota: Todas las funciones son enunciativas más no limitativas.

Comunicación interna Comunicación externa y disponibilidad

Reporta a… Externa

Supervisa a… Jefe de producción y comercial

Disponibilidad Inmediata

Perfil profesional mínimo Perfil profesional optimo

Educación Bachiller universitario Educación Ingeniero Industrial, Administración O Afines

Experiencia 02 años Experiencia 05 años en trabajos de producción

Habilidades Liderazgo Habilidades Liderazgo

Perfil de actitud

* Manejo De Personal Operativo

Perfil de actitud

* Capacidad investigativa

* Comunicativo * Comunicativo

* Comprometido * Comprometido

* Trabajo En Equipo * Trabajo en equipo

* Visión de negocio

Formación

* Nivel De Office Usuario

Formación

* Office nivel intermedio

* Estudios Es Sistemas De Gestión

* Cursos en sistema de gestión

* Estudios en administración * Estudios en sistemas de fabricación de calzados

*Ingles

Sueldo bruto S/ 3,000.00

Figura 125: Perfil Gerente General Nota: Elaboración propia

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código

AC-REG-RRHH-008


F. de Aprob:

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO RELACIONES DE AUTORIDAD

Nombre Del Puesto Jefe Comercial Ámbito De Trabajo Oficina

Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Gerente General

Perfil Comercial Subordinados Directos Ejecutivo De Ventas

Tipo De Contratación Indefinido Dependencia Laboral Gerencia General

Propósito Del Puesto

Función General

Planificar, coordinar y administrar el desarrollo y ejecución de los procesos de ventas y marketing

FUNCIONES ESPECÍFICAS

• Liderar el crecimiento sostenido de las ventas

• Implementar las estrategias de ventas y marketing para incrementar nuestros volúmenes y Market share

• Establecer objetivos comerciales

• Ejecutar y realizar el análisis de los principales indicadores comerciales (Crecimiento de ventas, margen de contribución por producto, nuevos clientes, desarrollo de productos, introducción de nuevos modelos, tendencias del mercado, market share, etc.)

• Soportar al ejecutivo de ventas

• Gestionar y ejecutar las campañas de Marketing (Publicidad por redes sociales, Pagina Web, Merchandising, ferias, etc.)


Comunicación Interna Comunicación Externa Y Disponibilidad

Reporta A… Gerente General Externa

Supervisa A… Ejecutivo De Ventas Disponibilidad Inmediata

Perfil Profesional Mínimo Perfil Profesional Optimo

164

Educación

Bachiller En Administración O Negocios Internacionales

Educación Con Especialización Negocios

Experiencia 2 Años Experiencia 4 Años


Perfil De Actitud

Manejo De Personal

Perfil De Actitud

Capacidad Investigativa

Comunicativo Comunicativo

Comprometido Comprometido

Trabajo En Equipo Trabajo En Equipo

Visión de negocio

Formación

Nivel De Office Usuario

Formación

Administrador, Contador o Afín

Especialización En Finanzas Y Recursos Humanos

Office Avanzado

Excel Avanzando

Diplomado o Especialización en Finanzas, Cursos de RRHH

Sueldo Bruto S/ 2,200.00

Figura 126: Perfil Jefe Comercial Nota: Elaboración propia

165

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-

RRHH-008


F. de Aprob:

Identificación Del Puesto Relaciones De Autoridad

Nombre Del Puesto Asistente

Administrativo Ámbito De Trabajo Oficina


Perfil Administrativo Subordinados Directos

-

Tipo De Contratación Indefinida Dependencia Laboral

Gerente General


Función General

· Asistir A La Gerencia de Administración

Funciones Específicas

· Realizar la contabilización de las facturas por pagar

· Registrar facturas de ventas en el sistema

· Realizar reportes de cuentas por pagar pendientes.

· Asistir al área Administrativa Financiera.

. Elaboración de presupuestos

. Programar pagos a proveedores

. Realizar tramite administrativos ante entidades públicas y privadas

. Mantener el sistema de gestión de calidad actualizado

. Control de personal elaboración de planillas y emisión de boletas de pago

. Coordinar con el área contable las declaraciones de las planillas electrónicas y de impuestos

. Revisión Y Seguimiento De Contratos De La Empresa

Nota: Todas Las Funciones Son Enunciativas Más No Limitativas.


Reporta A… Gerencia General Externa Si, Con Clientes, Proveedores, Bancos, Entidades

Supervisa A… Disponibilidad A Tiempo Completo


Educación

Bachiller En Ing Industria, Administración, Contabilidad O Afines

Educación Bachiller Con Diplomado O Especialización

Experiencia 1 Año De Experiencia

Experiencia 1 Año

Habilidades Orden, Disciplina. Habilidades Planificación, Organización Y Liderazgo.

Perfil De Actitud

Trabajo En Equipo.

Perfil De Actitud

Ordenada.

Servicial. Confidencialidad.

Trabajar De Manera Ordenada.

Servicial.

Atención A Detalles.

Trabajo En Equipo.

Trabajo Bajo Presión.

Formación

Manejo De Excel Nivel Usuario

Formación

Dominio De Microsoft Office Avanzado

Nivel De Office Básico.

Nivel De Inglés Intermedio.

Inglés Intermedio Manejo De Programas Contables.

Inglés Avanzado

Sueldo Bruto S/ 1,300

Figura 127: Perfil de asistente administrativo Nota: Elaboración propia

166

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-RRHH-

008


F. de Aprob:


Nombre Del Puesto Jefe De

Producción Ámbito De Trabajo Planta


Perfil Operaciones Subordinados Directos Tecnico Mant, operarios

Tipo De Contratación Indefinido Dependencia Laboral Gerencia General

Propósito del puesto

Función General

Planificar, coordinar y administrar el desarrollo y ejecución de los procesos y actividades operativas en la fabricación de calzados.


• Capacitar y supervisar al personal operativo y técnico en el correcto desempeño de sus funciones

• Elaborar los procedimientos de los procesos de producción de calzado.

• Validar y asegurar que se cumpla el programa de producción en tiempo, calidad, costo y recursos

• Optimizar recursos buscando la mejora continua, usando método lean six sigma, 5s u otro que aporte valor

• Verificar que se cumpla el programa de mantenimiento correctivo y preventivo de máquinas y equipos

• Realizar capacitaciones al personal a cargo.

• Cumplir con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral y calidad establecidos por la organización

Nota: todas las funciones son enunciativas más no limitativas.


Reporta A… Gerente General Externa

Supervisa A… Operarios, Técnico de Mant.

Disponibilidad Inmediata


Educación Ing Industrial Educación Ing Industrial Con Especialización

Experiencia 04 Años Experiencia 05 Años En Plantas De Producción


Perfil De Actitud

Manejo De Personal Operativo

Perfil De Actitud




Trabajo En Equipo

Trabajo En Equipo

Visión De Negocio

Formación


Ingeniero Industrial O Afines Especializado En El Sector Producción

Cursos de Especialización en Procesos de Producción

Office Nivel Intermedio

Excel Avanzando Seminario De Cursos En Aire Acondicionado


Figura 128: Perfil de Jefe de producción Nota: Elaboración propia

167

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-

RRHH-008


F. de Aprob:


Nombre Del Puesto Cortador Ámbito De Trabajo Planta

Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Jefe De Producción

Perfil Operaciones Subordinados Directos

Tipo De Contratación Indefinido Dependencia Laboral

Jefe De Producción


Función General

Realizar las funciones operativas designadas en el proceso de fabricación de calzado


• Realizar la preparación y disposición de herramientas para ejecutar sus funciones

• Trabajar en base a las órdenes de fabricación generadas por el supervisor de producción

• Asegurar la calidad en el proceso de cortado de las piezas del calzado

Nota: todas las funciones son enunciativas más no limitativas.


Reporta A… Jefe De Producción Externa

Supervisa A… Disponibilidad Inmediata


Educación Secundaria Completa Con Cursos

Educación Técnico

Experiencia 1 Año Experiencia 3 Años

Habilidades Trabajo Bajo Presión

Habilidades Trabajo Bajo Presión, Comunicación Asertiva

Perfil De Actitud

Perfil De Actitud




Trabajo en equipo Trabajo en equipo

Visión de negocio

Mejora continua

Formación


Técnico

Cursos de especialización en procesos de producción

Office nivel intermedio

Secundaria completa

Cursos de fabricación de calzado


Figura 129: Perfil del cortador Nota: Elaboración propia

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-RRHH-008


168

F. de Aprob:

Identificación del puesto Relaciones de autoridad

Nombre del puesto

Aparador ámbito de trabajo

Planta

Número de plazas

1 Jefe inmediato Jefe de producción

Perfil Operaciones Subordinados directos

Tipo de contratación

Indefinido Dependencia laboral

Jefe de producción

Propósito del puesto

Función general



• Realizar la unión definitiva de cada una de las piezas que conformarán el calzado

• Trabajar en base a las órdenes de fabricación generadas por el supervisor de producción

• Realizar el aparado de Mesa - terminación final en la costura o adhesión de las piezas del calzado. Doblar bordes y formarlo

• Asegurar la calidad en el proceso de aparado de las piezas del calzado

• Realizar el aparado en máquina - unión final al calzado garantizando durabilidad y resistencia


Comunicación interna Comunicación externa y disponibilidad



Perfil profesional mínimo Perfil profesional optimo


Educación Técnico


Habilidades Trabajo Bajo Presión Habilidades Trabajo Bajo Presión, Comunicación Asertiva

Perfil de actitud

Perfil De Actitud





Mejora Continua

Formación


Técnico

Cursos De Especialización En Procesos De Producción

Office Nivel Intermedio

Secundaria Completa Cursos De Fabricación De Calzado

Sueldo bruto S/. 1,050

Figura 130: Perfil del aparador Nota: Elaboración propia


008


F. de Aprob:


Nombre Del Puesto Montador ámbito De Trabajo

PLANTA

Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Jefe De Producción

Perfil Operaciones Subordinados Directos

Tipo De Contratación Indefinido Dependencia Laboral

Jefe De Producción

169


Función General



• Concluir el proceso de fabricación sobre la Horma, formando el calzado

• Guardar y gestionar el stock de hormas, de acuerdo a la orden de fabricación

• Asegurar la calidad en el proceso de armado del calzado a la suela







Educación Técnico


Habilidades Trabajo Bajo Presión

Habilidades Trabajo Bajo Presión, Comunicación Asertiva

Perfil De Actitud

Perfil De Actitud

* Capacidad Investigativa

* Comunicativo * Comunicativo

* Comprometido * Comprometido

* Trabajo En Equipo

* Trabajo En Equipo

* Mejora Continua

Formación

* Nivel De Office Usuario

* Técnico

* Cursos De Especialización En Procesos De Producción

* Office Nivel Intermedio

* Secundaria Completa

* Cursos De Fabricación De Calzado


Figura 131: Perfil montador Nota: Elaboración propia


008


F. de Aprob:


Nombre Del Puesto Ejecutivo De Ventas Ambito De Trabajo Oficina

Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Jefe Comercial

Perfil Comercial Subordinados Directos

Ejecutivo De Ventas

Tipo De Contratación

Indefinido Dependencia Laboral

Gerencia General


Función General

Planificar, coordinar y administrar el desarrollo y ejecución de los procesos de ventas y marketing

170


• Gestionar el crecimiento sostenido de las ventas, incrementando el portafolio de clientes

• Supervisará las estrategias de ventas y marketing para incrementar nuestros volúmenes y market share

• Supervisará las ventas físicas y online de nuestras principales plazas

• Colaborar con las solicitudes que el Jefe Comercial demande al ejecutivo de ventas

• Soportar las campañas de Marketing



Reporta A… Jefe Comercial Externa



Educación Bachiller En Administración O Negocios Internacionales

Educación Con Especialización Negocios

Experiencia 2 Años Experiencia 4 Años


Perfil De Actitud

Manejo De Personal

Perfil De Actitud





Visión De Negocio

Formación


Administrador, Contador O afín

Cursos De Especialización En Finanzas Y Recursos Humanos

Office Avanzado

Excel Avanzando Diplomado O Especialización En Finanzas, Cursos De Rrhh

Sueldo Bruto S/ 1,700.00

Figura 132: Perfil ejecutivo de ventas Nota: Elaboración propia

5.2.4. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

Forma de contratación:

Se establece para nuestra empresa bajo la condición de Pequeña empresa, donde se

contratará al personal de Ananá a través de dos formas, a la cual se incluye al personal

tercerizado, por ello se tomará en cuenta lo siguiente:

Tabla 79:

Tipos de contratos laborales Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contrato a plazo indeterminado Asistente administrativo Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Jefe de producción Contrato a plazo indeterminado

171

Aparador Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Cortador Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Montador Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Jefe comercial Contrato a plazo indeterminado Ejecutivo de ventas Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Community manager Contrato de locación de servicios Asesor legal Contrato de locación de servicios Técnico de mantenimiento Contrato de locación de servicios Contador Contrato de locación de servicios


Los cargos de alto rango estarán bajo el Contrato indeterminado donde según Pizarro

(2018) indica que “no necesariamente debe tener un contrato escrito, sino que

simplemente si al trabajador se le registra en planilla de la empresa, ya es un contrato

laboral.” Los cargos operativos para el área de producción como para el cargo de

asistente y ejecutivo de ventas están bajo el contrato fijo o sujeto a modalidad, para

esto sostiene Pizarro que “donde la ley me da 3 años para contratar a plazo fijo a todo

el personal que necesite. Esta flexibilidad se justifica en que no se sabe si la nueva

empresa va a tener éxito o no. Es un período de adaptación”.

Régimen Laboral

El régimen laboral al cual está suscrito Ananá es el Régimen Laboral Especial de la

Micro y Pequeña empresa (MYPE), regulado actualmente a través del Decreto

Supremo N° 013-2013-PRODUCE.

Clasificación de una MYPE:

Fuente:https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289278/Art%C3%ADculo_REMYPE_-_Enero_2019.pdf

Remuneración y Horarios de trabajo

• Horario de Trabajo

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289278/Art%C3%ADculo_REMYPE_-_Enero_2019.pdf


172

Por tanto, Ananá determina que el horario laboral establecido será el siguiente:

Área Puestos

Cantidad de trabajadores

Sueldo de

primer año

Horarios de trabajo años

1 2 3 4 5

Administración Gerente general 1 1 1 1 1 s/ 3,000 Lunes a viernes 8:30 – 6:00 pm

Administración Asistente administrativo

1 1 1 1 1 s/ 1,300 Lunes a viernes 8:30 – 6:00 pm

Comercial / Ventas

Jefe Comercial 1 1 1 1 1 s/ 2,200 Lunes a viernes 8:30 – 6:00 pm

Comercial / Ventas

Ejecutivo de Ventas


Producción Jefe de producción


Producción/ Operario

Cortador 1 1 1 1 1 s/ 1,050 Lunes a sábado 8:00 – 1:00 pm


Aparador 3 3 3 3 3 s/ 1,050 Lunes a sábado 8:00 – 1:00 pm


Montador 2 2 2 2 2 s/ 1,050 Lunes a sábado 8:00 – 1:00 pm

Lunes a sábado (Operaciones) Lunes a Viernes (Administrativos)

Figura 133: Horarios de trabajo Nota: Elaboración propia

• Beneficios Sociales

Los beneficios sociales son aquellos conceptos pecuniarios complementarios a la

remuneración que el empleador está en la obligación de otorgar a sus colaboradores,

conforme a ley, sostiene Cabrera (2019) abogada y fundadora de Estudio Jurídico

MC&Z Abogados.

Es por ello que estando inscritos en la Ley REMYPE los colaboradores tendrán los

siguientes beneficios:

MYPE

Remuneración no menor a la remuneración mínima vital.

Descanso semanal obligatorio de 24 horas consecutivas.

Vacaciones remuneradas de 15 días calendarios.

Feriados establecidos en el régimen laboral común.

Ser asegurados al régimen contributivo de Essalud.

Percibir gratificaciones en julio y diciembre equivalente a media remuneración.

173

Percibir CTS equivalente a 15 remuneraciones diarias por año de trabajo, con un tope máximo 90 remuneraciones diarias.

Ser asegurado al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, en caso de realizar actividades de alto riesgo.

Seguro Vida Ley.

Ser afiliado al sistema pensionario de su elección (ONP o AFP).

Licencias (por ejemplo: por salud, pre y postnatal, paternidad).

En caso de despido arbitrario, tiene derecho de una indemnización equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicio, con un tope de 120

remuneraciones diarias.

Figura 134: Características de empresas Pymes

Nota:https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289279/Beneficios_sociales_de_la_micro_y_peque%C3%B1a_empresa_-_Final.pdf

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289279/Beneficios_sociales_de_la_micro_y_peque%C3%B1a_empresa_-_Final.pdf


174

En primer lugar, se realizará la plantilla del área administrativo, el cual mostrará el número de trabajadores y la remuneración mensual durante

los 5 años de proyecto.

Tabla 80:

Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área administrativa

Área Puestos Trabajadores Remuneración mensual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2021 2022 2023 2024 2025

Administración Gerente general 1 1 1 1 1 S/ 3,000.00 S/ 3,030.00 S/ 3,060.30 S/ 3,121.51 S/ 3,183.94

Administración Asistente

Administrativo 1 1 1 1 1 S/ 1,300.00 S/ 1,313.00 S/ 1,326.13 S/ 1,352.65 S/ 1,379.71

Total 2 2 2 2 2


A continuación, se muestran los gastos de planilla para el área de Administración detallado mes a mes para el año 2021, de forma mensual.

Tabla 81:

Cuadro de gastos – planillas Área administrativa 2020 – 2021

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Gerente general S/ 3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000 S/

3,000

Asistente Administrativo S/ 1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300 S/

1,300

Total Sueldo Bruto S/ 4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300

Asignación familiar S/ 186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186

Sub Total Remuneraciones S/ 4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486 S/

4,486

Gratificación(1/12) S/

358 S/

358 S/

358 S/

358 S/

358 S/

358 S/

358 S/

358 S/

358 S/

358 S/

358 S/

358

175

CTS(1/24) S/ 194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194 S/

194

Essalud (9%) S/ 387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387

Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

S/ 32

SCTR 1% del sueldo S/ 43 S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

Gasto total Administrativo

S/ 5,110

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501

S/ 5,501


Para tener un cálculo total de los gastos administrativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos

observar que en cada año hay un incremento de gasto administrativo.

Tabla 82:

Cuadro Resumen de gastos – planilla Área administrativa 2021 - 2025

Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente general S/ 36,000 S/ 36,360 S/ 36,724 S/ 37,458 S/ 38,207

Asistente Administrativo S/ 15,600 S/ 15,756 S/ 15,914 S/ 16,232 S/ 16,556

Total Sueldo Bruto S/ 51,600 S/ 52,116 S/ 52,637 S/ 53,690 S/ 54,764 Asignación familiar 10% S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232

Subtotal de remuneraciones S/ 53,832 S/ 54,348 S/ 54,869 S/ 55,922 S/ 56,996

Gratificación(1/12) S/ 4,300 S/ 4,343 S/ 4,386 S/ 4,474 S/ 4,564 CTS(1/24) S/ 2,329 S/ 2,352 S/ 2,376 S/ 2,424 S/ 2,472 Essalud (9%) S/ 4,644 S/ 4,690 S/ 4,737 S/ 4,832 S/ 4,929

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 387 S/ 391 S/ 395 S/ 403 S/ 411

SCTR 1% del sueldo S/ 516 S/ 521 S/ 526 S/ 537 S/ 548

Gasto total Administrativo S/ 66,008 S/ 66,646 S/ 67,290 S/ 68,591 S/ 69,918


Por otro lado, en el siguiente cuadro se muestra los pagos por conceptos de planilla de área administrativa para el año 2021, de forma mensual.

176

Tabla 83:

Cuadro de Pagos – planilla Área administrativa 2021

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Sueldo Bruto S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/

4,300 S/ 4,300

S/ 4,300

S/ 4,300

S/ 4,300

S/ 4,300

S/ 4,300

Gratificación S/ 2,150 S/ 2,150

Pago de CTS S/ 970

S/ 1,165

Essalud S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/

387 S/ 387

S/ 387

S/ 387

S/ 387

S/ 387

S/ 387


S/ 194 S/ 194

SCTR 1% del sueldo S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43 S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

S/ 43

Asignación familiar S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

S/ 186

Pago Total planilla administrativa

S/ 4,920

S/ 4,916

S/ 4,916

S/ 4,916

S/ 4,916

S/ 5,886

S/ 4,916

S/ 7,260 S/

4,916 S/

4,916 S/

4,916 S/

6,081 S/ 7,260


Para tener un cálculo total de pagos administrativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos

observar que en cada año hay un incremento de gasto administrativo.

Tabla 84: Cuadro Resumen de pagos – planilla Área administrativa 2021 - 2025

Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto S/ 51,600 S/ 52,116 S/ 52,637 S/ 53,690 S/ 54,764

Gratificación S/ 4,300 S/ 4,343 S/ 4,386 S/ 4,474 S/ 4,564

Pago de CTS S/ 2,135 S/ 2,352 S/ 2,376 S/ 2,424 S/ 2,472

Essalud S/ 4,644 S/ 4,690 S/ 4,737 S/ 4,832 S/ 4,929



Asignación familiar 10% S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232

177

Pago Total planilla administrativa S/ 65,814 S/ 66,646 S/ 67,290 S/ 68,591 S/ 69,918


En segundo lugar, se realizará la plantilla del área de producción, específicamente de la MOD. El cual mostrará el número de trabajadores y la

remuneración mensual durante los 5 años de proyecto.

Tabla 85:

Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Produccion



Producción / Operaciones

Operarios 6 6 6 6 6 S/

1,050.00 S/

1,061.00 S/

1,071.00 S/

1,093.00 S/

1,114.00

Total 6 6 6 6 6


A continuación, se muestran los pagos de planilla para el área de Producción, específicamente de la MOD detallado mes a mes para el año

2021.

Tabla 86:

Planilla de producción – MOD detallado cada mes Cuadro de

provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Operario S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300

Total Sueldo Bruto S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300 S/

6,300


558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 S/

558 Sub Total Remuneraciones

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858

S/ 6,858


525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525 S/

525

178

CTS(1/24) S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284 S/

284

Essalud (9%) S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 S/

567 Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47

S/ 47


S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

S/ 63

Costo MOD S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345 S/

8,345


Para tener un cálculo total de los pagos operativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos

observar que en cada año hay un incremento.

Tabla 87:

Cálculo total de pagos operativos por los años del proyecto Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025

Operario S/ 75,600 S/ 76,356 S/ 77,120 S/ 78,662 S/ 80,235 Total Sueldo Bruto S/ 75,600 S/ 76,356 S/ 77,120 S/ 78,662 S/ 80,235 Asignación familiar S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696

Subtotal de remuneraciones S/ 82,296 S/ 83,052 S/ 83,816 S/ 85,358 S/ 86,931 Gratificación(1/12) S/ 6,300 S/ 6,363 S/ 6,427 S/ 6,555 S/ 6,686 CTS(1/24) S/ 3,413 S/ 3,447 S/ 3,481 S/ 3,551 S/ 3,622 Essalud (9%) S/ 6,804 S/ 6,872 S/ 6,941 S/ 7,080 S/ 7,221 Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 567 S/ 573 S/ 578 S/ 590 S/ 602 Sctr(1%) S/ 756 S/ 764 S/ 771 S/ 787 S/ 802

Pago total planilla MOD S/ 100,136 S/ 101,070 S/ 102,014 S/ 103,920 S/ 105,864


Por otro lado, en el siguiente cuadro se muestra los pagos por conceptos de planilla de área operativa para el año 2021.

