producción y comercialización de envases...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENVASES COMPUESTOS POR ALMIDÓN DE PAPA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ALEJANDRO SULCA MARTINEZ –

Ingeniería Industrial

ELIZABETH FIORELLA OLAYA ESPINOZA –


JIMY NESTOR PEREZ INCA –

Ingeniería Empresarial de Sistemas

JOSE LUIS ROJAS RUIZ –

Marketing y Gestión Comercial

VICTOR RAUL ROJAS PECHO –


Asesor:

Karen Janet Montjoy Huamán

Lima – Perú

2018

2

INDICE

INDICE ................................................................................................................................... 2

ÍNDICE DE TABLAS .............................................................................................................. 8

ÍNDICE DE FIGURAS ......................................................................................................... 12

CAPÍTULO I ......................................................................................................................... 14

INFORMACION GENERAL ................................................................................................. 14

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................... 14

1.1.1. Nombre comercial. ................................................................................................. 14

1.2. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ................................................................... 14

1.2.1. Definición del negocio. .......................................................................................... 14

1.3. Descripción del producto o servicio. ............................................................................ 19

1.4. Oportunidad de Negocio. ............................................................................................. 21

1.5. Estrategia Genérica. ..................................................................................................... 23

CAPÍTULO II ........................................................................................................................ 24

ANÁLISIS DEL ENTORNO ................................................................................................. 24

2.1. Análisis del Macro entorno. .......................................................................................... 24

2.1.1. Relación con el País. ............................................................................................. 24

2.1.1.1. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones. ..................................... 30

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................... 35

2.1.2. Relación con el Sector. .......................................................................................... 36

2.1.2.1. Mercado Internacional. ................................................................................... 36

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ............................................................................... 37

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................................... 38

2.1.2.4. Mercado competidor. ...................................................................................... 41

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................................... 46

2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................... 48

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 48

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 48

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores............................................................... 49

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................ 50

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................... 51

CAPÍTULO III ....................................................................................................................... 54

PLAN ESTRATEGICO ........................................................................................................ 54

3.1. Misión. .......................................................................................................................... 54

3.2. Visión. ........................................................................................................................... 54

3

3.3. Análisis FODA. ............................................................................................................. 54

3.3. Objetivos. ...................................................................................................................... 57

CAPÍTULO IV ...................................................................................................................... 58

ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 58

4.1. Investigación de mercado. ........................................................................................... 58

4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................... 58

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................................. 59

4.1.1.2. Segmentación Socioeconómica. .................................................................... 60

4.1.2. Marco muestral. ..................................................................................................... 61

4.1.2.1. Universo. ......................................................................................................... 61

4.1.2.2. Perfil del consumidor. ..................................................................................... 62

4.1.2.3. Determinación del marco muestral. ................................................................ 62

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..................................................................................... 63

4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Producción y factibilidad técnica.

...................................................................................................................................... 63

4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de materiales ..................................... 64

4.1.3.3. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases. ..................................... 65

4.1.3.4. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases. ..................................... 66

4.1.4. Entrevistas B2B. .................................................................................................... 66

4.1.5. Encuestas. ............................................................................................................. 68

4.1.5.1. Técnica en muestreo. ..................................................................................... 68

4.1.5.2. Pregunta 1 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 69






4.1.5.8. Pregunta 10, 11 y 12 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................... 75

4.2. Demanda y oferta. ........................................................................................................ 78

4.2.1. Mercado potencial. ................................................................................................ 78

4.2.2. Mercado disponible................................................................................................ 79

4.2.3. Mercado efectivo. .................................................................................................. 79

4.2.4. Estimación del mercado objetivo........................................................................... 80

4.2.5. Frecuencia de compra. .......................................................................................... 81

4.2.6. Estacionalidad. ...................................................................................................... 82

4.2.7. Cuantificación anual de la demanda. .................................................................... 82

4

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .................................................... 83

4.3. Mezcla de Marketing. ................................................................................................... 84

4.3.1. Producto. ........................................................................................................... 84

4.3.1.1. Referido al logotipo. ........................................................................................ 84

4.3.1.2. Referido a la marca. ........................................................................................ 85

4.3.1.3. Referido a la presentación. ............................................................................. 85

4.3.1.4. Referido al embalaje. ...................................................................................... 85

4.3.1.5. Referido al diseño. .......................................................................................... 86

4.3.1.6. Especificaciones técnicas. .............................................................................. 86

4.3.2. Precio. .................................................................................................................... 87

4.3.2.1. Competidores. ................................................................................................. 88

4.4.3. Plaza. ..................................................................................................................... 90

4.4.4. Promoción .............................................................................................................. 92

4.4.4.1. Campaña de Lanzamiento. ............................................................................. 93

4.4.4.2. Promoción todos los años .............................................................................. 95

CAPÍTULO V ..................................................................................................................... 100

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ......................................................................... 100

5.1. Estudio Legal. ............................................................................................................. 100

5.1.1. Licencias y autorizaciones................................................................................... 103

5.1.2. Legislación laboral. .............................................................................................. 105

5.1.3. Legislación tributaria. ........................................................................................... 106

5.1.6. Otros aspectos legales. ....................................................................................... 106

5.2. Estudio Organizacional. ............................................................................................. 108

5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................................... 108

5.2.2. Servicios tercerizados. ........................................................................................ 108

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................................... 109

5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados....................................... 118

5.2.5. Aspectos laborales. ............................................................................................. 120

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ..... 120

5.2.5.2. Régimen laboral. ........................................................................................... 120

5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. ................................................. 121

5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................... 122

CAPÍTULO VI .................................................................................................................... 132

ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................................... 132

6.1. Tamaño del proyecto. ................................................................................................. 132

6.1.1 Capacidad instalada. ............................................................................................ 132

5

6.1.1.1 Criterios. ......................................................................................................... 132

6.1.1.2. Cálculos......................................................................................................... 133

6.1.2 Capacidad utilizada. ............................................................................................. 135

6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................................ 135

6.1.2.2. Cálculos......................................................................................................... 135

6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ................................... 135

6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................................. 136

6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................................ 136

6.1.1.2. Cálculos......................................................................................................... 136

6.2 Procesos. ..................................................................................................................... 138

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. ......................................................... 138

6.2.2. Programa de producción. .................................................................................... 142

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 143

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 144

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................ 144

6.3. Tecnología para el proceso. ....................................................................................... 145

6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................ 145

6.3.2. Equipos. ............................................................................................................... 147

6.3.3. Herramientas. ...................................................................................................... 148

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................. 148

6.3.6. Útiles de Oficina. .................................................................................................. 149

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................... 149

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................... 149

6.3.9. Programa de compras posteriores. ..................................................................... 152

6.4. Localización. ............................................................................................................... 152

6.4.1. Macro localización. .............................................................................................. 152

6.4.2. Micro localización. ............................................................................................... 153

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................ 157

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................ 158

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ........................................................................ 158

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .............................................................. 160

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .................................................................. 160

6.5.1. Impacto ambiental. .............................................................................................. 160

6.5.2. Con los trabajadores. .......................................................................................... 161

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................... 162

CAPÍTULO VII ................................................................................................................... 166

6

ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ........................................................................ 166

7.1. Inversiones. ................................................................................................................ 166

7.1.1. Inversión en Activo Fijo. ...................................................................................... 166

7.1.2. Inversión Activo Intangible................................................................................... 168

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................. 169

7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales. ....................................................................... 172

7.1.5. Inversión en Capital de trabajo. ........................................................................... 172

7.1.6. Liquidación del IGV.............................................................................................. 177

7.1.7. Resumen Estructura de Inversiones. .................................................................. 177

7.2. Financiamiento. .......................................................................................................... 178

7.2.1. Estructura de Financiamiento. ............................................................................. 178

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:

Cronogramas. ................................................................................................................ 179

Estudio de Ingresos y Costos. .......................................................................................... 183

7.3. Ingresos Anuales. ....................................................................................................... 183

7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales. ................................ 183

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo. .................................................................. 186

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ................................................................. 186

7.4. Costos y Gastos anuales. .......................................................................................... 190

7.4.1. Egresos Desembolsables. ................................................................................... 190

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. ............................................ 190

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................... 191

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos................................................................ 194

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................. 195

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. .............................................................. 199

7.4.2. Egresos No Desembolsables. ............................................................................. 202

7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................................ 202

7.4.2.2. Amortización de Intangibles.......................................................................... 204

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 204

CAPÍTULO VIII .................................................................................................................. 206

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................................................. 206

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........................ 206

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado sin Gastos financieros. ..................... 206

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con gastos financieros. ..................... 207

8.4. Flujo de Caja Operativo.............................................................................................. 208

8.5. Flujo de Capital Proyectado. ...................................................................................... 209

7

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado. ....................................................................... 210

8.7. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................................... 211

8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................... 211

CAPÍTULO IX .................................................................................................................... 213

EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA .................................................................... 213

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento. ............................................................................. 213

9.1.1. CAPM. .................................................................................................................. 213

9.1.2. Costo de Oportunidad (Ke).................................................................................. 213

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 214

9.2. Evaluación Económica Financiera. ............................................................................ 214

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ............................................................................... 214

9.2.1. Punto de Equilibrio............................................................................................... 216

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo. ............................................................................. 217

CONCLUSIONES .............................................................................................................. 222

RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 223

ANEXOS ............................................................................................................................ 224

ANEXO 1. CANTIDAD DE RESTAURANTES EN LIMA METROPOLITANA. ................. 224

ANEXO 2. ENCUESTA ECOPAK B2B – ENVASES CONTENEDORES DE ALIMENTOS

A PARTIR DE FECULA DE PAPA .................................................................................... 225

ANEXO 3. RESULTADOS DE LA ENCUESTA. ............................................................... 228

BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................. 231

8

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo CANVAS ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................................................... 17

Tabla 2. Especificaciones dimensionales ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................... 20

Tabla 3. Ficha Técnica ECOPAK. ....................................................................................... 21

Tabla 7. Crecimiento económico Indicadores en América Latina y Caribe. ...................... 32

Tabla 10. Importaciones de Fécula de papa. ..................................................................... 40

Tabla 11. Propiedades, Aplicaciones y Denominación de los diferentes plásticos en el

mercado peruano. ............................................................................................................... 42

Tabla 12. Participación Empresas a nivel Nacional. .......................................................... 43

Tabla 20. Objetivos. ............................................................................................................. 57

Tabla 21. Objetivos - investigación de mercado ECO INDUSTRIAS S.A.C. ..................... 58

Tabla 22. Informe para la Segmentación Geográfica ......................................................... 59

Tabla 23. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana ..................................................... 59

Tabla 24. Distribución de NSE Zonal. ................................................................................. 61

Tabla 25. Ficha técnica del consumidor ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................. 62

Tabla 26. Marco muestral - ECO INDUSTRIAS S.A.C....................................................... 62

Tabla 27. Determinación del universo para encuesta. ....................................................... 68

Tabla 28. Tabulación de encuesta ECOPAK p1................................................................. 70






Tabla 34. Tabulación de encuesta ECOPAK p10. ............................................................. 76



Tabla 37. Mercado Potencial 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C........................................... 79

Tabla 38. Mercado Disponible 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C......................................... 79

Tabla 39. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-125 ................................................................ 80



Tabla 42. Mercado Objetivo 2019 ECOPAK ....................................................................... 81

Tabla 43. Frecuencia de compra ........................................................................................ 81

Tabla 44. Frecuencia de compra por tipo de producto. ...................................................... 82

9

Tabla 45. Estacionalidad ECOPAK 2019 – 2023. .............................................................. 82

Tabla 46. Programa de ventas ECOPAK 2019. ................................................................. 82

Tabla 47. Programa de ventas valorizado ECOPAK 2019. ................................................ 83

Tabla 48. Cuantificación de la demanda ECOPAK 2019 – 2023. ...................................... 84

Tabla 49. Especificaciones técnicas dimensionales – ECOPAK. ...................................... 87

Tabla 50. Especificaciones técnicas – ECOPAK. ............................................................... 87

Tabla 51. Listado de precios – ECOPAK por años. ........................................................... 88

Tabla 52. Listado de precios para la competencia ............................................................. 90

Tabla 53. Plaza para ECO INDUSTRIAS S.A.C................................................................. 91

Tabla 54. Gantt – Campaña de Intriga ECOPAK ............................................................... 95

Tabla 55. Gantt – Campaña de Lanzamiento ECOPAK..................................................... 95

Tabla 56. Promociones ECOPAK. ...................................................................................... 96

Tabla 57. Ratio Promoción – Ventas .................................................................................. 96

Tabla 58. Promoción ECOPAK – 2019. .............................................................................. 96





Tabla 63. Características ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................................................... 100

Tabla 82. Perfil Community Manager ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................... 115

Tabla 83. Perfil Operario de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................... 116

Tabla 84. Perfil Operario de Almacén ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................... 117

Tabla 85. Perfil Vendedor ECO INDUSTRIAS S.A.C. ...................................................... 117

Tabla 86. Servicio Contable ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 118

Tabla 87. Servicio de Mantenimiento ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................... 119

Tabla 88. Servicio Legal ECO INDUSTRIAS S.A.C. ........................................................ 119

Tabla 89. Servicio de Seguridad ECO INDUSTRIAS S.A.C. ........................................... 119

Tabla 90. Presupuesto anual de servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. para

todos los años.................................................................................................................... 120

Tabla 91. Régimen Laboral Pequeña Empresa................................................................ 121

Tabla 92. Horarios ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................................. 122

Tabla 93. Indicador Presupuesto Planillas vs Ventas ECO INDUSTRIAS SAC. ............. 123

Tabla 94. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2019 ....................................................... 124

Tabla 95. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2020. ...................................................... 125



10


Tabla 99. Parámetros de capacidad. ................................................................................ 132

Tabla 100. Cálculo de capacidades y Proceso crítico. ..................................................... 134

Tabla 105. Programa de Producción anual ECOPAK. ..................................................... 143

Tabla 106. Valorización unitaria de insumos ECOPAK. ................................................... 144

Tabla 107. Programa de Compras anual ECOPAK. ........................................................ 144

Tabla 108. Requerimiento de mano de obra ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................... 145

Tabla 109. Ficha técnica Máquina Selladora. ................................................................... 145

Tabla 110. Ficha técnica Máquina Extrusora. .................................................................. 146

Tabla 111. Ficha técnica Máquina Termoformadora. ....................................................... 147

Tabla 123. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2019.

........................................................................................................................................... 162


........................................................................................................................................... 163


........................................................................................................................................... 163


........................................................................................................................................... 164


........................................................................................................................................... 165

Tabla 129. Activo Fijo - Producción .................................................................................. 167

Tabla 130. Activo Fijo - Administración ............................................................................. 167

Tabla 131. Activo fijo - Ventas .......................................................................................... 168

Tabla 132. Activos Intangibles .......................................................................................... 168

Tabla 133. Gastos – Pre Operativos ................................................................................. 170

Tabla 134. Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................... 172

Tabla 135. Política en Precios y Cobranzas ..................................................................... 173

Tabla 136. Capital de trabajo ECO INDUSTRIAS SAC. .................................................. 173

Tabla 137. Flujo de Capital de Trabajo - Método Déficit Acumulado ............................... 175

Tabla 138. Liquidación del IGV ......................................................................................... 177

Tabla 139. Estructura de Inversiones ............................................................................... 177

Tabla 140. Estructura de Inversiones ............................................................................... 178

Tabla 141. Aporte de Socios ............................................................................................. 178

Tabla 142. Elección de entidad financiera ........................................................................ 180

Tabla 143. Condiciones de Préstamo ............................................................................... 181

Tabla 144. Resumen del Financiamiento ......................................................................... 181

11

Tabla 145. Cronograma de Pagos. ................................................................................... 181

Tabla 152. Presupuesto de materia prima directa ............................................................ 191

Tabla 153. Presupuesto de mano de obra........................................................................ 191

Tabla 154. Mano de obra del proyecto ............................................................................. 192

Tabla 155. Costos indirectos (CIF) ................................................................................... 194

Tabla 156. Presupuesto de costos indirectos ................................................................... 194

Tabla 157. Detalle de Personal administrativo ................................................................. 196

Tabla 158. Gastos en servicios tercerizados .................................................................... 198

Tabla 159. Presupuesto de gastos administrativos .......................................................... 198

Tabla 160. Presupuesto de gastos de ventas .................................................................. 199

Tabla 161. Presupuesto promoción año 1 ........................................................................ 200

Tabla 165. Evaluación de costos variables ...................................................................... 205

Tabla 166. Evaluación de costos fijos ............................................................................... 205

Tabla 167. Evaluación porcentual de costos fijos............................................................. 205

Tabla 168. Premisas Estados Financieros Proyectados .................................................. 206

Tabla 171. Evaluación porcentual de utilidad neta. .......................................................... 208

Tabla 181. Periodo de Recuperación ............................................................................... 216

Tabla 185. Análisis Unidimensional - .............................................................................. 218

Tabla 186. Análisis Unidimensional - ................................................................................ 219

Tabla 187. Análisis Unidimensional -. ............................................................................... 219

12

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Bosquejo productos ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................. 20

Figura 2. Proporción por género ......................................................................................... 25

Figura 3. Tasa de crecimiento anual de Peru, respecto a la población total. .................... 26

Figura 4. Distribución por edades ...................................................................................... 27

Figura 5. Variación porcentual del Ingreso Per Cápita ....................................................... 28

Figura 6. Análisis de la Población Económicamente Activa. .............................................. 29

Figura 11. Producción de plástico en el mundo de 1950 a 2015 ....................................... 37

Figura 12. Consumo de plástico por habitante kg/hab. ...................................................... 38

Figura 13. Importaciones de Fécula de papa. .................................................................... 40

Figura 14. Empresas importadoras de fécula de papa....................................................... 41

Figura 15. BiodePack – Envases tipo PLA ......................................................................... 44

Figura 16. Envases SUNFLEX ............................................................................................ 45

Figura 17. Distribución de NSE. .......................................................................................... 60

Figura 18. Pollerías y su presencia en los distritos de Lima Metropolitana. ...................... 61

Figura 19. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p1. ...................................... 70






Figura 25. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p10. .................................... 77



Figura 28. Logotipo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................................................. 85

Figura 29. Diseño gráfico de ECOPAK ............................................................................... 86

Figura 30. Contenedor térmico tipo CT1 ............................................................................. 89

Figura 31. Esquema de distribución Canal Directo ............................................................ 91

Figura 32. Esquema de distribución Canal Indirecto .......................................................... 91

Figura 33. Campaña de intriga ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................ 94

Figura 34. Logotipo de ECOPAK ...................................................................................... 102

Figura 35. Organigrama funcional ECO INDUSTRIAS S.A.C. ......................................... 108

Figura 36. Diagrama de actividades para la fabricación de ECOPAK. ............................ 140

Figura 37. Diagrama de operaciones para la fabricación de ECOPAK. .......................... 141

Figura 40. Layout Nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C. .......................................... 159

13

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a

dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta

para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra

primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto de

las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación del

Proyecto como sustento de Grado Académico.

De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que

presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha

copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto proveniente

de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a incluir todas las

referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 01

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1530068 SULCA MARTINEZ, ALEJANDRO

1520341 OLAYA ESPINOZA, ELIZABETH FIORELLA

1630001 PEREZ INCA, JIMY NESTOR

1430415 ROJAS RUIZ, JOSE LUIS

1430188 ROJAS PECHO, VICTOR RAUL

La Molina, 31 de diciembre del 2018.

14

CAPÍTULO I

INFORMACION GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Se ha denominado ECO INDUSTRIAS S.A.C. “La Sociedad Anónima Cerrada

puede sujetarse al régimen porque el número de accionistas no puede ser menor de

dos y como máximo tendrá 20 accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro

público del mercado de Valores”.

El horizonte será de cinco años. Es importante considerar que en este periodo

las normas sobre la producción y gestión de envases para alimentos podrían sufrir

una variación ya que existen organizaciones que se encargan de velar por la salud

del consumidor final.

1.1.1. Nombre comercial.

ECOPAK

1.2. Definición del negocio, Modelo CANVAS.

1.2.1. Definición del negocio.

Uno de los factores importantes al momento de tomar una decisión de

compra de alimentos es su sabor, contenido nutricional, presentación, precio,

higiene entre otros, pero hoy en día no nos preocupamos por los envases en la

que nos entregan los alimentos, siendo estos envases derivados del petróleo

que pueden traer serias consecuencias en nuestra salud.

15

Las empresas y los consumidores solo consideran importante las

propiedades o características de su producto pero no han considerado los

envases que se están utilizando; según estudios realizados por el Consejo

Nacional de Investigaciones de Estados Unidos concluyen que los compuestos

químicos del poliestireno son agentes cancerígenos humanos, en este caso

hablamos de los envases de tecnopor, su uso indiscriminado se debe a la

facilidad de su portabilidad y, principalmente, a los bajos costos de producción

que derivan en precios bajos para el cliente. Para la mayoría de empresas

alimenticias y de restaurantes es más fácil utilizar envases de tecnopor en el

transporte de la comida.

Además de poder ser perjudicial para el ser humano, el poliestireno es un

compuesto que no puede reciclarse por lo que también es perjudicial para el

medio ambiente. Conscientes de ello, varias ciudades estadounidenses han

prohibido su comercialización. Recientemente, Nueva York se ha unido a otras

70 ciudades que prohíben los envases de poliestireno o tecnopor en el uso de

comidas o bebidas.

Otras de las instituciones que clasifica al Estireno como un posible

carcinógeno humanos es la EPA (Agencia de Protección Ambiental) e IARC

(Agencia Internacional para la investigación del Cáncer), los cuales indican que

el estireno interactúa con el calor y se libera fácilmente, a diferencia de las bajas

temperaturas, de esta manera los envases de tecnopor, en la medida de lo

posible deberían ser usados solo para transportar alimentos o bebidas frías. Es

por ello que aconsejan sustituir o eliminar este tipo de envases por compuestos

más naturales y reciclables como envases de papel, vidrio, cartón u otros

plásticos cuyas investigaciones han determinado como seguros hasta la fecha.

Diversos estudios ya habían alertado sobre una posible relación entre

una alta exposición al estireno y daños en las células humanas, algo que podría

derivar en distintas condiciones, debido al deterioro como cambio en la calidad

espermática, y un mayor riesgo a desarrollar distintos tipos de cáncer como al

estómago, colon leucemia, cáncer cerebral y médula ósea.

Hay que precisar que también la alta exposición a este elemento recae

en las personas que trabajan a diario en la industria de los plásticos, fotocopias,

16

decoración con tecnopor, imprentas, construcción, etc. El estireno puede

ingresar al cuerpo por vía respiratoria, digestiva o a través de la piel, por el

contacto con plásticos como el poliestireno (tecnopor).

ECO INDUSTRIAS S.A.C es una empresa orientada a proveer soluciones

biodegradables y compostables a través de los envases que las empresas de

alimentación utilizan para ofrecer sus productos, consideremos que en los

últimos años tanto las organizaciones como los consumidores finales se

encuentran sensibles al tema de cuidado y prevención de enfermedades,

informándose sobre el contenido y empaque del producto antes de realizar la

compra.

Tabla 1.

CANVAS ECO INDUSTRIAS.

MODELO DE NEGOCIO CANVAS - ENVASES CONTENEDORES EN BASE A ALMIDON DE PAPA

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE VALOR RELACION CON

CLIENTES

SEGMENTOS DE

MERCADOS

-Inversionistas.

-Proveedores de fécula de

papa.

-Proveedores de polímeros

(ácido poliámico, dianhídrido

piromelítico-p-fenilendiamina).

-Proveedores de empaques y

embalajes.

-Servicio Logístico de

distribución.

-Especialista en la producción

de envases contenedores.

-Especialista en el manejo de

polímeros.

-Desarrollar una plataforma para

gestión de pedidos y ventas.

-Actividades de marketing y

promoción.

-Servicio al cliente y centro de

contacto.

-Gestión de inventarios.

-Gestión de producción.

-Gestión de distribución.

-UTILIZACION DE RECURSO

RENOVABLE: Envases contenedores

de alimentos para una capacidad de 125

gr. 250 gr. y 500 gr., a partir de

materiales orgánicos como la fécula de

papa.

-BIODEGRADABLE: Degradándose en

elementos químicos naturales por la

acción de agentes biológicos.

-COMPOSTABLE: Degradándose en

cierto periodo en residuos no tóxicos.

-Soporte de ventas para

potenciales clientes

mediante plataforma web

(página web, página de

facebook, whatsapp).

-Ejecución de entregas y

abastecimiento, según las

condiciones acordadas

con clientes y canales de

distribución.

-Negocios dedicadas a la

elaboración de alimentos

(restaurantes como pollerías y

chifas).

-Atienden a consumidores de

NSE A y B

-Distritos de Lima Metropolitana

Zona 6,7,8.

-Conciencia por el impacto

negativo en la producción de

envases contenedores (tapers).

RECURSOS CANALES

-Plataforma web y aplicación.

-Recursos humanos (ventas).

-Recursos humanos (técnicos en

manejo de plásticos).

-Aporte económico de los socios.

- Fuerza de ventas.

- Mayoristas relacionados

a envases contenedores

de alimentos.

- Expoferias de innovación

y desarrollo de productos.

18

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

-Abastecimiento de fécula de papa.

-Electricidad y agua potable.

-Costo de mano de obra especializada en plásticos y contenedores.

-Gastos de administración.

-Alquiler de stand.

-Alquiler de nave industrial y oficinas.

-Marketing y publicidad.

-Gastos de distribución.

- Inversión - socios.

- Financiamiento por bancos

- Financiamiento por inversionistas

externos.

Nota: Elaboración propia.

1.3. Descripción del producto o servicio.

Según Apoyo Consultoría, se entiende como envase o empaque a aquellos

elementos que sirven para contener, dosificar, proteger, conservar, manipular,

distribuir, identificar, informar o presentar el producto en cualquier fase de su proceso

productivo, de distribución o venta.

Los envases de ECO INDUSTRIAS S.A.C. a base de fécula de papa son un

producto fabricado con materia prima orgánica que proceden de fuentes renovables,

al tener un 95% de ingredientes naturales lo convierte en una solución sostenible

para la conservación de las características principales de los productos para el

consumo humano.

Las principales características de ECOPAK son:

Material polímero fabricado a partir de recursos naturales.

Su principal componente será un polímero natural de alta disponibilidad en la

naturaleza del país, pudiendo utilizar otros insumos como fuente de almidón tales

féculas de yuca, maíz, camote, plátano, legumbre, y otras fuentes con alto contenido

de ácido láctico.

Insumo principal bajo costo debido a la diversidad de papa en el Perú.

Los alimentos que se contienen dentro de ECOKPAK mantienen sus propiedades,

sin sufrir alteraciones en el sabor del producto.

Material compostable pudiendo biodegradarse por acción microbiológica en un

corto periodo de tiempo y sin dejar residuos visibles ni tóxicos.

El envase contenedor no tendrá un color determinado, será transparente lo que

permite al usuario final observar la calidad del producto.

En la siguiente figura (ver Figura 1), se muestra un bosquejo de los productos

elaborados por ECO INDUSTRIAS S.A.C.

20

Figura 1. Bosquejo productos ECO INDUSTRIAS S.A.C.


Muestra las especificaciones dimensionales de ECOPAK las que tendrán tres

presentaciones dependiendo de la capacidad de almacenamiento, conforme el

negocio vaya consolidando sus productos se diversificaran los productos de acuerdo

a las exigencias de los clientes.

Tabla 2.

Especificaciones dimensionales ECO INDUSTRIAS S.A.C.

ESPECIFICACIONES ECOPAK-125 ECOPAK-250 ECOPAK-500

Capacidad 125 gramos 250 gramos 500 gramos

Longitud 107 mm 129 mm 186 mm

Ancho 107 mm 110 mm 112 mm

21

Altura 40 mm 65 mm 85 mm


Tabla 3.

Ficha Técnica ECOPAK.

DATOS GENERALES

Composición Bobina de fécula de papa

Aplicación Envasado de alimentos

Dimensiones Según su capacidad

Planos Según su capacidad

CARACTERISTICAS DEL MATERIAL

Características Químicas

Permeabilidad al vapor de agua 10 g/cm2

Permeabilidad al oxígeno 8 cc/cm2

Disolventes residuales 2 g/cm2

Características Físicas

Gramaje 8 +-5% g

Espesor 0.35 mm

Resistencia a la tracción 1.2 N/15mm

Alargamiento en rotura 15%

Color Transparente

Textura Firme

GARANTIA SANITARIA

El envase contenedor es libre de estireno C8H8, apto para el

consumo de productos alimenticios de acuerdo a estudios

por validar.


1.4. Oportunidad de Negocio.

La industria del envase es una industria atractiva y competitiva que ha crecido

a nivel mundial y en el Perú, tenemos que considerar que existen normas que regulan

dichos procesos de fabricación que ayuden a disminuir algún tipo de riesgo en la

salud del consumidor final.

Siendo la industria de alimentos muy ligada a la industria de envases tenemos

una gran oportunidad de negocio ya que indirectamente nuestro público objetivo

serían empresas dedicadas a la gastronomía; pero en especial a ese porcentaje de

empresas fast-food o que se dedican al delivery que en estos últimos años ha

22

incrementado sus ventas por teléfono y que se preocupan por la salud, imagen y

calidad de su producto.

Según datos de la Cámara de Comercio de Lima (CCL), el 50% de restaurantes

que abren sobrevive luego del primer año. “Hay un 34% de personas que comen

fuera de sus casas y este número va creciendo año a año”

La aplicación móvil Lima Delivery, para pedidos de comida a domicilio por

internet, indicó que ha recibido el mes de agosto del 2017, 30% más pedidos que en

agosto de 2016, siendo los distritos con mayor demanda, Miraflores con 51%, San

Isidro con 26%, La Molina con 11% y Surco con 6%.

El INEI da cuenta que en Mayo del 2018 la producción del subsector de

Restaurantes registró un crecimiento de 3.5%, en el mismo periodo las pollerías

tuvieron un aumento en sus ventas de 2.5%, con respecto a su similar mes del año

anterior, según el INEI de acuerdo con reportes de la entidad, en el año 2017 los

limeños consumieron 26.6 kilos de pollo a la brasa en promedio dentro de los

hogares, mientras que en el resto urbano del país el consumo promedio fue de 22,5

kilos y en el área rural 15,7 kilos.

Adicional a ello a medida que la industria de alimentos posee una proyección

de crecimiento, nos genera una gran oportunidad para captar ese nicho de mercado

con un producto nuevo y alterno que cuidara la salud de sus clientes e imagen del

producto y empresa.

Como se sabe los envases de tecnopor que actualmente utilizan estas

empresas liberan sustancias, entre ellas el estireno que es un tipo de plástico

inestable, a diferencia del PET o PETE (tereftalato de polietileno) que es el plástico

número 1; y que comúnmente usado para las botellas de agua y gaseosa.

Sin embargo; cuando el alimento o bebida es grasosa o está caliente, el

tecnopor se convierte en un material inestable y esto podría afectar nuestro sistema

nervioso y es causante de cáncer.

Tenemos que mencionar que el cáncer es un conjunto de enfermedades

producidas por la proliferación descontrolada de células anormales con capacidad de

23

invasión y destrucción de otros tejidos. Este crecimiento excesivo inicialmente

produce un tumor, el que puede producir daño a tejidos cercanos por compresión, o

diseminarse a otro tejido.

Para el Instituto de Enfermedades Neoplásicas y el Ministerio de Salud, en un

estudio realizado en el 2015 refieren que “El cáncer es un problema de salud pública

a escala mundial, pues así lo demuestran sus tasas de incidencia y mortalidad. En

Latinoamérica el cáncer ocupa el tercer lugar de las causas de muerte y en el Perú,

el Registro de Cáncer de Lima Metropolitana evidenció que las tasas de incidencia

para todos los cánceres en hombres y mujeres han aumentado. Al incluir los casos

nuevos de cáncer en ambos sexos del INEN, es importante resaltar, que dentro de

las cinco neoplasias más frecuentes se encuentran el cáncer del cuello uterino, el

cáncer de la mama y el cáncer de la próstata y colon, órganos accesibles que debido

a su ubicación anatómica permiten la detección precoz”

Por lo tanto; el uso de envases fabricados en base a recursos naturales como

el almidón de papa o productos que contengan almidón dentro de su estructura,

permitiría a las empresas peruanas contar con certificaciones de biodegradabilidad y

compostabilidad dándoles la oportunidad de abrir nuevos mercados con estándares

elevados.

1.5. Estrategia Genérica.

Durante el horizonte del proyecto ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará la

estrategia genérica de diferenciación, al desarrollar para el mercado de Lima

Metropolitana ECOPAK un envase contenedor que será percibido como único, la

utilización de recursos renovables como la fécula de papa serán percibidos como

muy importante dentro de su elección y supone una exclusiva vía para satisfacer las

necesidades de un consumidor por dejar de consumir alimentos que estén

contenidos por envases elaborados a partir de PET o PETE (tereftalato de polietileno)

o algún tipo de plástico, nocivo no solo para la salud del consumidor, sino que afecta

negativamente en el impacto al medio ambiente.

Este tipo de estrategia supone una recompensa económica por su exclusividad

con un precio superior al de los envases contenedores convencionales.

24

CAPÍTULO II

ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Relación con el País.

Tabla 4.

Superficie y Habitantes.

PERU SUPERFICIE HABITANTES

Población

total 1,285,215.60 32,162,184

Lima 34,828.12 9,320,000

Nota: Elaboración propia - (INEI) – 2018.

Esta proporción es una oportunidad puesto que nuestro producto está

dirigido para la capital de Perú.

Crecimiento Poblacional por género.

Tabla 5.

Población por género 2000 al 2020.

PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION

DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION

Lima Lima 8,890,792

Prov. Const. Del

Callao

Prov. Const. Del

Callao 1,013,935

Arequipa Arequipa 969,284

La Libertad Trujillo 957,010

Lambayeque Chiclayo 857,405

Piura Piura 765,601

Loreto Mayas 551,383

25

Junín Huancayo 503,139

Cusco Cusco 450,095

Ancash Santa 438,290

Cajamarca Cajamarca 388,140

Ucayali Coronel Portillo 377,875

Ica Ica 362,693

Piura Sullana 317,443

Tacna Tacna 316,964

Huánuco Huánuco 309,545

Lambayeque Lambayeque 296,645

Punto San Román 293,697

Ayacucho Huamanga 277,224

Nota: Elaboración propia - (INEI) – 2018.

Figura 2. Proporción por género.

Nota: Extraído de informe por género INEI – 2018.

Con el fin de direccionar las estrategias de comunicación a cada género

ya que la manera de reaccionar de los consumidores son diferentes.

Crecimiento de la población.

26

Figura 3. Tasa de crecimiento anual de Perú, respecto a la población total.

Nota: Extraído de informe de crecimiento para INEI.

Distribución Poblacional por rango de edades.

En la siguiente figura (ver Figura 4), observamos que la distribución por

edades, obtienen parámetros diferentes con estos vamos a definir el

crecimiento y participación de nuestros potenciales compradores y

consumidores.

27

Figura 4. Distribución por edades.

Nota: INEI

Ingreso per cápita.

Es un indicador para determinar el ingreso promedio de los habitantes

dentro de un país, con este ingreso se promedia cuanto necesitaría un

habitante para poder sobrevivir dentro de ciertos parámetros.

28

Figura 5. Variación porcentual del Ingreso Per Cápita.

Nota: Extraído de informe por ingresos mensuales de personas según país - INEI.

Población Económicamente activa (PEA).

La Población Económicamente Activa es la población en edad de

trabajar, puede ser desde 14 o 18 establecidos en las normas de cada país,

según la siguiente figura (ver Figura 6), el Perú posee un 68%

29

Figura 6. Análisis de la Población Económicamente Activa.

Nota: Extraído de la Encuesta Permanente de Empleo – INEI – 2018.

• Ingresos.

En la siguiente figura (ver Figura 7), observamos el ingreso promedio

mensual en promedio suma más de S/. 1668, considerando que estos vienen

principalmente de la generación del trabajo (aproximadamente setenta por

ciento), otros tipos de renta, son alquileres, transferencias del extranjero, etc.

30

Figura 7. Ingreso peruano_ (promedio y por género).

Nota: INEI

2.1.1.1. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.

Indicador macroeconómico considerado como la diferencia entre las

exportaciones e importaciones podemos considerar que según la siguiente

tabla (ver Tabla 6), que existe un crecimiento sostenido en la balanza comercial

al incrementar los años del horizonte del proyecto.

Tabla 6.

Balanza comercial_ (Millones de US$).

2017 2018*

2015 2016 dic-16 mar-17 dic-16 mar-17

EXPORTACIONES 34236 36838 40252 41807 41986 43930

Productos tradicionales 23291 26004 29265 30657 30200 32086

Productos no tradicionales 10857 10733 10902 11043 11695 11731

IMPORTACIONES 37385 35107 37798 37846 39734 39662

Bienes de consumo 8791 8612 8897 9039 9233 9199

Insumos 15923 15115 16350 16454 17143 17330

Bienes de capital 12007 11116 12269 12068 13061 12835

BALANZA COMERCIAL

-

3150 1730 2454 3961 2252 4268

Nota: BCRP

31

PBI

El Producto Bruto Interno, se incrementa año a año durante el horizonte

del proyecto. En el año 2017, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios

constantes de 2007, registró un crecimiento de 2,5%, explicado por la evolución

favorable de la demanda interna (5,0%), en un contexto de crecimiento de las

principales economías desarrolladas, con repercusiones positivas en los

precios de las materias primas en particular de los metales.

En la siguiente figura (ver Figura 8), mostramos como el PBI del Perú se

desarrolla desde 2018 de 2.3% y 3 % para el 2022.

Figura 8. PBI_PERU

Nota: Elaboración propia – INEI.

• Tasa de crecimiento económico

El FMI se estimaron crecimientos para el 2018 de 3.5%. Según la

siguiente tabla (ver Tabla 7), se observan los crecimientos porcentuales de

cada país de habla hispana, considerando dos caras de acuerdo al crecimiento

Perú como país con mejor indicador y Venezuela que su constante inflación

tiene mantiene un decrecimiento exagerado.

32

Tabla 7.

Crecimiento económico Indicadores en América Latina y Caribe.

2015 2016 2017 2018

América Latina y El Caribe 0.2 -0.7 1.2 2.1

América del Sur -1.3 -2.3 0.8 1.8

América del Sur sin

economías en contracción 2.9 2.4 2.9 3.3

América Latina

Perú 3.3 4.0 4.3 3.5

Colombia 3.1 1.9 2.6 3.5

Argentina 2.5 -2.4 2.2 2.8

Chile 2.3 1.6 2.1 2.7

México 2.6 2.2 1.7 3.0

Brazil -3.8 -3.5 0.2 1.5

Venezuela -6.2 -12.0 -6.0 -3.0

Nota: Fondo Monetario Internacional (FMI)

• Tasa de Inflación

Este es un indicador independiente generado por la falta de equilibrio

entre la producción y la demanda necesaria de cada país.

En la siguiente figura (ver Figura 9), según el BCRP el Perú se encuentra

en un rango de entre 1% a 3%, estos son los objetivos operativos del gobierno

33

Figura 9. Tasa de Cambio.

Nota: BCRP

• Tipo de cambio

En la siguiente figura (ver Figura 10), se observa el indicador de tipo de

cambio, este es el valor al cual podemos obtener un dólar americano,

considerando que este sufre alzas de acuerdo al comportamiento del mercado

estadounidense, el tipo de cambio se encuentra con una tendencia a la baja,

según el BBVA la moneda estadounidense tendrá un rebote en el 2018. De

acuerdo al gerente de Estudios Económicos del BBVA Research, Hugo Perea,

el tipo de cambio fluctuará entre los S/ 3.25 y los S/ 3.30.

34

Figura 10. Evolución del tipo de cambio.


• Riesgo País

El Riesgo País es un indicador en el cual se cuantifican los riesgos de

cada país con respecto a parámetros como el factor político, económico y

social.

Según la siguiente tabla (ver Tabla 8) y el EMBI+ Perú calculado por el

banco de inversión JP Morgan el Riesgo País de Perú este tiene un mejor

rendimiento que el resto de países El riesgo país de Perú cerró la sesión de

marzo del 2018 en 1.22 puntos porcentuales, ajustado después del cierre,

subiendo tres puntos básicos respecto a la sesión anterior. En la región,

Panamá (1.03 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido de

Chile (1.13 puntos) y Perú (1.22 puntos).

35

Tabla 8.

Riesgo País Perú.

RANKING PAIS RIESGO

1 Panamá 1.03

2 Chile 1.13

3 Perú 1.22

4 Uruguay 1.37

5 Colombia 1.64

6 Brasil 2.15

7 México 2.41

8 Rep. Dominicana 2.58

9 El Salvador 3.58

10 Argentina 3.63

11 Ecuador 4.53

12 Venezuela 49.25

Nota: BCRP.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Tabla 9.

Análisis de Leyes y reglamentos.

LEY -

NORMATIVA DESCRIPCION

Ley de la promoción

de la alimentación

saludable

Enmarcado en la Ley Nro. 30021, Tiene por objeto promocionar y proteger la

salud pública, con la implementación de kioscos o comedores saludables en los

colegios regulares con una supervisión de la información y otros medios

relacionados con los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como

sobrepeso u obesidad.