179

Tabla 88:

Planilla de área operativa para el año 2021

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-

21 Oct-

21 Nov-21 Dic-21

Sueldo Bruto S/ 558 S/ 558 S/ 558 S/ 558 S/ 558 S/ 558 S/

558 S/ 558 S/ 558

S/ 558

S/ 558

S/ 558

S/ 558

Gratificación S/ 6,858 S/ 41,148 S/ 41,148

Pago de CTS S/ 1,422 S/ 1,706

Essalud S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/

567 S/ 567 S/ 567

S/ 567

S/ 567

S/ 567

S/ 567


S/ 47 S/ 284 S/ 284

SCTR 1% del sueldo S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63

S/ 63

S/ 63 S/ 63

Costo MOD S/ 8,345 S/ 8,345 S/ 8,345 S/ 8,345 S/ 8,345 S/ 8,345 S/

8,345 S/ 8,345 S/ 8,345

S/ 8,345

S/ 8,345

S/ 8,345

S/ 8,345

Pago planilla MOD S/ 15,871 S/ 9,533 S/ 9,533 S/ 9,533 S/ 9,533 S/ 10,955 S/

9,533 S/ 50,964 S/ 9,533

S/ 9,533

S/ 9,533

S/ 11,239

S/ 50,964


Para tener un cálculo total de pagos operativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos observar

que en cada año hay un incremento.

Tabla 89:

Pagos operativos por los años del proyecto Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto S/ 75,600 S/ 76,356 S/ 77,120 S/ 78,662 S/ 80,235 Gratificación S/ 6,300 S/ 6,363 S/ 6,427 S/ 6,555 S/ 6,686 Pago de CTS S/ 3,128 S/ 3,447 S/ 3,481 S/ 3,551 S/ 3,622 Essalud S/ 6,804 S/ 6,872 S/ 6,941 S/ 7,080 S/ 7,221


SCTR 1% del sueldo S/ 756 S/ 764 S/ 771 S/ 787 S/ 802 Asignación familiar 10% S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696

Pago Total planilla MOD S/ 99,851 S/ 101,070 S/ 102,014 S/ 103,920 S/ 105,864

180


En tercer lugar, se realizará la plantilla del área de producción, específicamente de la MOI. El cual mostrará el número de t rabajadores y la


Tabla 90:

Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Producción

Área Puesto Trabajadores Remuneración mensual


Producción / Operaciones

Jefe de Operaciones

1 1 1 1 1 S/ 2,500.00 S/ 2,525.00 S/ 2,550.00 S/ 2,601.00 S/ 2,653.00

Total 1 1 1 1 1


A continuación, se muestran los pagos de planilla para el área de Producción, específicamente de la MOI detallado mes a mes para el año 2021.

Tabla 91:

Planilla para el área de Producción, específicamente de la MOI

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Jefe de Producción S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500


2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500

Asignación familiar S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

Sub Total Remuneraciones S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593

S/ 2,593


208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208 S/

208

CTS(1/24) S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113 S/

113

Essalud (9%) S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225

181


S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

S/ 19

Sctr(1%) S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

Costo MOI S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183 S/

3,183


Para tener un cálculo total de los pagos operativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos


Tabla 92:

Pagos operativos por los años del proyecto Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de Producción S/ 30,000 S/ 30,300 S/ 30,603 S/ 31,215 S/ 31,839 Total Sueldo Bruto S/ 30,000 S/ 30,300 S/ 30,603 S/ 31,215 S/ 31,839 Asignación familiar S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116


Gratificación(1/12) S/ 2,500 S/ 2,525 S/ 2,550 S/ 2,601 S/ 2,653 CTS(1/24) S/ 1,354 S/ 1,368 S/ 1,381 S/ 1,409 S/ 1,437 Essalud (9%) S/ 2,700 S/ 2,727 S/ 2,754 S/ 2,809 S/ 2,866


Sctr(1%) S/ 300 S/ 303 S/ 306 S/ 312 S/ 318

Pago total planilla MOI S/ 38,195 S/ 38,566 S/ 38,940 S/ 39,697 S/ 40,469


Por otro lado, en el siguiente cuadro se muestra los pagos por conceptos de planilla de área operativa para el año 2021.

Tabla 93:

Planilla de área operativa para el año 2021

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Sueldo Bruto 2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/

2,500 S/ 2,500

182

Gratificación S/

208

S/ 1,250

S/ 1,250

Pago de CTS S/ 564

S/ 677

Essalud S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/

225 S/ 225


S/ 19

S/ 113

S/ 113

Sctr(1%) S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

S/ 25

Asignación familiar S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

S/ 93

Pago planilla MOI S/

2,845 S/

2,843 S/

2,843 S/

2,843 S/

2,843 S/

3,407 S/

2,843 S/

4,206 S/

2,843 S/

2,843 S/

2,843 S/

3,520 S/ 4,206


Para tener un cálculo total de pagos operativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos observar

que en cada año hay un incremento.

Tabla 94:

Total de pagos operativos por los años del proyecto Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025



Pago de CTS S/ 1,241 S/ 1,368 S/ 1,381 S/ 1,409 S/ 1,437

Essalud S/ 2,700 S/ 2,727 S/ 2,754 S/ 2,809 S/ 2,866




Pago Total planilla MOI S/ 38,082 S/ 38,566 S/ 38,940 S/ 39,697 S/ 40,469


En cuarto lugar, se realizará la plantilla del área de ventas, específicamente de la MOD. El cual mostrará el número de trabajadores y la


183

Tabla 95:

Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Ventas



Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1 S/ 2,200.00 S/ 2,222.00 S/ 2,244.00 S/ 2,356.00 S/ 2,404.00

Ventas Ejecutivo de

Ventas 1 1 2 2 2 S/ 1,700.00 S/ 1,717.00 S/ 1,734.00 S/ 1,769.00 S/ 1,804.00

Total 2 2 3 3 3


A continuación, se muestran los pagos de planilla para el área de Ventas, detallado mes a mes para el año 2021

Tabla 96:

Planilla para el área de Ventas, detallado mes a mes para el año 2021 Cuadro de

provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Jefe Comercial S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200 S/

2,200

Ejecutivo de Ventas S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700 S/

1,700


3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900 S/

3,900


186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 S/

186 Sub Total Remuneraciones

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086

S/ 4,086


325 S/

325 S/

325 S/

325 S/

325 S/

325 S/

325 S/

325 S/

325 S/

325 S/

325 S/

325

CTS(1/24) S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176 S/

176

Essalud (9%) S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 S/

351 Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29

S/ 29


S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

184

Gasto total Ventas S/

4,652 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006 S/

5,006


Para tener un cálculo total de los pagos del área de ventas por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos

observar que en cada año hay un incremento, ya que habrá un aumento de sueldo.

Tabla 97:

Pago del área de ventas por los años proyectado

Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe Comercial S/ 26,400 S/ 26,664 S/ 26,931 S/ 28,277 S/ 28,843

Ejecutivo de ventas S/ 20,400 S/ 20,604 S/ 41,620 S/ 42,452 S/ 43,302

Total Sueldo Bruto S/ 46,800 S/ 47,268 S/ 68,551 S/ 70,730 S/ 72,144

Asignación familiar S/ 3,900 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232


Gratificación(1/12) S/ 2,113 S/ 3,939 S/ 5,713 S/ 5,894 S/ 6,012

CTS(1/24) S/ 4,212 S/ 2,134 S/ 3,094 S/ 3,193 S/ 3,257

Essalud (9%) S/ 351 S/ 4,254 S/ 6,170 S/ 6,366 S/ 6,493


SCTR 1% del sueldo S/ 2,232 S/ 473 S/ 686 S/ 707 S/ 721

Gasto total Ventas S/ 60,076 S/ 60,654 S/ 86,959 S/ 89,652 S/ 91,400


Por otro lado, en el siguiente cuadro se muestra los pagos por conceptos de planilla de área de ventas para el año 2021.

Tabla 98:

Planilla de área de ventas para el año 2021 Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Sueldo Bruto S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 Gratificación S/ 325 S/ 1,950 S/ 1,950 Pago de CTS S/ 880 S/ 1,056

Essalud S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351

185


S/ 29

S/ 176 S/ 176

SCTR 1% del sueldo

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

S/ 39

Asignación familiar S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186

Pago Total planilla Ventas

S/ 4,479 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 5,356 S/ 4,476 S/ 6,602 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 5,532 S/ 6,602


Para tener un cálculo total de pagos total de ventas por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos


Tabla 99: Total de pagos total de ventas por los años del proyecto

Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025



Pago de CTS S/ 1,936 S/ 2,134 S/ 3,094 S/ 3,193 S/ 3,257

Essalud S/ 4,212 S/ 4,254 S/ 6,170 S/ 6,366 S/ 6,493




Pago Total planilla Ventas S/ 59,899 S/ 60,654 S/ 86,959 S/ 89,652 S/ 91,400


186

CAPITULO VII: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.

El proyecto contará con siete máquinas: una máquina cortadora, una desbastadora, tres

máquinas de coser, una máquina para ojillos, una máquina cardadora.

Tendremos una capacidad instalada de producción de 08 pares zapatillas diarias de

acuerdo a nuestro cuello de botella (proceso de costura) en nuestro proceso de

producción.

El proceso del calzado se realizará según lo previsto de tipo artesanal con apoyo de un

mínimo número de máquinas. La producción del personal se calcula en 08 pares de

zapatos diarios.

Ahora teniendo en cuenta que para los meses de julio y diciembre son meses que van

a requerir de gran abastecimiento por ser meses altos, los cuales tienen que ser

producidos cada uno con un mes de anticipación. Para efectos del cumplimiento del plan

de producción y no se ve afectado se tendrá 06 operarios los cinco años, los dos

restantes que dure el proyecto será de 07 operarios, para poder cubrir el requerimiento

diario de producción que se exige, el cual es de 08 pares de zapatillas. Establecemos

la jornada laboral que será de 8 horas diarias, pero luego se determinó ciertos tiempos

muertos y una hora de refrigerio del personal operario que determinó sería de 6.8 horas

diarias.

6.1.2. Capacidad instalada

Criterios

Para hallar la capacidad instalada del proyecto por ello se tomó en cuenta el proceso

más lento que es el Cosido y esto se reconoció después de hacer algunos cálculos

matemáticos y haber conversado con un experto en la materia.

A las 52 semanas, la capacidad de producción de planta es igual a 2,546 pares de

zapatillas, mientras que, al año la capacidad de producción de la planta es igual a 7,638

pares de zapatillas.

Cálculos

Tabla 100:

Criterios para el proceso

Procesos Ciclos Unidades minutos

187

Cortado Textil de fibra de hoja de piña 12.00 Unidades/hora 5

Desbaste 12.00 Unidades/hora 5

Marcado/rayado 5.00 Unidades/hora 12

Armado 5.00 Unidades/hora 12

Costura 1.20 Unidades/hora 50

Ojillo 8.57 Unidades/hora 7

Unión de la suela 3.16 Unidades/hora 19

Acabado 12.00 Unidades/hora 5

Inspección 30.00 Unidades/hora 2

Empaquetado 30.00 Unidades/hora 2

Almacenamiento 60.00 Unidades/hora 1

TOTAL 120


Tabla 101:

Capacidad instalada Usando la Maquina Coser Cantidad Unidad

Capacidad diaria 1.20 Unidades/hora

Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece prendida 6.8 horas al día

8.16 Unidades/día

Capacidad por semana en unidades (6 dias) 49 Unidades/semana

Capacidad anual instalada por 1 maquina (52 semanas) 2,546 Unidades/año

Capacidad anual instalada por 3 maquinas 7,638 Unidades/año


6.1.3. Capacidad utilizada

Criterios

Para hallar la capacidad utilizada se realiza un cociente entre el programa de producción

y la capacidad instalada.

De acuerdo con esto, nuestra capacidad utilizada se encuentra entre el 77% y 86% en

los 5 años del proyecto. Bajo esta premisa, nuestra capacidad instalada garantiza la

cobertura de nuestro programa de producción durante los 5 años, esto quiere decir, que

además podremos satisfacer nuestra demanda incluido el crecimiento del mismo en los

5 años del proyecto.

Cálculos

Tabla 102:

Capacidad utilizada 2021 - 2025 Descripción 2021 2022 2023 2024 2025

Zapatillas 5,915 5,950 6,065 6,302 6,562 Capacidad instalada 7,638 7,638 7,638 7,638 7,638 % de utilización 77.44% 77.90% 79.41% 82.51% 85.92%

Capacidad ociosa 22.56% 22.10% 20.59% 17.49% 14.08%


• Como se puede observar en la tabla, la capacidad utilizada del primer año 2021

es igual a 77.44%, mientras que su capacidad ociosa es igual a 22.56%.

188

• La capacidad utilizada del segundo año 2022 es igual a 77.90%, mientras que

su capacidad ociosa es igual a 22.10%.

• La capacidad utilizada del tercer año 2023 es igual a 79.41%, mientras que su

capacidad ociosa es igual a 20.59%.

• La capacidad utilizada del cuarto año 2024 es igual a 82.51%, mientras que su


• La capacidad utilizada del quinto año 2025 es igual a 85.92%, mientras que su


Como se puede observar, la capacidad utilizada de la empresa se incrementará año por

año debido al incremento de la demanda, eso representa un dato positivo para el

proyecto.

6.1.4. Capacidad máxima

Criterios

Para revisar este punto y realizar un análisis de la capacidad máxima, se calcula

considerando que se labora las 24 horas del día, los 12 meses del año y los 30 días del

mes. En resumen, la capacidad máxima nos permite conocer cuál es la máxima

capacidad de producción de la organización considerando una operación a todo ritmo.

Por consiguiente, la máxima capacidad de producción al día sería de 29 pares de

zapatillas, a las 52 semanas sería de 8,986 pares de zapatillas, mientras que al año

sería de 26,957 pares de zapatillas.

Cálculos

Tabla 103:

Capacidad máxima

Usando la Maquina Coser Cantidad Unidad

Turno por día 3 Turnos

Capacidad diaria 1.20 Unidades/hora

Capacidad diaria considerando que esta máquina permanece prendida 24 horas al día

28.8 Unidades/día

Capacidad por semana en unidades (6 días) 173 Unidades/semana

Capacidad anual instalada por 1 maquina (52 semanas) 8,986 Unidades/año

Capacidad anual instalada por 3 maquinas 26,957 Unidades/año


189

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción

6.2.2. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción

190

Acabado y Pigmentado

7´

Tiempo Promedio de Producción de un par de Calzado: 120

Minutos

6 7

Empaque y Almacenamiento

3´

Maquinado de Aparado (Foliado,Grabado y

Perforado) Diseño y Corte (Desbastadora)

12´

5

88´ Armado y Ensuelado

17´

Recepción e inspección de Materia Prima

Corte de Cuero

4

Diseño de Calzado

1 2

3

12´

50´

5´

191

Figura 135: DAP de fabricación de calzado de cuero de hojas de piña

1

Trasladar a zona de marcado

Pasar cada pieza por la maquina

Trasladar a mesa de corte

Trasladar a zona de desbaste

Realizar corte de cuero hojas de piña

Trasladar al área de unión de suela

Seleccionar los moldes y marcar las piezas

Trasladar a la zona de armado

Armado de piezas

Trasladar a zona de acabado

Colocación de ojillo

Unión de suela

Trasladar a zona de ojillo

Trasladar a zona de empaquetado

Realizar acabado de calzado

Inspección de calidad

2

4

5

1

9

8

7

6

Empaquetado de calzado

Trasladar a almacén

Almacenamiento final del calzado

Seleccionar materia prima

1

3

ACTIVIDAD NUMERO

2

9

7

1

1

TOTAL 20

RESUMEN

192

Figura 136: DAP

Figura 137: Gráfica del flujo del proceso Nota: Elaboración propia

Descripción de etapas

− Compra de materias primas y materiales

Para la obtención de materias primas y materiales se tendrá especial cuidado, ya que

debe permanecer en óptimas condiciones, es por ello que nuestra empresa trabajara

con proveedores que mantengan el debido cuidado en el almacenamiento y transporte

hasta que llegue a nuestro almacén.

- Recepción de materia prima directa e indirecta

Dentro de nuestra fábrica todo material usando para la elaboración del producto

terminado permanecerá en almacenes para su mejor conservación, orden y

abastecimiento.

GRAFICA DE FLUJO DE PROCESO RESUMEN Cantidad

Operaciones 7

Producción de Calzado de Cuero de Hojas de Piña

Transportes 9

Inspecciones 5

Espera 1

Almacenamiento 3

193

Figura 138: Materia prima

- Diseño del modelo / recepción de materiales

Aquí el jefe de producción preparará los diseños y los ingresará a sistema según el

programa de producción, luego usando el clicker cortador o fleje que le dará forma

consistente a los moldes por lo que todo debe estar óptimo para seguir su proceso en

el corte en el siguiente paso.

Figura 139: Diseño del modelo - recepción de materiales

- Cortado

Para esta parte de la elaboración, se recepciona el patrón entregado por el jefe de

producción y en conjunto con el cortador, se procederá a realizar el corte de cuero de

fibra de hoja de piña según los diseños de cada pieza del calzado. Para el par de

zapatillas se necesita 12 piezas para el forro externo y 6 piezas para el forro interno,

para la cual se necesita una máquina de corte, llamada máquina troqueleadora.

El cortador entregará las piezas para el desbastado.

- Desbaste

En esta sección, se recibe las piezas de cuero, ya que se requiere que las piezas al

estar cosidas o pegadas en el calzado deben necesariamente pasar por el desbastado,

con la finalidad de darle forma y afinar los bordes, de esta manera se evita

194

imperfecciones y no se note uniones. En este paso, se realizará al término, la inspección

de lo realizado.

- Marcado

Es manual usando los moldes planos de cada pieza, para marcar las uniones de costura

y de pegado. Este proceso es necesario para permitir que el encargado pueda visualizar

muy bien las líneas por donde pasará la maquina al momento de unir piezas. El

encargado realizará la inspección como control de calidad de lo realizado.

Al término, se pasa a la sección de armado.

- Armado

Aquí se recepcionarán las partes por el marcado. Se realiza el ensamblado o pegado

de las partes con ayuda de la horma, es muy importante esta acción ya que lograremos

un calce perfecto como también se podrá realizar un control de calidad para la vida útil

del calzado.

- Costura

Se une las piezas por medio del hijo n°30 color apropiado según color de cuero tanto

del forro exterior como del inferior, dándole firmeza y terminaciones.

- Ojillo

Se realizarán 6 huecos para el borde superior que será para las hileras, en total 6 para

el lado izquierdo y 6 para el derecho, en total 12 ojillos por pie. Este procedimiento será

manual mediante la máquina ojalillera.

- Montado de la suela

Para realizar el montado es importante desarrollar la falsa (plantilla interior). Se realizará

de forma manual, aquí se realiza la unión con la plantilla de cartón o con la almohadilla

reciclada, plantilla destinada para el procedimiento.

La plantilla se posiciona con tres tachuelas a la horma y esto se une con la parte superior

de la zapatilla, se pega y se afina con golpes (uso de martillo), se endereza y cuando

este derecho se da forma con la pinza hasta que seque y por último se echa el cemento

(pegamento) para que se ponga la suela y quede firme.

Para terminar, se pega de forma rápida la plantilla de poliuretano reciclada, es la que

tendrá el número de talla y la marca de nuestra empresa. La inspección en este paso

195

es de suma importancia, ya que se controlará que antes del término con la unión de la

suela esté con los acabados anteriores.

- Acabado

Para este último procedimiento, se cortan y pulen (se usa la lima) las uniones, costura

y suelas, para luego proceder a la limpieza del producto, sellado y pegado de plantilla.

Para este procedimiento se usará la Maquina cardadora si el zapatero lo requiere

necesario.

- Inspección de Calidad

Se realizará la inspección del producto al 100%, basándonos en la calidad, por ello se

tendrá en cuenta puntos clave como la unión de la suela, cosido, ojillos bien sujetados

y plantilla. De ser necesario quitar calzados por alguna imperfección, se tomará las

acciones para poder recuperar y corregir alguna falla en el calzado.

- Empaque

Por último, se dejará los pares listos y se procederá al empaque del mismo,

envolviéndolo en papel kraft, poniendo el tap y por ultimo ponerlo en cajas individuales;

una vez terminando ese procedimiento se espera a tener 20 pares y se empacan en las

cajas por 20 piezas. Se inspeccionará en este paso, las cajas adecuadas como también

los insumos como el papel kraft y el tap estén en óptimas condiciones.

Figura 140: Empaque

6.2.3. Programa de producción

Para el programa de producción, colocaremos a continuación cuadros de la demanda

necesaria para cada año y los criterios para el cálculo del programa de producción.

196

Se considera reducir los porcentajes de merma durante el siguiente año, esto debido a

que buscaremos optimizar los recursos y además tendremos mayor know how en la

fabricación.

Tabla 104:

Cantidad demanda por año Demanda (pares) 2021 2022 2023 2024 2025

Zapatillas 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471

TOTAL UNIDADES 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471


Los principales criterios que hemos considerado son la merma del producto terminado

con un 5%, esta información la obtuvimos de la entrevista a profundidad del experto en

fabricación de calzado. El Sampling con 3 unidades por año, conforme nuestra

estrategia de promoción de Marketing Mix. Por último, el stock de producto terminado

con un 7%, esta información lo obtuvimos en la entrevista a profundidad del experto en

distribución del sector calzado.

Tabla 105:

Criterios para el programa de producción

Item 2021 2022 2023 2024 2025

% Merma (PT) 5.0% 4.0% 3.0% 2.0% 2.0%

Sampling 0.05% 0.05% 0.04% 0.04% 0.04%

Stock de PT 7% 7% 7% 7% 7%


A continuación, se procederá a detallar el programa de producción para cada uno de los

años de trabajo.

En la siguiente tabla se procederá a detallar el programa de producción de 2020 – 2021.

Para el inicio de las ventas, se está considerando los criterios de producción para

diciembre del año 0.

Tabla 106:

Programa de producción Dic 2020 - 2021

Año 2020-2021 Dic-


Zapatillas 7% 8% 9% 4% 4% 4% 12% 12% 12% 10% 10% 10% 100%

Programa de

ventas en

unidades

375 431 487 206 206 206 659 659 659 568 568 568 5,592

Merma PT

(5%) 1 20 23 25 11 11 13 35 35 35 30 30 31 302

Sampling 3 3

Inventario Final

PT (7%) 26 30 34 14 14 14 46 46 46 40 40 40 44 44

Inventario

Inicial PT 26 30 34 14 14 14 46 46 46 40 40 40 26

Total

UNIDADES 31 399 458 492 218 218 251 695 695 688 599 599 604 5915


197

En la siguiente tabla se procederá a detallar el programa de producción de 2022

Tabla 107:

Programa de producción 2022 Año 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Zapatillas 11% 11% 11% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 100%

Programa de ventas

en unidades 627 627 627 247 247 247 551 551 551 475 475 475 5702

Merma PT (5%) 27 27 26 11 11 11 24 24 23 20 20 21 244

Sampling 3 3

Inventario Final PT

(7%) 44 44 17 17 17 39 39 39 33 33 33 45 45

Inventario Inicial PT 44 44 44 17 17 17 39 39 39 33 33 33 44

Total UNIDADES 657 655 627 258 258 280 575 575 570 496 496 508 5950



Tabla 108:


Zapatillas 11% 11% 11% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 100%

Programa de

ventas en

unidades

646 646 646 254 254 254 568 568 568 489 489 489 5871

Merma PT (3%) 21 21 20 8 8 9 18 18 18 16 16 16 189

Sampling 3 3

Inventario Final PT

(7%) 45 45 18 18 18 40 40 40 34 34 34 47 47

Inventario Inicial

PT 45 45 45 18 18 18 40 40 40 34 34 34 45

Total UNIDADES 670 667 639 263 263 286 586 586 581 505 505 519 6065



Tabla 109:


Zapatillas 11% 11% 11% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 100%

Programa de ventas en

unidades 678 678 678 267 267 267 596 596 596 514 514 514 6164

Merma PT (2%) 15 15 14 6 6 6 13 13 13 11 11 11 132

Sampling 3 3

Inventario Final PT (7%) 47 47 19 19 19 42 42 42 36 36 36 50 50


Total UNIDADES 696 693 664 273 273 297 609 609 603 525 525 539 6302



Tabla 110:


Zapatillas 11% 11% 11% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 100%

Programa de ventas

en unidades 712 712 712 280 280 280 626 626 626 539 539 539 6471

Merma PT (2%) 15 15 15 6 6 6 13 13 13 12 12 11 138

Sampling 3 3

198

Inventario Final PT

(7%) 50 50 20 20 20 44 44 44 38 38 38 0


Total UNIDADES 730 728 697 287 287 312 639 639 633 551 551 513 6562


Se presenta las tablas resumen del programa de producción 2021 – 2025 y El resumen

de Sampling y Stocks iniciales y finales 2021 - 2025

Tabla 111:

Programa de producción de zapatilla 2021-2025 Resumen de producción año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Zapatillas 31 5,915 5,950 6,065 6,302 6,562

Total 31 5,915 5,950 6,065 6,302 6,562


Tabla 112:

Resumen de sampling y stock iniciales y finales 2021-2025

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 3 0 3 3 3 3

Stock Inicial 0 26 44 45 47 50

Stock Final 26 44 45 47 50 0


• El programa de producción para el año 0 es de 31 pares de zapatillas.

• El programa de producción para el año 1 es de 5,915 pares de zapatillas.





6.2.4. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

A continuación, presentamos la receta en materiales por par de calzados Ananá, el cual

detallamos por materiales directos e indirectos y con merma y sin merma.

Tabla 113:

Necesidad de materia prima directa por zapatilla sin merma

Materia Prima Directa Unidad de

medida Costo por

Unidad Merma

Cantidad sin merma

Costo Unitario (S/)

Tela de fibra de piña m2 S/ 94.865 3% 0.3182 S/ 30.182 Tela forro m2 S/ 2.574 3% 0.1261 S/ 0.325 Falsa (Cartón) m2 S/ 1.000 3% 0.0679 S/ 0.068 Falsa (almohadilla) pares S/ 0.820 2% 1.0000 S/ 0.820 Plantilla pares S/ 0.869 3% 1.0000 S/ 0.869 Hilo Metro S/ 0.026 2% 5.4880 S/ 0.142 Suela pares S/ 10.000 2% 1.0000 S/ 10.000 Hileras Unidad S/ 1.225 2% 2.0000 S/ 2.450 Pegamento para suela Litros S/ 0.312 2% 0.3430 S/ 0.107

Pegamento para armado Litros S/ 0.630 2% 0.2640 S/ 0.166 Ojillo Unidad S/ 0.024 2% 24.0000 S/ 0.576

TOTAL S/ 45.705


199

Tabla 114:

Necesidad de materia prima directa por presentación con merma

Materia Prima Unidad % Merma Sin Merma Con Merma

Tela de fibra de piña m2 3.0% 0.3182 0.3280

Tela forro m2 3.0% 0.1261 0.1300

Falsa (Cartón) m2 3.0% 0.0679 0.0700

Falsa (espuma) pares 2.0% 1.0000 1.0204

Plantilla m2 3.0% 1.0000 1.0309

Hilo Metros 2.0% 5.4880 5.6000

Suela pares 2.0% 1.0000 1.0204

Hileras Unidad 2.0% 2.0000 2.0408

Pegamento para suela Litros 2.0% 0.3430 0.3500

Pegamento para armado Litros 2.0% 0.2640 0.2694

Ojillo Litros 2.0% 24.0000 24.4898


Tabla 115:

Necesidad de materia prima indirecta por zapatilla sin merma

Materia Prima Indirecta Unidad de

medida Costo por

Unidad Merma

Cantidad sin merma

Costo Unitario

Tap con sujetador Unidad S/ 0.237 2% 1.000 S/ 0.237

Papel Kraft m2 S/ 0.458 2% 0.080 S/ 0.037

Cajas biodegradables con asa Unidad S/ 1.165 2% 1.000 S/ 1.165

Cajas biodegradables x 20 Unidad S/ 2.966 2% 0.050 S/ 0.148

Cinta de embalaje Metro S/ 0.012 2% 1.740 S/ 0.021

TOTAL S/ 1.608


Tabla 116:

Necesidad de materia prima indirecta por presentación con merma

Material Indirecto Unidad

% Merma

Sin Merma

Con Merma

Tag con sujetador Unidad 2% 1.000 1.0204

Papel Kraft m2 2% 0.080 0.0816

Cajas biodegradables con asa Unidad 2% 1.000 1.0204

Cajas biodegradables x 20 Unidad 2% 0.050 0.0510

Cinta de embalaje Metro 2% 1.740 1.7755


200

A continuación, se presenta la necesidad de compra de materia prima para cada uno de los meses de los 5 años del proceso de producción de

zapatillas. Estas cantidades se expresarán en las unidades fundamentales de medida.

Se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción del año 2020 – 2021

Tabla 117:

Necesidad de compra año 2021 Necesidad de compra

año 2021 Unidad de

Medida Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total 2021

Material directo

Tela de fibra de piña m2 13 133 151 152 72 73 97 228 228 223 196 197 195 1,944 Tela forro m2 5 53 60 60 28 29 38 90 90 88 78 78 77 770 Falsa (Cartón) m2 3 28 32 33 15 15 21 49 49 48 42 42 42 415 Falsa (almohadilla) pares 41 413 471 474 222 226 301 709 708 693 611 612 607 6,048 Plantilla pares 41 417 476 479 225 228 305 716 716 700 618 618 613 6,110 Hilo Metro 223 2,267 2,584 2,602 1,221 1,239 1,654 3,892 3,888 3,803 3,354 3,357 3,329 33,191 Suela pares 41 413 471 474 222 226 301 709 708 693 611 612 607 6,048 Hileras Unidad 81 826 942 948 445 452 603 1,418 1,417 1,386 1,222 1,223 1,213 12,096 Pegamento para suela Litros 14 142 161 163 76 77 103 243 243 238 210 210 208 2,074 Pegamento para armado Litros 11 109 124 125 59 60 80 187 187 183 161 161 160 1,597 Ojillo Unidad 977 9,916 11,300 11,378 5,339 5,420 7,234 17,020 17,003 16,631 14,669 14,682 14,557 145,149 Material indirecto - - - - - - - - - - - - - - - Tap con sujetador Unidad 41 413 471 474 222 226 301 709 708 693 611 612 607 6,048 Papel Kraft m2 3 33 38 38 18 18 24 57 57 55 49 49 49 484 Cajas biodegradables con asa

Unidad 41 413 471 474 222 226 301 709 708 693 611 612 607 6,048

Cajas biodegradables x 20

Unidad 2 21 24 24 11 11 15 35 35 35 31 31 30 302

Cinta de embalaje Metro 71 719 819 825 387 393 524 1,234 1,233 1,206 1,064 1,064 1,055 10,523


En la siguiente tabla se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción del año 2022

201

Tabla 118:

Necesidad de compra año 2022


Unidad de Medida

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2022

Material directo

Tela de fibra de piña m2 220 214 194 85 85 102 189 188 185 163 163 172 1,959

Tela forro m2 87 85 77 34 34 40 75 75 73 64 65 68 776

Falsa (Cartón) m2 47 46 41 18 18 22 40 40 39 35 35 37 418

Falsa (almohadilla) pares 685 666 602 263 266 316 587 586 574 506 507 535 6,093

plantilla pares 692 672 608 266 268 319 593 592 580 511 513 540 6,156

Hilo Metro 3,762 3,652 3,305 1,445 1,457 1,733 3,220 3,217 3,151 2,778 2,784 2,936 33,439

suela pares 685 666 602 263 266 316 587 586 574 506 507 535 6,093

hileras Unidad 1,371 1,331 1,204 527 531 632 1,173 1,172 1,148 1,012 1,015 1,070 12,186

pegamento para suela Litros 235 228 207 90 91 108 201 201 197 174 174 183 2,090

pegamento para armado Litros 181 176 159 70 70 83 155 155 152 134 134 141 1,609

ojillo Unidad 16,450 15,972 14,451 6,318 6,372 7,580 14,082 14,069 13,778 12,147 12,176 12,838 146,233

Material indirecto - - - - - - - - - - - - - -

Tap con sujetador Unidad 685 666 602 263 266 316 587 586 574 506 507 535 6,093

Papel Kraft m2 55 53 48 21 21 25 47 47 46 40 41 43 487

Cajas biodegradables con asa

Unidad 685 666 602 263 266 316 587 586 574 506 507 535 6,093

Cajas biodegradables x 20

Unidad 34 33 30 13 13 16 29 29 29 25 25 27 305

Cinta de embalaje Metro 1,193 1,158 1,048 458 462 550 1,021 1,020 999 881 883 931 10,602


202

En la siguiente tabla se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción del año 2023.

Tabla 119:



Unidad de Medida


Materia prima


Tela forro m2 87 86 78 34 34 41 76 76 75 66 66 69 789

Falsa (Cartón) m2 47 46 42 18 19 22 41 41 40 35 35 37 425


plantilla pares 690 685 620 271 274 326 604 604 591 521 522 551 6,258

Hilo Metro 3,750 3,720 3,368 1,473 1,486 1,770 3,282 3,279 3,211 2,828 2,836 2,991 33,992

suela pares 683 678 614 268 271 322 598 597 585 515 517 545 6,194

hileras Unidad 1,367 1,356 1,227 537 541 645 1,196 1,195 1,170 1,031 1,033 1,090 12,388



ojillo Unidad 16,401 16,266 14,728 6,441 6,497 7,739 14,351 14,339 14,042 12,367 12,402 13,079 148,652



Papel Kraft m2 55 54 49 21 22 26 48 48 47 41 41 44 496


Unidad 683 678 614 268 271 322 598 597 585 515 517 545 6,194

Cajas biodegradables x 20 Unidad 34 34 31 13 14 16 30 30 29 26 26 27 310

Cinta de embalaje Metro 1,189 1,179 1,068 467 471 561 1,040 1,040 1,018 897 899 948 10,777


203

En la siguiente tabla se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción del año 2024

Tabla 120:



Unidad de

Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total 2024

Materia prima


Tela forro m2 91 90 81 35 36 43 79 79 77 68 68 72 820

Falsa (Cartón) m2 49 48 44 19 19 23 43 43 42 37 37 39 442


Plantilla pares 720 711 644 281 284 338 628 627 614 541 543 572 6,504

Hilo Metro 3,911 3,865 3,499 1,529 1,542 1,838 3,410 3,407 3,333 2,940 2,948 3,108 35,330

Suela pares 713 704 638 279 281 335 621 621 607 536 537 566 6,438

Hileras Unidad 1,425 1,408 1,275 557 562 670 1,243 1,242 1,215 1,071 1,074 1,133 12,875



Ojillo Unidad 17,102 16,900 15,304 6,686 6,744 8,038 14,914 14,900 14,576 12,857 12,891 13,590 154,503



Papel Kraft m2 57 56 51 22 22 27 50 50 49 43 43 45 515


Unidad 713 704 638 279 281 335 621 621 607 536 537 566 6,438




204

Para finalizar, en la siguiente tabla se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción

del año 2025

Tabla 121:



Unidad de Medida


Material directo


Tela forro m2 95 94 85 37 38 45 83 83 81 72 71 60 845

Falsa (Cartón) m2 51 51 46 20 20 24 45 45 44 39 38 32 455


Plantilla pares 756 747 676 296 298 355 659 658 644 568 564 476 6,698

Hilo Metro 4,105 4,059 3,674 1,607 1,621 1,930 3,578 3,575 3,499 3,086 3,064 2,586 36,384

Suela pares 748 740 669 293 295 352 652 651 638 562 558 471 6,630

Hileras Unidad 1,496 1,479 1,339 586 591 703 1,304 1,303 1,275 1,124 1,117 942 13,260


pegamento para armano Litros 197 195 177 77 78 93 172 172 168 148 147 124 1,750

Ojillo Unidad 17,950 17,753 16,065 7,029 7,090 8,442 15,649 15,634 15,301 13,494 13,401 11,307 159,114



Papel Kraft m2 60 59 54 23 24 28 52 52 51 45 45 38 530


Unidad 748 740 669 293 295 352 652 651 638 562 558 471 6,630




205

6.2.5. Programa de compras de materias primas e insumos en unidades de compra.

A continuación, detallaremos el programa de compras de cada uno de las materias primas directas e indirectas necesarias para producir nuestro

producto. La frecuencia de producto se realizará de manera mensual conforme los lead time y lotes económicos de los proveedores.

Estas cantidades se hallan de acuerdo al programa de producción y el cuadro de necesidades de materia prima directa e indirecta, basadas en

la receta y las cantidades a producir mes a mes.

Según el cuadro, lo expuesto por el material directo la tela de forro y la falsa material cartón tendrían menos frecuencia de compra que otros

materiales, esto debido a la forma de compra por rollo y el metraje que le corresponde a cada uno. Por otro lado, en la lista de material indirecto

se observa frecuencia de compra mínima a comparación de MPD, esto se debe a la cantidad por paquete y palet que manejan nuest ros

proveedores.

Tabla 122:

Programa de compra 2020 - 2021

MATERIAL DIRECTO Unidad

de Compra

D-20

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Tela de fibra de piña rollo 1 9 10 10 4 5 6 15 14 15 13 12 13 126

Tela forro rollo 1 - - - - - - - - - - - - -

Falsa (Cartón) rollo 1 - - - 1 - - - 1 - 1 - 1 4

Falsa (almohadilla) paquete 1 4 5 4 3 2 3 7 7 7 6 6 6 60

plantilla paquete 1 4 5 5 2 2 3 7 8 7 6 6 6 61

Hilo cono 1 2 3 4 1 1 2 5 5 4 4 4 4 39

Suela paquete 1 4 5 4 3 2 3 7 7 7 6 6 6 60

hileras paquete 1 7 8 8 4 3 5 12 12 11 11 10 10 101

pegamento para suela Cilindro 1 - 1 1 - 1 - 1 1 2 1 1 1 10

pegamento para armado Cilindro 1 - 1 - 1 - - 1 1 1 1 1 1 8

ojillo Bolsa 1 10 12 12 6 6 8 18 18 17 15 15 15 152

MATERIAL INDIRECTO Unidad D-20


Tap con sujetador paquete 1 - - 1 - - 1 - 1 1 - 1 1 6

206

Papel Kraft Paquete 1 - - - - - - - - - - - - -

Cajas biodegradables con asa millar 1 - - 1 - - 1 - 1 1 - 1 1 6

Cajas biodegradables x 20 palet 1 - - - - - - - - - - - 1 1

Cinta de embalaje paquete 1 - - 1 - - - 1 - 1 - 1 - 4


Para el segundo año de proyecto, según el cuadro, lo expuesto por el material directo la tela de forro y la falsa material cartón tendrían menos

frecuencia de compra que otros materiales. Por otro lado, en la lista de material indirecto se observa frecuencia de compra mínima a comparación

de MPD

Tabla 123:

Programa de compra 2022

MATERIAL DIRECTO Unidad

de Compra


Tela de fibra de piña rollo 14 14 12 6 5 7 12 12 12 11 10 11 126

Tela forro rollo - - - - - - 1 - - - - - 1

Falsa (Cartón) rollo - 1 - - - 1 - - 1 - - 1 4

Falsa (almohadilla) paquete 7 7 6 3 2 3 6 6 6 5 5 5 61

plantilla paquete 7 7 6 2 3 3 6 6 6 5 5 6 62

Hilo cono 4 5 3 2 2 2 4 3 4 3 4 3 39

Suela paquete 7 7 6 3 2 3 6 6 6 5 5 5 61

Hileras paquete 11 11 11 4 4 6 9 10 10 8 9 9 102

pegamento para suela Cilindro 1 1 1 - 1 - 1 1 1 1 1 1 10

pegamento para armado Cilindro - 1 1 - 1 - 1 1 1 - 1 1 8

Ojillo Bolsa 17 15 15 6 7 7 14 14 14 12 12 13 146

MATERIAL INDIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Tap con sujetador paquete - 1 1 - - - 1 1 - 1 - 1 6

Papel Kraft Paquete - - - - - - - - - - - - -

Cajas biodegradables con asa millar - 1 1 - - - 1 1 - 1 - 1 6

Cajas biodegradables x 20 palet - - - - - - - - - - - 1 1

Cinta de embalaje paquete 1 - 1 - - 1 - 1 - - 1 - 5


207

Para el tercer año de proyecto, según el cuadro, lo expuesto por el material directo la tela de forro no muestra frecuencia de compra y la falsa

material cartón tendría menos frecuencia de compra que otros materiales. Por otro lado, en la lista de material indirecto se observa frecuencia

de compra mínima, se podría decir casi igual al año con diferencia en el papel kraft.

Tabla 124:

Programa de compra 2023 Material Directo Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


Tela forro rollo - - - - - - - - - - - - -

Falsa (Cartón) rollo - 1 - - 1 - - 1 - - 1 - 4



Hilo cono 5 4 4 2 1 2 4 4 4 3 4 3 40

suela paquete 7 7 6 3 2 4 6 6 5 6 5 5 62

hileras paquete 11 11 10 5 4 6 10 10 9 9 9 9 103

pegamento para suela Cilindro 1 1 1 - 1 - 1 1 1 1 1 1 10

pegamento para armado Cilindro - 1 1 1 - - 1 1 1 - 1 1 8

ojillo Bolsa 17 16 15 6 7 7 15 14 14 12 13 13 149


Tap con sujetador paquete - 1 1 - - 1 - 1 - 1 - 1 6

Papel Kraft Paquete 1 - - - - - - - - - - - 1

Cajas biodegradables con asa millar - 1 1 - - 1 - 1 - 1 - 1 6

Cajas biodegradables x 20 palet - - - - - - - - - - - 1 1

Cinta de embalaje paquete 1 - 1 - - 1 - 1 - - 1 - 5


Para el cuarto año de proyecto, según el cuadro, lo expuesto por el material directo la tela de forro no muestra frecuencia de compra y la falsa

material cartón tendrían menos frecuencia de compra que otros materiales. Por otro lado, en la lista de material indirecto se observa frecuencia

nula en el papel kraft.

Tabla 125:

Programa de compra 2024

208

Material Directo Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


Tela forro rollo 1 - - - - - - - - - - - 1

Falsa (Cartón) rollo 1 - 1 - - - 1 - - 1 - 1 5



Hilo cono 5 4 4 2 2 2 4 4 4 4 3 4 42

suela paquete 7 7 7 3 2 4 6 6 6 6 5 6 65

hileras paquete 12 11 11 5 4 6 10 11 10 9 9 9 107

pegamento para suela Cilindro 1 1 1 1 - 1 1 1 1 1 - 1 10

pegamento para armado Cilindro 1 1 - 1 - 1 - 1 1 1 1 - 8

ojillo Bolsa 17 17 15 7 7 8 15 15 14 13 13 13 154


Tap con sujetador paquete 1 - 1 - - 1 - 1 1 - 1 - 6

Papel Kraft Paquete - - - - - - - - - - - - -

Cajas biodegradables con asa millar 1 - 1 - - 1 - 1 1 - 1 - 6

Cajas biodegradables x 20 palet - - - - - - - - - - 1 - 1

Cinta de embalaje paquete 1 - 1 - - 1 - 1 - 1 - - 5


Para finalizar, se presenta el quinto año todos los insumos presentan frecuencia de compra

Tabla 126:

Programa de compra 2024 Material Directo Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


Tela forro rollo - - - - - - 1 - - - - - 1

Falsa (Cartón) rollo - 1 - - - 1 - 1 - - 1 - 4


Plantilla paquete 8 7 7 3 3 3 7 7 6 6 5 5 67

Hilo cono 5 4 5 2 1 3 4 4 4 4 3 4 43

suela paquete 7 8 6 3 3 4 6 7 6 6 5 5 66

hileras paquete 13 12 11 5 5 6 11 10 11 9 10 8 111

pegamento para suela Cilindro 2 1 1 - 1 - 2 1 1 1 1 - 11

pegamento para armado Cilindro 1 1 1 - 1 - 1 1 1 1 - 1 9

209

Ojillo Bolsa 18 18 16 7 7 9 15 16 15 14 13 12 160


Tap con sujetador paquete 1 1 - 1 - - 1 1 - 1 - 1 7

Papel Kraft Paquete 1 - - - - - - - - - - - 1

Cajas biodegradables con asa millar 1 1 - 1 - - 1 1 - 1 - 1 7

Cajas biodegradables x 20 palet - - - - - - - - - 1 - - 1

Cinta de embalaje paquete 1 1 - - 1 - 1 - 1 - - 1 6


210

6.2.6. Requerimiento de mano de obra.

Conforme a nuestro proceso de fabricación de calzado, detallamos los tiempos que

demanda de acuerdo a nuestro flujograma, este cuadro resumen nos muestras cada

subproceso y un total estimado de tiempo por la fabricación de una unidad de producción

(Par de Calzado).