Decreto Legislativo

que aprueba la ley de

Inocuidad de los

alimentos

Enmarcado en la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para

garantizando a los consumidores inocuidad en alimentos protegiendo su vida y

salud, reconociendo y asegurando sus intereses sobre todos los agentes

involucrados en la cadena alimentaria.

Ley del Ministerio de

Salud

Enmarcada en la Ley Nro. 27657, Estableciendo las normativas, procedimientos

y directrices para supervisar las actividades que desarrollan los organizaciones

privadas y públicas en temas de higiene y alimentación para productos

elaborados industrialmente y en servicios donde interviene la alimentación

colectiva.

Reglamento sobre la

vigilancia y control

sanitario de

alimentos y bebidas

Enmarcada en el Decreto Nro. 007-98-SA, establece respectivas normativa

técnica en temas de sanidad para fabricar alimentos en base a granos y otros

orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las directrices

36

para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos

para la alimentación colectiva.


2.1.2. Relación con el Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

Consumo mundial de plástico sintético proveniente del petróleo es más

de 200 millones de toneladas con un incremento anual de aproximadamente el

5%. La alta corrosión al agua y a la descomposición bacteriana los convierte

en unos residuos difíciles de eliminar convirtiéndose en un problema ambiental.

Por ejemplo el polietileno, polipropileno y el poliestireno, que son los plásticos

más utilizados tardan hasta 500 años en descomponerse.

Alemania es la localización más importante para la fabricación de

envases al estar relacionados al plástico a nivel mundial, cerca de un tercio de

la producción europea se concentra en Alemania, se podría considerar que a

esa escala, Alemania es uno de las países productores de envases de plástico

más importantes, con 8% del mercado de producción mundial.

El 2015, Alemania produjo más de 18 millones de toneladas de productos

plásticos, 1.5% más que el año pasado, traduciendo en 24 mil millones de

euros, en la siguiente figura, se puede apreciar el incremento en la producción

anual de envases y plásticos

37

Figura 11. Producción de plástico en el mundo de 1950 a 2015

Nota: PlasticsEurope; Consultic Marketing & Industrieberatung GmbH

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

El ritmo de la vida es cada vez más acelerado y complejo, más mujeres

se integran a la vida laboral, los horarios para comer se vuelven reducidos, los

integrantes de la familia comen cada vez menos en el hogar o bien son pocos

los integrantes, y finalmente, el tiempo que ocupa la persona en desplazarse

de su hogar a su trabajo es mayor. Por lo anterior, gente con estas

características busca alimentarse de una forma rápida, saludable, sencilla, y

que no tenga problemas en transportar sus alimentos.

Por lo general éste tipo de alimentos se adquieren en las áreas

clasificadas como fast food, tiendas de conveniencia, restaurantes con comida

para llevar, centros comerciales y en máquinas expendedoras.

Las mega tendencias presentadas también se pueden fusionar, de

manera que un producto de conveniencia puede también ser saludable, y es

en esta forma en la que algunas compañías han desarrollados productos cada

38

vez más especializados al gusto de los consumidores y que sean benéficos

para su organismo.

Los compradores tendrán poder en las negociaciones y podrán ejercer

gran influencia para conseguir reducciones de precio o aumento en la calidad

del producto, ya que existen previamente en el mercado productos que

cumplen con las mismas funciones que el propuesto a precios relativamente

bajos.

La industria peruana de plástico durante la última década ha tenido un

paulatino crecimiento, aunque no ha logrado una importante dinámica de

producción dado la poca demanda interna. Según lo podemos evidenciar en la

siguiente figura (ver Figura 12), en donde podemos observar que tenemos que

el mayor consumo de la región lo tiene Brasil.

Figura 12. Consumo de plástico por habitante kg/hab.

Nota: PlasticsEurope; Consultic Marketing & Industrieberatung GmbH

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Dentro de los proveedores se encuentran aquellos que otorgan la materia

prima como la fécula de papa para la elaboración de los envases

biodegradables. El Perú es uno de los principales productores de alimentos a

nivel mundial, destacando la producción de papa con más de 3 mil variedades

39

de las 5 mil que existen, cultivadas esencialmente en las zonas alto andinas

del país.

En mayo de 2015, la producción de papa totalizó 1 millón 113 mil 480

toneladas, resultado superior a los demás meses del año, observándose que

en dicho mes la cosecha de este tubérculo registra su pico más alto, según el

historial de los datos publicados por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI), proporcionados por el Ministerio de Agricultura y Riego

(MINAGRI). En el primer trimestre de 2016, a nivel nacional se cosechó 60 mil

785 hectáreas que produjeron en total 869 mil 239 toneladas de papa.

Además el Gobierno peruano decidió instalar una planta procesadora de

papa en Apurímac; con la finalidad de extraer almidón de dicho producto. Con

esta iniciativa surge una idea de generar un nuevo producto de exportación, el

cual es plásticos biodegradables a base del almidón de dicho tubérculo.

Asimismo, la mayoría de los plásticos biodegradables están hechos de maíz,

por lo que esta nueva iniciativa generará una nueva oportunidad de abrir

mercados creando envases y embalajes con dicho material que además de ser

biodegradable es compostable, es decir, se puede usar como abono

posteriormente.

Otra empresa que importante que se dedica al proceso modular de

extracción de almidón es la Empresa TransAgro Internacional SAC, con 3

plantas en Lima Cercado, Tarma y en Imperial- Cañete.

Para que nos decidamos por un proveedor será importante tomar en

cuenta, la capacidad de abastecimiento de insumos, que cumplan con los

estándares de calidad normados por las leyes internacionales y nacionales.

Dependiendo de nuestros volúmenes de ventas tendremos la posibilidad de

negociar mejor los precios, los descuentos, forma de pagos, etc.

40

Tabla 10.

Importaciones de Fécula de papa.

2016 2015

MES CIF KILOS

PROMEDI

O CIF KILOS

PROMEDI

O

Enero 567,313 773,501 0.73 472,202 600,400 0.79

Febrero 2,549,481 3,487,975 0.73 415,490 602,000 0.69

Marzo 1,172,483 1,576,085 0.74 1,866,792 2,859,000 0.65

Abril 672,469 957,500 0.70 1,092,592 1,810,000 0.60

Mayo 243,697 327,500 0.74 716,361 1,117,920 0.64

Junio 438,713 600,000 0.73 275,593 427,000 0.65

Julio 2,549,481 3,487,975 0.73 423,440 679,820 0.62

Agosto 1,172,483 1,576,085 0.74 1,044,686 1,694,000 0.62

Septiembre 672,469 957,500 0.70 1,364,637 2,210,400 0.62

Octubre 2,549,481 3,487,975 0.73 1,214,677 1,905,000 0.64

Noviembre 1,172,483 1,576,085 0.74 2,368,951 3,708,970 0.64

Diciembre 672,469 957,500 0.70 2,164,601 3,228,400 0.67

Total

Año

14,433,02

2

19,765,68

1 0.73

13,420,02

2

20,842,91

0 0.65

Nota: Agrodata Perú.

En la tabla anterior (ver Tabla 10), se verifica la cantidad en kilos que se

importa de fécula de papa para la industria nacional, observándose un

crecimiento con respecto al 2015, siendo Alemania el principal proveedor de

fécula de papa con una participación de 69% (ver Figura 13).

Figura 13. Importaciones de Fécula de papa.


41

En la siguiente figura (ver Figura 14), se muestra los principales

importadores de fécula de papa, siendo Frutos y Especias S.A.C. el de mayor

cuota, cabe mencionar que hay un decrecimiento en la adquisición de las

empresas para la fécula de papa.

Figura 14. Empresas importadoras de fécula de papa.


2.1.2.4. Mercado competidor.

a. Competidores indirectos.

En el sector de los envases plásticos existe alta competencia además

está ligada directamente en sectores que van desde el de alimentos y bebidas,

farmacéutico, cosmético y de aseo personal, hasta químico, entre muchos otros

y esta variedad de nichos demanda productos específicos.

Justamente por estar ligado muy de cerca al sector alimenticio

principalmente el poli estireno expandido (Tecnopor), el cual tiene como

virtudes que es un material aislante térmico, impermeable, resistente al

impacto, y de peso ligero, puede fomentar el desarrollo de cáncer, ya que al

estar en contacto con la comida caliente, con contenido de grasa, alcohol o

ácidos (limón, vinagre, etc.) libera estireno y benceno lo que hace que esto

vaya a la piel, al sistema digestivo y al sistema respiratorio.

42

En la siguiente tabla (ver Tabla 11), podemos observar la clasificación de

los plásticos, propiedades y aplicaciones para ayudarnos a entender mejor aún

su uso y aplicaciones en la vida cotidiana.

Tabla 11.

Propiedades, Aplicaciones y Denominación de los diferentes plásticos en el mercado

peruano.

NOMBRE PROPIEDADES APLICACIONES

POLICLORURO DE VINILO (PVC) Amplio rango de dureza

Tubos, desagües, puertas, ventanas Impermeable

POLIESTIRENO

(PS)

DURO Transparente pigmentarle Aislamiento térmico y acústico,

envasado, embalaje (corcho blanco) EXPANDIDO

(POREXPAN) Esponjoso y blando

POLIETILENO

(PE)

ALTA DENSIDAD Rígido, resistente y

transparente

Utensilios domésticos (cubos,

juguetes)

BAJA DENSIDAD Blando, ligero y

transparente Depósitos, envases alimenticios

METACRILATO (PLEXIGAS) Transparente

Faros, pilotos de automóvil,

ventanas, carteles luminosos, gafas

de protección, relojes

NAILON (POLIAMIDA)

Flexible y resistente a la

tracción, traslucido o

brillante

Hilo de pescar, engranajes, tejidos,

medias

POLIPROPELINO (PP) Traslúcido, flexible,

resistente Tapas de envases, bolsas, carcasas

POLIESTER (PET) Blando, ligero y

transparente

Botellas de agua, envases de

champú, de limpieza

Nota: Extraído de Panorama del Mercado Peruano de Envases y Embalajes, por Apoyo

Consultoría.

En la siguiente tabla (ver Tabla 12), se presentan los principales empresa

del sector son San Miguel Industrial y Peruplast, los cuales tienen la mayor

participación del mercado, los cuales dedican a la fabricación de envases

flexibles para el sector de la alimentación. Actualmente ninguna de estas

compañías comercializa envases biodegradables elaborados con almidones o

féculas orgánicas como materia prima principal, pero puede resultar que el

futuro inmediato algunas de estas empresas ya posicionadas en el mercado

diseñando nuevos modelos de envases con componentes químicos novedosos

y que además cuiden el medio ambiente. Por lo que igual son una amenaza.

43

Tabla 12.

Participación Empresas a nivel Nacional.

EMPRESA FACTURACION

(MILLONES DE US$)

PARTICIPACION

(%)

San Miguel Industrial S.A.C. 132 19.2

Peruplast S.A. 99 14.35

Amcor Pet Packaging del Perú S.A. 59 8.55

Productos Paraíso del Perú S.A.C. 40.5 5.85

Industrias del Envase S.A. 41 6

Peruana de Moldeados S.A. (PAMOLSA) 38.5 5.6

Envases Múltiples S.A. 38.5 5.6

Ximesa S.R.K. (Productos REY) 35.5 5.15

Corporación de Industrias Plásticas S.A.C. 32 4.65

Iberoamericana de Plásticos S.A.C. 29.5 4.3

Otros 143.5 20.75

TOTAL 689 100

Nota: Extraído de Panorama del Mercado Peruano de Envases y Embalajes, por Apoyo

Consultoría.

b. Competidores directos.

Actualmente en el Perú existen empresas que comercializan Envases

Biodegradable de fécula de papa.

Entre ellas están BIODEPACK, que son productos compostables de

Biodepack están hechos a base de INGEO el cual es un biopolímero derivado

del almidón de las plantas, son tan claros como los plásticos tradicionales con

la ventaja de ser compostables, manejando un perfecto balance entre

desempeño y beneficio ambiental. Una alternativa diferente para solucionar las

necesidades de alimentos y bebidas para llevar, en la siguiente figura (ver

Figura 15), se muestra una imagen de estos envases, considerando que solo

fabrican tipo PLA o ensaladeras con o sin tapa.

44

Figura 15. BiodePack – Envases tipo PLA

Nota: Extraído de la página web http://www.biodepack.com/productos.php?cat=2

Una empresa similar es SUNFLEX que apuesta por los envases como

alternativa para la sustitución del PET o el poliestireno. Se utiliza para líquidos

fríos o comida fría o preparada a temperatura ambiente. Están hechos a base

de un biopolímero derivado del almidón de las plantas. Manejando un perfecto

balance entre desempeño y beneficio ambiental. Una alternativa diferente para

solucionar las necesidades de alimentos y bebidas para llevar (ver Figura 16).

45

Figura 16. Envases SUNFLEX

Nota: Extraído de la página web https://www.sunflexcol.com/productos/linea-

ecologica/32/fecula-de-maiz.

El uso de bio-plásticos es cada vez mayor. Se trata de una alternativa

real ante los plásticos convencionales, elaborados con derivados del petróleo

y, por tanto, muy contaminantes. La industria de los bio-plásticos ha crecido un

20%, según los datos de European Bioplastics, una asociación que representa

los intereses del sector.

Los bio-plásticos representan el 1% de la producción mundial, que está

en torno a los 250 millones de toneladas al año, según Álvaro Estrada del

Departamento de Información Técnica del Instituto Tecnológico del Plástico

(AIMPLAS). Para fabricar plásticos biodegradables se utiliza, principalmente,

como materia prima el almidón que es un polímero natural obtenido del maíz,

trigo, camote o papa, dentro de estas fuentes la que mejor resultados está

dando es el almidón de papa, ya que aparte de ser un recurso renovable e

inagotable, presenta ciclos de vida cortos y cerrados con altos rendimientos de

cultivo por hectárea, bajos consumos de agua, impulsa el desarrollo del sector

agrícola y potencia el cultivo de extensiones en vía de abandono.

La producción del plástico biodegradable empieza con el almidón que se

extrae del tubérculo, luego los microrganismos lo transforman en una molécula

más pequeña de ácido láctico que sirve como base para la elaboración de

cadenas poliméricas de ácido poli láctico (PLA).El entrecruzamiento de

cadenas de PLA da lugar a la lámina de plástico biodegradable que sirve de

46

base para la elaboración de numerosos productos plásticos no contaminantes.

Los plásticos biodegradables producidos a partir de almidón pueden inyectarse,

de igual forma que los plásticos convencionales derivados del petróleo.

Estas son dos de las empresas que podemos mencionar de este rubro,

INGRAVI, siendo sus envases y contenedores fabricados con material especial

biodegradable ecológico hecho de cartón para alimentos y comidas rápidas,

cuenta con impresión a color, de diversas formas y tamaños que reemplazan

al tecnopor.

ECOEMPAQUES, es una empresa dedicada a la venta de productos

biodegradables a base de papel reciclado moldeado, por su capacidad de

respirar y absorber humedad. Sin embargo no cuenta con tapa es solo envase

tipo bandeja, lo que sería poco práctico para delivery.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado de distribuidores identificados están en:

- Fabricantes: Los mismos productores se encargan de realizar la distribución

y cerrar el lazo con los clientes, bajo las condiciones comerciales acordados, al

tener una lista limitada productores que se encargan de llevar la distribución,

tomaremos los ejemplos de San Miguel Industrias S.A.C. y PeruPlast S.A.

quienes no solo dedican esfuerzos a la mejora en su negocio principal, sino

adicionalmente en desarrollar su distribución.

- Mayoristas: Existen distribuidores de todo el Perú, con una larga lista de

empresas que poseen segmentos de mercado atractivos y específicos, estos

se encuentra ubicados en las zonas de Lima Metropolitana estratégicas, por el

volumen de almacenamiento pueden ofrecer a los negocios cantidades que no

necesariamente sean requeridos como lotes de producción que son solicitados

al fabricante.

Se lista las leyes vinculadas a los envases contenedores.

Tabla 13.

47

Leyes del sector vinculados al proyecto.

LEY - NORMATIVA DESCRIPCION

PROYECTO DE REGLAMENTO DEL DECRETO

LEGISLATIVO N° 1222, QUE OPTIMIZA LOS

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y

FORTALECE EL CONTROL SANITARIO Y LA

INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS

INDUSTRIALIZADOS Y PRODUCTOS PESQUEROS

Y AGRÍCOLAS

Aplicado a personas naturales o jurídicas, públicas o

privadas que participan en cualquiera de las actividades

de fabricación, importación, fraccionamiento/envasado,

almacenamiento, expendio o comercialización de

alimentos elaborados industrialmente destinados al

consumo humano y aditivos alimentarios para su uso y

comercialización en el país y para la exportación;

asimismo, aplica a los envases de uso alimentario

PROYECTO DE LEY NRO 2696/2017-CR

LEY QUE INCENTIVA EL USO DE BOLSAS Y

RECIPIENTES NO CONTAMINTANTES Y DE

MATERIAL BIODEGRADABLE, QUE PERMITA

MITIGAR EL IMPACTO AMBIENTAL Y PROTEGER

LA SALUD PUBLICA DE LA NACION

La ley tiene como objetivo incentivar el uso de bolsas y

recipientes no contaminantes, de material biodegradable

que sean reusables, en todo tipo de comercio e industria,

de instituciones privadas y entidades públicas, como un

mecanismo alternativo para mitigar el impacto ambiental y

proteger la salud pública de la población.


Existe una normativa específica para el manejo de materiales

compostables, ASTM D6400 – 99e1, a la actualidad no existe alguna norma

ISO equivalente para este estándar, el alcance de esta norma define si los

productos se compostarán satisfactoriamente, incluida la biodegradación a una

velocidad comparable a los materiales compostables conocidos. Además, las

propiedades en la especificación son necesarias para asegurar que la

degradación de estos materiales no disminuirá el valor o la utilidad del compost

resultante del proceso de compostaje.

Propone una advertencia de riesgos de seguridad, referente a la

responsabilidad del usuario de esta norma establecer prácticas de salud y

seguridad apropiadas y determinar la aplicabilidad de las limitaciones

reglamentarias antes del uso.

48

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente el nivel de competitividad del sector podría definirse como

alto ya que sólo considerando las empresas que tienen domicilio fiscal en Lima,

existen empresas a nivel facturación grande dedicadas a la fabricación y

comercialización de envases de plástico, ya sean de plástico tradicional,

oxobiodegradable o biodegradable.

Tabla 14.

Determinación del nivel de competitividad.

FUERZA DE

PORTER ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION

COMPETIDORES

ACTUALES:

NIVEL DE

COMPETITIVIDAD

Número de competidores directos 1

ALTO

Crecimiento de la industria en los

últimos años 1

Características diferenciadores del

producto respecto a la competencia 0

Diversidad de competidores 1

Barreras de salida 1

TOTAL 4


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Se debe tener en cuenta que los envases generalmente no deberían

suponer un costo muy elevado para los establecimientos, ya que forman parte

de insumos para su operación, que no le generan beneficios adicionales.

Además, la calidad de los envases no impacta directamente la operación de las

actividades de la pollería, pero el desempeño de éstas condicionará la

percepción que tengan los consumidores sobre la calidad de servicio general

del establecimiento. El incentivo al cambio de producto en el que se basaría la

negociación con los compradores, sería un vínculo entre el cuidado de la salud

del consumidor con la naturaleza biodegradable de los nuevos envases.

49

Tabla 15.

Determinación del nivel de fuerza negociadora de los clientes.

FUERZA DE


PODER DE

NEGOCIACION

DE LOS

CLIENTES

Número de clientes y/o tamaño del

mercado meta 1

ALTO

Disponibilidad de sustitutos en la

industria 1

Costo de cambio de cliente 1

Amenaza del cliente de integrarse

hacia atrás 0

Rentabilidad de los clientes 1

TOTAL 4


2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Existe una diversidad de proveedores de fécula de papa, materia prima

principal para la fabricación de envases contenedores por lo que su poder de

negociación es bajo.

Tabla 16.

Determinación del nivel de fuerza negociadora de los proveedores.

FUERZA DE


PODER DE

NEGOCIACION

DE LOS

PROVEEDORES

Número de proveedores

importantes 0

BAJO

Disponibilidad de sustitutos del

proveedor 0

Costos de cambio de proveedor 0

Amenaza de proveedores de

integrarse hacia adelante 0

Contribución de los proveedores a

la calidad del producto 1

TOTAL 1


50

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos de los envases biodegradables son aquellos envases de

vidrio y cartón. Su característica biodegradable es otra de las cualidades que

se consideran para el comercio internacional, y a diferencia del vidrio, no se

rompe y permite que los productos se oxigenen para evitar su descomposición

y lleguen frescos a su destino (“Suplemento de envases”, 2012)., los cuales no

representan un daño para la salud y el medio ambiente, por ende la existencia

de estos productos a pesar de no contener la misma materia prima se puede

catalogar como una amenaza si los clientes potenciales se inclinan por la

adquisición de este tipo productos ya sea por su bajo costo o desinterés en el

cuidado del medio ambiente.