Tabla 127:

Requerimiento de mano de obra

Descripción Tiempo Minutos Tiempo Horas

Llevar materiales a mesa de producción 0.10 0.002 Seleccionar los moldes de corte 0.50 0.008 Cortar Moldes 4.5 0.075 Llevar a la zona de Desbaste 0.10 0.002 pasar cada pieza 5.00 0.083 Llevar a la mesa de marcado 0.10 0.002 Seleccionar los moldes y marcar las piezas 12.00 0.200 Llevar a la zona de armado 0.10 0.002 Pegar los bordes 6.00 0.100 Esperar que seque 6.00 0.100 Levar a zona de costura 0.10 0.002 Fija las piezas del forro exterior 8.33 0.139 Fija las piezas del forro interior 8.33 0.139 une ambas caras 8.33 0.139 Fija el talón y la punta 8.33 0.139 Repasa con doble cosido para reforzar las uniones 8.33 0.139 Cortar hilos sobrantes 8.33 0.139 Llevar al área de unión de suela 0.10 0.002 La horma es forrada 1.00 0.017 Se fija la falsa en la horma con tachuelas 2.71 0.045 El armado se centra en la horma 1.50 0.025 Se realiza los dobles y se pega 4.50 0.075 Esperar que seque y se sacar las tachuelas 2.90 0.048 se pega la suela 3.00 0.050 Esperar que seque 3.39 0.057 se lleva a la zona de ojillo 0.10 0.002 Se realiza la perforación 3.50 0.058 Se coloca los ojillos 3.50 0.058 Lleva a zona de hileras 0.10 0.002 Se lija y perfecciona los bordes de la suela 3.00 0.050 Se coloca las hileras 2.00 0.033 Inspección de calidad 2.00 0.033 lleva al área de empaquetado 0.10 0.002 Se empaqueta 2.00 0.033 Llevar hacia almacén 1.00 0.017

Total 121 2.015


Finalmente, en la tabla a continuación se plantea el número de operarios necesarios

para la producción total de zapatillas de cuero de hoja de piña de la empresa.

Tabla 128:

Tiempo de trabajo operativo (1 operador)

Días Trabajo a la Semana 6

Semanas de trabajo al año 52

Factor de Ocupación Diaria 0.9

Horas al día 8

Horas efectivas al día 7.2

211

Horas Efectivas Semanales x 1 Operador 43.2

Horas Efectivas Anuales x 1 Operador 2246.4


Tabla 129:

Cantidad de MOD necesaria 2020-2024 Cálculo de

Operadores 2021 2022 2022 2023 2024

Elementos a

Fabricar

Mensualmente (Unid

Producción)

5915 5950 6065 6302 6562

Horas de

Fabricación Total 229 231 235 244 254

MOD Necesaria 5.3 5.3 5.4 5.7 5.9

Redondeo de N° de

MOD Necesaria 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00


6.3. Tecnología para el proceso

A continuación, listamos y explicaremos toda la tecnología, maquinaria, herramientas y

otras necesidades que serán básicas para la operación del proyecto.

6.3.1. Maquinarias

Las maquinarias que se utilizarán en el proceso de producción son de 4 tipos:

Cortadora

Se usa la máquina troqueladora, de cortar a troquel de bandera con tres presiones

Características:

• Mesa de trabajo: 100 x 50 cm

• Bandera: 50 x 59 cm

• Potencia de Corte: 27 toneladas

Esta máquina será la que inicie el proceso de

producción, para hacer los cortes de las piezas,

tanto el forro externo como interno, incluyendo

molde de plantilla.

Figura 141: Máquina cortadora

212

Desbastadora

Máquina que sirve para desbastar cualquier tipo de cuero, en marca Cobalt.

Figura 142: Maquina debastadora

Características:

• Materiales a trabajar: Cuero

• Tipo de cortes: Devasta pieles

• Velocidad max Costura 1725 RPM

• Lubricación manual

Máquina de Coser

Máquina de coser pesada con regla tope, usada para la industria del calzado, con

potente penetración de aguja, para materiales diversos.

Figura 143: Máquina de coser

213

Características:

• Velocidad: 700 rpm

• Pasaje bajo el presantales 12mm

• Largo de puntada 12mm

• Diámetro del cilindro 81mm

• Sistemas de agujas DYx3#24

Máquina para Ojillos

Dotada de programador y embrague electrónico que para la máquina una vez colocada

la cantidad de ojetes programados.

El mecanismo de transporte se puede anular fácilmente con solo 2 tornillos, operando

entonces la máquina como cualquier modelo de aplicación uno a uno.

Incorpora un depósito de gran capacidad para los ojetes con rotación automática.

Figura 144: Máquina para Ojillos

Características:

• Se adapta cualquier ojete desde 2 a 8 mm. de diámetro interior. Esta operación

se puede realizan en 2 o 3 minutos.

• Tiene dos versiones de transporte, uno para materiales duros (como la piel) que

empuja el material de derecha a izquierda (3-FJ), y otro para materiales blandos

(como la tela) que tira del material de derecha a izquierda (3-FJR).

• Funciona con 380 V. trifásica, ó 220 V. monofásica ó 200 V. trifásica.

214

Cortadora

Maquina usada para el proceso de acabado del calzado, específicamente para el

proceso de lijado y formado de las suelas.

Figura 145: Máquina cortadora

Características:

• Altura 152 cm

• Ancho 75 cm

• Profundidad 72 cm

• Peso neto 201 kg

• Alta precisión

A continuación, se presenta el resumen de las máquinas con el detalle de las

cantidades, costos, frecuencias y costos de los mismos.

Tabla 130:

Resumen de requerimiento de maquinaria

Maquinarias para

Producción Cant

Precio de venta unitario en S/.

valor de

venta unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Reposición Costo de

manto

Frecuencia de manto

Cortadora 1 5,000 4,237 4,237 763 5,000 Cada 5 años S/. 300 Anual Desbastadora

1 6,000 5,085 5,085 915 6,000 Cada 5 años S/. 350 Anual

Máquina de Coser

3 2,000 1,695 5,085 915 6,000 Cada 5 años S/. 200 Anual

Máquina para Ojillos

1 1,600 1,356 1,356 244 1,600 Cada 5 años S/. 200 Anual

Cardadora 1 7,000 5,932 5,932 1,068 7,000 Cada 5 años S/. 350 Anual TOTAL 21,695 3,905 25,600


215

6.3.2. Equipos

Detallaremos los equipos básicos necesarios para garantizar la operación del área de

producción.

Tabla 131:

Equipos de producción

Equipos para Producción

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Reposición

Teléfono 1 149 126 126 23 149 5 años Laptop 1 1,800 1,525 1,525 275 1,800 5 años Aire acondicionado 2 1,499 1,270 2,541 457 2,998 5 años Extintor 3 114 97 290 52 342 5 años Reloj electrónico 1 399 338 338 61 399 5 años impresora de etiquetas

1 900 763 763 137 900 5 años

scanners de código de barra

1 200 169 169 31 200 5 años

1 250 212 212 38 250 5 años 5,964 1,074 7,038


Equipos necesarios para el área administrativa, considerando sus funciones y

necesidades.

Tabla 132:

Equipos para administración

Equipos Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total

Reposición

Laptop Gerente 1 1,800 1,525 1,525 275 1,800 5 años Laptop Asistente 1 1,500 1,271 1,271 229 1,500 5 años Fotocopiadora e Impresora Multifuncional

1 1,329 1,126 1,126 203 1,329 5 años

Aire acondicionado 1 1,499 1,270 1,270 229 1,499 5 años Teléfono 1 149 126 126 23 149 5 años Reloj control asistencia huella digital

1 400 339 339 61 400 5 años

Microondas 1 250 212 212 38 250 5 años

5,319 958 6,277


A continuación, los equipos del área de ventas.

Tabla 133:

Equipos para área de ventas

Equipos Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total

Reposición

Teléfono 1 149 126 126 23 149 5 años

Laptop 2 1,700 1,441 2,881 519 3,400 5 años

Aire acondicionado 1 1,499 1,270 1,270 229 1,499 5 años

4,278 770 5,048


216

6.3.3. Herramientas

A continuación, compartimos la relación de herramientas necesarias para garantizar el

correcto proceso productivo indicando la frecuencia de compra por desgaste.

Tabla 134:

Herramientas

Detalle Cantidad

Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total

Frecuencia de compra

Martillo aparadora 2 26 22 44 8 52 Anual Martillo zapatero (remendon) 2 26 22 44 8 52 Anual Tenaza zapatero(montar) 2 36 31 61 11 72 Anual hormas 4 18 15 59 11 70 Anual Brochas (set x 3 brochas diferentes)

2 48 41 81 15 96 Semestral

Precisa 4 18 15 61 11 72 Semestral Mandil 6 40 34 203 37 240 Semestral El clicker cortador o fleje (definir el molde)

18 25 21 381 69 450 Semestral

Lima 1 16 13 13 2 16 Semestral TOTAL 949 171 1,120


6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza

A continuación, la relación de utensilios y artículos de limpieza para garantizar el

correcto estándar de limpieza y orden en nuestros locales.

Tabla 135:

Utensilios

Detalle Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total


Cuchillos 4 12 10 41 7 48 Mensual Rollo papel higiénico 50 2 2 85 15 100 Mensual Papel toalla 25 3 3 64 11 75 Mensual Alcohol en gel 1Lt 6 15 13 76 14 90 Mensual Tachos de Basura 6 40 34 203 37 240 Anual Lejía 5 Lt 4 30 25 102 18 120 Mensual Jabón líquido 1 Lt 10 15 13 127 23 150 Mensual Botiquín primeros auxilios

1 40 34 34 6 40 Semestral

TOTAL 731 132 863


6.3.5. Mobiliario

A continuación, relación de mobiliario básico necesario para nuestras operaciones,

desagregado por área.

Tabla 136: Mobiliario área administrativa

Mobiliario Cantidad Precio de

venta unitario en S/.

Valor de venta unitario


IGV Monto total

217

Escritorios 3 300 254 763 137 900

Archivador 2 250 212 424 76 500

Silla Giratorias 3 140 119 356 64 420

1,542 278 1,820


Tabla 137:

Mobiliario área de ventas





IGV Monto total

Escritorios 4 300 254 1,017 183 1,200

Sillas Giratorias 4 140 119 475 85 560

Archivador 2 250 212 424 76 500

1,915 345 2,260


Tabla 138:

Mobiliario área de producción





IGV Monto

total

Estantes 2 600 508 1,017 183 1,200

Archivador 1 250 212 212 38 250

Sillas 1 650 551 551 99 650

Mesas 1 550 466 466 84 550

2,246 404 2,650


6.3.6. Útiles de oficina

A continuación, la relación de útiles necesario para las actividades y tareas de cada

colaborador y áreas.

Tabla 139:

Útiles de oficina

Detalle Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto

total Frecuencia de Compra

Lapicero 25 1 1 21 4 25 Trimestral Cuaderno 25 3 3 64 11 75 Trimestral Sellos 6 10 8 51 9 60 Trimestral Engrapadora 12 8 6 76 14 90 Trimestral Perforador 12 8 7 81 15 96 Trimestral Caja de clips 20 2 1 25 5 30 Trimestral Archivadores 20 7 6 110 20 130 Trimestral Paquete de folders 6 11 9 56 10 66 Trimestral Paquete Hojas bond 1000 unid

10 10 8 81 14 95 Trimestral

Toner de Impresora 2 250 212 424 76 500 Trimestral

989 178 1,167


6.3.7. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos

Considerando nuestras máquinas que debemos comprar para nuestras operaciones,

estas deben tener un correcto funcionamiento. De acuerdo a esto, se contempla el

218

programa de mantenimiento de equipos para garantizar la confiabilidad de maquinaria

y equipos en nuestras operaciones.

Las frecuencias son anuales conforme lo sugerido por los proveedores de las

maquinarias y equipos.

Tabla 140:

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos Mantenimiento

Maquinarias Cant

Costo mantto

Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cortadora 1 300 Anual 300 300 300 300 300 Desbastadora 1 350 Anual 350 350 350 350 350 Máquina de Coser 3 200 Anual 600 600 600 600 600 Máquina para Ojillos

1 200 Anual 200 200 200 200 200

Cardadora 1 350 Anual 350 350 350 350 350

Costo mantenimiento Maquinarias

0 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Igv 0 324 324 324 324 324

Monto 0 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124


6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

La reposición de las herramientas y utensilio se ha determinado en base al uso y vida

útiles de los mismos, estableciendo una frecuencia de reposición de compra

determinada para cada ítem.

Tabla 141:

Programa de reposición de herramientas

Herramientas Cant Precio en S/.

Total Frecuencia de compra

Jun-21

Dic-21

2021 2022 2023 2024 2025

Martillo aparadora 2 26 44 Anual 0 0 44 44 44 44 44 Martillo zapatero (remendon)

2 26 44 Anual 0 0 44 44 44 44 44

Tenaza zapatero(montar)

2 36 61 Anual 0 0 61 61 61 61 61

Hormas 4 18 59 Anual 0 0 59 59 59 59 59 Brochas (set x 3 brochas diferentes)

2 48 81 Semestral 81 81 163 163 163 163 163

Precisa 4 18 61 Semestral 61 61 122 122 122 122 122 Mandil 6 40 203 Semestral 203 203 407 407 407 407 407 El clicker cortador o fleje (definir el molde)

18 25 381 Semestral 381 381 763 763 763 763 763

Lima 1 16 13 Semestral 13 13 27 27 27 27 27 Total valor 741 741 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689

IGV 133 133 304 304 304 304 304

Monto total

874 874 1,994 1,994 1,994 1,994 1,994


Tabla 142:

Programa de reposición de Utensilios y útiles de limpieza

Utensilios y útiles de limpieza

Cant Precio

Valor de

venta total


Dic-20

2021 2022 2023 2024 2025

219

Cuchillos 4 12 41 Mensual 41 488 488 488 488 488 Rollo papel higiénico

50 2 85 Mensual 85 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Papel toalla 25 3 64 Mensual 64 763 763 763 763 763 Alcohol en gel 1Lt 6 15 76 Mensual 76 915 915 915 915 915 Tachos de Basura 6 40 203 Anual 0 0 203 203 203 203 Lejía 5 Lt 4 30 102 Mensual 102 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220 Jabon liquido 1 Lt 10 15 127 Mensual 127 1,525 1,525 1,525 1,525 1,525 Botiquín primeros auxilios

1 40 34 Semestral 0 68 68 68 68 68

Total valor 494 5,997 6,200 6,200 6,200 6,200 IGV 89 1,079 1,116 1,116 1,116 1,116

Monto total 583 7,076 7,316 7,316 7,316 7,316


6.3.9. Programa de recompra posteriores

A continuación, un resumen de los útiles y equipos a considerar como parte del

programa de recompra durante la vida útil del proyecto.

Tabla 143:

Programa de recompra posteriores de útiles

Reposición de útiles de oficina Frecuencia de

recompra 2021 2022 2023 2024 2025

Lapicero Trimestral 85 85 85 85 85 Cuaderno Trimestral 254 254 254 254 254 Sellos Trimestral 203 203 203 203 203 Engrapadora Trimestral 305 305 305 305 305 Perforador Trimestral 325 325 325 325 325 Caja de clips Trimestral 102 102 102 102 102 Archivadores Trimestral 441 441 441 441 441 Paquete de folders Trimestral 224 224 224 224 224 Paquete Hojas bond 1000 unid Trimestral 322 322 322 322 322 Toner de Impresora Trimestral 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 Total valor venta reposición útiles de oficina 3,956 3,956 3,956 3,956 3,956

IGV 712 712 712 712 712

Monto 4,668 4,668 4,668 4,668 4,668


Tabla 144:

Programa de mantenimiento y reposición de equipos

Mantenimiento y reposición de equipos

Frecuencia de

recompra Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Teléfono 5 años 126 0 0 0 0 0 Laptop 5 años 1,525 0 0 0 0 0 Aire acondicionado 5 años 2,541 0 0 0 0 0 Extintor 5 años 290 0 0 0 0 0 Reloj electrónico 5 años 338 0 0 0 0 0 impresora de etiquetas 5 años 763 0 0 0 0 0 scanners de código de barra 5 años 169 0 0 0 0 0 Laptop Gerente 5 años 1,525 0 0 0 0 0 Laptop Asistente 5 años 1,271 0 0 0 0 0 Fotocopiadora e Impresora Multifuncional

5 años 1,126 0 0 0 0 0

Aire acondicionado 5 años 1,270 0 0 0 0 0 Teléfono 5 años 126 0 0 0 0 0 Reloj control asistencia huella digital

5 años 339 0 0 0 0 0

Microondas 5 años 212 0 0 0 0 0 Teléfono 5 años 126 0 0 0 0 0 Laptop 5 años 2,881 0 0 0 0 0

220

Aire acondicionado 5 años 1,270 0 0 0 0 0 Total valor venta reposición equipos 15,901 0 0 0 0 0

IGV 2,862 0 0 0 0 0

Monto 18,763 0 0 0 0 0


6.4. Terrenos e Inmuebles

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones

Fashion Ecology SAC estará ubicada en la Zona Industrial de Ate, exactamente en la

Av. Ingenieros 227, una zona comercial y rodeada de otras empresas vecinas que

permiten un mayor flujo y comercialización libre, propios de la zona.

Nuestro centro de operaciones, contará con dos niveles, donde detallaremos a

continuación como estará distribuido.

Para el primero nivel, contaremos propiamente con el centro de operaciones o taller,

aquí tendremos un espacio que servirá de carga y descarga para nuestra materia prima

e insumos y también usaremos el espacio como carga para llevar nuestros productos a

la tienda.

Tendremos un espacio de recepción que será la entrada de todos los colaboradores,

luego hay tres ambientes, dos para las oficinas del Jefe de producción y otra para el

técnico de mantenimiento y una tercera como sala de reuniones. Ubicaremos los

almacenes para la materia prima y de producto terminado y estarán divididos de tal

manera que haya un fluido recorrido, con entradas y salidas despejadas.

Tendremos los servicios higiénicos con vestidores para uso de nuestros colaboradores

y finalmente el área de producción donde básicamente contaremos con nuestras

maquinarias y equipos necesarios para los operarios, éstos contaran con mesas de

trabajo individual para mejor desempeño de trabajo. Aquí contaremos con el área de

cortado, aparado y montado.

Para el segundo nivel, el cual adecuaremos solo las oficinas necesarias, a un lado

superior del taller, ya que, según el local elegido, ésta se encuentra construido, el resto

de espacio estará libre y techada con la iluminación adecuada propia para el taller. Aquí

contaremos con una sala de reuniones y las 4 oficinas administrativas tanto del Gerente

general, de su asistente, del Jefe de ventas y de su ejecutivo, habrá servicios higiénicos

y un comedor para los todos los colaboradores puedan tener un espacio tranquilo para

los alimentos.

Todas las áreas cuentan con espacios de recorrido fluido y entradas y salidas

independientes.

221

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos

Tabla 145: centro de operaciones. Primer nivel Nota: Elaboración propia.

222

Tabla 146: Plano operacional segundo nivel Nota: Elaboración propia.

223

Figura 146: Plano operacional primer nivel y segundo nivel Nota: Elaboración propia

224

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

Centro de Administración y Procesamiento

La localización de la planta y de la empresa es sumamente necesaria, ya que de acuerdo

a su ubicación podremos reducir costos en diferentes áreas. Además, se va a evaluar

distintas variables que podrían impactar en nuestro negocio. Para la macro localización

tendremos en cuenta a Lima Metropolitana, y nos centraremos en distritos posibles con

mayor ventaja que el resto.

6.5.1. Macro Localización

Para la macro localización, se analizará los siguientes factores:

- Proximidad a la materia prima: Se toma en cuenta la distancia y los fletes

- Cercanía al mercado: Se toma en cuenta la tienda, a la que se abastecerá

- Seguridad: Ya que es una zona industrial, tiene que tener cierta seguridad

- Leyes y reglamentos: En este factor nos centraremos a los permisos de

funcionamiento que requiere la empresa en cada distrito.

- Disponibilidad de mano de obra calificada.

Después de realizar un detalle de los factores más importantes en esta parte,

procederemos a detallar los distritos de conveniencia para la empresa.

Chorrillos: Es un distrito con vías principales que conectan distritos de las zonas 7

(Miraflores, Surco) y 8 (Barranco), posee zonas industriales y la seguridad en esta zona

es intermedia, pues las empresas contratan también su personal de seguridad.

Villa El Salvador: Es un distrito que tiene una vía principal que tiene acceso directo

hacia otros distritos y lo hacen en corto tiempo, cuentan con zonas industriales muy

importantes e influyentes en el país. La seguridad también es tercerizada, pero aparte

la de la comuna se preocupan por el bienestar de los ciudadanos.

A continuación, se presentarán los factores considerados relevantes para la ubicación

de una posible planta de producción de zapatos de cuero de hoja de piña.

Tabla 147:

Factores de la macro localización de la planta

Factor Siglas

Costo de transporte de la materia prima CTMP

Cercanía del mercado CM

Seguridad S

Leyes y reglamentos LYR

Disponibilidad de mano de obra DMO


225

Tabla 148:

Matriz de enfrentamiento para la macro localización

CTMP CM S LYR DMO Total Peso

CTMP 1 1 1 0 3 0.22

CM 1 0 1 1 3 0.33

S 0 0 1 1 2 0.22

LYR 0 0 1 0 1 0.11

DMO 0 1 1 1 3 0.11

9 Nota: Elaboración propia

Después de cruzar y otorgarles pesos a los factores, se le otorgará un puntaje a cada

distrito de acuerdo a las facilidades que brinda para el establecimiento de la planta.

El objetivo es buscar tres distritos contiguos y cercanos a la zona de comercialización,

es por ello que a continuación, se presenta los puntajes de cada distrito de acuerdo al

valor del peso y puntaje obtenido.

Tabla 149:

Matriz de decisión de Macro – Localización

Villa El Salvador Ate Vitarte Chorrillos

Factor Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.

Costo de transporte de materia prima 0.22 2 0.44 4 0.89 3 0.67

Cercanía al mercado 0.33 2 0.57 4 1.33 5 1.67

Seguridad 0.22 5 1.11 5 1.11 4 0.89

Leyes y Reglamentos 0.11 4 0.44 4 0.44 3 0.33

Disponibilidad de mano de obra 0.11 5 0.56 5 0.56 2 0.22

TOTALES 1.00 3.22 4.33 3.78


Calificación del 1 al 5 (siendo 5 muy bueno y 1 muy malo)

Después de haber efectuado un análisis mediante estas variables elegidas, con un peso

y una calificación por cada distrito. Es por ello, que según el cuadro Matriz la mejor

opción para alquilar el local industrial para nuestro proyecto que es sector calzado,

corresponde al Distrito de Ate Vitarte, puesto que está ubicada en una zona industrial,

está a unas cuadras de la Av. La Molina, Javier Prado y Av. Separadora Industrial así

mismo con conexión a la Carretera Central. Podemos mencionar empresas como

Creditex, Calimod, Footloose, Kayser se encuentran a sus alrededores.

Luego de haber seleccionado la zona, se evalúan ubicaciones específicas aplicando

variables aún más específicas, en el que determinen la localización ideal de las oficinas.

226

6.5.2. Micro localización

Para poder determinar la ubicación exacta del Local industrial de Fashion Ecologic

S.A.C., se procedió a evaluar un conjunto de calles, avenidas, jirones que se ubiquen

en el distrito de Ate Vitarte, entre las cuales consideramos tres opciones con diferentes

variables y así sea más fácil de elegir la mejor alternativa.