Según el análisis amenaza de productos sustitutos podemos inferir que

existen en el mercado productos sustitutos que satisfacen la misma necesidad

que nuestro producto quiere cubrir. Cabe recalcar que no existe en el mercado

aún, un producto idéntico a los ofrecidos por ECO INDUSTRIAS S.A.C.,

concluyendo que la amenaza de productos sustitutos es elevada.

Para definir la intensidad de la amenaza de productos sustitutos

realizaremos el siguiente cuestionario (ver Tabla 17).

Tabla 17.

Determinación del nivel de amenaza de productos sustitutos.

FUERZA DE


AMENAZA DE

PRODUCTOS

SUTITUTOS

Disponibilidad de sustitutos al

alcance del cliente 1

ALTO

Costos de cambio de los clientes 0

Precio de los producto sustitutos 1

Grado en que satisface la misma

necesidad/ cumple la misma función 1

Innovación del producto sustituto

respecto al propio 1

TOTAL 4


51

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Se identifican 6 barreras de entrada creadas por Michael Porter que se

pueden usar para ejercer ventaja competitiva sobre los posibles competidores.

• Economía de Escala

Entendemos como Economía de escala al poder que tiene una empresa

cuando alcanza un nivel óptimo de producción para ir produciendo más al

menor coste, es decir a medida que la producción de una empresa crece, sus

costos por unidad se reducen.

El mercado de envases plásticos es altamente competitivo debido a la

presión que ejerce el mayor poder de negoción de los grandes compradores.

En el caso del mercado de envases bio-plasticos estos aun no generan

economías a escala, pero determinamos importante la mayor información sobre

salud y medio ambiente con la cuenta los compradores.

• Diferenciación del Producto

Es un término propio del Marketing que hace referencia a una

característica de un producto que lo diferencia y distingue de los demás

productos de la competencia.

La idea de contar con esta diferenciación es la de ofrecer un producto

único, original, novedoso que nos permitirá distinguirnos de la competencia y

por el cual los consumidores nos prefieran a nosotros antes que a ellos.

La mayor ventaja relacionada con los bio-plásticos es la posibilidad de

fabricarlos a partir de recursos que, si se manejan adecuadamente, no se

agotan.

Diseño del producto, estará centrado en su facilidad de uso, en mantener

la conservación de los alimentos asegurando su salubridad y respetando el

medio ambiente.

52

Característica del producto, será un producto llamativo, en cuanto a

forma, textura, además de información de sus propiedades.

• Política Gubernamental

En el Perú para comercializar algún producto, debemos de tener en

cuenta lo siguiente:

a. Contar con los permisos de DIGEMIN y Notificación sanitaria obligatoria.

b. Con permisos para no atentar contra el medio ambiente y que no atente

contra la vida y la salud de los compradores.

c. Contar con la documentación para generar una empresa de acuerdo con las

normas legales.

d. Contar con la certificación de estándares de calidad (ISO 9001, ISO 14001,

ISO 18001), para la comercialización de nuestro producto.

• Acceso a los Canales de Distribución

En el mercado peruano cada vez más los clientes tiene un mayor cuidado

en su salud, lo que implicaría que al desarrollarse el producto, también

ampliaríamos nuestro grupo objetivo. La venta directa sería la forma de llegar

a nuestros clientes.

• Desventaja de los Costos Independientes de la Escala

A pesar que en el Perú aun no cuenten con empresas que sean

competencia directa, esto nos genera una ventaja competitiva y comparativa,

ya que estarían atendiendo a un mercado actualmente insatisfecho, generando

una barrera entrada para los nuevos participantes.

Además con el funcionamiento de esta empresa la curva de aprendizaje

se constituiría en una barrera para los nuevos participantes.

Según el análisis de competidores potenciales, barreras de entrada

podemos inferir que existen barreras limitadas, por lo que ECO INDUSTRIAS

53

S.A.C. debe poner atención a potenciar el know how en procesos como

principal barrera ante el ingreso de posibles competidores.

Tabla 18.

Determinación del nivel de barreras de entrada.

FUERZA DE


COMPETIDORES

PONTENCIALES

BARRERAS DE

ENTRADA

Diferenciación del producto

ofrecido en el mercado actual 0

ALTO

Acceso a canales de distribución 1

Costos de cambio de los clientes 1

Requerimientos de capital para el

ingreso a la industria 1

Posibilidades de acceso a

tecnología de punta 1

TOTAL 4


54

CAPÍTULO III

PLAN ESTRATEGICO

3.1. Misión.

Comercializar productos biodegradables y compostables que mejorarán la

calidad de vida de la población peruana, asegurando la conservación de los alimentos

que son ofrecidos para llevar en los distintos restaurantes del país.

3.2. Visión.

Ser una organización líder en el rubro de envases biodegradables del Perú para

el 2023, así como la preservación del medio ambiente.

3.3. Análisis FODA.

La industria del envase viene en crecimiento continuo y evolución en el

mercado adaptándose a las iniciativas de las empresas, dependiendo principalmente

al dinamismo de la industria del consumo masivo; considerando este factor clave

para su demanda podemos identificar algunas variables importantes que debemos

tener en cuenta para poder establecer esta idea de negocio, a continuación se

presenta el análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas FODA

(ver Tabla 19).

55

Tabla 19.

Análisis FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1

Producto innovador, teniendo como una

ventaja competitiva la utilización de

fécula de papa.

D1 Posicionamiento en el mercado

nacional

F2

Insumo principal 100% natural y de

procedencia nacional. D2 Limitada diversificación de envases

F3

Maquinaria nueva y propia, para la

elaboración de envases D3

Costos operativos inicialmente

elevados

F4

Diversidad de insumos sustitutos de la

papa, fécula de yuca, camote o maíz. D4

Sistema de gestión de calidad en vías

de implementación

F5

Reducción considerable del riesgo

cancerígeno para el consumidor final. D5

Nave de producción y oficinas

alquiladas

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO) ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO)

O1 Políticas que apoyan a las MYPES. FO1: Definir y ejecutar un Plan de Marketing que

pueda consolidarnos como una marca pionera en los

envases biodegradables a base de fécula de papa

(O1,O2,O3,O4,F1,F2,F3,F4,F5).

FO2: Promocionar el impacto al medio ambiente de

nuestro producto, favoreciendo la compostabilidad

de nuestros productos como una alternativa de

reducción de la contaminación ambiental

(O1,O4,O6,F2,F5).

FO3: Realizar alianzas estratégicas con el Consejo

DO1: Publicitar masivamente ECOPAK por

canales de comunicación modernos (Facebook,

Wahstapp, YouTube, Página web y aplicación)

(D1,D2,D4,O2,O3,O5).

DO2: Elaborar promociones destinadas al

volúmenes de venta (D1,D2,O1,O2,O4,O5).

DO3: Posicionarnos y fortalecer ECOPAK en el

mercado como una solución biodegradable y

compostable (D1,D2,D4,O1,O3,O6).

O2

Pocas empresas peruanas que se dedican

a la fabricación de envases

biodegradables.

O3

Aprobación de normas regulatorias en

Europa, Asia y América del Norte que

potencian la manufactura responsable de

envases.

O4 Impulso de desarrollo agrario por parte del

gobierno peruano.

56

O5

Incremento del nivel de concentración de

efecto invernado y otros fenómenos

fisicoquímicos producto de la

contaminación ambiental.

Peruano de la Producción Sostenible, para la

difusión, promoción y capacitación de nuestro

personal (O1,O3,F1,F3,F4).

O6 Aceptación de la industria peruana a

insumos de procedencia nacional

AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (FA) ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DA)

A1 Existencia de una elevada informalidad en

el sector

FA1: Ofrecer precios competitivos para poder

posicionarnos en el mercado

(F1,F2,F3,F4,A1,A2,A4,A6).

FA2: Dirigirnos a clientes con aplicaciones en

diferentes temperaturas; productos congelados o

condiciones especiales (F1,F2,F5,A5,A6).

DA1: Implementar un sistema productivo óptimo

con un nivel de mermas bajo

(D1,D2,D3,D4,A1,A2,A4,A6).

DO2: Realizar visitas a universidades, institutos y

ferias brindando información de las propiedades

y ventajas de esta alternativa sostenible

(D1,D2,A5).

DA3: Potenciar el reciclaje de estos productos,

incrementando la información sobre la

reutilización de estos en el hogar

(D3,D5,A1,A2,A3,A5).

A2 Precios de competidores accesibles para

los clientes

A3 Difusión casi nula del impacto y posibles

riesgos cancerígenos en productos

A4

El alcance del TLC con China incluye

envases descartable s a base de

polipropileno, poli estireno, PET, aluminio y

papel

A5 Elevado poder de negociación de clientes

en las condiciones comerciales

A6

Productos sustitutos con nuevas

tecnologías para el cuidado del medio

ambiente, ofreciendo publicidad que

pueden atraer al público demandante


57

3.3. Objetivos.

Tabla 20.

Objetivos.

OBJETIVO

PRINCIPAL ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO

Penetrar el mercado

objetivo posicionando

ECOPAK el primer año de

operaciones.

Establecer un precio

atractivo, abarcaremos

canales de distribución

indirectos que nos permitan

llegar a los clientes.

Desarrollar campañas

agresivas en social media.

Porcentaje de cumplimiento

del plan de ventas para ECO

INDUSTRIAS S.A.C.

Corto plazo

(2019)

OBJETIVOS ESPECIFICO

1 ESTRATEGIA CONTROL PERIODO

Lograr una recuperación de

la inversión del proyecto,

dentro del horizonte del

proyecto

Aplicación de la estructura de

presupuestos e inversiones

ordenada por centros de

costos.

Valoración de la inversión

payback.

Largo plazo

(2023).



Lograr un nivel de ventas

mayor a 42,478 ECOPAK

en sus distintas categorías.

Campaña de Lanzamiento del

producto, marketing mix y

seguimiento al plan de

comunicación.

ECOPAK vendidos dentro del

periodo.

Corto plazo

(2019)



Diversificar las la cartera de

productos de envases para

ECOPAK

Establecer los modelos según

peso a contener, ECOPAK-

125, ECOPAK-250,

ECOPAK-500

Número de ECOPAK

disponibles, según el peso a

contener

Corto plazo

(2019).


58

CAPÍTULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

Para el lanzamiento de un producto nuevo al mercado de Lima Metropolitana,

se podría considerar el estudio de mercado como uno de los pilares en el desarrollo

de la factibilidad de un proyecto con el fin de recopilar la información comercial y las

posibles proyecciones de este en el mercado, considerando que el modelo de

negocio es b2b (empresa a empresa), ECO INDUSTRIAS S.A.C. optará por una

investigación y análisis a nivel de empresas.

Tabla 21.

Objetivos.

OBJETIVOS

PRINCIPAL PERIODO

Determinar y cuantificar el mercado objetivo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023

ESPECIFICOS PERIODO

Determinar el perfil de las empresas consumidoras

Determinar y cuantificar el mercado potencial de ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023

Determinar y cuantificar el mercado disponible de ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023

Determinar y cuantificar el mercado efectivo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023

Evaluar el comportamiento de compra de las empresas consumidoras.

Determinar los probables canales de distribución.


4.1.1. Criterios de segmentación.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. Bajo esta antesala; consistente en segmentar

el mercado de Lima Metropolitana para optimizar los esfuerzos y recursos de

marketing. Se hará la segmentación en base a los siguientes criterios.

59

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Para este tipo de segmentación se considerará el análisis en la siguiente

tabla (ver Tabla 2), esta información demuestra que 35% de la población

aproximada de Perú se concentra en el departamento de Lima

Tabla 22.

Informe para la Segmentación Geográfica.

ITEM DEPARTAMENTO TOTAL

MILES %

1 Lima 11,181.7 35.1

2 La Libertad 1,905.3 6.1

3 Piura 1,873.0 5.9

4 Cajamarca 1,537.2 4.8

5 Puno 1,442.9 4.5

Nota: Extraído del informe de CPI en el año 2017.

Ya elegida la ciudad de Lima, se considerará una población en referencia

al informe de APEIM, donde Lima Metropolitana cuenta con un total de

10’190,922 de personas para el 2017, ya elegido este segmento a nivel

geográfico, se procederá a segmentar aún más el criterio geográfico

considerando la siguiente tabla (ver Tabla 21).

Tabla 23.

Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.

ZONAS DISTRITOS

Zona 1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo

Zona 2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres

Zona 3 San Juan de Lurigancho

Zona 4 Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria

Zona 6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

Zona 7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina

Zona 8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores

Zona 9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac

Zona 10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla

Otros Otros

Nota: Extraído de informe APEIM 2017.

60

4.1.1.2. Segmentación Socioeconómica.

Debido a que no se atenderá a un público en personas, sino a los

negocios a los que asisten estas, consideraremos oportuno utilizar la

segmentación socioeconómica de APEIM por niveles socioeconómicos (ver

Figura 17), y una elección de los distritos que escogeremos para iniciar nuestro

proyecto (ver Tabla 24).

Figura 17. Distribución de NSE.

Nota: Extraído de APEIM 2017

61

Tabla 24.

Distribución de NSE Zonal.

ZONAS NIVEL SOCIECONOMICO

A B C D E

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0.0 13.6 46.4 30.7 9.3

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7

Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31.0 43.6 20.1 2.5

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1.0 17.0 47.3 27.3 7.4

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46.0 11.4 6.2 1.5

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 0.0 10.4 48.4 30.4 10.8

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1.6 21.5 45.6 22.0 9.3

Otros 0.0 10.3 32.3 37.9 19.5

Nota: Extraído de APEIM – 2017.

4.1.2. Marco muestral.

4.1.2.1. Universo.

Según un informe de la Cámara de Comercio de Lima (CCL), existen más

de 50,000 restaurantes en Lima Metropolitana y de estos un 60% sean

pollerías, se muestra la densidad de pollerías en los distritos con mayor

presencia de pollerías en Lima Metropolitana.

Figura 18. Pollerías y su presencia en los distritos de Lima Metropolitana.

Nota: Entrevista a Miguel Castillo de la Cámara de Comercio de Lima.

62

4.1.2.2. Perfil del consumidor.

Dado que el modelo de negocio es (negocio al negocio), esta oportunidad

ser verá reflejada el perfil de nuestros consumidores (ver Tabla 25).

Tabla 25.

Ficha técnica del consumidor ECO INDUSTRIAS S.A.C.

NEGOCIO

Restaurantes

GEOGRAFICO

REGION Lima Metropolitana

DISTRITOS

Zona 6 (Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel)

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina)

Zona 8 (Surquillo, Barranco,

Chorrillos, San Juan de Miraflores)


4.1.2.3. Determinación del marco muestral.

Ya que se ha definido el universo 50,000 restaurantes en todo Lima

Metropolitana, ahora se determinará la segmentación geográfica para

determinar la distribución del marco muestral de la información, en la siguiente

tabla (ver Tabla 24), se define la elaboración del marco muestral para ECO

INDUSTRIAS S.A.C., con un detalle acerca de la participación porcentual de

cada uno de los distritos, encontrando un marco muestral de 11,663 lo que

Sierra Bravo este tipo de población sería finita, debido a que son menos de

100,000 unidades de evaluación.

Tabla 26.

Marco muestral - ECO INDUSTRIAS S.A.C.

MERCADO

POTENCIAL

NUMERO DE

RESTAURANTES

PARTICIPACION

PORCENTUAL TOTAL

Lima y Callao 50,000 100% 50,000

ZONA 6

Jesús María 648 1% 6.15% 3,077

63

Lince 755 2%

Pueblo Libre 504 1%

Magdalena 385 1%

San Miguel 785 2%

ZONA 7

Miraflores 1000 2%

8.56% 4,281

San Isidro 586 1%

San Borja 588 1%

Surco 1436 3%

La Molina 671 1%

ZONA 8

Surquillo 836 2%

8.61% 4,305 Barranco 412 1%

Chorrillos 1285 3%

San Juan de Miraflores 1772 4%

TOTAL 11,663

Nota: Extraído de INEI - Elaboración propia.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Producción y factibilidad

técnica.

Entrevista al Ing. Michael Huancas

Empresa: Ximesa S.A.C.

Puesto: Jefe de Operaciones

Fecha: 14 de Setiembre del 2018

La siguiente entrevista se realizó al Ing. Michael Huancas Reyes,

ingeniero encargado de las operaciones de la planta Ximesa S.A.C., es

productora, comercializadora y distribuidora de envases y productos plásticos.

En esta entrevista logramos recabar información importante sobre el

proceso productivo: maquinaria necesaria, los inputs, parámetros necesarios

para la fabricación y los tiempos de ejecución de los procesos principales.

Adicionalmente información acerca de la gestión desde el abastecimiento inicial

hasta la distribución final, y como algunos alcances en cuanto a la

estacionalidad de las ventas para este sector.

64

En la entrevista logramos mostrarle nuestro diseño tentativo al Ing.

Michael Huancas, nos comentó que la materia prima utilizada para nuestro

producto a base de fécula de papa es factible puesto que sus propiedades

fisicoquímicas tienen un comportamiento similar al poli-estireno o elementos

similares.

Comentó que nuestro proceso debe partir de primero el tratamiento de la

fécula de papa sólida mediante la extrusión para transformarla en una bobina

de espesor de 2.5 milímetros y de 20 kilogramos de peso neto, la cual es

realizado mediante un proceso semiautomático por la intervención del operador

en el abastecimiento y descarga de la misma.

El proceso debe continuar con una fabricación similar a la de los envases

de poli-estireno con una máquina sopladora de 25 psi, la cual mediante moldes

le da la configuración dimensional requerida; este proceso es automatizado. Se

finaliza el proceso con una recolección de productos terminados, procediendo

al empaque según las cantidades establecidas por cada lote.

Hablando acerca del sector de envases, se espera un crecimiento para

el próximo año del 30% del volumen de ventas, incide que Ximesa. S.A.C.

realizará una inversión para el primer trimestre del 2019 de 2 millones de euros

en nuevas tecnologías que optimicen los procesos y poder darle la atención al

mercado nacional e internacional.

Concluimos la entrevista indicando que hasta el momento no hay

especificaciones en la regulación del uso de materiales para los envases que

son de uso alimenticio, recalcando que la implementación de nuevas normas,

sería una nueva oportunidad para buscar soluciones sostenibles y de beneficio

para los consumidores finales.

4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de materiales

Experiencia: Más de 5 años, como agente de ventas.

Centro de trabajo – Empresa: VERGARA S.A.

Nombre: Antonio Aguirre

65

Se le consultó al entrevistado sobre el giro del negocio, el cual indica que

es la comercialización de productos químicos alimenticios en todas sus

categorías, provenientes de la producción nacional y también realizan la

importación de algunos insumos.

Se le explicó acerca de la necesidad para la producción de ECOPAK, el

entrevistado recomendó utilizar la fécula de papa en su presentación de 25

kilogramos, con un precio aproximado de 0.98 soles el kilogramo, este es un

producto nacional del tipo almidón que se utiliza para fabricar fideos, pastillas

de goma, cremas en pastelerías y otros usos a nivel fabricación de alimentos.

Se le consultó acerca de las necesidades para los requerimientos e indica

que, siempre poseen un stock mínimo de 1 tonelada de todos sus productos

para abastecer algunos requerimientos, indicó que no solo comercializan con

productos de calidad sino que tratan de mantener un excelente servicio con

tiempos de entrega y abastecimientos cumplidos fielmente.

En temas de innovación, le parece una buena oportunidad la producción

de ECOPAK puesto que ya se le daría un uso industrial adicional a este tipo de

materia prima, nos especificó que la fécula de papa viene en un estado

granular, explicando que vienen de dos tipos grano grueso con un diámetro

menor a 3 mm de diámetro y grano fino con un diámetro menor a 2 mm como

son de superficies irregulares, recomienda utilizar el fino para nuestro proyecto,

considerando adicionalmente que estos no viene con trazas u elementos que

no son aceptados por sus niveles de calidad.

4.1.3.3. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases.

Experiencia: Más de 5 años como distribuidor de envases.

Centro de trabajo – Empresa: COMERCIAL RIVERA S.A.C.

Nombre: Julián Rivera

El entrevistado indica que su empresa abastece principalmente a

restaurantes para sus servicios de delivery, el negocio se abastece de

fabricantes como PAMOLSA o mayoristas, con un abastecimiento diario para

la comercialización, con una rotación de más de 2,000 unidades.

66

El entrevistado indica que el que mayor rotación tiene un promedio de

rotación similar entre el CT2 y CT3, con un promedio de 10,000 unidades,

considerando que el CT1 tiene una rotación menor de 2,000 unidades diarias.