• Local industrial: Ate

• Dirección: Av. Ingenieros Nº 227, Ate Vitarte, Lima

• Área total: 300 mt2

• Alquiler: S/. 4,991.40 (Inc. IGV)


• Dirección: Calle Santa Teresa, Ate Vitarte, Lima


• Alquiler: S/. 3550 (Inc. IGV)


• Dirección: Urb. Los Artesanos, Av. Frutales, Ate Vitarte, Lima


• Alquiler: S/. 5200 (Inc. IGV)

Este distrito se eligió principalmente por la cercanía a nuestros proveedores y público

objetivo para ser exactos a nuestra tienda propia. Así mismo, pero no menos importante

se procederá a realizar la Micro Localización, considerando los siguientes factores:

- Vías de comunicación:

- Disponibilidad de servicios básicos

- Disponibilidad de locales

- Características de locales

- Facilidad de adecuación

A continuación, se elaborará un cuadro con los factores pertinentes necesarios para

poder establecer objetivamente la posible micro localización de la planta de producción.

Tabla 150:

Factores de la micro localización de la planta Factor Siglas

Vías de comunicación VC Disponibilidad de servicios básicos DSB Disponibilidad de locales DL Características de locales CL Facilidad de adecuación FA


227

Tabla 151:

Matriz de enfrentamiento para la micro localización

VC DSB DL CL FA Total Peso

VC 1 1 0 1 3 0.21

DSB 1 1 0 0 2 0.14

DL 1 1 1 1 4 0.29

CL 0 0 1 1 2 0.14

FA 1 0 1 1 3 0.21

14 Nota: Elaboración propia

A continuación, se presenta la matriz de factores, para ello se utilizó la misma evaluación

de valores que en la macro localización.

Tabla 152:

Matriz de decisión de Micro – Localización

Zonas de Ate Vitarte

Artesanos Ingenieros Santa Teresa

Factor Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.

Vías de comunicación 0.21 5 1.05 5 1.05 4 0.84

Disponibilidad de servicios básicos 0.14 5 0.71 4 0.57 5 0.71

Disponibilidad de locales 0.29 4 1.14 5 1.43 3 0.86

Características de locales 0.14 5 0.71 5 0.71 5 0.71

Facilidad de adecuación 0.21 4 0.84 4 0.84 3 0.63

TOTALES 1.00 4.46 4.60 3.76


228

La evaluación ponderada otorga un mayor porcentaje a la zona cercana a la Av. Separadora

Industrial en Ate, se encuentra un local adecuado para Oficina y Almacén de 300 mt2, con

120 mt2 de área construida, ubicado a unas cuadras de la Carretera Central y muy cerca

de la Av. Javier Prado. Tiene dos puertas a la calle una para peatones y la otra para Garage.

La ubicación del local de por sí ya es privilegiada por estar tan cerca de estos lugares ya

mencionados que son comerciales, dicho sea de paso, céntrico a avenidas principales.

Finalmente, se decidió que la empresa estará ubicada en Av. Ingenieros (Zona Industrial)

del distrito de Ate Vitarte, Lima. Esta localización nos beneficia y favorece en estos puntos:

- Está ubicado cerca de nuestros proveedores y público objetivo.

- El costo por mt2 de la zona es competitivo y accesible.

- El costo del alquiler es apropiado para el inicio de las actividades.

- El tamaño del local es el adecuado para el rubro de la empresa y actividades.

- Un distrito con acceso a vías principales (Av. Javier Prado, Carretera Central, Av.

Separadora).

- Alquiler mensual: S/. 4,991.40

- Condiciones: 2 meses de garantía y 2 meses adelantado)

Fotos del local:

Fachada

Figura 147: Fachada de local

229

Figura 148: Interior del local

Dirección: Av. Ingenieros Nº 227, Ate Vitarte, Lima

Figura 149: Ubicación de local Nota: Google Maps 2020

6.5.2.1. Ubicación de la tienda

Se analizaron las zonas de cada distrito. Para esto hicimos uso del software de información

geográfica Mi Entorno (www.mientorno.com)

Macro localización

http://www.mientorno.com)/

230

• SURCO: Zona Comercial

Figura 150: Zona surco Nota: Mi Entorno.com

• JESUS MARÍA: Zona Comercial

Figura 151: Zona Jesús María

Nota: Mi Entorno.com

• SAN ISIDRO: Zona Financiera

231

Figura 152: Zona San Isidro Nota: Mi Entorno.com

• MIRAFLORES: Zona Comercial

Figura 153: Zona Miraflores

Nota: Mi Entorno.com

• LA MOLINA: Zona Comercial

232

Figura 154: Zona La Molina Nota: Mi Entorno.com

Figura 155: Leyenda de colores de los gráficos en el mapa Nota: Mi Entorno.com

233

Se descubren zonas donde mejor funcionaría la tienda propia principalmente, inicialmente

Surco y La Molina. En estos distritos lo analizamos porque nuestro público objetivo

pertenece a estas zonas y lo ideal es estar cerca de ellos para que lleguen a nosotros y

también nosotros a ellos.

Surco: Av. Benavides c/ Av. Velasco Astete

Figura 156: Ubicación - centro comercial La Alborada Nota: Google Maps 2020

Surco: El Polo

Figura 157: Ubicación El Polo

234

Nota: Google Maps 2020

La Molina: Raúl Ferrero

Figura 158:Ubicación Raúl Ferrero Nota: Google Maps 2020

La Molina: Av. Fontana

Figura 159: Ubicación La Fontana Nota: Google Maps 2020

Finalmente, decidimos contar con nuestra tienda propia en Surco, porque no solo está

ubicado en una zona estratégica por la proximidad a nuestro público objetivo sino porqué

235

es una zona con mucha afluencia de público, hay restaurantes, centro comercial, tiendas,

bancos, centro financieros, empresas.

Surco: El Polo

Figura 160: Ubicación El Polo Nota: Google Maps 2020

Gastos de Servicios

En la siguiente tabla muestra los gastos de servicios que se tendrán en el local.

Tabla 153:

Gastos por servicios de local industrial

Concepto Valor de Venta IGV Precio de Venta

Alquiler S/.4,230.00 S/.761.40 S/.4,991.40

Luz (variable) S/.815.93 S/.146.87 S/.962.80

Agua y alcantarillado S/.555.08 S/.99.91 S/.655.00

Telefonía, Internet y Cable S/.211.86 S/.38.13 S/.250.00

S/.5,812.87 S/.1,046.32 S/.6,859.19


Tabla 154:

Gastos por servicios año 2021

Concepto Valor de

Venta IGV Precio de

Venta Meses Valor Anual

236

Alquiler S/.4,230.00 S/.761.40 S/.4,991.40 12 S/.50,760.00

Luz (variable) S/.815.93 S/.146.87 S/.962.80 12 S/.9,791.16

Agua (variable) S/.555.08 S/.99.91 S/.654.99 12 S/.6,660.96 Telefonía, Internet y

Cable S/.211.86 S/.38.13 S/.249.99 12 S/.2,542.32

S/.5,812.87 S/.1,046.32 S/.6,859.19 12 S/.69,754.44


Tabla 155:

Gastos por servicios para todos los años

Servicios 2021 2022 2023 2024 2025

Alquiler S/.50,760.00 S/.50,760.00 S/.50,760.00 S/.50,760.00 S/.50,760.00

Luz S/.9,791.16 S/.9,986.98 S/.10,186.72 S/.10,390.46 S/.10,598.27

Agua y alcantarillado S/.6,660.96 S/.6,794.18 S/.6,930.06 S/.7,068.66 S/.7,210.04

Telefonía e Internet S/.2,542.32 S/.2,542.32 S/.2,542.32 S/.2,542.32 S/.2,542.32

Total S/.69,754.44 S/.70,083.48 S/.70,419.11 S/.70,761.44 S/.71,110.62


Gastos de adecuación

En este punto se detallarán todos los gastos de adecuación preoperativos necesarios para

preparar el local de oficinas y almacén para dar inicio a las actividades. A continuación, se

enlista todos los costos relacionados para el mismo.

Tabla 156:

Gastos de adecuación del local

Descripción Cant. C. Unit Valor

Unitario Valor total

IGV Desembolso

Total

Acondicionamiento del local 11,638 998 12,636 Servicio de pintado (m2) 180 15 13 2,288 2 2,290

Pintura (gal) 20 38 32 644 6 650

Solventes (gal) 10 25 21 212 4 216

Instalación de Extintores 3 114 97 290 17 307

Instalación de sistema eléctrico 1 4,000 3,390 3,390 610 4,000 Instalaciones de agua y desagüe 1 1,600 1,356 1,356 244 1,600 Drywall (Instalación, acabados y material mano de obra) por metros

50 50 42 2,119 8 2,126

Calamina Metálica Galvanizada 0.14mm x 0.8m x 3.6m, incluye instalación

10 18 15 153 3 155

Parante para drywall 89x38x0.45mm x 3 metros- unid

1 23 19 19 3 23

Ángulo esquinero 30x30cm x 3 metros

25 6 5 121 1 122

Clavo para drywall 1 1/2" x 100 unidades

1 23 19 19 3 23

Detectores de Humo 3 145 123 369 22 391 Luces de emergencia 3 110 93 280 17 296 Stickers de seguridad y señalización

24 3 3 61 0 61

237

Botiquín Primeros Auxilios 1 180 153 153 27 180

Instalación de teléfono + internet 1 195 165 165 30 195


6.6. Responsabilidad social frente al entorno

6.6.1. Impacto ambiental

Fashion Ecologic SAC es una empresa donde empodera dentro de sus principales valores,

a la conservación del medio natural y su sostenibilidad y es que se enfoca principalmente

a crear ambientes sanos dentro de la propia actividad en la que realiza; como también de

quienes están involucrados interna y externamente.

Es por eso, que su principal materia prima siendo el cuero de fibra de piña, no daña al medio

ambiente siendo una alternativa al cuero animal. Por tanto, se hace a partir de hojas de piña

normalmente cosechadas que se pudren en el suelo y no requiere terreno adicional de

cultivo, ni agua ni fertilizantes.

Desde el inicio de nuestras actividades, nos encargaremos reducir al más mínimo el impacto

ambiental, realizando las siguientes rutinas:

• Optimizar en todos los procesos de producción el ahorro de agua y luz.

Mantendremos a través de charlas de inducción a todo nuestro personal el uso

debido y adecuado de este recurso esencial para el planeta; como también cada 6

meses se realizará unas charlas con los trabajadores sobre su uso adecuado de los

servicios básicos.

• Se llevará a cabo, una gestión de residuos sólidos, con la colocación de tachos

ecológicos en el área del taller, como también en la zona en el área administrativa

de mayor afluencia de personas para que los residuos se recolecten y se dispongan;

de esta manera reducir los efectos perjudiciales a la salud y al medio ambiente. Las

charlas de capacitación serán anuales para las personas encargadas de cada área

como producción y del área administrativa. Los dos primeros años se recolectará

los residuos sólidos ya que, en nuestro horizonte de proyección, se prevé que para

el año 3 en adelante se pueda gestionar aún más los residuos y/o desechos que

pueda realizar nuestra actividad, para esto gestionaremos venta de residuos como

cartón (plantilla de producción) y papel (administrativo y producción); de esta

manera generar ingresos de acuerdo al volumen de residuos.

238

Figura 161: Puntos ecológicos

• Se implementará carteles ambientalistas en todo nuestro taller y oficinas

administrativas, con el objetivo de mantener a través de mensajes y/o figuras, el

correcto uso de los tachos ecológicos, el ahorro de luz y agua, el correcto lavado de

manos, como también el uso de equipo de protección personal (EPP).

• Nos uniremos al “Recíclame, cumple tu papel” de Aldeas Infantiles, una iniciativa

que nace de Kimberly Clark para impulsar el reciclado de papel de las empresas,

donde a través de la colocación de un módulo creativo de recolección de papel, se

hace una donación de Becas Alimenticias a los niños de Aldeas Infantiles SOS del

Perú.

239

Figura 162: Carteles ambientales

Fuente:http://verdaderamenteverde.com/wp-content/uploads/2019/04/portada-reciclame-new.png

6.6.2. Con los trabajadores

La responsabilidad social con los trabajadores se mantendrá siempre al beneficio de ellos,

pensando en lo que tienen detrás de ellos, sus familias. Es por eso, que el bienestar de

todos puede motivar un mejor desempeño en el trabajo, manteniendo el respeto, buen

ánimo, etc.

Como empresa queremos desarrollar actividades involucrando a nuestros colaboradores y

sus familias, es por eso hemos creado lo siguiente:

• Se realizará anualmente, un paseo guiado a los hijos de nuestros colaboradores por

todo nuestro taller. Este evento estará a cargo de nuestro Jefe de producción y el

Jefe Comercial. Aquí daremos cuenta cómo se desarrolla el proceso de producción

de nuestros calzados, con el objetivo de motivar, desde pequeños al arduo trabajo

de sus padres, como también que aprendan de una forma divertida como obtener

calzados sustentables al medio ambiente. La realización de este evento, es muy

significante ya que prevaleceremos los valores en todo nuestro proceso de

producción dando siempre el énfasis al desempeño de sus padres.

• Se brindará anualmente la atención médica en el taller para el área de producción,

donde un equipo especializado de medicina general y psicología, brindará atención

personalizada a nuestros colaboradores del taller. Esta acción se realiza para que

podamos detectar a tiempo alguna dolencia o si presentan stress laboral con el

http://verdaderamenteverde.com/wp-content/uploads/2019/04/portada-reciclame-new.png

240

objetivo de poder apoyarlos a tiempo. Se acondicionará la sala de reuniones para

llevar a cabo este evento. La atención médica será a inicios del mes de diciembre y

antes de sus labores del primer sábado del mes.

• Se brindará a nuestros colaboradores, todo el equipo de seguridad necesario para

la realización del trabajo, con este punto queremos enfatizar y velar por su

seguridad. También se llevará a cabo charlas de seguridad para el trabajo cada 3

meses para ser reincidentes en los peligros que puede conllevar una mala acción

que a veces por desconocimiento se puede suscitar.

• Se implementará a través de una capacitación de emprendimiento de Negocio a las

esposas de nuestros colaboradores del área de producción, de esta manera, hemos

detectado que las mujeres empoderadas pueden dar iniciativas para el

emprendimiento de un negocio propio, el cual promueva (en caso no lo estén) la

inserción laboral en la sociedad, con el objetivo de darles el suficiente conocimiento,

seguridad e identificar sus mejores cualidades en diferentes rubros, ya que todas

tienen la capacidad de ser exitosas valorando su esfuerzo y el de su familia a salir

adelante con ideas provechosas de negocio como pastelería, manualidades, etc. ya

que como empresa, creemos que si lo pueden lograr, donde Caja Piura sostiene

que “El 61.4% de las empresas de comercio al por menor, como restaurantes o

pastelerías, son conducidas por mujeres” y que “el 41.6% de los emprendimientos

en este rubro son realizados por mujeres, como son fabricación de productos

realizados a mano o con máquinas. Aquí podemos encontrar artesanía y

manualidades que se exponen en ferias”. Como vemos, nos parece tan importante

esta iniciativa, donde las esposas de nuestros trabajadores avancen en el progreso

y sobretodo sirva de apoyo en la economía de sus propios hogares. Esta asesoría

contará solo 01 ves al año con excelentes profesionales y se realizará en el mes de

enero.

6.6.3. Con la comunidad

Fashion Ecologic SAC, estará al tanto de mantener una buena relación ambiental y de

servicio hacia la comunidad, donde aportará al bien de la comunidad donde la rodea. Es

por eso, que realizaremos actividades donde daremos siempre a conocer, nuestra buena

voluntad como empresa sustentable.

241

• La empresa Fashion Ecologic SAC, estará ubicada en Av. Ingenieros 227 – Ate

(Zona Industrial) donde se trabajará con un refugio de animales en situación de

abandono. La empresa apoyara al refugio “Asociación Patitas” la adopción de perros

y gatos en la comunidad donde reside.

• El programa de adopción “Mascota a salvo”, se llevará a cabo anualmente en el

parque más cercano a la empresa con la adopción de mascotas de este refugio.

También brindaremos campañas de desparasitación y vacunación para las

mascotas del lugar.

El objetivo de este programa es ser reincidentes en la protección de animales,

buscarles un hogar amplifica nuestra visión de ser consecuentes con lo que

ejercemos. Al ser una empresa sustentable preservamos la conservación de lo

natural y también nuestra materia prima es alternativa del cuero animal, por lo que

el cruelty free lo venimos planteando dentro de nuestro programa de promoción al

mercado.

Figura 163: Protección de animales Fuente: https://www.facebook.com/asociacionpatitas/

• Seremos donadores activos al Peta latino, que es la organización de derechos de

los animales más grande del mundo, con más de 6.5 millones de miembros y

simpatizantes. PETA se enfoca en las cuatro áreas en las que el mayor número de

animales sufre más intensamente por períodos de tiempo más largos: en las granjas

industriales, en el comercio de la ropa, en los laboratorios y en la industria del

entretenimiento, según su página web oficial.

Con esta donación anual, seguiremos manteniendo acorde nuestros principios de

acuerdo a la conservación del medio natural y el cruelty free.

https://www.facebook.com/asociacionpatitas/

242

• Haremos un voluntariado, donde involucrara a todas las áreas de la empresa, al

comedor popular Sol y Luna de Ate. Aquí iremos con el equipo voluntariado

“Ayudando en verde” a llevar alimentos de primera necesidad, como también se

llevará un plan contra la anemia para los niños, en conjunto con el equipo de

atención medica que atenderá a nuestros colaboradores en primera instancia.

También, promoveremos con charlas didácticas a la salud e higiene, a preservar el

ambiente con plantación de árboles y mejorar con ayuda de los adultos, nuestro

espacio con limpiezas y actividades que los ayuden a vivir mejor.

Tabla 157:

Valorización de responsabilidad social

RESPONSABILIDAD SOCIAL AREAS 2021 2022 2023 2024 2025

Impacto Ambiental S/ S/ S/ S/ S/

Charlas sobre el ahorro de luz y agua.

Todas las áreas 300 300 300 300 300

Charlas de capacitación sobre tachos ecológicos y residuos sólidos.

Todas las áreas 300 300 300 300 300

Instalación de carteles ambientalistas, renovación de los mismos.

Todas las áreas 250 250

Recolección de Residuos - Aporte a “Recíclame, cumple tu papel” (Aldeas Infantiles).

Todas las áreas 1,800 1,800 1,500 1,500 1,500

Con los trabajadores

Atención de medicina general y psicología

Producción 800 800 800 800 800

Paseo visita al taller (hijos de colaboradores)

Todas las áreas 600 600 600 600 600

Asesoría de emprendimiento de negocio a las esposas de nuestros colaboradores

Producción 600 600 600 600 600

Con la Comunidad

Campaña de adopción de mascotas y desparasitación / vacunación "Mascota a salvo". 600 600 600 600 600

Donación anual a PetaLatino. 55 55 55 55 55

Campaña "Ayudando en verde" - Comedor popular Sol y Luna. 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

IMPORTE 6,655 6,905 6,355 6,605 6,355

IGV 18% 1,197.90 1,242.90 1,143.90 1,188.90 1,143.90

TOTAL 7,852.90 8,147.90 7,498.90 7,793.90 7,498.90


243

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo

Hemos considerado todos los equipos, herramientas y mobiliarios básicos, que nos servirá

tanto de apoyo en la producción y poder brindar una buena atención a nuestros clientes en

las operaciones diarias de nuestro proyecto.

Tabla 158:

Inversión en activo fijo

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Total Precio (S/)

Producción 29,316.95 5,277.05 34,594.00

Cortadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00

Desbastadora 1 5,084.75 5,084.75 915.25 6,000.00

Máquina de Coser 3 1,694.92 5,084.75 915.25 6,000.00

Máquina para Ojillos 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00

Cardadora 1 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00

Laptop 2 2,540.68 5,081.36 914.64 5,996.00

Aire acondicionado 2 1,270.34 2,540.68 457.32 2,998.00

Administración 5,193.22 934.78 6,128.00

Laptop Gerente 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00

Laptop Asistente 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00


Fotocopiadora e Impresora Multifuncional

1 1,126.27 1,126.27 202.73 1,329.00

Ventas 4,670.34 840.66 5,511.00

Laptop 2 1,700.00 3,400.00 612.00 4,012.00


TOTAL ACTIVO FIJO 39,180.51 7,052.49 46,233.00


La inversión en activos fijos depreciables asciende a S/. 46,233.00 que incluye el activo fijo

necesario para las tres áreas de la empresa como administración, ventas y producción.

A continuación, un cuadro resumen de activos fijos depreciables:

Tabla 159:

Inversión en activo fijo por áreas

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total

Precio

Operaciones 29,316.95 5,277.05 34,594.00

Administración 5,193.22 934.78 6,128.00

Ventas 4,670.34 840.66 5,511.00

TOTAL ACTIVO FIJO 39,180.51 7,052.49 46,233.00


244

7.1.2. Inversión Activo Intangible

Para realizar el siguiente cuadro se tomó en cuenta las acciones vinculadas a la constitución

de la empresa, licencias, marcas y software.

Tabla 160:

Inversión en activo intangible Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de Constitución 1,274.40 0.00 1,274.40

Minuta-Capital Social 450.00 0.00 450.00

Búsqueda y Reserva del Nombre 25.00 0.00 25.00

Gastos Notariales y Registrales 799.40 0.00 799.40

Licencias y Autorizaciones 9,148.90 270.00 9,418.90

Licencia de Funcionamiento hasta 100 m2 863.50 0.00 863.50

Registro de Marca 1,243.60 0.00 1,243.60

Indeci (Defensa Civil) 541.80 0.00 541.80

Homologación 5,000.00 0.00 5,000.00

Código de Barra 1,500.00 270.00 1,770.00

Software 4,480.00 806.40 5,286.40

Diseño página Web 3,160.00 568.80 3,728.80

Licencia Office 825.00 148.50 973.50

Antivirus 495.00 89.10 584.10

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 14,903.30 1,076.40 15,979.70


A continuación, un cuadro resumen de activos intangibles

Tabla 161:

Inversión en activo intangible por áreas Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de Constitución 1,274.40 0.00 1,274.40

Licencias y Autorizaciones 9,148.90 270.00 9,418.90

Software 4,480.00 806.40 5,286.40

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 14,903.30 1,076.40 15,979.70


7.1.3. Gastos Pre Operativos

Para dar inicio a la empresa, existen gastos que se producen antes de comenzar las

operaciones como: contratos de personal, acondicionar el local, servicios públicos, adelanto

de alquiler y los materiales que sean necesarios para la producción, administración y

ventas.