El entrevistado indica que no está muy informado sobre el impacto qe

tienen los contenedores sobre el consumidor final, indica que nuestro producto

es innovador y si estaría dispuesto a comercializarlo adicionalmente indica que

los rango que se manejan como margen al canal es de 15% para productos de

tecnopor.

Nos comentó que la estacionalidad no está marcada en los

requerimientos de sus productos en todas sus categorías.

4.1.3.4. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases.

Experiencia: Más de 5 años como distribuidor de envases.

Centro de trabajo – Empresa: INVERSIONES PLASTIMIQ

Nombre: Fernando Rojas

En la entrevista, indicó que su negocio radica principalmente en la

comercialización de envases a restaurantes, considera que sus proveedores

tienen un muy buen nivel de servicio, con un abastecimiento programado

mensualmente, con una rotación de más de 80 millares semanales.

El entrevistado indica que PAMOLSA es el principal proveedor de su

negocio y el CT3 es el de mayor rotación, CT1 es el de menor rotación, y el

CT2 tiene un promedio de venta similar al CT2 (un estimado de 50%).

Si tiene conocimiento de la implicancia negativa del estireno, pero el

entrevistado considera que el precio es el factor fundamental en términos de

negociación con sus clientes y considera que el volumen es importante debido

a que hay un margen del 10% a 15% por volumen de compra adquirido.

4.1.4. Entrevistas B2B.

67

Se realizaron 10 entrevistas a negocios para recabar información

contundente respecto al negocio de ECO INDUSTRIAS S.A.C., el know how de

estos negocios definirán las pautas para realizar las encuestas y la definición

del producto sujeto a las necesidades de estos clientes.

La gran mayoría opino que compran o adquieren los envases

contenedores típicos, debido a que es lo que más encuentran en los centros de

distribución, generalmente lo adquieren de mayoristas o trato directo con el

fabricante como la empresa PAMOLSA que fue la más nombrada por ellos.

Los atributos más importantes que consideran en un envase contenedor

es la resistencia, que pueda llegar intacto en los servicios de delivery, sin

roturas o aplastado, para ellos es muy importante un envase contenedor que

les otorgue ese atributo para tener un servicio bueno.

Casi la totalidad de los entrevistados considera que ECOPAK es un

producto innovador, consideran una importante oportunidad de potenciar su

negocio trasmitiendo al consumidor que están ofreciéndoles envases

diferenciados.

La totalidad de los entrevistados comentaron que estarían dispuestos a

pagar un precio mayor si el producto ofrece las garantías de no contener

estireno y pueda resistir al delivery, una menor cantidad opinó que el precio

sería una limitante puesto que el envase representa un costo para su producto

final, afectando directamente su rentabilidad.

La mayoría estuvo de acuerdo en adquirir estos packs con ciertas ofertas

por volúmenes de compra y que estarían muy interesados en tener más

información accediendo a páginas web o alguna publicación que les sirva para

poder trasmitirla a sus consumidores finales y estos tomen conciencia del uso

de este tipo de envases contenedores.

Casi la totalidad de los entrevistados está al tanto de las tendencias

acerca de eliminar o penalizar el uso de bolsas plásticas o elementos nocivos

para el medio ambiente, han escuchado acerca de las noticias en el extranjero

68

acerca de la limitante no solo en envases contenedores sino en cualquier

elemento que esté en contacto con el consumidor final.

La totalidad de los entrevistados estaría de acuerdo en mantener una

relación comercial directa sin intermediarios para el abastecimiento, aunque

recomiendan tener como un posible canal a los mayoristas debido a que

generalmente las personas encargadas de las compras de los restaurantes

indagan primero en este tipo de canal.

4.1.5. Encuestas.

4.1.5.1. Técnica en muestreo.

El marco muestral para la encuesta tiene 11,663 empresas, al tener una

cantidad menor a 100,000 empresas se determina que es una población finita.

Para determinar el tamaño de la muestra finita se utilizará:

𝑛 =𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁

𝑒2(𝑁 − 1) + 𝑍2(𝑝 ∗ 𝑞)

En Dónde:

N: La cantidad del marco muestral: 11,663.

n: tamaño de la muestra

Z2: Nivel de Confianza, al 95% se tiene un valor de 1.96.

e: error del 5%

p: éxito de 0.8

q: fracaso de 0.2

Al utilizar los datos se obtiene un tamaño de la muestra de 50 encuestas,

la técnica de muestreo a utilizar es el muestreo aleatorio simple y la distribución

de las encuestas serán según la siguiente tabla (ver Tabla 27).

Tabla 27.

Determinación del universo para encuesta.

DISTRITOS RESTAURANTES ENCUESTAS TOTAL

Jesús María 648 6% 3

69

Lince 755 6% 3

Pueblo Libre 504 4% 2

Magdalena 385 3% 2

San Miguel 785 7% 3

Miraflores 1,000 9% 4

San Isidro 586 5% 3

San Borja 588 5% 3

Surco 1,436 12% 6

La Molina 671 6% 3

Surquillo 836 7% 4

Barranco 412 4% 2

Chorrillos 1,285 11% 6

San Juan de

M. 1,772 15% 8

TOTAL 11663 100% 50


4.1.5.2. Pregunta 1 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante

1. ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los productos a

llevar o delivery?

70

Tabla 28.

Tabulación de encuesta ECOPAK p1.

RESPUESTAS CANTIDAD %

Si 50 100%

No 0 0%

TOTAL 50 100%


Figura 19. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p1.


Con los resultados de esta pregunta, se quiere determinar si las

empresas a las que dirigiremos nuestros productos, necesitarían el producto

para sus ventas, el 100% respondieron que si como respuesta a que en los

negocios de comidas o restaurantes para aumentar la competitividad incluyen

los servicios es para llevar o delivery.


La pregunta se representa por la interrogante

3. ¿Cuál es la frecuencia de compra de envases contenedores para alimentos?

Tabla 29.


71


Diaria 0 0%

Semanal 30 60%

Quincenal 5 10%

Mensual 15 30%

TOTAL 50 60%




Se puede verificar con esta respuesta que los clientes potenciales

generalmente cumplen ciertas previsiones para el aprovisionamiento de este

tipo de envases y estar con el stock suficiente para la atención de sus pedidos.


La pregunta se representa por la interrogante:

4. ¿En la actualidad, qué cantidad de envases contenedores para alimentos

consume su negocio semanalmente de todos los tipos?

Tabla 30.



72

Menos de 100 unidades 22 44%

Entre 100 a 300 unidades 14 28%




Más de 1,000 unidades 0 0%

TOTAL 50 100%




Con estas respuestas se quiere demostrar cual sería la frecuencia de

pedidos para poder utilizar al momento de cuantificar la demanda del producto

por tipo de categoría.



5. ¿A través de qué canales suele adquirir los envases contenedores para

alimentos?

Tabla 31.


44%

28%

26%

2%

0%

0%

Menos de 100 unidades

Entre 100 a 300 unidades




Más de 1,000 unidades

73


Tiendas por departamento 0 0%

Importadores 0 0%

Mayoristas 28 56%

Fabricantes 22 44%

TOTAL 50 100%




La finalidad de esta pregunta es determinar los posibles canales de

distribución, en esta podemos apreciar que 56% de los encuestados

prefiere comprar a mayoristas, mientras que un 44% compra

directamente al fabricante.



7. Sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos ¿Cuáles

tienen mayor rotación en su negocio?

Tabla 32.


74

RESPUESTAS %

Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero) 35%

Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas) 25%

Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo) 40%

TOTAL 100%




Con esta pregunta se va a determinar el porcentaje de participación por

cada tipo de producto según su capacidad, es importante destacar que el tipo

CT3 es el de mayor rotación dentro de estos tipos de negocios con 40% de

rotación.



9. Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable para

alimentos para altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de papa,

un material orgánico libre de estireno lo adquiriría?.

Tabla 33.


75


Definitivamente Si 23 46%

Probablemente 27 54%

Definitivamente No 0 0%

TOTAL 50 100%




Con la respuesta de esta pregunta se va a determinar el mercado

efectivo, respecto al interés de compra de nuestro producto, considerando que

la mayoría se siente posiblemente interesado (54%), y esto dependería del

precio que estaría dispuesto a pagar.

4.1.5.8. Pregunta 10, 11 y 12 de encuesta B2B – ECOPAK.

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-125; el cual es similar en

dimensiones al Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo), consta de 100 unidades?


dimensiones al Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas), consta de 100

unidades?

76


dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero), consta de 100 unidades?

Tabla 34.



Menos de S/.30 8 16%

Entre S/.30 y S/.40 14 28%

Entre S/.40 y S/.50 16 32%

Entre S/.50 y S/.60 8 16%

Más de S/.60 4 8%

TOTAL 50 100%


Tabla 35.



Menos de S/.40 10 20%

Entre S/.40 y S/.50 14 28%

Entre S/.50 y S/.60 19 38%

Entre S/.60 y S/.70 4 8%

Más de S/.70 3 6%

TOTAL 50 100%


Tabla 36.



Menos de S/.50 9 18%

Entre S/.50 y S/.60 14 28%

Entre S/.70 y S/.80 18 36%

Entre S/.80 y S/.90 5 10%

Más de S/.90 4 8%

TOTAL 50 100%


77





78



Estas tres preguntas están íntimamente relacionadas para determinar el

interés final y acceso al precio por tipo de producto, considerando que los

encuestados que estarían dispuestos a pagar por el precio de cada uno

de los productos ECOPAK se encuentra en un rango de 32% a 38%.

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Mercado potencial.

El mercado potencial para ECO INDUSTRIAS S.A.C. está conformado la

cantidad de restaurantes que poseen la capacidad y condiciones de ser

abastecidos de los envases contenedores de alimentos, según la

segmentación realizada, para el cálculo se escogen los restaurantes de zona

que están dentro de la Zona 6, Zona 7 y Zona 8 de Lima Metropolitana (ver

Tabla 37).

79

Tabla 37.

Mercado Potencial 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C.

RESTAURANTES

TOTAL ZONAS % CANTIDAD

50,000

Zona 6 6.2% 3,075

Zona 7 8.6% 4,281

Zona 8 8.6% 4,307

MERCADO

POTENCIAL 11,663


4.2.2. Mercado disponible.

Es aquel mercado que esta accesible para poder comercializar nuestro

producto, considerando la pregunta de la encuesta:

Pregunta 1: ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los

productos a llevar o delivery?, para considerar una estimación del mercado

disponible abordaremos, las encuestas a negocios que hayan respondido

afirmativamente la pregunta 1, y en la siguiente tabla (ver Tabla 38), se realizan

los cálculos para obtener el mercado disponible.

𝑀. 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑁𝐼𝐵𝐿𝐸 = 𝑀. 𝑃𝑂𝑇𝐸𝑁𝐶𝐼𝐴𝐿 ∗ 𝑃1

Tabla 38.

Mercado Disponible 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C.

M. POTENCIAL PREGUNTA

1 M. DISPONIBLE

11,663 100% 11,663


4.2.3. Mercado efectivo.

Es aquel mercado disponible y es representado por el conjunto de

empresas interesadas, con intención de compra, con acceso y dispuestas a

pagar el precio del producto, como ECO INDUSTRIAS S.A.C. tiene un

80

portafolio de productos, se desarrollará el mercado efectivo para cada uno de

ellos, utilizando la siguiente pregunta:

Pregunta 9: Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable

para alimentos para altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de

papa, un material orgánico libre de estireno lo adquiriría?

𝑀. 𝐸𝐹𝐸𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 = 𝑀. 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑁𝐼𝐵𝐿𝐸 ∗ 𝑃9 ∗ 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑆𝐼𝐶𝐼𝑂𝑁 𝐷𝐸 𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂

Tabla 39.

Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-125.

M. DISPONIBLE PREGUNTA

9

PREGUNTA

10 M. EFECTIVO

11,663 46% 32% 1,716


Tabla 40.



9

PREGUNTA

11 M. EFECTIVO

11,663 46% 38% 2,038


Tabla 41.



9

PREGUNTA

12 M. EFECTIVO

11,663 46% 36% 1,931


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Con el fin de determinar el mercado objetivo, se hará un listado de todos

los mercados efectivos donde ECOPAK tiene presencia en sus diferentes

presentaciones para luego definir un porcentaje objetivo (ver Tabla 42),

siguiendo la siguiente fórmula:

81

𝑀. 𝑂𝐵𝐽𝐸𝑇𝐼𝑉𝑂 = 𝑀. 𝐸𝐹𝐸𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 ∗ %𝑂𝐵𝐽𝐸𝑇𝐼𝑉𝑂

Tabla 42.

Mercado Objetivo 2019 ECOPAK.

PRODUCTO M.

EFECTIVO

%

OBJETIVO M. OBJETIVO

ECOPAK-125 1,716

10%

171

ECOPAK-250 2,038 203

ECOPAK-500 1,931 193


4.2.5. Frecuencia de compra.

Se basa la representación de la frecuencia según los datos de la encuesta

obtenidos en la pregunta 4: ¿En la actualidad, qué cantidad de envases

contenedores para alimentos consume su negocio semanalmente de todos los

tipos?, con los resultados (ver Tabla 43).

Tabla 43.

Frecuencia de compra.

RESPUESTAS CANTIDAD PORCENTAJE

CONSUMO

MES

CONSUMO

AÑO

Menos de 100 unidades 3 6% 400 4,800

Entre 100 a 300 unidades 12 24% 800 9,600

Entre 300 a 500 unidades 15 30% 1,600 19,200

Entre 500 a 700 unidades 9 18% 2,400 28,800

Entre 700 a 900 unidades 7 14% 3,200 38,400

Más de 1,000 unidades 4 8% 4,000 48,000

PROMEDIO COMPRA (PACK 100 unid) 19 228


82

Tabla 44.

Frecuencia de compra por tipo de producto.

PRODUCTO PREGUNTA

7

FRECUENCIA

TOTAL POR PRODUCTO

ECOPAK-125 40%

228

91

ECOPAK-250 25% 57

ECOPAK-500 35% 80


4.2.6. Estacionalidad.

La estacionalidad estará en función a la investigación cualitativa, en la

siguiente tabla (ver Tabla 45) se determina la estacionalidad trimestral.

Tabla 45.

Estacionalidad ECOPAK 2019 – 2023.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Verano (enero – marzo) 26% 26% 26% 26% 26%

Otoño (abril - junio) 22% 22% 22% 22% 22%

Invierno (julio - setiembre) 24% 24% 24% 24% 24%

Primavera (octubre- diciembre) 28% 28% 28% 28% 28%


4.2.7. Cuantificación anual de la demanda.

Determinando la demanda en función a la estacionalidad, frecuencia de

compra y mercado objetivo (ver Tabla 46) para el primer año del proyecto de

ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Tabla 46.

Programa de ventas ECOPAK 2019.

2019 - ECOPAK

MES 125 250 500

ENERO 1,283 952 1,268

FEBRERO 1,348 1,000 1,331

MARZO 1,415 1,050 1,397

ABRIL 1,086 806 1,073

MAYO 1,140 846 1,126

83

JUNIO 1,197 888 1,182

JULIO 1,185 879 1,170

AGOSTO 1,244 923 1,229

SEPTIEMBRE 1,306 969 1,290

OCTUBRE 1,382 1,026 1,365

NOVIEMBRE 1,451 1,077 1,433

DICIEMBRE 1,524 1,131 1,505

SUB-TOTAL 15,562 11,547 15,369

TOTAL 42,478


Tabla 47.

Programa de ventas valorizado ECOPAK 2019.

2019 - ECOPAK

MES 125 250 500

ENERO 64,175 57,138 88,728

FEBRERO 67,383 59,995 93,165

MARZO 70,753 62,995 97,823

ABRIL 54,302 48,348 75,078

MAYO 57,017 50,765 78,832

JUNIO 59,868 53,303 82,773

JULIO 59,238 52,743 81,903

AGOSTO 62,200 55,380 85,998

SEPTIEMBRE 65,310 58,149 90,298

OCTUBRE 69,111 61,533 95,553

NOVIEMBRE 72,567 64,610 100,331

DICIEMBRE 76,195 67,840 105,348

SUB-TOTAL 708,088 630,447 979,004

TOTAL 2,317,538


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para cuantificar el programa de ventas en unidades y valorizado,

consideraremos los valores unitarios en términos de mercado objetivo y

unidades posicionadas el primer año para poder proyectarlas bajo una tasa de

crecimiento conservadora (ver Tabla 48).

84

Tabla 48.

Cuantificación de la demanda ECOPAK 2019 – 2023.

DESCRIPCION CUANTIFICACION DE LA DEMANDA

2019 2020 2021 2022 2023

Mercado objetivo (ECOPAK-125) 171



Total de unidades (ECOPAK-

125) 15,562 20,231 26,300 34,191 44,448


250) 11,547 15,011 19,514 25,368 32,978


500) 15,369 19,980 25,974 33,766 43,895

Criterio de crecimiento 30% 30% 30% 30%

TOTAL DE UNIDADES

(ECOPAK) 42,478 55,221 71,787 93,323 121,319

TOTAL VALORIZADO

(SOLES) 2,546,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096


4.3. Mezcla de Marketing.

El marketing mix es la combinación de los elementos de marketing que se

emplean para satisfacer los objetivos de la organización y el individuo. Los elementos

de la mezcla original son producto, precio, promoción y plaza o distribución.

4.3.1. Producto.

4.3.1.1. Referido al logotipo.

En la siguiente figura (ver Figura 28), se muestra logotipo de la empresa

ECO INDUSTRIAS S.A.C. proporcionándole atributos psicológicos y

emocionales.

85

Figura 28. Logotipo de ECO INDUSTRIAS S.A.C.


4.3.1.2. Referido a la marca.

La marca comercial es ECOPAK, basada es la unión de dos palabras, la

primera ECO este término es muy utilizada en la actualidad para hacer

referencia a un fenómeno muy importante como es el de la ecología, y PAK en

referencia a que el producto es un paquete o lote formado por varias unidades

de la misma tipología. Adicionalmente se está considerando un valor numérico

– 125, -250, -500 en referencia a las medidas en gramos que podría contener.

4.3.1.3. Referido a la presentación.

La presentación de nuestro producto será en pack por 100 unidades, la

transformación de la fécula de papa hasta el transformación final en envases

biodegradables, tiene un proceso de ejecución promedio estimado en 2,500

unidades de ECOPAK por hora.

4.3.1.4. Referido al embalaje.

86

Se realizará un embalaje con plástico termo contraíble para el pack de

100 unidades.

4.3.1.5. Referido al diseño.

En la siguiente figura (ver Figura 29), se muestra el diseño gráfico de

nuestra línea ECOPAK.

Figura 29. Diseño gráfico de ECOPAK.

Nota: Elaboración propia - Autodesk Inventor CAD.

4.3.1.6. Especificaciones técnicas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 49), se muestra las especificaciones en

cuanto a las dimensiones de nuestra línea ECOPAK.

87

Tabla 49.

Especificaciones técnicas dimensionales – ECOPAK.

ESPECIFICACIONES

ECOPAK-

125

ECOPAK-

250

ECOPAK-

500

Capacidad 125 g. 250 g. 500 g.

Longitud 107 mm. 129 mm. 186 mm.

Ancho 107 mm. 112 mm. 110 mm.

Altura 40 mm. 65 mm. 85 mm.


Tabla 50.

Especificaciones técnicas – ECOPAK.

DATOS GENERALES

Composición Bobina de fécula de papa

Aplicación Envasado de alimentos

Dimensiones Según ECOPAK y capacidad

Planos Según ECOPAK y capacidad

CARACTERISTICAS DEL MATERIAL

CARACTERISTICAS QUIMICAS

Permeabilidad al vapor de agua 10 g/m2

Permeabilidad al oxígeno 8 cc/m2

CARACTERISTICAS FISICAS

Gramaje 8 +- 5% gr

Espesor 0.35 mm

Resistencia a la tracción 1.2 N/15 mm

Alargamiento en rotura 25%

Fuerza de sellado 0.9 N/15 mm

Color Transparente

Textura Firme

GARANTIA SANITARIA

Envase libre de estireno (C8H8), apto para contener productos

alimenticios


4.3.2. Precio.

Definido por Philip Kotler, el precio es el correspondiente en dinero, que

los consumidores o compradores estarían dispuestos a pagar a cambio de un

producto material o servicio. Según las teorías económicas de marketing que

se rehacen al modelo de las 4P, el precio es un factor determinante para lograr

88

una buena posición en el mercado y su determinación se debe a múltiples

factores, considerando que nuestro modelo de negocio será B2B (negocio a

negocio).

ECO INDUSTRIAS S.A.C., apuesta por una alta calidad del producto,

basada en la fabricación de envases orientados al cuidado de la salud, en base

a insumos biodegradables y compostables, estableceremos el precio basados

en la estrategia de descremado de precios; este tipo de estrategia de fijación

de precio también se conoce como descreme o desnatado, en síntesis radica

en colocar el precio inicial más alto a un nuevo producto en el mercado. Se trata

de poner el precio en el nivel más alto posible que los consumidores más

interesados estarían dispuestos a pagar por él., para la línea ECOPAK se

presentan estos precios de venta (ver tabla 51).

Tabla 51.

Listado de precios – ECOPAK por años.

LINEA DE

PRODUCTOS

LISTADO DE PRECIOS

2019 2020 2021 2022 2023

c/

IGV

s/

IGV

c/

IGV

s/

IGV

c/

IGV

s/

IGV

c/

IGV

s/

IGV

c/

IGV

s/

IGV

ECOPAK-125 50.00 42.37 47.50 40.25 45.00 38.14 42.50 36.02 40.00 33.90

ECOPAK-250 60.00 50.85 57.50 48.73 55.00 46.61 52.50 44.49 50.00 42.37

ECOPAK-500 70.00 59.32 67.50 57.20 65.00 55.08 62.50 52.97 60.00 50.85


4.3.2.1. Competidores.

Con respecto a los competidores ECO INDUSTRIAS S.A.C., la principal

competencia es directa, con los envases de rígidos en base a insumos

derivados del petróleo, según nuestra investigación de mercado se denomina

“contenedor térmico CT1”, a los contenedores de tecnopor cuya aplicación es

para el envasado y traslado de comidas calientes o frías (ver Figura 30), en las

denominaciones el CT1 se asemeja al ECOPAK-500, CT2 al ECOPAK-500,

CT3 al ECOPAK-125.

89

Figura 30. Contenedor térmico tipo CT1.

Nota: Catálogo San Miguel Industrias S.A.C.

Los principales fabricantes de contenedores térmicos son:

- San Miguel Industrias S.A.C. que cuenta con 70 años de experiencia en la

fabricación de envases PET, actualmente abastece al mercado nacional y al

mercado latinoamericano (Colombia, Ecuador, Panamá y El Salvador), su

planta se encuentra ubicada Av. Materiales 2354, Cercado de Lima.

- Ximesa S.A.C.: que dese hace más de 25 años, produce, comercializa y

distribuye para el mercado nacional sus líneas de productos para el hogar,

industria y comercio, su planta está ubicada en Av. Nicolás Ayllón 2480, Ate.

- PeruPlast S.A.C.: empresa de capital peruano que inició operaciones en el

2012, y tiene su planta ubicada en Av. Chacra Cerro Mz. B Lote 15.

En la investigación de mercado se puede evidenciar que el precio de venta para

este tipo de productos es bastante competitivo, generalmente se vende por

cientos con unos precios mostrados en la siguiente tabla (ver Tabla 52).

90

Tabla 52.

Listado de precios para la competencia.

RANGO DE

PRECIOS

MINIMO

(S/.)

MAXIMO

(S/.)

Precio al mayorista 20 23

Precio al negocio 24 28


4.4.3. Plaza.

La plaza o canales de distribución son los medios por los cuales se basan

las organizaciones para hacer llegar sus productos al consumidor final ECO

INDUSTRIAS S.A.C. define su estrategia de distribución mediante dos canales;

el primero un canal directo, sin emplear intermediarios como mayoristas o

minoristas, y el segundo un canal indirecto con las condiciones necesarias para

posicionar nuestros productos en el mercado objetivo.

Las funciones de mercadotecnia tales como comercialización, transporte

a los puntos establecidos de venta, almacenaje y aceptación de riesgo son

asumidos por ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Las actividades relacionadas a la venta directa tienen como pilar

fundamental la fuerza de ventas, nos basaremos en este esquema (ver Figura

31). Para nuestro caso el consumidor vendría a ser los negocios o

establecimientos que tengan el servicio delivery o para llevar alimentos como

las pollerías o chifas, considerando que el consumidor final adquiere los

alimentos de estos centros a un precio donde se incluye los costos de envases

contenedores.

91

Figura 31. Esquema de distribución Canal Directo

Nota: Elaboración propia

Las actividades relacionadas a la venta indirecta se llevarán a cabo

con Comercios Albertis S.A.C. posicionada en Av. Prolongación San Juan

Mz. 54 Lote 21 – San Juan de Miraflores, se dedica a la comercialización

de todo tipo de envases para los establecimientos de comidas, posee como

característica principal la cercanía a los distritos de nuestro mercado

objetivo, el canal de distribución se esquematiza en la siguiente figura (ver

Figura 32), establece el nexo entre el mercado objetivo y el distribuidor

debido a su posición estratégica, acortando la relación cliente –

consumidor.

Figura 32. Esquema de distribución Canal Indirecto

Nota: Elaboración propia

Tabla 53.

Plaza para ECO INDUSTRIAS S.A.C.

TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD PARTICIPACION

EN VENTAS

MARGEN

AL CANAL

MIXTA DIRECTA

FUERZA DE

VENTA CORTA 40%

INDIRECTA MAYORISTA LARGA-1 60% 15%

ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION

SELECTIVA

-Presencia en los mejores mercados respecto a nuestro objetivo.

-Ahorro en gastos de distribución.

-Mejor control de precios.

-Mejor posicionamiento de marca.


MARGEN: 15%

ECO INDUSTRIAS

S.A.C.MAYORISTAS NEGOCIOS

92

4.4.4. Promoción

Ya que la participación de nuestro canal de distribución será mediante la

venta indirecta y directa, debemos diseñar estrategias para desarrollar una

filosofía para nuestro personal de ventas, adquiriendo a lo largo del horizonte

del proyecto conocimiento de la mercadotecnia para los envases, valoraremos

el esfuerzo del personal de ventas, no solo con capacitaciones sino que se tiene

presupuestado en el plan de comunicación una partida para asignar comisiones

de acuerdo al nivel de ventas.

Desarrollaremos una estrategia de relaciones, proyectando una imagen

profesional y un estilo flexible de comunicación con nuestros clientes, y canal

de distribución estrechando los vínculos comerciales.

Desarrollaremos una estrategia hacia el cliente, comprendiendo su

comportamiento y necesidades, para lo cual acotaremos perfiles de clientes los

cuales nos brindaran un know how y una pronta respuesta ante situaciones de

clientes con perfiles ya establecidos.

Páginas Web y redes sociales:

Considerados como uno de los elementos más importantes esto se

refuerza por el resultado de las encuestas en la pregunta, más del 90 % indico

que le gustaría enterarse del producto por medios electrónicos.

Volantes – Below the line (BTL)

En cuanto a los folletos, se realizaran desde el primer mes de la apertura

de nuestra empresa (ENERO 2017), esta publicación contendrá una breve

presentación del producto, logo del proyecto, beneficios, textura, peso, etc. El

lenguaje utilizado tendrá que ser técnico, nivel gerencial. Esto ya que nuestro

público objetivo son empresas del nivel A y B.

Marketing digital – Above the line (ATL)

93

Este medio permite que se generen anuncios o banners hacia un sitio

web, esta plataforma cuenta con 2 modalidades:

SEO, el cual consiste en los anuncios que aparecen al realizar una consulta en

el buscador de Google con palabras claves definidas. El objetivo de este tipo

de publicidad es el mostrarle al usuario un anuncio relevante.

SEM, consiste en anuncios que aparecen en la red de sitios de Google como

GMAIL, YOUTUBE, ETC. Es decir se relaciona la palabra en búsqueda con los

documentos relacionados.

POSICIONAMIENTO INTERNO, consiste en añadir módulos a la página web

con el fin de volverla más atractiva al mercado objetivo.

4.4.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La campaña de lanzamiento de ECOPAK durará 3 meses y estará

compuesta por dos etapas, la campaña de intriga con una duración de 1 mes

en Diciembre del 2018 y la campaña de lanzamiento, en los meses desde enero

a febrero 2019.

- Campaña de intriga

Utilizaremos el periodo de la campaña de intriga para generar

expectativa, utilizando medios de comunicación como paneles publicitarios y

avisos en el periódico como Peru21.

Toda la publicidad relacionada no contendrá el logo de nuestra empresa solo

indicará la simbología bajo el hashtag y dará a entender que es un producto

natural para el cuidado de la salud (ver Figura 33).

94

Figura 33. Campaña de intriga ECO INDUSTRIAS S.A.C.


- Campaña de lanzamiento

El enfoque de la campaña de lanzamiento ha sido dirigido en base a los

resultados obtenidos en base a la investigación cualitativa sobre los medios por

los cuales a nuestros potenciales clientes les gustaría enterarse acerca de

nuestro producto.

La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses de enero y

febrero 2019 y se realizará a través de los siguientes medios:

Página web, con el lanzamiento de la página web para compras online.

Vallas publicitarias en los distritos del mercado objetivo y en redes

sociales con cuentas de Facebook, Instagram y YouTube, en Facebook con la

distribución campañas mensuales de Likes (Enero y Febrero), para incrementar

comunidad de seguidores y lograr difundir nuestra marca en el mercado; así

como publicación de banners con información del producto.

95

Tabla 54.

Gantt – Campaña de Intriga ECOPAK.

CAMPAÑA DE INTRIGA

DICIEMBRE 2018

SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

Publicidad en vallas publicitarias (9 distritos) x x

Publicidad en diario Peru21 (5 días) x

Anuncio por radio (RPP) x


Tabla 55.

Gantt – Campaña de Lanzamiento ECOPAK.

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO

ENERO 2019 FEBRERO 2019

SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

SEM

1

SEM

2

SEM

3

SEM

4

Lanzamiento de la página web x x

Publicidad en vallas publicitarias (9

distritos) x x x x x x x x

Adquisición de campañas de Likes en

Facebook x x x x x x x x

Publicaciones de banners en redes

sociales

Facebook, Instagram y Youtube

x x x x x x x x

Incorporación de contenido en página

web x x x x x x

Publicidad en diario Peru21 (todos los

lunes) x

x x

x

Anuncio por radio (RPP) x x x x

Fuente: Elaboración propia.

4.4.4.2. Promoción todos los años

ECO INDUSTRIAS S.A.C. utilizará una estrategia de promoción de

descuentos por volumen de compra, para que los clientes al tener cierto de

volumen comprado reciban descuentos y adicionalmente en términos de envío

(ver Tabla 56).

96

Tabla 56.

Promociones ECOPAK.

VOLUMEN DE COMPRA %

DESCUENTO

COSTO

DE ENVIO

TIEMPO DE

ENTREGA

Más de 10 paquetes en cualquier

presentación de ECOPAK

2% sobre el valor

total

S/.

80.00 1-2 días útiles



3% sobre el valor

total

S/.

40.00 1-2 días útiles



5% sobre el valor

total GRATIS 1-2 días útiles


Tabla 57.

Ratio Promoción – Ventas.

AÑO

VENTAS

(S/.) PROMOCION (S/.) RATIO

1 2019 2,317,538 238,600 10%

2 2020 2,887,171 198,680 7%

3 2021 3,590,005 244,484 7%

4 2022 4,454,694 439,509 10%

5 2023 5,515,096 501,882 9%


Tabla 58.

Promoción ECOPAK – 2019.

PRESUPUESTO PROMOCION 2019

DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL

1.0 Campaña de

lanzamiento

89,400

1.1 Vallas Publicitarias unidad 27 1,500.00 40,500

1.2 Anuncios por radio (30

seg - RPP) unidad 12 1,200.00

14,400

1.3 Anuncios 3x 3 página

Peru21 unidad 12 2,500.00

30,000

1.5 Diseñador web unidad 1 4,500.00 4,500

3.0 Volantes ciento 10 200.00 2,000

4.0 Merchandising 1,600

4.1 Pulseras de goma ciento 10 100.00 1,000

4.2 Lapiceros ciento 10 60.00 600

5.0 Diarios y Radio 98,000

97



48,000



50,000

6.0 Marketing digital 47,600

6.1

Servicio de Search

Engine Optimization

(SEO) mensual

12 1,500.00

18,000

6.2 Posicionamiento interno mensual 4 2,000.00 8,000

6.3 Marketing de buscadores

(SEM) mensual 12 1,800.00

21,600

TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.) 238,600


Tabla 59.







2.2 Lapiceros ciento 13 60.00 780




86,400



60,000


4.1

Servicio de Search

Engine Optimization

(SEO) mensual

12 1,500.00

18,000




21,600



98

Tabla 60.







2.2 Lapiceros ciento 17 60.00 1,014




115,200



120,000


4.1

Servicio de Search

Engine Optimization

(SEO) mensual

12 1,500.00

18,000




21,600



Tabla 61.











144,000



240,000


4.1

Servicio de Search

Engine Optimization

(SEO) mensual

12 1,500.00

18,000


99



21,600



Tabla 62.











172,800


Peru21 unidad 144 2,500.00

360,000


4.1

Servicio de Search

Engine Optimization

(SEO) mensual

12 1,500.00

18,000




21,600



100

CAPÍTULO V

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal.

Ley en su Título “Sociedad Anónima Cerrada”, en los artículos 234 al 249.

Tabla 63.

ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el Artículo

234 al 249.

Tiene no más de 20 accionistas.

No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de

los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la

sociedad.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 64.

Distribución de capital social ECO INDUSTRIAS S.A.C.

SOCIO APORTE

(S/.) PORCENTAJE

ALEJANDRO SULCA

MARTINEZ 82,127 20%

FIORELLA OLAYA ESPINOZA 82,127 20%

JIMY NESTOR PEREZ INCA 82,127 20%

JOSE LUIS ROJAS RUIZ 82,127 20%

VICTOR ROJAS PECHO 82,127 20%

TOTAL (S/.) 410,637 100%

Nota: Elaboración grupal -2018.

101

Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos posibles

centros:

- Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto

Tamayo 160 – San Isidro.

- Notarias autorizadas por SUNAT y SUNARP.

En la siguiente tabla (ver Tabla 66), se listarán las actividades para constitución

de una Sociedad Anónima cerrada

Tabla 65.

Procedimiento para constituir una Sociedad Anónima Cerrada.

ACTIVIDAD DETALLE

Búsqueda de Nombre de la Empresa

Se realizará una búsqueda en SUNARP para

certificar que el nombre con el que deseamos

inscribir nuestra empresa se encuentra

disponible " ECO INDUSTRIAS SAC.".

Reserva de Nombre de la Empresa

Certificada la disponibilidad del nombre, se

reserva el nombre de la empresa por 30 días

asegurando que no sea utilizado por otra

empresa.

Minuta de Constitución de la Empresa

En este documento se describe la cantidad de

socios, el tipo de empresa, la actividad

económica, el aporte de cada accionista y el

representante legal de la empresa.

Escritura Pública

La minuta debe ser enviada a una notaría para

realizar las gestiones correspondientes y

elevarlo a Escritura Pública.

Obtención del R.U.C. Se realizará la inscripción en SUNAT como

persona jurídica para obtener el R.U.C.


102

Figura 34. Logotipo de ECOPAK

Nota: Elaboración grupal

Los registros tienen un valor de 13.51% de 01 Unidad Impositiva Tributaria,

considerando utilizar la Clasificación Niza y sus diferentes clases.

Tabla 66.

Listado de Actividades – Registro de Marca.

ACTIVIDAD DETALLE

Búsqueda

Fonética y

Figurativa

Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si

ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar en

palabras o imágenes.

Registro de

logo, lema

comercial y

Nombre

comercial

Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias

aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener

elementos gráficos.

103

Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de nuestra

marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto, Según la

Clasificación Niza pertenecemos a la clase 17.

Publicación

Seguido a la aceptación de la Solicitud de Registro se deberá publicar en el Diario

oficial EL PERUANO por única vez, el signo solicitado constituido por un logotipo de

tamaño de 3 x 3 cm.


En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o dueño de la

patente puesto que al ser el único propietario no presenta competencia alguna y

podría ejercer una política de precios si considera conveniente, en el caso que él no

pueda comercializar el producto, podría negociar con terceros que estén interesados

en invertir en su creación para finalmente poder sacar el producto al mercado.

Asimismo, podría vender o alquilar su patente a una empresa por un tiempo

determinado obteniendo de ello un beneficio económico.

Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe

cumplir con los siguientes requisitos.

- Ser novedosa.

- Tener nivel inventivo.

- Tener una aplicación industrial.

- Contar con una descripción clara y completa de la invención.

Las actividades son cuantificadas, considerar que para la Solicitud de Registro

de Marca y Logo, Lema Comercial y Nombre Comercial, consideran un costo

individual equivalente al 13.51% de una Unidad Impositiva Tributaria.

5.1.1. Licencias y autorizaciones.

Se establecen las actividades para las licencias y autorizaciones.

104

Tabla 67.

INDECI.

ACTIVIDAD DETALLE

Inspección Técnica

de Seguridad en

Defensa Civil

Básica

-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad

en Defensa Civil.

-Recibo de pago de los derechos correspondientes.

- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los

planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o

1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición

de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio

horizontal, según corresponda.

- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben

encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben

incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a

tierra.

- Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200

o 1/500.

- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.

- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas

(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios).

- Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas,

ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos

electromecánicos similares.

- Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de

equipos de seguridad.

- Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a

tierra (no mayor de 8 meses.


Tabla 68.

Licencias.

ACTIVIDAD DETALLE

Licencia de

Funcionamiento

-Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter

de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante,

tratándose de personas jurídicas o naturales, según

corresponda.

-Poder vigente del representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con

firma legalizada en caso de persona natural.

-Pago por derecho de tramitación de Licencia de

Funcionamiento.

-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.

105

Nota: Elaboración grupal - 2018.

5.1.2. Legislación laboral.

Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las ventas se

encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que ECO INDUSTRIAS

S.A.C. sería una pequeña empresa. Accederíamos al Régimen Laboral

Especial (ver Tabla 73).

Tabla 69.

Resumen de Legislación Laboral.

LEGISLACION LABORAL PYME

Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador

deberá aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.

Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al

Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones

(AFP).

Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48

horas a la semana.

En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización

equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope

máximo de 120 remuneraciones diarias.

Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios

(CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.

Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o

su parte proporcional.

Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital

(S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de

aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.

Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio

sueldo en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya

laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre,

caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados

en razón del medio sueldo.

En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña

empresa puede formar parte de un sindicato.

Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el

Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día

del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos

los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.

106

Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de

Riesgo y Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.


5.1.3. Legislación tributaria.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. se encuentra en el pago de tercera categoría.

a. Impuesto a la Renta

I.R. es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de

impuesto es vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.

b. Impuesto General a las Ventas

El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras como las

ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta que el

impuesto general de las compras es mayor al de las ventas se genera un crédito

fiscal.

c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras

El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo.

5.1.6. Otros aspectos legales.

El cálculo de la depreciación lineal sería:

V.

contable

del activo

- V. Residual =

Cargo por

depreciación

anual

Vida útil ( x año)

107

Tabla 70.

Resumen del Capítulo.

Concepto Cantidad Costo

Unitario S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Gastos de Constitución 1,375.00 0.00 1,375.00

Búsqueda de Nombre de la Empresa 1 5.00 5.00 - 5.00

Reserva de Nombre de la Empresa 1 20.00 20.00 - 20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa 1 650.00 650.00 - 650.00

Servicio Registral para constitución de empresa 1 700.00 700.00 - 700.00

Obtención del R.U.C. 1 - - - -

Inscripción en REMYPE 1 - - - -

Registro de marcas y patentes 2,391.68 118.98 2,510.66

Búsqueda Fonética - Figurativa 1 48.65 48.65 - 48.65

Registro de Marca y Logo 1 560.67 560.67 - 560.67

Registro de Lema Comercial 1 560.67 560.67 - 560.67

Registro de Nombre Comercial 1 560.67 560.67 - 560.67

Licencias y Autorizaciones 6,618.48 1,084.24 7,702.72

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento 1 150.0 150.00 - 150.00

Inspección técnica de Seguridad 1 114.4 114.41 - 114.41

Autorización DIGESA 1 330.5 330.51 - 330.51

Fumigación certificada de la nave industrial 1 423.7 423.73 76.27 500.00

Elaboración de planos 1 4,500.0 4,500.00 810.00 5,310.00

Certificado de operatividad de extintores PQS 6 35.0 210.00 37.80 247.80

Pozo a tierra certificado 1 889.8 889.83 160.17 1,050.00

Software 9,136 1,644 10,780

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 19,521 2,848 22,368


108

5.2. Estudio Organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. presenta su organigrama a continuación.

Figura 35. ECO INDUSTRIAS S.A.C.


5.2.2. Servicios tercerizados.

Tabla 71.

Relación de tercerización ECO INDUSTRIAS S.A.C.

SERVICIOS ACTIVIDADES

SERVICIO CONTABLE

Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo

de:

- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del

tiempo.

- Optimización de controles.