Tabla 162:

Inversión en gastos pre operativos Concepto Cant. Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V. Importe

Total

245

Activo Fijo No Depreciable 7,523.46 1,354.22 8,877.68

Teléfono 1 126.27 126.27 22.73 149.00

Extintor 3 96.61 289.83 52.17 342.00

Reloj electrónico 1 338.14 338.14 60.86 399.00

impresora de etiquetas 1 762.71 762.71 137.29 900.00

scanner de código de barra 1 169.49 169.49 30.51 200.00

Teléfono 1 126.27 126.27 22.73 149.00

Reloj control asistencia huella digital 1 338.98 338.98 61.02 400.00

Microondas 1 211.86 211.86 38.14 250.00

Teléfono 1 126.00 126.00 22.68 148.68

Escritorios 7 254.24 1,779.66 320.34 2,100.00

Archivador 5 211.86 1,059.32 190.68 1,250.00

Silla Giratorias 6 118.64 711.86 128.14 840.00

Estantes 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00

Mesas 1 466.10 466.10 83.90 550.00

Herramienta 948.98 170.82 1,119.80

Martillo aparadora 2 22.03 44.07 7.93 52.00

Martillo zapatero (remendón) 2 22.03 44.07 7.93 52.00

Tenaza zapatero(montar) 2 30.51 61.02 10.98 72.00

hormas 4 14.83 59.32 10.68 70.00

Brochas (set x 3 brochas diferentes) 2 40.68 81.36 14.64 96.00

Precisa 4 15.25 61.02 10.98 72.00

Mandil 6 33.90 203.39 36.61 240.00

El clicker cortador o fleje (definir el molde) 18 21.19 381.36 68.64 450.00

Lima 1 13.39 13.39 2.41 15.80

Utensilios, Enseres y Equipos 731.36 131.64 863.00

Cuchillos 4 10.17 40.68 7.32 48.00

Rollo papel higiénico 50 1.69 84.75 15.25 100.00

Papel toalla 25 2.54 63.56 11.44 75.00

Alcohol en gel 1Lt 6 12.71 76.27 13.73 90.00

Tachos de Basura 6 33.90 203.39 36.61 240.00

Lejía 5 Lt 4 25.42 101.69 18.31 120.00

Jabón líquido 1 Lt 10 12.71 127.12 22.88 150.00

Botiquín primeros auxilios 1 33.90 33.90 6.10 40.00

Útiles 988.98 178.02 1167.00

Lapicero 25 0.85 21.19 3.81 25.00

Cuaderno 25 2.54 63.56 11.44 75.00

Sellos 6 8.47 50.85 9.15 60.00

Engrapadora 12 6.36 76.27 13.73 90.00

Perforador 12 6.78 81.36 14.64 96.00

Caja de clips 20 1.27 25.42 4.58 30.00

Archivadores 20 5.51 110.17 19.83 130.00

Paquete de folders 6 9.32 55.93 10.07 66.00

Paquete Hojas bond 1000 unid 10 8.05 80.51 14.49 95.00

Tóner de Impresora 2 211.86 423.73 76.27 500.00

Acondicionamiento de Local 11,678.00 2,102.04 13,780.04

Servicio de pintado (m2) 180 13.00 2,340.00 421.20 2,761.20

Pintura (gal) 20 32.00 640.00 115.20 755.20

Solventes (gal) 10 21.00 210.00 37.80 247.80

Instalación de Extintores 3 97.00 291.00 52.38 343.38

246

Instalación de sistema eléctrico 1 3,390.00 3,390.00 610.20 4,000.20

Instalaciones de agua y desagüe 1 1,356.00 1,356.00 244.08 1,600.08

Drywall (Instalación, acabados y material

mano de obra) por metros

50 42.00 2,100.00 378.00 2,478.00

Calamina Metálica Galvanizada 0.14mm x

0.8m x 3.6m, incluye instalación

10 15.00 150.00 27.00 177.00

Parante para drywall 89x38x0.45mm x 3

metros- unid

1 19.00 19.00 3.42 22.42

Ángulo esquinero 30x30cm x 3 metros 25 5.00 125.00 22.50 147.50

Clavo para drywall 1 1/2" x 100 unidades 1 19.00 19.00 3.42 22.42

Detectores de Humo 3 123.00 369.00 66.42 435.42

Luces de emergencia 3 93.00 279.00 50.22 329.22

Stickers de seguridad y señalización 24 3.00 72.00 12.96 84.96

Botiquín Primeros Auxilios 1 153.00 153.00 27.54 180.54

Instalación de teléfono + internet 1 165.00 165.00 29.70 194.70

Marketing de Lanzamiento 16,440.00 2,959.20 19,399.20

Campaña de lanzamiento 1 16,440.00 16,440.00 2,959.20 19,399.20

Remuneraciones diciembre 19,737.17 0.00 19,737.17

Pago Total planilla administrativa 1 4,919.58 4,919.58 0.00 4,919.58

Pago Total planilla ventas 1 4,479.25 4,479.25 0.00 4,479.25

Pago planilla MOD 1 7,493.25 7,493.25 0.00 7,493.25

Pago planilla MOI 1 2,845.08 2,845.08 0.00 2,845.08

Servicios diciembre 1,582.87 284.92 1,867.79

Luz (variable) 1 815.93 815.93 146.87 962.80

Agua y alcantarillado 1 555.08 555.08 99.91 654.99

Telefonía, Internet y Cable 1 211.86 211.86 38.13 249.99

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,230.00 4,230.00 761.40 4,991.40

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

63,860.82

Garantía de Alquiler 2 4,230.00 8,460.00 0.00 8,460.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 72,320.82 7,942.26 80,263.07


247

7.1.4. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado)

Para hallar la inversión de capital se utilizó el método de déficit acumulado, este método nos ayudara a proyectar en detalle mensual

los ingresos y egresos del proyecto del primer año. En el siguiente cuadro se presenta el capital de trabajo para el año 2021

Tabla 163:

Inversión en capital de trabajo Concepto

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Ingresos en Efectivo (cobranzas)

48,462 55,695 62,928 46,253 49,180 52,107 96,045 96,045 96,045 108,006 108,006 108,006

Ventas mensuales

57,689 66,299 74,909 31,714 31,714 31,714 101,497 101,497 101,497 87,498 87,498 87,498

Tienda propia 100% 25,204 28,965 32,727 13,856 13,856 13,856 44,343 44,343 44,343 38,227 38,227 38,227

Módulos de venta propio 0% 23,258 26,730 30,201 12,786 12,786 12,786 40,920 40,920 40,920 35,276 35,276 35,276

Venta compartida

19,611 22,538 25,465 10,781 10,781 10,781 34,503 34,503 34,503 29,744 29,744 29,744

IGV Ventas

10,384 11,934 13,484 5,709 5,709 5,709 18,270 18,270 18,270 15,750 15,750 15,750

Total Egresos en Efectivo

52,330 61,964 67,023 49,225 47,649 50,567 89,834 80,498 83,244 73,171 75,779 84,506

Materiales

Insumos (Incl. IGV)

20,477 23,663 23,905 10,839 11,059 15,538 34,852 34,805 36,126 30,297 29,868 32,441

Personal

Pago Total planilla administrativa

4,916 4,916 4,916 4,916 5,886 4,916 7,260 4,916 4,916 4,916 6,081 7,260

Pago Total planilla ventas

4,476 4,476 4,476 4,476 5,356 4,476 6,602 4,476 4,476 4,476 5,532 6,602

Pago planilla MOD

7,488 7,488 7,488 7,488 8,910 7,488 10,922 7,488 7,488 7,488 9,194 10,922

Pago planilla MOI

2,843 2,843 2,843 2,843 3,407 2,843 4,206 2,843 2,843 2,843 3,520 4,206

Servicios

Energía eléctrica

816 816 816 816 816 816 816 816 816 816 816 816

Agua

555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555

Teléfomo e Internet

212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212

Alquiler del local

4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230

Contabilidad

708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708

Legal

0 0 236 0 0 236 0 0 236 0 0 236

Community Manager

185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185

Mantenimiento Maquinarias

0 0 1,180 0 0 1,180 0 0 1,180 0 0 1,180

Servicio de Limpieza

1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad

5,538 5,538 5,538

2,407 2,407 2,407

Activ. de Responsabilidad Social

Responsabilidad social

555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555

248

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta

0 865 994 1,124 476 476 476 1,522 1,522 1,522 1,312 1,312

Pagos de IGV al Estado

0 0 3,229 0 554 1,414 13,168 9,692 9,700 6,942 7,992 8,069

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo

3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402

Imprevistos 0.005 288 331 375 159 159 159 507 507 507 437 437 437

Ingresos menos Egresos del mes

(3,869) (6,269) (4,095) (2,972) 1,530 1,540 6,211 15,546 12,801 34,836 32,228 23,500

Saldo Acumulado

(3,869) (10,138) (14,232) (17,204) (15,674) (14,134) (7,923) 7,623 20,424 55,259 87,487 110,987

Máximo Déficit Mensual Acumul.

(17,204)

Caja Mínima Requerida

(7,486) política de empresa

Inversión en Capital de Trabajo

(24,690)


La caja mínima como resultado del método de déficit acumulado del capital asciende S/. 7,486.00, entendiéndose que es lo mínimo

que debe haber en la caja.

Liquidación de IGV

En este reporte se refleja el pago mensual de impuestos que se realizara durante los 5 años de proyecto ante la Superintendencia

Nacional de Administración – SUNAT

Tabla 164:

Liquidación de IGV Concepto Año 0 Año 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 0 10,384 11,934 13,484 5,709 5,709 5,709 18,270 18,270 18,270 15,750 15,750 15,750 IGV Insumos 0 -1,643 -3,686 -4,259 -4,303 -1,951 -1,991 -2,797 -6,273 -6,265 -6,503 -5,453 -5,376 IGV CIF 0 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 IGV Administración 0 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 IGV Ventas 0 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 IGV Activo Fijo -7,052 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IGV Intangibles -1,076 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IGV Gastos Pre Operativos -7,942 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IGV Neto -16,071 6,437 5,944 6,920 -899 1,453 1,414 13,168 9,692 9,700 6,942 7,992 8,069 Crédito Fiscal -16,071 -9,635 -3,691 0 -899 0 0 0 0 0 0 0 0

249

Pago de IGV 0 0 0 3,229 0 554 1,414 13,168 9,692 9,700 6,942 7,992 8,069


A continuación, un cuadro resumen de los siguientes 5 años

Tabla 165:

Resumen de los siguientes 5 años expresado en soles

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

IGV Ventas 154,985 157,817 162,502 170,606 179,115 IGV Insumos -50,500 -53,771 -54,322 -56,822 -58,649 IGV CIF -12,958 -13,040 -13,163 -13,122 -13,505 IGV Administración -6,762 -6,816 -6,727 -6,782 -6,747 IGV Ventas -7,934 -8,276 -4,895 -4,695 -4,674 IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 IGV Intangibles 0 0 0 0 0 IGV Gastos Pre Operativos 0 0 0 0 0 IGV Neto 76,831 75,915 83,394 89,186 95,541 Crédito Fiscal -16,071 0 0 0 0 Pago de IGV 60,760 75,915 83,394 89,186 95,541


250

7.1.5. Estructura de inversiones

En el cuadro posterior, podemos observar el monto que se requiere para cada una de las

inversiones (activo fijo, activo intangible, capital de trabajo, gastos pre operativo y

material).

Tabla 166:

Estructura de inversiones

Rubro Inversión % Capital Propio

Deuda

Activo Fijo 46,233 25% 46,233

Activos Intangibles 15,980 9% 15,980

Inventarios 9,367 5% 9,368

Capital de Trabajo 32,031 17% 17,031 15,000

Gastos Pre Operativos 80,263 44% 71,763 8,500

Total en soles 183,874 100% 114,141 69,733

60.44% 39.56%


Para una mejor explicación se representa en un gráfico los porcentajes de la inversión del

año 0 (2020)

Figura 164: Estructura de inversiones Nota: Elaboración propia

25%

9%

5%

17%

44%

Activo Fijo

Activos Intangibles

Inventarios

Capital de Trabajo

Gastos Pre Operativos

251

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

A continuación, se aprecia en el cuadro el monto de la inversión que será financiado, el

cual es S/. 69,733.00 y el monto de S/. 105,198.00 de capital de trabajo.

Tabla 167:

Estructura de financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 69,733 38%

Capital Propio 114,141 62%

TOTAL 183,874 100%


En el siguiente cuadro se encuentra el capital que aporta cada socio

Tabla 168:

Condiciones de deuda para capital de trabajo APORTE DE CADA SOCIO

Cruz, Carlos 22,828

Echia, Jared 22,828

Nolasco, Mabell 22,828

Rosas, Connie 22,828

Serrano, Kattia 22,828

Total en soles 114,141


Se presenta la estructura de financiamiento

Figura 165: Estructura de financiamiento Nota: Elaboración propia

38%

62%

Deuda

Capital Propio

252

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas.

Financiamiento de Capital de Trabajo

Para el financiamiento de nuestro proyecto, se trabaja con la siguiente caja:

• Caja Arequipa

Tabla 169:

Condiciones de deuda para capital de trabajo Préstamo S/. 23,500.00

TCEA 31.67%

TEM 2.31922%

Plazo (año ) 1.5

Plazo (meses) 18

Cuota Mensual S/. 1,612


Tabla 170:

Cronograma de pago de deuda para capital de trabajo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo

Fiscal Saldo Final

1 23,500 545 1,067 1,612 161 22,433

2 22,433 520 1,092 1,612 153 21,342

3 21,342 495 1,117 1,612 146 20,225

4 20,225 469 1,143 1,612 138 19,082

5 19,082 443 1,169 1,612 131 17,913

6 17,913 415 1,196 1,612 123 16,716

7 16,716 388 1,224 1,612 114 15,492

8 15,492 359 1,253 1,612 106 14,240

9 14,240 330 1,282 1,612 97 12,958

10 12,958 301 1,311 1,612 89 11,647

11 11,647 270 1,342 1,612 80 10,305

12 10,305 239 1,373 1,612 71 8,932

13 8,932 207 1,405 1,612 61 7,527

14 7,527 175 1,437 1,612 52 6,090

15 6,090 141 1,471 1,612 42 4,620

16 4,620 107 1,505 1,612 32 3,115

17 3,115 72 1,540 1,612 21 1,575

18 1,575 37 1,575 1,612 11 (0)

Totales 5,513 23,500 29,013 1,626


El siguiente cuadro es un resumen de los 3 años de financiamiento

Tabla 171:

Resumen de deuda para capital de trabajo Rubro 2021 2022 2023

Saldo Inicial 46,233 34,173 19,025

253

Interés 9,419 6,332 2,454 Capital 12,060 15,148 19,025

Cuota 21,479 21,479 21,479 Saldo Final 34,173 19,025 0


Financiamiento del activo fijo

Para el préstamo del activo fijo optaremos por la caja:

• Caja Piura

Tabla 172:

Condiciones de deuda para activo fijo Préstamo S/. 46,233

TCEA 25.60%

TEM 1.91759%

Plazo (años) 3

Plazo (meses) 36

Cuota Mensual S/. 1,790


Tabla 173:

Cronograma de pago de deuda para activo fijo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo

Fiscal Saldo Final

1 46,233 887 903 1,790 262 45,330

2 45,330 869 921 1,790 256 44,409

3 44,409 852 938 1,790 251 43,471

4 43,471 834 956 1,790 246 42,514

5 42,514 815 975 1,790 241 41,540

6 41,540 797 993 1,790 235 40,546

7 40,546 778 1,012 1,790 229 39,534

8 39,534 758 1,032 1,790 224 38,502

9 38,502 738 1,052 1,790 218 37,450

10 37,450 718 1,072 1,790 212 36,379

11 36,379 698 1,092 1,790 206 35,286

12 35,286 677 1,113 1,790 200 34,173

13 34,173 655 1,135 1,790 193 33,038

14 33,038 634 1,156 1,790 187 31,882

15 31,882 611 1,179 1,790 180 30,703

16 30,703 589 1,201 1,790 174 29,502

17 29,502 566 1,224 1,790 167 28,278

18 28,278 542 1,248 1,790 160 27,030

19 27,030 518 1,272 1,790 153 25,759

20 25,759 494 1,296 1,790 146 24,463

21 24,463 469 1,321 1,790 138 23,142

22 23,142 444 1,346 1,790 131 21,796

23 21,796 418 1,372 1,790 123 20,424

24 20,424 392 1,398 1,790 116 19,025

25 19,025 365 1,425 1,790 108 17,600

26 17,600 338 1,452 1,790 100 16,148

27 16,148 310 1,480 1,790 91 14,668

28 14,668 281 1,509 1,790 83 13,159

254

29 13,159 252 1,538 1,790 74 11,621

30 11,621 223 1,567 1,790 66 10,054

31 10,054 193 1,597 1,790 57 8,457

32 8,457 162 1,628 1,790 48 6,829

33 6,829 131 1,659 1,790 39 5,170

34 5,170 99 1,691 1,790 29 3,480

35 3,480 67 1,723 1,790 20 1,756

36 1,756 34 1,756 1,790 10 0

Totales 18,205 46,233 64,437 5,370


El siguiente cuadro es un resumen de los 1.5 años de financiamiento

Tabla 174:

Resumen de deuda para activo fijo Rubro 2,021 2,022

Saldo Inicial 23,500 8,932

Interés 4,774 739

Capital 14,568 8,932

Cuota 19,342 9,671

Saldo Final 8,932 (0)


A continuación, se presenta un resumen total de ambos préstamos

Tabla 175:

Resumen consolidado de deuda Rubro 2021 2022 2023

Saldo Inicial 69,733 43,105 19,025

Interés 14,193 7,071 2,454

Capital 26,628 24,080 19,025

Cuota 40,821 31,150 21,479

Saldo Final 43,105 19,025 0


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales.

Los ingresos anuales son obtenidos por los canales, tienda propia, módulo propio, venta

compartida y tienda online. Teniendo en cuenta que la tienda online comienza a funcionar

desde el año 2 del proyecto, el cual tiene la siguiente explicación

• Según el focus group, las participantes hacen mención que tienen que conocer el

producto (por calidad, horma, color, diseño) para poder adquirirlo por vía online.

Programa de ventas anuales por canal

255

Tabla 176:

Ingresos por canal

RUBRO 2021 2022 2023 2024 2025

Tienda propia 318,790 258,158 265,821 279,078 292,997

Módulos de venta propio 294,184 238,231 245,303 257,537 270,381


Tienda online 0 179,499 184,827 194,045 203,723

TOTAL VENTA 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083

I.G.V. de Ventas 154,985 157,817 162,502 170,606 179,115

VENTA CON I.G.V. 1,016,010 1,034,578 1,065,288 1,118,418 1,174,198


En el siguiente cuadro podremos apreciar el margen de ganancia por canal

Tabla 177:

Precios por canal

Detalle Tienda propia

Módulos de

venta propio

Venta

compartida

Tiendas

Online

Valor venta al canal 160.60 160.60 139.70 153.00

Igv 28.91 28.91 25.15 27.54

Precio de venta al canal 189.51 189.51 164.85 180.54

Margen aproximado del canal 15% 5%

Precio de venta al público 190.00 190.00 190.00 190.00


7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo

En el cuadro vemos el importe que se requiere de capital de trabajo para cada año

Tabla 178:

Recuperación de capital de trabajo Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083

Capital de trabajo necesario 24,690 25,141 25,888 27,179 28,534

Inversión capital de trabajo (24,690) (451) (746) (1,291) (1,356)

Recuperación de capital de

trabajo 28,534


Se obtiene una ratio de 2.87% (Capital de trabajo/ Ventas) siendo este el porcentaje

proyectado año tras año.

256

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Descripción Cant Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida

Útil

(años)

Deprec.

(3 años)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(Soles)

V.Merc.

(%)

V.

Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

Operaciones 29,316.95 5,277.05 34,594.00 29,316.95 0.00 6,734.00 6,734.00 4,747.49

Cortadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 3 4,237.29 0.00 1,483.00 35% 1,483.00 1,045.52

Desbastadora 1 5,084.75 5,084.75 915.25 6,000.00 3 5,084.75 0.00 1,016.00 20% 1,016.00 716.28

Máquina de

Coser 3 1,694.92 5,084.75 915.25 6,000.00 3 5,084.75 0.00 1,779.00 35% 1,779.00 1,254.20

Máquina para

Ojillos 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00 3 1,355.93 0.00 339.00 25% 339.00 239.00

Cardadora 1 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00 3 5,932.20 0.00 593.00 10% 593.00 418.07

Laptop 2 2,540.68 5,081.36 914.64 5,996.00 3 5,081.36 0.00 1,016.00 20% 1,016.00 716.28

Aire

acondicionado 2 1,270.34 2,540.68 457.32 2,998.00 3 2,540.68 0.00 508.00 20% 508.00 358.14

Administración 5,193.22 934.78 6,128.00 5,193.22 0.00 487.00 152.54 107.54

Laptop Gerente 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00 3 1,525.42 0.00 152.00 10% 152.54 107.54

Laptop

Asistente 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 3 1,271.19 0.00 127.00 10% 127.12 89.62

Aire

acondicionado 1 1,270.34 1,270.34 228.66 1,499.00 3 1,270.34 0.00 152.00 12% 152.44 107.47

Fotocopiadora

e Impresora

Multifuncional

1 1,126.27 1,126.27 202.73 1,329.00 3 1,126.27 0.00 56.00 5% 56.31 39.70

Ventas 4,670.34 840.66 5,511.00 4,670.34 0.00 492.00 492.44 347.17

Laptop 2 1,700.00 3,400.00 612.00 4,012.00 3 3,400.00 0.00 340.00 10% 340.00 239.70

Aire

acondicionado 1 1,270.34 1,270.34 228.66 1,499.00 3 1,270.34 0.00 152.00 12% 152.44 107.47

TOTAL ACTIVO FIJO 39,180.51 7,052.49 46,233.00 39,180.51 0.00 7,378.98 5,202.20

IGV 1,328.22

Valor de Desecho con IGV 6,530.42

Figura 166: Valor de Desecho Neto del activo fijo Nota: Elaboración propia

257

7.4. Costos y Gastos anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales

Se detallará en el siguiente cuadro, cuanto se requiere de materia prima para la producción

de nuestras zapatillas. Para cada año, importes expresados en soles.

Tabla 179:

Presupuesto de materia prima

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Tela de fibra de piña 202,833.60 202,833.60 207,662.97 214,102.13 222,151.08

Tela forro 0.00 3,089.29 0.00 3,089.29 3,089.29

Falsa (Cartón) 400.00 400.00 400.00 500.00 400.00

Falsa (almohadilla) 4,920.00 5,002.00 5,084.00 5,330.00 5,412.00

plantilla 5,300.05 5,386.94 5,386.94 5,647.60 5,821.37

Hilo 858.00 858.00 880.00 924.00 946.00

suela 60,000.00 61,000.00 62,000.00 65,000.00 66,000.00

hileras 14,847.00 14,994.00 15,141.00 15,729.00 16,317.00

pegamento para suela 650.00 650.00 650.00 650.00 715.00

pegamento para armado 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,134.00

ojillo 3,648.00 3,504.00 3,576.00 3,696.00 3,840.00

Total sin IGV 294,464.65 298,725.82 301,788.91 315,676.01 325,825.74

IGV 53,003.64 53,770.63 54,321.99 56,821.67 58,648.62

Total con IGV 347,468.29 352,496.45 356,110.90 372,497.68 384,474.36


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Para el desarrollo del cuadro, la Mano de obra directa, solo participan los operarios de

planta.

Tabla 180:

Presupuesto de mano de obra directa

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Operario

Sueldo Bruto 75,600.00 76,356.00 77,119.56 78,661.95 80,235.19

Gratificación 6,300.00 6,363.00 6,426.63 6,555.16 6,686.27

Pago de CTS 3,128.13 3,446.63 3,481.09 3,550.71 3,621.73

Essalud 6,804.00 6,872.04 6,940.76 7,079.58 7,221.17

258


567.00 572.67 578.40 589.96 601.76

Sctr(1%) 756.00 763.56 771.20 786.62 802.35

Asignación familiar 6,696.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00

Total Pago 99,851.13 101,069.90 102,013.63 103,919.99 105,864.47


7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

A continuación, los costos de fabricación representados por:

• Mano de obra indirecta

• Material indirecto

• Otros

Tabla 181:

Presupuestos de costos indirectos

Concepto

2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Indirecta

Jefe de Operaciones - Plazas

Sueldo Bruto 30,000.00 30,300.00 30,603.00 31,215.06 31,839.36

Gratificación 2,500.00 2,525.00 2,550.25 2,601.26 2,653.28

Pago de CTS 1,241.32 1,367.71 1,381.39 1,409.01 1,437.19

Essalud 2,700.00 2,727.00 2,754.27 2,809.36 2,865.54


225.00 227.25 229.52 234.11 238.80

Sctr(1%) 300.00 303.00 306.03 312.15 318.39


Total Pago 38,082.32 38,565.96 38,940.46 39,696.95 40,468.57

Utensilios 5,996.61 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00

Cuchillos 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14

Rollo papel higiénico 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95

Papel toalla 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

Alcohol en gel 1Lt 915.25 915.25 915.25 915.25 915.25

Tachos de Basura 0.00 203.39 203.39 203.39 203.39

Lejía 5 Lt 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34

Jabón líquido 1 Lt 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42

Botiquín primeros auxilios 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

I.G.V. Utensilios 1,079.39 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00

Herramientas 1,689.49 1,689.49 1,689.49 1,689.49 1,689.49

Martillo aparadora 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07

Martillo zapatero (remendón) 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07

Tenaza zapatero(montar) 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Hormas 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32

Brochas (set x 3 brochas diferentes)

162.71 162.71 162.71 162.71 162.71

Precisa 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Mandil 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

El clicker cortador o fleje (definir el molde)

762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

Lima 26.78 26.78 26.78 26.78 26.78

IGV de herramientas 304.11 304.11 304.11 304.11 304.11

Empaques y Envolturas 9,404.19 9,430.11 9,887.74 9,430.11 11,315.44

Tap con sujetador 1,420.68 1,420.68 1,420.68 1,420.68 1,657.46

Papel Kraft 0.00 0.00 457.63 0.00 457.63

259

Cajas biodegradables con asa 6,990.00 6,990.00 6,990.00 6,990.00 8,155.00

Cajas biodegradables x 20 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83

Cinta de embalaje 103.68 129.60 129.60 129.60 155.52

IGV Empaques y Envolturas 1,692.75 1,697.42 1,779.79 1,697.42 2,036.78

Serv. y Contrib. Municipales 11,671.87 11,895.14 12,122.87 12,355.16 12,592.10

Energía Eléctrica 80% 7,832.93 7,989.58 8,149.38 8,312.37 8,478.62

Agua 50% 3,330.48 3,397.09 3,465.03 3,534.33 3,605.02

Teléfono e Internet 20% 508.46 508.46 508.46 508.46 508.46

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 2,100.94 2,141.12 2,182.12 2,223.93 2,266.58

Alquiler de Local 50% 25,380.00 25,380.00 25,380.00 25,380.00 25,380.00

IGV de alquileres 4,568.40 4,568.40 4,568.40 4,568.40 4,568.40

Mantenimiento 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Cortadora 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Desbastadora 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Máquina de Coser 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Máquina para Ojillos 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Cardadora 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

I.G.V. Mantenimiento 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00

Servicios 16,048.00 16,048.00 16,048.00 16,048.00 16,048.00

Mantenimiento Maquinarias 4,720.00 4,720.00 4,720.00 4,720.00 4,720.00

Servicio de Limpieza 80% 11,328.00 11,328.00 11,328.00 11,328.00 11,328.00

I.G.V. Serv. Seguridad 2,888.64 2,888.64 2,888.64 2,888.64 2,888.64

Total Gasto sin IGV 110,072.48 111,008.70 112,068.56 112,599.71 115,493.60

Total Gasto con IGV 123,030.71 124,048.39 125,231.61 125,722.21 128,998.10

IGV 12,958.23 13,039.69 13,163.06 13,122.50 13,504.51


7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración

Los gastos administrativos están representados por el siguiente cuadro. Dichos gastos

están aprobados por la administración.

Tabla 182:

Presupuestos de gastos de administración

Concepto

2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 51,600.00 52,116.00 52,637.16 53,689.90 54,763.70

Gratificación 4,300.00 4,343.00 4,386.43 4,474.16 4,563.64

Pago de CTS 2,135.07 2,352.46 2,375.98 2,423.50 2,471.97

Essalud 4,644.00 4,690.44 4,737.34 4,832.09 4,928.73

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 387.00 390.87 394.78 402.67 410.73

SCTR 1% del sueldo 516.00 521.16 526.37 536.90 547.64

Asignación familiar

10% 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00

Total Pago 65,814.07 66,645.93 67,290.07 68,591.23 69,918.41

Serv. y Contrib.

Municipales 3,407.05 3,459.94 3,513.88 3,568.91 3,625.03

Energía Eléctrica 10% 979.12 998.70 1,018.67 1,039.05 1,059.83

Agua 25% 1,665.24 1,698.55 1,732.52 1,767.17 1,802.51

Teléfono e Internet 30% 762.70 762.70 762.70 762.70 762.70

IGV Serv. y Contrib.

Municip. 613.27 622.79 632.50 642.40 652.51


IGV de alquiler 2,284.20 2,284.20 2,284.20 2,284.20 2,284.20

Útiles de Oficina 3,955.93 3,955.93 3,955.93 3,955.93 3,955.93

260

Lapicero 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Cuaderno 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Sellos 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Engrapadora 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Perforador 325.42 325.42 325.42 325.42 325.42

Caja de clips 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Archivadores 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68

Paquete de folders 223.73 223.73 223.73 223.73 223.73

Paquete Hojas bond

1000 unid 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03

Tóner de Impresora 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92

IGV Útiles de Oficina 712.07 712.07 712.07 712.07 712.07

Actividades

Respons. Social 6,655.00 6,905.00 6,355.00 6,605.00 6,355.00

Impacto Ambiental 2,400.00 2,650.00 2,100.00 2,350.00 2,100.00

Los trabajadores 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Con la Comunidad 2,255.00 2,255.00 2,255.00 2,255.00 2,255.00

I.G.V. Activ. Respons.

Social 1,197.90 1,242.90 1,143.90 1,188.90 1,143.90

Servicios

Outsourcing 10,856.00 10,856.00 10,856.00 10,856.00 10,856.00

Contabilidad 8,496.00 8,496.00 8,496.00 8,496.00 8,496.00

Legal 944.00 944.00 944.00 944.00 944.00


IGV – Outsoucing 1,954.08 1,954.08 1,954.08 1,954.08 1,954.08



IGV 6,761.52 6,816.04 6,726.75 6,781.65 6,746.75


7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas

Para el cuadro de gastos de ventas, se distribuyó el acorde a los porcentajes presentados

ya que esos puntos son compartidos con otras áreas.

Tabla 183:

Presupuestos de gastos de ventas

Concepto

2021 2022 2023 2024 2024

Jefe Comercial

Ejecutivo de ventas

Sueldo Bruto 46,800.00 47,268.00 68,550.72 70,729.65 72,144.25

Gratificación 3,900.00 3,939.00 5,712.56 5,894.14 6,012.02

Pago de CTS 1,936.46 2,133.63 3,094.30 3,192.66 3,256.51

Essalud 4,212.00 4,254.12 6,169.56 6,365.67 6,492.98 Bono ley(9% de las gratificaciones)

351.00 354.51 514.13 530.47 541.08

SCTR 1% del sueldo 468.00 472.68 685.51 707.30 721.44


Total Pago 59,899.46 60,653.94 86,958.79 89,651.89 91,400.28 Serv. y Contrib.

Municipales 3,915.52 3,968.40 4,022.35 4,077.37 4,133.50

Energía Eléctrica 10% 979.12 998.70 1,018.67 1,039.05 1,059.83

Agua 25% 1,665.24 1,698.55 1,732.52 1,767.17 1,802.51

Teléfono e Internet 50% 1,271.16 1,271.16 1,271.16 1,271.16 1,271.16 IGV Serv. y Contrib. Municip.

704.79 714.31 724.02 733.93 744.03


261

IGV de alquiler 2,284.20 2,284.20 2,284.20 2,284.20 2,284.20

Servicios 3,636.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00

Community Manager 25% 2,220.00 0.00 0.00 0.00 0.00


I.G.V. Servicios 654.48 254.88 254.88 254.88 254.88 Publicidad y

Marketing 23,835.20 27,901.20 9,068.80 7,898.80 7,728.80

IGV Publicidad y Marketing

4,290.34 5,022.22 1,632.38 1,421.78 1,391.18



IGV 7,933.81 8,275.61 4,895.49 4,694.79 4,674.29


7.4.2. Egresos no Desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

El siguiente cuadro muestra la depreciación anual de los activos fijos tangibles a lo largo

de los 5 años de nuestro proyecto de los cuales solo en 3 años se depreciarán los activos

fijos cuyo costo es mayor a ¼ de la Unidad Impositiva Tributaria (S/. 4,300.00 = UIT)

Tabla 184:

Depreciación

Concepto Vida

Útil 2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 9,772.32 9,772.32 9,772.32 0.00 0.00

Cortadora 3 1,412.43 1,412.43 1,412.43 0.00 0.00

Desbastadora 3 1,694.92 1,694.92 1,694.92 0.00 0.00

Máquina de Coser 3 1,694.92 1,694.92 1,694.92 0.00 0.00

Máquina para Ojillos 3 451.98 451.98 451.98 0.00 0.00

Cardadora 3 1,977.40 1,977.40 1,977.40 0.00 0.00

Laptop 3 1,693.79 1,693.79 1,693.79 0.00 0.00

Aire acondicionado 3 846.89 846.89 846.89 0.00 0.00

Administración 1,731.07 1,731.07 1,731.07 0.00 0.00

Laptop Gerente 3 508.47 508.47 508.47 0.00 0.00

Laptop Asistente 423.73 423.73 423.73 0.00 0.00

Aire acondicionado 423.45 423.45 423.45 0.00 0.00

Fotocopiadora e Impresora

Multifuncional 375.42 375.42 375.42 0.00 0.00

Ventas 1,556.78 1,556.78 1,556.78 0.00 0.00

Laptop 3 1,133.33 1,133.33 1,133.33 0.00 0.00

Aire acondicionado 3 423.45 423.45 423.45 0.00 0.00

Total Depreciación 13,060.17 13,060.17 13,060.17 0.00 0.00


7.4.2.2. Amortización de Intangibles

Los activos intangibles suman un total de S/. 2,980.68 que corresponde a los gastos

incurridos en la constitución de la empresa

262

Tabla 185:

Amortización de intangibles

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68

Total Amortización 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68


7.4.2.3. Amortización y gastos Pre Operativos

Los Gastos Pre Operativos comprenden; Marketing, constitución, software, marcas, estos

activos intangibles se amortizan durante la vida útil del proyecto.

Tabla 186:

Amortización de gastos pre operativos (expresado en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de pre operativo 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20

Total Amortización 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20


7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario

Se calcula los costos de los insumos, materiales, mano de obra directa y el CIF de la

siguiente manera.

Costo unitario de producción= Costo de producción / Volumen de producción anual

Tabla 187:

Amortización de intangibles

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Venta en Unidades 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471

Mano de Obra Directa 99,851.13 101,069.90 102,013.63 103,919.99 105,864.47

Materia Prima 294,464.65 298,725.82 301,788.91 315,676.01 325,825.74

Costos Indirectos 110,072.48 111,008.70 112,068.56 112,599.71 115,493.60

Total Costo de

Producción 504,388.26 510,804.42 515,871.10 532,195.71 547,183.80

Costo Unitario de

Producción 90.19 89.58 87.86 86.34 84.55

Gastos Administrativos 99,422.12 100,556.87 100,704.95 102,311.14 103,444.45

Gastos de Venta 100,060.65 102,661.14 110,133.59 111,656.69 113,235.08

Depreciación Activo Fijo 13,060.17 13,060.17 13,060.17 0.00 0.00

Amortización de

Intangibles 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68

Amortiz. Gasto Pre

Operativo 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20

Costo Total 732,684.08 742,835.47 755,522.68 761,916.41 779,616.21

Costo Unitario Total 131.01 130.28 128.68 123.61 120.47

263


264

CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja

Las premisas para el Estado de Resultados como para el Flujo de Caja serán las mismas,

y son las siguientes:

• Todos los montos, tanto en el Estado de Resultados como en los Flujos

Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.

• De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estados de Resultados presentados no incluyen IGV.

• Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados

de resultados que incluyen IGV.

• Para los Flujos de Caja, tanto económico como financiero, los rubros considerados

si incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.

• Para efectos de la asignación de gastos por centros de costo, se han considerado

las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

• Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta del

año 2021 al 2025 cambio introducido en la legislación correspondiente.

• aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la cotización que

le fue solicitada al Banco es de 31.67% capital y activo fijo 25.60%.

• Los precios de venta son los siguientes:

Tabla 188:

Precio por canal

Tienda propia

Módulos de venta

propio Venta compartida Tiendas Online

35% 33% 32% 0%

Valor venta al canal 160.6 160.6 139.7 153

IGV 28.908 28.908 25.146 27.54

Precio de venta al canal 189.508 189.508 164.846 180.54

Margen aproximado del

canal 15% 0 0 24.7269 9.027

Precio de venta al público 190 190 190 190


8.2. Estado de Resultados Proyectado

A continuación, se presenta el Estado de Resultados sin incluir los gastos financieros:

Tabla 189:

Estado de Resultados sin Gastos

265

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083

(-) Costo de Ventas (504,388) (510,804) (515,871) (532,196) (547,184)

(-) Materia Prima (294,465) (298,726) (301,789) (315,676) (325,826)

(-) Mano de Obra (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)

(-) Costos Indirectos (110,072) (111,009) (112,069) (112,600) (115,494)

Utilidad Bruta 356,637 365,957 386,916 415,616 447,899

(-) Gastos Operativos (228,296) (232,031) (239,652) (229,721) (232,432)

(-) Administrativos (99,422) (100,557) (100,705) (102,311) (103,444)

(-) De Ventas (100,061) (102,661) (110,134) (111,657) (113,235)

(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0 (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

(12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)

(-) Amortización de Intangibles

(2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)

EBIT o Resultado Operativo 128,342 133,926 147,264 185,896 215,467

(-) Impuesto a la Renta (37,861) (39,508) (43,443) (54,839) (63,563)

Resultado Neto 90,481 94,417 103,821 131,056 151,904


8.3. Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

A continuación, presentaremos el Estado de Resultados incluyendo los gastos financieros

y el escudo fiscal, que viene a ser el resultado de la resta entre el impuesto a la renta del

Estado de Resultados sin incluir gastos financieros con el Impuesto a la Renta del Estado

de Resultados con los gastos financieros.

Tabla 190:

Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083

(-) Costo de Ventas (504,388) (510,804) (515,871) (532,196) (547,184)

(-) Materia Prima (294,465) (298,726) (301,789) (315,676) (325,826)

(-) Mano de Obra (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)


Utilidad Bruta 356,637 365,957 386,916 415,616 447,899



(-) De Ventas (100,061) (102,661) (110,134) (111,657) (113,235)

(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)

(-) Amortización de

Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)


(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (14,193) (7,071) (2,454) 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 114,148 126,855 144,810 185,896 193,734


Resultado Neto 80,475 89,433 102,091 131,056 136,582

266

Escudo Fiscal 4,187 2,086 724


8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

A continuación, presentaremos el Flujo de Caja Operativo, donde los montos si incluyen

IGV y el impuesto a la renta corresponden al Estado de Resultados sin gastos financieros.

Tabla 191:

Flujo de Caja operativo

CONCEPTO Año

0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos por Ventas 1,016,010 1,034,578 1,065,288 1,118,418 1,174,198

(-) Costos operativos (907,121) (937,820) (960,488) (987,107) (1,015,628)

(-) Materia Prima (347,468) (352,496) (356,111) (372,498) (384,474)

(-) Mano de Obra Directa (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)


(-) Gastos Administrativos (106,184) (107,373) (107,432) (109,093) (110,191)

(-) Gastos de Venta (107,340) (110,682) (114,774) (116,097) (117,654)

(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0


Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)

(-) Amortización de Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)


(-) Pago de IGV 0 (60,760) (75,915) (83,394) (89,186) (95,541)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 108,890 96,758 104,800 131,311 158,570


8.5. Flujo de Capital Proyectado

En el caso del Flujo de Capital, en el cual se incluye el año 0, que es el 2020, todos los

años de operación que va desde el 2021 al 2025 y el año de liquidación que es el año 2025.

En el año 0, vamos a considerar todos los conceptos considerados como inversión del

proyecto, todos los importes incluyen IGV. A continuación, se presenta el Flujo de Capital:

Tabla 192:

Flujo de Capital

CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Inversión en Activo Fijo (46,233) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (15,980) 0 0 0 0 0

Inventarios (9,127) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (24,690) (451) (746) (1,291) (1,356) 28,534

Gastos Pre Operativos (80,263) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 8,460

Valor de Desecho 0 0 0 0 6,530

FLUJO DE CAPITAL (176,293) -451 -746 -1,291 -1,356 43,525


267

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado

Para poder calcular el Flujo de Caja Económico, se va a considerar el pago de IGV anual

al Estado. A continuación, se presenta el Flujo de Caja Económico:

Tabla 193:

Flujo de Caja Económico 2020 – 2025

CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025



(-) Materia Prima (347,468) (352,496) (356,111) (372,498) (384,474)



(-) Gastos Administrativos (106,184) (107,373) (107,432) (109,093) (110,191)

(-) Gastos de Venta (107,340) (110,682) (114,774) (116,097) (117,654)

(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

(12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)

(-) Amortización de Intangibles

(2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)


(-) Pago de IGV 0 (60,760) (75,915) (83,394) (89,186) (95,541)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

108,890 96,758 104,800 131,311 158,570



Inventarios (9,127) 0 0 0 0 0



Recuperación Garantía de Alquiler

0 0 0 0 0 8,460

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 6,530

FLUJO DE CAPITAL

(176,293) (451) (746) (1,291) (1,356) 43,525

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(176,293)

108,438 96,012 103,509 129,956 202,095


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Para el flujo del Servicio de la deuda, indica que el monto que se pagará anualmente como

cuota, que va ser establecida por la entidad financiera elegida y de este monto, que

cantidad va a ser destinada para amortizar el préstamos y también estimar que cantidad

equivale al pago de intereses. A continuación, se presentará el Flujo del Servicio de la

deuda:

Tabla 194:

Flujo del Servicio de la deuda 2020 – 2025

CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025


268


(-) Materia Prima (347,468) (352,496) (356,111) (372,498) (384,474)



(-) Gastos

Administrativos (106,184) (107,373) (107,432) (109,093) (110,191)

(-) Gastos de Venta (107,340) (110,682) (114,774) (116,097) (117,654)

(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0


Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)


Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)


(-) Pago de IGV 0 (60,760) (75,915) (83,394) (89,186) (95,541)

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 108,890 96,758 104,800 131,311 158,570



Inventarios (9,127) 0 0 0 0 0



Recuperación Garantía de

Alquiler 0 0 0 0 0 8,460

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 6,530

FLUJO DE CAPITAL

(176,293) (451) (746) (1,291) (1,356) 43,525

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO

(176,293) 108,438 96,012 103,509 129,956 202,095

Préstamo 69,733 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del

préstamo (40,821) (31,150) (21,479) 0 0

Escudo Fiscal 4,187 2,086 724 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE

LA DEUDA 69,733 (36,634) (29,064) (20,755) 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero Proyectado

El Flujo de Caja Financiero es la diferencia entre los resultados del Flujo de Caja

Económico menos el Flujo de Servicio de la deuda. A continuación, se presenta el Flujo de

Caja Financiero:

Tabla 195:

Flujo de Caja Financiero 2020 - 2025

CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025



(-) Materia Prima (347,468) (352,496) (356,111) (372,498) (384,474)



(-) Gastos

Administrativos (106,184) (107,373) (107,432) (109,093) (110,191)

(-) Gastos de Venta (107,340) (110,682) (114,774) (116,097) (117,654)

(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0


Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)

269


Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)


(-) Pago de IGV 0 (60,760) (75,915) (83,394) (89,186) (95,541)

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 108,890 96,758 104,800 131,311 158,570



Inventarios (9,127) 0 0 0 0 0



Recuperación Garantía de

Alquiler 0 0 0 0 8,460

Valor de Desecho 0 0 0 0 6,530

FLUJO DE CAPITAL (176,293) (451) (746) (1,291) (1,356) 43,525

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO (176,293) 108,438 96,012 103,509 129,956 202,095

Préstamo 69,733 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del

préstamo (40,821) (31,150) (21,479) 0 0

Escudo Fiscal 4,187 2,086 724 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE

LA DEUDA 69,733 (36,634) (29,064) (20,755) 0 0

FLUJO DE CAJA

FINANCIERO (106,560) 71,804 66,947 82,753 129,956 202,095


270

CAPÍTULO IX EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento (04 páginas)

9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

El costo de oportunidad (Ke) nos refiere a la rentabilidad que el inversionista dejo de utilizar

para la inversión en otro proyecto; en otras palabras, es la rentabilidad a la que el

inversionista renuncia. Hemos determinado que el (Ke), se puede hallar a través del modelo

CAMP (capital asset pricing model), el cual es un modelo de valuación de activos de capital

que plantea un trade-off entre riesgo y rendimiento. La fórmula es la siguiente:

Ke = Rf + ( Rm - Rf ) βj

Dónde:

Ke: costo de oportunidad

( Rm - Rf ): Prima del riesgo de mercado

Rf: Tasa libre de riesgo

βj: Beta del sector

Tabla 196:

Costo de oportunidad modelo CAMP Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran

2008-2019 RM 11.57%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2019 TLR 5.15%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 60.44%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 39.56%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Retail (General) BD 1.06

Riesgo País Febrero 2019 BCR RP 2.03%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.55

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 17.1%

Riesgo tamaño del negocio RTN+KP*0.10 RTN 1.71%

Riesgo Know How RN=KP*0.30 RN 5.14%

Costo Capital ajustado KP = KP+RTN+RN KP1 24.0%


Tabla 197:

COK propio Accionista / Alternativa de inversión Rentabilidad

Carlo Cruz (Depósito a plazo fijo BCP) 5.00%

Jared Echia (Depósito a plazo fijo Banco Azteca, categoría inversión azteca) 4.30%

Mabell Nolasco (Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4.00%

Connie Rosas (Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4.50%

Kattia Serrano (Depósito a plazo fijo Mi Banco) 4.20%

271

COK PROMEDIO 4.40%

Factor de riesgo

5.4

COK NETO PROPIO 23.9%


9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

Es el costo de la deuda que tendrá Fashion Ecologic SAC, es para determinar como forma

de financiación, usando los préstamo o créditos; en este caso, nuestra empresa está

optando por prestamos tanto para el capital de trabajo como también para el activo fijo.