- Administración de los diferentes procesos contables.

- Presentación de información y trámites ante diferentes

organismos reguladores.

109

SERVICIO DE MANTENIMIENTO

Utilizaremos especialistas técnicos encargados del

mantenimiento de nuestros equipos para la producción

industrial de alimentos, según nuestro plan de mantenimiento

preventivo, para el mantenimiento correctivo eventual

también utilizaremos este tipo de servicio.

SERVICIO LEGAL

La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la

información a primera mano que se necesita para resolver

asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o

reglamentos.

En el día a día nuestro negocio puede encontrase en

conflictos de carácter legal con clientes, proveedores,

trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar

demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o

de consumidores.

SERVIIO DE DISTRIBUCION

Se solicitará el servicio de distribución a un operador logístico

para atender cada uno de los colegios donde realizaremos el

servicio para la venta de MI LONCHERIT.

La distribución física desde su recojo es un conjunto de

acciones que realzan las empresas para poder llevar sus

productos en un perfecto estado, en el momento y lugar

establecidos.

SERVICIO DE SEGURIDAD

Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de

sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo una

central de monitoreo de alarmas que se encuentre disponible

las 24 horas, los 365 días del año.


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 72.

Gerente ECO INDUSTRIAS SAC.

Gerente General

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Superior

Administrador, Contador,

Economista o Ingeniero

Titulado

Administrador

Experiencia Mínimo 02 años como Gerente General en empresas industriales

110

Otros N/A

Habilidades

Saber escuchar

Líder Eficaz

Trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Acciones y

resultados

esperados

Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.

Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los

indicadores e informes oportunos, para poder realizar una reingeniería de los

procesos.

Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.

Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y

rendimiento.

Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas

con la empresa.

Supervisor y analizar los estados financieros.

Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política

organizacional.

Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda

naturaleza.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato por incremento de actividades

Remuneración 7,000 soles

Ubicación Administración

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario

Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a

12:00h

Tipo de sueldo Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

Tabla 73.

Perfil Jefe de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Jefe de Producción


Nombre del

puesto Jefe de Producción

Competencias


Educación Superior

Bach. Ing.

Industrial,

Ing.

Mecánica,

Ingeniero

111

Ing.

Electrónica.

Experiencia Mínimo 02 años como Jefe de Producción en empresas industriales

Otros N/A

Habilidades

Saber escuchar

Líder Eficaz

Trabajo en equipo


Acciones y

resultados

esperados

Realizar y ejecutar el programa de producción mensual.

Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la

producción.

Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren personal,

maquinarias o equipos.

Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar

a Gerencia General.

Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo.

Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de

operativo.

Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar

mejoras en los tiempos de producción.

Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los

procesos operativos.

Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de Gestión de

Calidad, enfocados en la futura obtención de ISO 9001.





Beneficios

Sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a 12:00h



112

Tabla 74.

Perfil Jefe de Ventas ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Jefe de Ventas y Marketing


Nombre del puesto

Jefe de Ventas y

Marketing

Competencias


Educación Superior

Bach. Ing. Industrial,

Marketing, Administración o

afines

Ingeniero

Experiencia

Mínimo 02 años como Jefe de Ventas en empresas

industriales

Otros N/A

Habilidades

Saber escuchar

Líder Eficaz

Trabajo en equipo


Acciones y

resultados

esperados

Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y

comunicación.

Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal

tradicional y moderno.

Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta y

requerimientos de mantenimiento preventivo o correctivo.

Determinar las comisiones y bonos a los vendedores

Potenciar el desarrollo del personal de ventas

Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año.

Monitorear las redes sociales y página de la empresa.

Mejorar el nivel de atención de cada módulo de venta en los diferentes centros de

distribución.

Optimización y coordinación con los canales de

distribución.




Ubicación Ventas


Jornada Diurna

Horario

Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a

12:00h



113

Tabla 75.

Perfil Jefe de Administración ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Jefe de Administración


Nombre del

puesto Jefe de Administración

Competencias


Educación Superior

Egresado de

Administración,

Contabilidad,

Ingeniería o

Economía

Administrador

Experiencia Mínimo 02 años como Jefe de Administración en empresas industriales

Otros N/A

Habilidades

Saber escuchar

Líder eficaz

Trabajo en equipo


Acciones y

resultados

esperados

Prever los riesgos de los requerimientos para el área de

producción, ventas y administrativa.

Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no conformidades de

su servicio.

Optimizar los procesos administrativos y las

regulaciones administrativas.

Mantener los contratos con el personal actualizados.

Encargado de las planillas y tareo del personal.

Gestionar los recursos financieros para la atención de

las necesidades de la Empresa.

Gestión integral de créditos y cobranzas de la empresa

Gestión y adquisición de las pólizas de seguro para el personal.





Beneficios

Sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a 12:00h



114

Tabla 76.

Perfil Supervisor de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Supervisor de Producción


Nombre del puesto Supervisor de Producción

Competencias


Educación Técnico

Egresado de

Administración,

Contabilidad,

Ingeniería o

Economía

Supervisor

Experiencia Mínimo 01 años en el área de producción de empresas industriales

Otros N/A

Habilidades

Liderazgo de equipos

Comunicación efectiva

Trabajo en equipo


Acciones y

resultados

esperados

Controlar e inspeccionar las variaciones en el proceso de producción.

Documentar las mejoras de los procesos productivos

Informar a su Jefatura en temas trascendentes y alguna

mejora en el área.

Fomentar de manera constante acciones de control de

calidad del producto.

Inspeccionar que toda la materia prima esté en óptimas condiciones.

Controlar el trabajo en forma directa con el personal a

cargo.

Llenar los datos de las órdenes de producción y control de mermas.

Reportar los incidentes y paros de máquina.




Ubicación Producción


Jornada Por turnos de trabajo

Horario Lunes a sábado de 07:00h a 15:00h - 15:00h a 23:00h - 23:00h a 07:00h



115

Tabla 77.

Perfil Community Manager ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Community Manager


Nombre del puesto Community Manager

Competencias


Educación Técnico

Egresado de Marketing,

Ciencias de la

comunicación o Ingeniería.

Analista Comercial

Experiencia Mínimo 01 años en el área de marketing digital

Otros N/A

Habilidades

Resolución de conflictos


Trabajo en equipo


Acciones y

resultados

esperados

Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los clientes.

Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad).

Monitorizar publicaciones.

Manejo de administrador de anuncios en redes

sociales.

Manejo de reputación y posicionamiento digital de la

marca.

Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de marketing

digital anual para la marca.




Ubicación Ventas


Jornada Diurno

Horario

Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h

a 12:00h



116

Tabla 78.

Perfil Operario de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Operario de Producción


Nombre del

puesto Operario de Producción

Competencias


Educación N/A Secundaria

Completa Operario

Experiencia Mínimo 01 años en procesos operativos.

Otros N/A

Habilidades

Organizado


Trabajo en equipo


Acciones y

resultados

esperados

Realizar la producción diaria.

Mantener el ambiente limpio y ordenado

Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación diaria

de producción.

Llenar las fichas de control y mantener los equipos en

óptimas condiciones.

Utilizar los elementos de seguridad necesarios para el trabajo.

Cumplir con el programa de producción mensual.

Verificar la correcta dosificación de insumos en los

procesos productivos.



Remuneración 930 soles


Beneficios

Sociales Si





117

Tabla 79.

Perfil Operario de Almacén ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Operario de Almacén


Nombre del puesto Operario de Almacén

Competencias



Completa Operario

Experiencia Mínimo 01 años de experiencia en almacenes

Otros N/A

Habilidades

Organizado


Trabajo en equipo


Acciones y resultados

esperados

Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.

Resguardar las mercancías del almacén.

Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.

Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de

producción.

Colaborar con la exactitud de inventarios.

Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.



Remuneración 930 soles







Tabla 80.

Perfil Vendedor ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Vendedor


Nombre del puesto Vendedor

Competencias



Completa Operario

118

Experiencia

Mínimo 02 años de experiencia como vendedor canal

tradicional

Otros N/A

Habilidades

Facilidad de palabra


Trabajo en equipo


Acciones y resultados

esperados

Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.

Resguardar las mercancías del almacén.

Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.

Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de

producción.

Colaborar con la exactitud de inventarios.

Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.




Ubicación Ventas


Jornada Diurno

Horario

Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h

a 12:00h



5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.

Tabla 81.

Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC.

ACTIVIDADES

Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la

organización para dicha actividad.

Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no

cumplir con las disposiciones.

Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).

Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.

Declaración y pago de impuestos.

Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.

Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.


119

Tabla 82.


ACTIVIDADES

Cumplir con el plan de mantenimiento correctivo.

Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo

Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos.

Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.

Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.


Tabla 83.


ACTIVIDADES

Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.

Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.

Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.

Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.


Tabla 84.


ACTIVIDADES

Ejercer la protección de las instalaciones y activos.

Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.

Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera

del horario de trabajo movilizando su flota.

Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.


120

Tabla 85.

Presupuesto anual de servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. para todos los

años.

SERVICIOS

TERCERIZADOS

GASTO

MENSUAL

(S/.)

GASTO ANUAL (S/.)

2019 2020 2021 2022 2023

Servicio Contable 500.00 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Servicio de Mantenimiento 250.00 3,000 3,600 4,320 5,184 6,221

Servicio Legal 300.00 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Servicio de Seguridad 1,300.00 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600


5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará una modalidad por contrato de

trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad

para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación semestral

durante el primer año de actividades de la empresa, estando sujeto a un periodo

de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá rescindirse si el contratado

no cubre con las expectativas del empleador.

Esta modalidad de contrato está basada en el decreto está basada en el

Art. 57° de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral y reglamenta por

Decreto Supremo N°003-97-TR.

Para los servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará un

modo de contrato de prestación de servicios por tercerización, esta modalidad

está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto Legislativo N°1038 y

reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR.

5.2.5.2. Régimen laboral.

Se ha definido a ECO INDUSTRIAS S.A.C. como PYME.

121

Tabla 86.

Régimen Laboral Pequeña Empresa.

TIPO DETALLE

RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00

JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).

VACACIONES 15 días por cada año trabajado.

C.T.S. 1/2 sueldo al año.

GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.

DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

ESSALUD (SEGURO

SOCIAL)

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este

pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,

incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).

DESPIDO ARBITRARIO Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año

servido.

REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.

REGIMEN PENSIONARIO

A elección del trabajador (entre régimen privado y público).

AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de

invalidez).

ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20

años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00

y S/.857.00

HORAS EXTRAS Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir

de la tercera hora 35% adicional del costo horario.

UTILIDADES Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de

utilidades


5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas con 1

hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo será

comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el horario de

trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 92).

122

Tabla 87.

Horarios ECO INDUSTRIAS S.A.C.

PERSONAL HORARIO REFRIGERIO

ADMINISTRATIVO

LUNES A

VIERNES

LUNES A

VIERNES

08:00h - 18:00h 13:00h - 14:00h

SABADOS

09:00h - 12:00h

OPERATIVO LUNES A SABADO LUNES A SABADO

07:00h - 16:00h 12:00h - 13:00h


5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.

Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una remuneración por

los servicios laborales que prestan hacia la empresa, derecho que se encuentra

respaldado por la Ley Articulo N°24 de la Constitución Política, “El trabajador

tiene derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él

y su familia, el bienestar material y espiritual”.

Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño,

capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio

personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en las

siguientes tablas.

Realizamos una acotación en el año 2023 el quinto año del proyecto tiene

un horario de trabajo de jornada nocturna para lo cual aplicaremos lo

establecido en el decreto supremo Nro. 007-2002-TR en el cual establece un

nuevo régimen de pago de jornada noctura según el cálculo de la

Remuneración Mínima vital (S/.930.00) que se le adiciona un 35% (S/.325.50),

procediendo a una nueva Remuneración por jornada nocturna que asciende a

S/. 1255.50, esto solo afectaría la remuneración del personal que tenga una

remuneración menor a esta nuevo monto.

123

Tabla 88.

Indicador Presupuesto Planillas vs Ventas ECO INDUSTRIAS SAC.

2019 2020 2021 2022 2023

PLANILLA 582,255 664,956 913,003 1,098,439 1,443,556

VENTAS 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096

INDICADOR

PLANILLA VS

VENTAS 25% 23% 25% 25% 26%


124

Tabla 89.

Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.

CARGO SUELDO

BASICO BONO

Aportes de la Empresa Beneficios Sociales TOTAL

SCTR EsSalud Asig. F. CTS Vac. Grat.

Gerente General 6,000 40 540 93 3,000 3,000 6,540 92,616

Jefe de Producción 3,500 40 315 93 1,750 1,750 3,815 54,691

Jefe de Ventas 3,500 40 315 93 1,750 1,750 3,815 54,691

Jefe de Calidad 3,500 40 315 93 1,750 1,750 3,815 54,691

Jefe de Administración 3,000 40 270 93 1,500 1,500 3,270 47,106

Supervisor de Producción 1 2,500 40 225 93 1,250 1,250 2,725 39,521

Community Manager 1,500 40 135 93 750 750 1,635 24,351

Vendedor 1 1,250 40 113 93 625 625 1,363 20,559

Vendedor 2 1,250 40 113 93 625 625 1,363 20,559

Vendedor 3 1,250 40 113 93 625 625 1,363 20,559

Vendedor 4 1,250 40 113 93 625 625 1,363 20,559

Operario de Almacén 930 40 84 93 465 465 1,014 15,704

Operario de Producción 1 930 40 84 93 465 465 1,014 15,704




Planilla 2019 (S/.) 582,255


125

Tabla 90.


CARGO SUELDO

BASICO BONO



Gerente General 6,000 600 40 540 93 3,000 3,000 6,540 99,816

Jefe de Producción 3,500 350 40 315 93 1,750 1,750 3,815 58,891

Jefe de Ventas 3,500 350 40 315 93 1,750 1,750 3,815 58,891

Jefe de Calidad 3,500 350 40 315 93 1,750 1,750 3,815 58,891

Jefe de Administración 3,000 300 40 270 93 1,500 1,500 3,270 50,706

Supervisor de Producción 1 2,500 250 40 225 93 1,250 1,250 2,725 42,521

Community Manager 1,500 150 40 135 93 750 750 1,635 26,151

Vendedor 1 1,250 125 40 113 93 625 625 1,363 22,059

Vendedor 2 1,250 125 40 113 93 625 625 1,363 22,059

Vendedor 3 1,250 125 40 113 93 625 625 1,363 22,059

Vendedor 4 1,250 125 40 113 93 625 625 1,363 22,059

Vendedor 5 1,000 100 40 90 93 500 500 1,090 17,966

Operario de Almacén 930 93 40 84 93 465 465 1,014 16,820

Operario de Producción 1 930 93 40 84 93 465 465 1,014 16,820




Planilla 2020 (S/.) 664,956


126

Tabla 91.


CARGO SUELDO

BASICO BONO



Gerente General 6,000 1,200 40 540 93 3,000 3,000 6,552 107,028

Jefe de Producción 3,500 700 40 315 93 1,750 1,750 3,822 63,098

Jefe de Ventas 3,500 700 40 315 93 1,750 1,750 3,822 63,098

Jefe de Calidad 3,500 700 40 315 93 1,750 1,750 3,815 63,091





Vendedor 1 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561

Vendedor 2 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561

Vendedor 3 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561

Vendedor 4 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561

Vendedor 5 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561

Vendedor 6 1,250 250 40 113 93 625 625 1,365 23,561

Operario de Almacén 1 930 186 40 84 93 465 465 1,016 17,938









127


Planilla 2021 (S/.) 913,003


128

Tabla 92.


CARGO SUELDO

BASICO BONO



Gerente General 6,000 1,800 40 540 93 3,000 3,000 6,552 114,228

Jefe de Producción 3,500 1,050 40 315 93 1,750 1,750 3,822 67,298

Jefe de Ventas 3,500 1,050 40 315 93 1,750 1,750 3,822 67,298

Jefe de Calidad 3,500 1,050 40 315 93 1,750 1,750 3,815 67,291





Vendedor 1 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061

Vendedor 2 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061

Vendedor 3 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061

Vendedor 4 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061

Vendedor 5 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061

Vendedor 6 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 25,061

Vendedor 7 1,250 375 40 113 93 625 625 1,365 22,811









129



Planilla 2022 (S/.) 1,098,439


130

Tabla 93.


CARGO SUELDO

BASICO BONO



Gerente General 6,000 2,400 40 540 93 3,000 3,000 6,552 121,428

Jefe de Producción 3,500 1,400 40 315 93 1,750 1,750 3,822 71,498

Jefe de Ventas 3,500 1,400 40 315 93 1,750 1,750 3,822 71,498

Jefe de Calidad 3,500 1,400 40 315 93 1,750 1,750 3,822 71,498

Jefe de Administración 3,000 1,200 40 270 93 1,500 1,500 3,276 61,512

Supervisor de Producción 1 2,500 1,000 40 225 93 1,250 1,250 2,730 51,526

Supervisor de Producción 2 2,500 1,000 40 225 93 1,250 1,250 2,730 51,526

Supervisor de Producción 3 1,500 600 40 135 93 750 750 1,638 31,554


Vendedor 1 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561

Vendedor 2 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561

Vendedor 3 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561

Vendedor 4 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561

Vendedor 5 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561

Vendedor 6 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 26,561

Vendedor 7 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 23,561

Vendedor 8 1,250 500 40 113 93 625 625 1,365 23,561



Operario de Almacén 3 (jornada nocturna) 1,256 372 40 113 93 628 628 1,371 25,108




131






Operario de Producción 9 (jornada nocturna) 1,256 372 40 113 93 628 628 1,371 25,108




Planilla 2023 (S/.) 1,443,556


132

CAPÍTULO VI

ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1 Capacidad instalada.

6.1.1.1 Criterios.

Es el resultado de la definición del tamaño de nuestra planta, que resulta

del diseño del proceso y está limitada por la capacidad de la tecnología

implementada, una vez contempladas todas las restricciones del tamaño de

nuestra planta y habiéndose decidido el rendimiento de la maquinaria a

implementar de acuerdo con el diseño de nuestro proceso, esta capacidad

queda definida (ver Tabla 99).

Tabla 94.

Parámetros de capacidad.

CAPACIDAD DEFINICIÓN

DE

PROCESAMIENTO

Se define la cantidad de insumos o materia prima que la maquinaria o proceso

puede transformar en una unidad de tiempo definido.

DE

DISPONIBILIDAD

DE RECURSOS

Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de planta en función al

número de máquinas y necesidad de personal para la ejecución de operaciones.

DE PRODUCCIÓN Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las especificaciones que la

planta puede producir en una unidad de tiempo definido.

Nota: Elaboración propia – 2018.

133

6.1.1.2. Cálculos.

Para calcular la capacidad instalada se debe hallar el proceso crítico, el

cual define de producción en unidad de tiempo, considerando los factores

señalados anteriormente, una vez determinado el proceso crítico, se realizan

los cálculos con respecto a los días laborales para hallar la capacidad utilizada.

En la siguiente tabla (ver Tabla 100) se aprecia la capacidad instalada

está función a la capacidad de recursos restringido en la producción de la

termoformadora; la cual tiene una capacidad de producción mensual de 4,644

pack 100 unidades y una capacidad de producción anual de 55,728 pack 100

unidades.

134

Tabla 95.

Cálculo de capacidades y Proceso crítico.

PROCESO MAQUINA /

EQUIPOS

CAN

TID

AD

CAPACIDAD DE

PROCESAMIENTO

CAPACIDAD DE

DISPONIBILIDAD DE

RECURSOS FACTOR

EFICIENCIA

FACTOR

CONVERSION

CAPACIDAD

PRODUCION

pack 100

unidades /

mes

días/

mes

se/m

es

horas/

turno turnos

Extrusión de

fécula de papa Extrusora 1 30.00 kg/hora 6 4.3 8 1 0.90 1.25 6,966

Formación de

envases Termoformadora 1 2,500.00 unidades/hora 6 4.3 8 1 0.90 0.01 4,644

Empaque Selladora 1 60.00 pack de 100

unid./hora 6 4.3 8 1 0.90 1.00 11,146


135

6.1.2 Capacidad utilizada.

Capacidad utilizada se cuantifica mediante cantidad de unidades a

producir en el programa de producción, según un tiempo y recursos

determinados con respecto a la capacidad instalada.

6.1.2.1. Criterios.

La capacidad instalada se utilizará en función a los recursos que se

dispondrán para ser determinados en función a la capacidad de producción.

6.1.2.2. Cálculos.

Para realizar los cálculos se necesita el programa de ventas para todo el

horizonte del proyecto (ver Tabla 101).

Tabla 96.

Programa de ventas ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.