Las principales características son:

• Se usa después que se hayan aplicado los impuestos.

• Es un costo identificable.

El siguiente cuadro, según el ponderado, la deuda del activo fijo es más alta; es decir, que

la nuestra empresa tendrá más deuda con la entidad financiera Caja Piura, de acuerdo al

TCEA neto.

Tabla 198:

Costo de la deuda

Entidad

Financiera Monto % TCEA TCEA neta Ponderado

Deuda Activo fijo Caja Piura S/. 46,233.00 66.30% 25.60% 18.05% 11.97%

Deuda Capital de

trabajo Caja Arequipa S/. 23,500.00 33.70% 31.67% 22.33% 7.52%

69,733.00 19.49%


9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El WACC, de las siglas en inglés Weighted Average Cost of Capital, también denominado

coste promedio ponderado del capital (CPPC), es la tasa de descuento que se utiliza para

descontar los flujos de caja futuros a la hora de valorar un proyecto de inversión.

Como mostramos en siguiente cuadro, se considera los montos de préstamos a financiar

el Cok propio hallado, y el TEA obtenido de la financiación de la inversión de la deuda.

Cuadro expresado en porcentaje del WACC

Tabla 199:

WACC

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 46,233.00 26.23% 18.05% 4.73%

Deuda capital de trabajo S/. 23,500.00 13.33% 22.33% 2.98%

Capital propio S/. 106,560.07 60.44% 23.89% 14.44%

S/. 176,293.07 22.15%


272

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

a) VANE y VANF.

En el siguiente cuadro se aprecia en VANE y el VANF, los cuales son mayores que cero,

por lo tanto, podemos decir que el proyecto es viable.

Para realizar el cálculo del VANF se realizó usando el COK: 23.98% y para realizar el

cálculo del VANE se realizó usando el WACC: 22.15%.

Tabla 200:

VANE y VANF VANE 166,316.91

VANF 162,328.37


b) TIRE y TIRF, TIR modificado a/.

En el siguiente cuadro se puede visualizar el TIR económico y el TIR financiero, los cuales

tienen porcentajes mayores que el WACC y el COK respectivamente, por lo que

conveniente invertir en el desarrollo del producto.

Tabla 201:

TIRE y TIRE, TIR modificado TIRE 57.40%

TIRF 73.57%

TIRME 43.34%

TIRMF 51.95%


c) Periodo de Recuperación descontado

Es el tiempo que se requiere para que los ingresos netos de una inversión recuperen el

costo de la inversión. Según el indicador descontando del flujo el WACC recuperaríamos

nuestra inversión a partir del segundo año, de acuerdo con el estado de ganancias y

pérdidas.

Tabla 202:

Análisis beneficios/costo (B/C) Flujo Económico

Descontado (176,293) 88,775 64,349 56,794 58,375 74,318

Acumulado (176,293) (87,518) (23,169) 33,624 91,999 166,317

Periodo de Recuperación 4.9 Meses


273

El tiempo que se necesita para que los ingresos netos de la inversión recuperen el costo

de la inversión. Según este indicador descontando del flujo el WACC recuperaríamos

nuestra inversión en 4 años y 9 meses.

d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Con el Ratio de Beneficio/Costo, se puede ver la relación entre el valor actual de beneficios

y de costos, el cual es mayor a 1, por lo cual se puede determinar que el proyecto es Viable.

Tabla 203:

Análisis beneficios/costo (B/C) Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1.94

Relación B/C Financiero: 4.19


9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

a) Costos Variables, Costos Fijos

En el siguiente cuadro se detallan los Costos Variables y Costos Fijos. Los variables

incluyen materia prima, gastos de ventas variables. Los costos fijos incluyen mano de obra

directa e indirecta, costos indirectos de fabricación, gastos de ventas, planilla, servicios,

depreciación, amortización.

Tabla 204:

Costos variables y costos fijos

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083

Venta en Unidades 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471

Valor de Venta Promedio 153.96 153.77 153.77 153.77 153.77

Materia Prima 294,465 298,726 301,789 315,676 325,826

Costos Variables 294,465 298,726 301,789 315,676 325,826

Costo Variable Unitario Promedio 52.65 52.39 51.40 51.21 50.35

Mano de Obra Directa 99,851 101,070 102,014 103,920 105,864

Costos Indirectos 110,072 111,009 112,069 112,600 115,494

Gastos Administrativos 99,422 100,557 100,705 102,311 103,444

Gastos de Venta 100,061 102,661 110,134 111,657 113,235

Depreciación Activo Fijo 13,060 13,060 13,060 0 0

Amortización de Intangibles 12,772 12,772 12,772 12,772 12,772

Amortización de Pre Operativos 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981

Costos Fijos 438,219 444,110 453,734 446,240 453,790


b) Estado de Resultados (costeo directo)

274

El sistema de costeo utilizado es el método por absorción, en tal sentido, además de los

costos fijos y variables, se consideran CIF al valor de costo unitario, este método permite

obtener una proyección detallada de las utilidades que se tendrán.

Tabla 205:

Estado de resultado costeo directo

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083

(-) Costo de Ventas (504,388) (510,804) (515,871) (532,196) (547,184)

(-) Materia Prima (294,465) (298,726) (301,789) (315,676) (325,826)

(-) Mano de Obra (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)


Utilidad Bruta 356,637 365,957 386,916 415,616 447,899



(-) De Ventas (100,061) (102,661) (110,134) (111,657) (113,235)

(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)

(-) Amortización de Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)



c) Estimación y análisis del punto de equilibrio

El análisis de Punto de equilibrio representa el nivel mínimo de ventas que se tiene que

realizar para no incurrir en pérdidas. Para este análisis, se consideran los costos fijos,

variables y el valor de venta.

Tabla 206:

Estimación de punto de equilibrio en soles y unidades

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Valor de Venta Promedio 153.96 153.77 153.77 153.77 153.77

Costos Fijos 438,219 444,110 453,734 446,240 453,790

Costo Variable Unitario Promedio 52.65 52.39 51.40 51.21 50.35

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 4,326 4,381 4,433 4,351 4,388

Punto de Equilibrio (En Soles) 665,980 673,623 681,575 669,084 674,717


Análisis de Sensibilidad y Riesgo

Proyecto: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ZAPATOS CON CUERO DE

HOJAS DE PIÑA

Fashion Ecology S.A.C., tendrá como marca ANANÁ, nuestro producto son zapatillas

hechas de cuero de fibra de hoja de Piña, un solo modelo y tres colores en las tallas de 36

– 39.

275

El empaque es ecológico, se puede reciclar y a su vez es práctico para poder mantener el

producto en buen estado.

Esquema B2C

a) Variables de Entrada

Para considerar las variables de entrada, se escogieron parámetros que puedan afectar el

proyecto, es decir, cómo estos cambios afectan a la variable a sensibilizar.

Las variables que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:

Variables de entrada

Demanda

Precio

Costo de Materia Prima

Figura 167: Variable de entrada Nota: Elaboración propia

b) Variables de Salida

Para medir el impacto de estas variables en el proyecto, consideramos a los principales

indicadores de rentabilidad. Estas serán nuestras variables de salida, considerando al VAN

como la más importante.

VANF TIRF VANE TIRE

c) Análisis Unidimensional

Demanda

De acuerdo al análisis realizado, podemos concluir que el proyecto podría soportar una

reducción máxima de la demanda en 31.96%. En resumen, es una variable no crítica al

proyecto, bajo este escenario el VAN resulta 0, aún seguiría siendo rentable. La demanda

es un factor clave en cualquier negocio, afecta directamente los Ingresos, los estados de

resultados y los indicadores de rentabilidad.

Tabla 207:

Análisis Unidimensional VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de

la demanda

Demanda 5,592 3,805

Variación % -31.96%

VANE S/.164,806.12 -S/.0.00

VANF S/.161,689.19 -S/.1,296.08

TIRE 57.14% 22.27%

276

TIRF 72.70% 23.85%

Wacc 22.35% 22.35%


PRECIO

Para la variable precio, debemos recordar que nuestro producto tendrá 4 canales de

distribución, cada uno de ellos con diferente precio de venta al canal, pero para el análisis

de sensibilidad se tomó un precio ponderado de los 4 canales de S/. 181.68.

Según las encuestas, el 65% está dispuesto a pagar entre S/ 180.01 hasta S/ 190 por

producto, y el 19% está dispuesto a pagar entre S/ 190.01 a más por nuestro producto.

Estos datos son importantes para concluir en un futuro podríamos incrementar el precio.

Como resultado al análisis de sensibilidad, podríamos reducir hasta un %5.44 el precio,

esto quiere decir que es una variable crítica. Sin embargo, tenemos estrategias sólidas

para mitigar esta variable crítica. La mejora continua de los procesos para evitar

desperdicios y ser más eficientes en la producción, el desarrollo de nuevos proveedores

de Materia Prima e insumos para concretar ahorros, desarrollo de otros modelos de

calzado con mayor valor agregado, trabajar en el posicionamiento de la marca con nuestra

filosofía ecoamigable y pet friendly e incrementar nuestro market share para reducir los

costos de producción e incrementar volúmenes de ventas.

Tabla 208:

Precio VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del

precio

Precio 181.68 171.79

Variación % -5.44%

VANE S/.164,806.12 S/.0.00

VANF S/.161,689.19 S/.2,648.94

TIRE 57.14% 22.27%

TIRF 72.70% 24.89%

Wacc 22.35%


COSTO DE MATERIA PRIMA

El costo de la Materia prima representa el 43% del costo total del producto, es una variable

de entrada no crítica, pues podríamos soportar hasta un incremento del 14.44% en el costo

del mismo.

277

Por otro lado, nuestras estrategias están enfocadas en la reducción de los costos,

específicamente en los costos de materia prima tenemos estrategias de desarrollo de

proveedores alternativos, realizar licitaciones por volúmenes y además tener proveedores

como aliados estratégicos, todas estas actividades nos podrá otorgar ahorros y

competitividad.

Tabla 209:

Costo de materia prima VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de todas las

materias primas

Costo de materias primas 68.52 78.41

Variación % 14.44%

VANE S/.164,806.12 S/.0.00

VANF S/.161,689.19 S/.2,648.94

TIRE 57.14% 22.27%

TIRF 72.70% 24.89%

Wacc 22.35% 22.35%


d) Análisis Multidimensional

Tabla 210:

Análisis Multidimensional Pesimista Base Optimista

Demanda -20% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

costo de materia prima 20% 0% 0%

VANE -S/.237,383.75 S/.164,806.12 S/.345,251.21

VANF -S/.227,648.27 S/.161,689.19 S/.335,270.27

TIRE -25.2% 57.1% 133.4%

TIRF -29.5% 72.7% 96.7%

Probabilidades de ocurrencia 20% 50% 30%

VANE esperado S/. 138,501.68

VANF esperado S/. 135,896.02


e) Variables críticas del proyecto

Tenemos el precio como variable crítica, sin embargo, como se explicó tenemos estrategias

concretas para mitigarlo.

f) Perfil de riesgo

Finalmente, luego de analizar todas las variables, escenarios posibles y riesgos, podemos

concluir que existe un riesgo de mercado bajo, el sector a mantenido un crecimiento

sostenido durante los últimos años, nuestro producto es un material no perecible, con

278

mucho valor agregado e innovador, con un nicho de mercado especifico que valora lo

ecológico y que no causa maltrato a los animales.

g) Plan de Contingencia

De acuerdo con el resultado de los escenarios y análisis realizados, en el análisis

unidimensional obtuvimos como única variable crítica el precio, no obstante, nuestras

estrategias están enfocadas en mitigar este posible escenario mediante

• La reducción de los costos de materia prima mediante el desarrollo de proveedores

estratégicas

• Apalancarnos en negociaciones por volumen para obtener ahorros en los insumos

y materia prima

• Política de mejora continua en nuestros procesos evitará el desperdicio, se buscará

optimizar y buscar la mejora de los procesos para que generen valor a la compañía.

• Estrategias de Marketing vamos a incrementar nuestra participación de mercado

incrementando la demanda para reducir nuestros costos totales.

Es importante mencionar que el precio de nuestro producto está por debajo de la

competencia, esto quiere decir que tenemos espacio para incrementar el precio con el

tiempo.

Respecto al análisis multidimensional realizado, existe una baja probabilidad de que se dé

un escenario pesimista (20%). Nuestros objetivos están enfocados en el incremento de la

demanda por medio de nuestras estrategias de marketing, como los Pop-up store,

participación en ferias, gestión de redes sociales, página web y las ventas compartidas con

socios. Para mitigar un posible incremento del costo de la materia prima, tenemos

estrategias de desarrollo y búsqueda de proveedores alternativos y realizar negociaciones

por volumen. Respecto al precio, ambas variables mencionadas antes impactan

directamente en el precio, es decir, debemos aplicar esas estrategias para mitigar un

posible impacto en caso exista una posibilidad de reducir el precio. Además, según nuestro

análisis de la variable unidimensional del precio líneas arriba, está se aplicaría de la misma

manera para este escenario.

279

Conclusiones

• Durante el proyecto realizado, nos dimos cuenta, cada vez más sobre la importancia

de la sustentabilidad, el reciclado, la importancia de la manutención de nuestro

medio ambiente; el planeta que nos alberga nos sigue brindando sus bondades a

los cuales, en su mayoría terminamos desperdiciando y/o eliminando a causa del

hombre; sin embargo, podemos realizar muchos cambios, estamos a tiempo pero

debemos concientizar a nuestra población a hacerlo de otra manera, generando

menos contaminación y dañando menos los recursos naturales valiosos.

• El cuero de fibra de piña, es un material altamente orgánico, alternativo al cuero

convencional o cuero animal, conveniente para realizar calzados en base a las

hojas del fruto de piña. Por consiguiente, eficazmente mantiene al pie, libre de

humedad, olor y sobretodo es suave y ligero. Es por ello que nuestro producto es

novedoso y original, ya que hasta el momento no existe una zapatilla con las

mismas características en el mercado.

• La rentabilidad para Ananá va en ascenso durante todo el horizonte de proyección,

para lo cual, de un 8%, termina a un 13% proyectado, donde se aprovechará las

ventas por diferentes canales, las negociaciones con nuestros proveedores

condicionaran mejoras on time en las entregas y costos variables que mantienen

viable el proyecto.

• Respecto al lanzamiento y publicidad de nuestro calzado, mantendremos

actualizada nuestras promociones físicas y online, lograremos incentivar compras

a través de la tienda física para que la clientela conozca el calzado y de sus

beneficios, en el lanzamiento y luego de éste, a través del Pop up store

impulsaremos el branding, nos acercaremos a los clientes creando estrategias que

llamen su atención logrando el engagement y se identifiquen con la marca

sustentable y alternativo y aun mejor que el cuero convencional.

• La inversión del proyecto asciende a la suma de S/. 183.874 soles, en donde el

aporte de los inversionistas es de S/. 114,141 soles lo que representa un 62% y la

diferencia se ha financiado de la siguiente manera. Para la adquisición de activos

fijos, hemos recurrido a la Caja Piura donde se ha financiado S/. 46,233 soles a una

TCEA 25.60%; y lo que falta es un préstamo capital de Trabajo con Caja Arequipa

donde se ha financiado S/. 23,500 soles a una TCEA 31.67%.

• Nuestro resultado de análisis económico financiero nos determina que el proyecto

es viable, por lo tanto, es rentable, dado que se obtiene un VANE de S/. 164,806.12

soles y una TIRE del 57.14% el cual está muy por encima del WACC que es de

280

22.35%. El tiempo de recuperación de la inversión del proyecto es de 2 años y 4

meses.

• En el aspecto financiero se obtiene resultados favorables, ya que el VANF del

proyecto es de S/. 161,689.19 soles y un TIRF de 72.70% el cual es mayor al COK

de 24.09% y se logra recuperar la inversión en 1 año y 9 meses.

281

Recomendaciones

• Nuestro Proyecto presenta un solo modelo para iniciar, se recomienda evaluar la

posibilidad de ampliar la línea de modelos de nuestro producto. Se está evaluando

la posibilidad de tener un modelo de zapato también de la línea casual, el modelo

es Slip on.

• Nuestra primera recomendación sobre el proyecto es implementar un área de

diseño, en donde se puedan diseñar nuevos modelos mucho más innovadores en

cuanto a gama de colores, accesorios, etc.

• Se recomienda la implementación de maquinarias y equipos que conforman la parte

del área producción de producto terminado, se logren negociar con el proveedor

para que nos vendan nuevas maquinarias y equipos a un menor costo cuando ya

lleguen a casi su vida útil y/o que nos consiga comprador que supere el 12% a 15%

del valor comercial de los activos.

• Considerar los meses de mayor producción, donde existe una mayor demanda de

calzado por el cual se recomienda tener stock necesario, para cubrir los pedidos de

los clientes potenciales.

• Se sugiere fortalecer las relaciones con los proveedores a nivel nacional e

internacional de modo que para el segundo y tercer año se logren concebir compras

al crédito con ellos.

• Se sugiere que para conservar una rentabilidad continua es recomendable

establecer tácticas y acuerdos de venta con los clientes potenciales para así

mantener un flujo de ganancia constante.

• Estar al tanto en cuando se trate de innovación tanto en producto como en

tecnología de producción, con lo que lograremos reducir los costos a largo plazo y

así mantener que esa producción sea eficiente.

• Tener en cuenta la consideración de los cambios de preferencia de los

consumidores y de la misma manera estar dispuestos a cumplir con sus

requerimientos considerando que cada día es más exigente.

• Superar siempre las expectativas del cliente nos hará expandir nuestra producción,

es recomendable tratar al máximo de crear un ambiente de trabajo ideal entre

nosotros, es decir productores y comercializadores.

• Luego de haber analizado que uno de nuestros mayores costos es la materia prima,

será necesario lograr contratos con algunos proveedores, para tener asegurado el

282

abastecimiento y estabilidad de los precios de la tela de fibra de piña en un tiempo

determinado.

• Se recomienda conservar y mejorar el programa de responsabilidad social cada

año, para que para los colaboradores sean más responsables estén más motivados

y se esfuercen en mejorar continuamente a nivel personal, profesional y esto no

solo repercutirá a la empresa de manera favorable también al país, sumado a ello

se puede generar un presupuesto destinado para mejorar temas relacionados a

recursos humanos con nuestros colaboradores y de esa forma mantener un

adecuado y grato clima laboral.

• Se propone que con el transcurso del tiempo la empresa pueda acreditar la norma

internacional ISO 9001, al haber obtenido un excelente rendimiento en la

homologación, de tal forma que se obtenga como resultado el incremento de

oportunidades de la institución dentro y fuera del país.

• Se sugiere que al tener establecido los cimientos y base de una buena aceptación

en el mercado, sería recomendable invertir progresivamente en publicidad,

promoción, ya sea brindando auspicios, creando eventos y manteniendo la

vanguardia y las tendencias del momento o en todo lo que sea posible.

• Se recomienda también mantener a los colaboradores capacitados en base a

nuevas leyes requeridas para la comercialización de calzado y cursos que cada día

permitan mejorar el proceso de elaboración de zapatos para nuestros operarios.

• Se propone que a lo largo de lo que dure el proyecto se mejore las estrategias de

posicionamiento en el mercado buscando generar alianzas como buscar opciones

de entrar en tiendas naturistas o bioferias, lugares que vendan productos

ecoamigables.

• Presentar nuestro modelo de negocio es una buena idea a posibles inversionistas

para realizar un contrato de franquicia.

• Se recomienda conseguir certificaciones de calidad complementarias que permitan

acreditar y tener un mayor respaldo que nos permite actuar frente a los actuales y

potenciales futuros compradores y/o consumidores finales.

283

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291

Anexos

Fuerza de

Porter Aspecto a analizar Análisis

Puntu

ación

(0 a 1)

Conclu

sión

(alto o

bajo)

Rivalidad

entre

competidor

es

actuales

Cantidad de competidores directos Número de competidores es bajo 0

Bajo

Crecimiento de la industria en los

últimos años Crecimientos de la industria es alto 0

Características diferenciadoras del

producto

Producto se diferencia mucho de los

competidores 1

Capacidad de incluir productos de

fibra de cuero de hojas de piña

Se puede introducir productos de fibra de

cuero de fibra de piña en otras marcas

conocidas

1

Falta de conocimiento de contactos

para entrar en ferias Gestión de contactos 0

Total 2/5

Fuerza de


Puntu

ación

(0 a 1)

Conclu

sión

(alto o

bajo)

Amenaza

de

Competidor

es

Potenciales

Experiencia en el sector

Es importante tener alguien que sepa

cómo convencer de comprar nuestro

producto

0

Bajo

Variedad de productos Cuentan con una gran variedad de

modelos 1

Puntos estratégicos de ventas Tienen tienda física establecida 0

Precios comparativos Igualar precios de la competencia 1

Acceso de los canales de

distribución La mayoría maneja todo de manera virtual 0

Total 2/5

Fuerza de


Puntu

ación

(0 a 1)

Conclu

sión

(alto o

bajo)

Amenaza

de

productos

sustitutos

Hay productos de materiales

veganos Si encuentras estos tipos de productos 1

Alto Productos que no es de material

vegano, satisface la necesidad

Sí, no todos valoran lo vegano y su impacto

al medio ambiente 1

Precio del producto Tienen una gran variedad de productos 1

292

Grado de satisfacción de nuestro

producto No hay una satisfacción mayor 1

Costos de acercamiento de

clientes

No varía, respecto a través productos

veganos 0

Total 4/5

Fuerza de


Puntu

ación

(0 a 1)

Conclu

sión

(alto o

bajo)

Poder de

negociación

de los

proveedores

Número de proveedores

importantes Materia Prima Solamente un proveedor 0

Alto

Costos de cambio de proveedor Bajo costos 0

Proveedores sustitutos Proveedores nacionales hay demasiados 1

Número de Proveedores de

Insumos y materiales indirectos Poca oferta 1

Calidad de proveedores Crítico el que nos importa la materia prima 1

Total 3/5

Fuerza de


Puntu

ación

(0 a 1)

Conclu

sión

(alto o

bajo)

Poder de

negociació

n de los

clientes

Producto de la misma materia

prima No existe otro fabricante en el Perú 0

Alto

Conocimiento de la materia prima y

aplicaciones Poco conocimiento en el Perú de la materia 0

Solicitud de promociones y/o

descuentos

Por ser un producto nuevo, se deberá

colocar promociones 1

Tamaño de mercado Gran cantidad de mujeres para adquirir

nuestro producto 1

Posibilidad de adquisición del

producto

Ingresos familiares y personales cumplen

con nuestro estimado 1

Total 3/5

producciÓn y comercializaciÓn de zapatos de...

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