DESCRIPCION CUANTIFICACION DE LA DEMANDA

2019 2020 2021 2022 2023





125) 15,562 20,231 26,300 34,191 44,448


250) 11,547 15,011 19,514 25,368 32,978


500) 15,369 19,980 25,974 33,766 43,895

Criterio de crecimiento 30% 30% 30% 30%

TOTAL DE UNIDADES

(ECOPAK) 42,478 55,221 71,787 93,323 121,319


6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Se verifica el porcentaje de utilización de nuestra nave industrial durante

el horizonte del proyecto, considerando que se manejará el incremento de

136

ventas con una mayor asignación de horas para cubrir la producción (ver tabla

102).

Tabla 97.

Capacidad utilizada ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.

AÑO

CAPACIDAD

UTILIZADA

CAPACIDAD

INSTALADA PORCENTAJE DE

UTILIZACIÓN ECOPAK

(Pack 100 unid.)

ECOPAK

(Pack 100 unid.)

2019 42,478 55,728 76%

2020 55,221 55,728 99%

2021 71,787 111,456 64%

2022 93,323 111,456 84%

2023 121,319 167,184 73%


6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.1.1. Criterios.

Considera un punto utópico de las operaciones estableciendo un horario

de trabajo durante las 24 horas del día todos los días del año sin días feriados.

6.1.1.2. Cálculos.

Se realizan las estimaciones de la capacidad máxima, se consideran los

criterios mencionados en el punto anterior (ver Tabla 103).

137

Tabla 98.

Cálculo de capacidad máxima.

PROCESO MAQUINA /

EQUIPOS CANTIDAD

CAPACIDAD DE

PROCESAMIENTO

CAPACIDAD DE

DISPONIBILIDAD DE

RECURSOS

FACTOR

EFICIEN

CIA

FACTOR

CONVER

SION

CAPACIDAD

PRODUCION

pack 100

unidades /

mes

días/

mes

se/

mes

horas/

turno turnos

Extrusión de fécula

de papa Extrusora 1 30.00 kg/hora 7 4.3 8 3 0.90 1.25 24,381

Formación de

envases Termoformadora 1 2,500.00 unidades/hora 7 4.3 8 3 0.90 0.01 16,254

Empaque Selladora 1 60.00 pack de 100

unid./hora 7 4.3 8 3 0.90 1.00 39,010


138

6.2 Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción.

Para la fabricación de envases contenedores ECOPAK iniciamos el

proceso en el almacén de materia prima donde se realiza la entrega de materia

prima e insumos al operador, el cual valida la entrega utilizando una balanza

corroborando que la cantidad de material sea el indicado.

Luego traslada la fécula de papa (almidón en estado sólido) donde carga

la materia prima en la tolva de abastecimiento de la máquina extrusora, la carga

se realiza parcialmente para evitar atoros y despilfarro en el proceso.

La máquina extrusora posee un proceso automatizado, donde se

configuran valores como largo total de la bobina y espesor; considerando que

el producto finalizado de este proceso es una bobina de plástico.

El operador debe estar al pendiente de la descarga de esta máquina para

que una vez acumulado una bobina de plástico de menos de 25 kilogramos sea

retirada para continuar el siguiente proceso. Retira la bobina plástica y coloca

un nuevo eje para la acumulación del producto en proceso.

El operador realiza un control de las especificaciones técnicas de la

bobina plástica para validar que cumpla las especificaciones, una vez realizado

esto procede a cargar la máquina termoformadora con esta bobina de plástico;

considerar que la termoformadora trabaja con moldes, los cuales son instalados

previamente a la carga de la bobina.

El proceso de termoformado es automatizado, donde por acción de

presión y temperatura le dan el aspecto final a los envases contenedores, los

cuales son recepcionados y apilados por el operador en grupos de 100

unidades, de acuerdo a la categoría de cada ECOPAK.

Una vez apilado un grupo de 100 unidades se procede al sellado, rotulado

(ECOPAK-125, ECOPAK 250, ECOPAK-500) y etiquetado, con esto finaliza el

proceso de transformación.

139

Se traslada los productos al almacén de productos terminados hasta su

distribución final.

En la siguiente figura (ver Figura 36), se realiza un análisis de actividades

del operador detalladas para la fabricación de 45 packs de 100 unidades de

ECOPAK, desde la recepción de materiales hasta la entrega del producto

terminado al almacén, en esta se pueden verificar las operaciones,

inspecciones, demoras, transportes y almacenamientos que existen a lo largo

del proceso de producción actual.

140

Figura 36. Diagrama de actividades para la fabricación de ECOPAK.


PROCESO: Producción de envases contenedores ECOPAK

INICIA: Almacén de materia prima.

N° TERMINA: Almacén de productos terminados.

OPERACIÓN 7 MÉTODO: Actual.

INSPECCION 4 ÁREA: Producción.

TRANSPORTE 4 RESPONSABLE: Operador

DEMORA 2 ELABORADO POR: Socios ECO INDUSTRIAS S.A.C.

ALMACENAMIENTO 1 FECHA: 26 de Setiembre del 2018

18 PÁGINA: 1/1

1 00:01:00

2 00:02:50

3 2.90 m 00:02:20

4 00:09:00

5 00:30:00

6 00:05:00

7 00:03:00

8 00:01:00

9 00:01:05

10 2.50 m 00:03:20

11 00:02:00

12 00:35:00

13 00:04:00

14 00:03:00

11 2.10 m 00:01:20

12 00:15:00

13 2.90 m 00:00:55

14 00:00:00

00:39:00

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

00:07:55

00:07:55

01:05:00

00:00:00

TOTAL 01:59:50

N° PROCESO

OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA

TIEMPO OBSERVACIONES

Recepción de fécula de papa e insumos Se reciben los insumos necesarios para iniciar producción

DE

MO

RA

Pesado de fécula de papa Se valida la entrega mediante el pesado de la materia prima

Traslado hacia zona de extrusión Desde almacén de materia prima

Carga de máquina extrusora Se carga parcialmente la tolva de abastecimiento

Extrusión Proceso de extrusión

Retiro de bobina plástica en proceso Cuidadosamente para no afectar el proceso de extrusión

Inserción de nuevo eje para bobina plástica

Carga de bobina plástica en máquina termoformadora

Termoformado de envases contenedores Proceso de termoformado

Se colocan en packs de 100 unidades

Evaluación de peso de bobina plástica No debe exceder los 25 kilogramos la bobina plástica

Evaluación de espesor de bobina plástica Según especificación

Traslado hacia zona de formación Desde la zona de extrusión

Hasta su distribución

Recepeción de envases

Control dimensional y acabados

Traslado hacia zona de productos terminados

Almacenamiento

Traslado hacia zona de empaque Desde la sala de producción

Sellado de envases contenedores Empacado, sellada y rotulado

Desde zona de empaque

Se realiza el muestreo de 5 unidades por cada 100 piezas

141

Figura 37. Diagrama de operaciones para la fabricación de ECOPAK.


: 2

: 12

4Colocar nuevo carrete. Retirada la bobina se coloca un nuevo carrete hasta

que se complete una nueva bobina

BOBINA PLASTICA DE FECULA DE PAPA

5 Seleccionar moldes. De acuerdo al tipo de producto a fabricar

2 Limpieza y lubricación de molde.

6 Instalar los moldes en termoforadora

7 Encender máquina

3 Realizar pruebas para acabado

LEYENDA

Agrupar las unidades en pacs de 100 piezas

Sellar el pack. Utilizando una máquina selladora p

Colocar etiqueta en pack sellado

10

12

Etiqueta ECOPAK

Moldes termoformador según capacidad

1

3

2

Recepcionar

Pesar para validación de materia prima1

1

Fécula de papa (estado granular), etinglecol y glicerina (estado

líquido

Cargar a tolva de máquina extrusora

ECOPAK (pack de 100 unidades)

: 3

Colocar bobina en máquina en máquina termoformadora

Termoformar. Proceso automátizado para la transformación de la lámina

según la capacidad del envase (ECOPAK-125, ECOPAK-250, ECOPAK-500)

Extruir. Proceso automátizado para la transformación de la fécula de papa a

un estado laminar

Retirar bobina plástica. Retiro de bobina con un peso no mayor a 25

kilogramos para poder ser manipulada, el proceso es continuo

11

8

9

2 Extraer muestra y monitorear calidad

142

6.2.2. Programa de producción.

Tomando la demanda proyectada a lo largo del horizonte del proyecto

como dato principal y los datos mostrados en la capacidad instalada se calcula

el programa de producción y el porcentaje de utilización de la planta para ECO

INDUSTRIAS S.A.C.

El stock de seguridad permite cumplir los pedidos de los clientes en caso

de presentarse una eventualidad que impida su producción, para este estudio

se considera un 5% de la demanda anual por cada año. Adicionalmente hemos

definido fabricar packs, los cuales se utilizarán como muestras de potenciales

clientes.

Contaremos con una merma operativa del 4.5% de la capacidad utilizada,

para defectos en diferentes procesos de transformación que no cumplan con

las especificaciones.

En la selección de la maquinaria se tomará como referencia las

capacidades disponibles de los equipos ofertados en el mercado y las

cantidades de materia prima que procesan por unidad de tiempo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 104), resume el programa de producción

y los porcentajes de utilización de planta.

Tabla 99.

Programa de producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.

AÑO

CAPACIDAD

UTILIZADA

STOCK DE

SEGURIDAD

(5%)

SAMPLING

(2%)

MERMA

(4.5%)

PROGRAMA

DE

PRODUCCION

(ECOPAK

100 unid.)

(ECOPAK

100 unid.)

(ECOPAK

100 unid.)

(ECOPAK

100

unid.)

(ECOPAK

100 unid.)

2018 2,124 2,124

2019 42,478 2,124 850 1,912 47,363

2020 55,221 2,761 1,104 2,485 61,571

2021 71,787 3,589 1,436 3,230 80,043

2022 93,323 4,666 1,866 4,200 104,055

143

2023 121,319 6,066 2,426 5,459 135,271


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para realizar la composición y necesidades de materias prima e insumos

a utilizar en un pack de 100 unidades de ECOPAK, basaremos los cálculos en

base a nuestra entrevista con el Ing. Huancas, de amplia experiencia en la

fabricación de envases plásticos y utilización de maquinaria, estimando la

composición de insumos en la siguiente tabla (ver Tabla 104).

Tabla 100.

Relación de insumos para la fabricación de 01 pack de 100 unidades ECOPAK según su

capacidad.

LISTADO DE MATERIALES PARA ECOPAK

INSUMOS ECOPAK-125 ECOPAK-250 ECOPAK-250

Fécula de papa 0.850 kilogramos 0.900 kilogramos 0.950 kilogramos

Glicerina líquida 0.030 litros 0.035 litros 0.040 litros

Etinglecol 0.010 litros 0.015 litros 0.020 litros

Lamina Termo contraíble 1.000 unidad 1.000 unidad 1.000 unidad

Etiqueta 1.000 unidad 1.000 unidad 1.000 unidad


Tabla 101.

Programa de Producción anual ECOPAK.

AÑO

PROGRAMA DE

PRODUCCION (ECOPAK) 2,124 47,363 61,571 80,043 104,055 135,271

NECESIDADES DE

PRODUCCION 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Fécula de papa (kilogramos) 1,911.51 42,626.66 55,414.27 72,038.25 93,649.63 121,743.62

Glicerina líquida (litros) 74.34 1,657.70 2,155.00 2,801.49 3,641.93 4,734.47

Etinglecol (litros) 31.86 710.44 923.57 1,200.64 1,560.83 2,029.06

Lamina Termo contraíble

(unidades) 2,124 47,363 61,571 80,043 104,055 135,271

Etiqueta (unidades) 2,124 47,363 61,571 80,043 104,055 135,271


144

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el programa de compras de materia prima e insumos se utilizará un

costeo por tipo de material (ver Tabla 106).

Tabla 102.

Valorización unitaria de insumos ECOPAK.

INSUMOS UNIDAD COSTO (S/.)

Fécula de papa kilogramo 3.55

Glicerina líquida litro 45.00

Etinglecol litro 39.50

Lamina Termo

contraíble unidad 0.07

Etiqueta unidad 0.05


Tabla 103.

Programa de Compras anual ECOPAK.

PROGRAMA DE

COMPRA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Fécula de papa

(kilogramos) 6,785.86 151,324.63 196,720.67 255,735.80 332,456.19 432,189.84

Glicerina líquida (litros) 3,345.14 74,596.65 96,974.98 126,066.95 163,886.85 213,051.33

Etinglecol (litros) 1,258.41 28,062.55 36,481.06 47,425.18 61,652.67 80,147.88


(unidades) 148.67 3,315.41 4,310.00 5,602.98 7,283.86 9,468.95

Etiqueta (unidades) 106.19 2,368.15 3,078.57 4,002.13 5,202.76 6,763.53

TOTAL (S/.) 11,644 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

A pesar que el proceso productivo es semi automatizado, se requiere de

personal para realizar las operaciones de abastecimiento y descarga de

máquinas. En la siguiente tabla (ver Tabla 108), se verifica el requerimiento de

mano de obra directa necesaria para cubrir el programa de producción durante

el horizonte del proyecto, los cuales están en función a las necesidades para

145

cubrir la demanda de cada año, considerando que a partir del 2021 se tendría

que añadir un turno de trabajo adicional al horario normal.

Tabla 104.

Requerimiento de mano de obra ECO INDUSTRIAS S.A.C.

MAQUINA PERSONAL 2019 2020 2021 2022 2023

Extrusora Línea de abastecimiento continuo 1 1 2 2 3

Línea de salida de bobina 1 1 2 2 3

Termoformadora Línea de termoformadora 1 1 2 2 3

Selladora Línea de sellado 1 1 2 2 3

Operario de Almacén 1 1 2 2 3

TOTAL OPERARIOS 5 5 10 10 15


6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

En las siguientes tablas se realiza la descripción de las fichas técnicas de

la maquinaria utilizada para el proceso de producción (ver Tabla 109, Tabla

110, Tabla 111).

Tabla 105.

Ficha técnica Máquina Selladora.

MAQUINA: Selladora

Descripción:

Esta máquina selladora se alimenta de un motor eléctrico e

incorpora un interruptor eléctrico de pie. Este sistema

especial le permite cerrar las mordazas de soldadura con

sólo pulsar suavemente el pedal. La soldadura obtenida es

de calidad constante y fiable. Con esta máquina se finaliza

el proceso de transformación hasta el embalaje final, con

las etiquetas y rótulos seleccionados.

Capacidad de producción: 60 piezas por hora.

Dimensiones:

- Ancho: 2.00 m.

- Largo: 1.50 m.

- Altura: 1.50 m.

Precio de máquina: S/. 10,000 + IGV

Marca / Modelo: RoveBlock / Magneta MGS

Potencia Motor 1.5 HP

146

Número de serie: MGS1040

Tiempo de vida: 25 años


Tabla 106.

Ficha técnica Máquina Extrusora.

MAQUINA: Extrusora

Descripción:

Esta máquina se encarga de hacer pasar bajo acción de

presión (10 – 15 psi) un material termoplástico a través de

un orificio con forma compleja (tornillo sin fin), este proceso

es continuo y el material adopta una sección transversal

igual a la del orificio convirtiéndose en una película que ese

elevada mediante una serie de rodillos, los cuales tienen

sistemas para regular el espesor de la película, para el final

de la máquina se tiene un portador de bobina

intercambiable.

Capacidad de producción: 60 piezas por hora.

Dimensiones:

- Ancho: 4.50 m.

- Largo: 4.80 m.

- Altura: 3.50 m.


Marca / Modelo: Lung Meng Machinery / MT45-800


Número de serie: CAST5563



147

Tabla 107.

Ficha técnica Máquina Termoformadora.

MAQUINA: Termoformadora

Descripción:

Esta máquina termoformadora semiautomática posee 18

zonas controladas, 36 resistencias cerámicas de 500 watts,

motores reductores para el aplazamiento de la bobina,

especial para formar envases con bisagra. Posee un

abastecimiento de bobina de plástico regulable según

especificaciones.

Capacidad de producción: 2,500 piezas por hora.

Dimensiones:

- Ancho: 2.50 m.

- Largo: 2.80 m.

- Altura: 1.90 m.


Marca / Modelo: Ulma Pack / TFS 80


Número de serie: TTTF200



6.3.2. Equipos.

Los equipos para iniciar operaciones con sus respectivos costos (ver

tabla 112).

Tabla 108.

Equipos - ECO INDUSTRIAS S.A.C.

EQUIPOS CANTIDAD

COSTO

UNID.

MONTO IGV

PRECIO

(S/.)

Balanza electrónica 2 350.00 700.00 126.00 826.00

Calibrador Digital 2 250.00 500.00 90.00 590.00

Extintores 4 60.00 240.00 43.20 283.20

Manguera contraincendios 1 500.00 500.00 90.00 590.00

Alarmas contraincendios 2 400.00 800.00 144.00 944.00

Cámara de seguridad 2 200.00 400.00 72.00 472.00

Camillas 1 300.00 300.00 54.00 354.00

Botiquín 2 45.00 90.00 16.20 106.20

Stockas 1 1,250.00 1,250.00 225.00 1,475.00

Estanterías metálicas 2 200.00 400.00 72.00 472.00

Mesas Metálicas 2 500.00 1,000.00 180.00 1,180.00

148

TOTAL EQUIPOS (S/.) 5,876.40


6.3.3. Herramientas.

Se listan todas las herramientas para iniciar operaciones y sus

respectivos costes (ver tabla 113).

Tabla 109.

Herramientas - ECO INDUSTRIAS S.A.C.

HERRAMIENTAS CANTIDAD

COSTO

UNID.

MONTO IGV PRECIO

Botas punta de acero 7 150.00 1,050.00 189.00 1,239.00

Casco 3M 6 40.00 240.00 43.20 283.20

Caja de Herramientas 3 100.00 300.00 54.00 354.00

Cuchilla de corte 10 70.00 700.00 126.00 826.00

Guantes anti corte 10 11.00 110.00 19.80 129.80

TOTAL HERRAMIENTAS (S/.) 2,832.00


6.3.5. Mobiliario.

Se lista el mobiliario para iniciar operaciones con sus respectivos costos

(ver Tabla 114).

Tabla 110.

Mobiliario - ECO INDUSTRIAS S.A.C.

MOBILIARIOS CANTIDAD

COSTO

UNID.

MONTO IGV PRECIO

Sillas 6 79.00 474.00 85.32 559.32

Escritorios 6 369.00 2,214.00 398.52 2,612.52

Computadora 6 1,500.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00

Impresora 3 420.00 1,260.00 226.80 1,486.80

Teléfono 6 100.00 600.00 108.00 708.00

Microondas 1 300.00 300.00 54.00 354.00

Refrigerador 1 900.00 900.00 162.00 1,062.00

Mesa de reuniones inc. sillas 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Mesa comedor inc. sillas 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

149

TOTAL MOBILIARIOS (S/.) 20,588.64


6.3.6. Útiles de Oficina.

Se listan todas los utensilios para iniciar operaciones con sus respectivos

costos (ver Tabla 115),

Tabla 111.

Útiles de oficina ECO INDUSTRIAS S.A.C.

UTILES CANTIDAD

COSTO

UNID.

MONTO IGV PRECIO

Lapiceros x12 9 15.00 135.00 24.30 159.30

Calculadoras 3 4.00 12.00 2.16 14.16

Cinta adhesiva 20 2.00 40.00 7.20 47.20

Hojas bond x mill 15 15.00 225.00 40.50 265.50

Cartuchos tinta 6 60.00 360.00 64.80 424.80

Archivadores 15 9.00 135.00 24.30 159.30

Sobres x50 4 13.00 52.00 9.36 61.36

Tachos 10 15.00 150.00 27.00 177.00

TOTAL UTILES (S/.) 1,308.62


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Todo se presenta en el análisis de la siguiente tabla (ver Tabla 116),

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Hemos asignado un monto para reponer utensilios y herramientas en la

siguiente tabla (ver Tabla 116).

.

150

Tabla 112.

Programa para mantenimiento ECO INDUSTRIAS S.A.C.

MAQUINARIA Y EQUIPOS CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/AÑO COSTO 2019 2020 2021 2022 2023

Extrusora 1 400 6 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Termoformadora 1 400 6 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Selladora 1 250 4 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Extintores 8 20 1 160 160 160 160 160 160

Alarmas contraincendios 3 35 1 105 105 105 105 105 105

Cámara de seguridad 2 35 1 70 70 70 70 70 70

Manguera contraincendios 1 75 1 75 75 75 75 75 75

Botiquín 2 50 1 100 100 100 100 100 100

Camillas 1 20 1 20 20 20 20 20 20

Estanterías metálicas 3 30 1 90 90 90 90 90 90

Stockas 2 75 1 150 150 150 150 150 150

Mesas Metálicas 2 20 1 40 40 40 40 40 40

TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 6,610 6,610 6,610 6,610 6,610


151

Tabla 113.

Programa de reposición ECO INDUSTRIAS S.A.C.

LISTADO DE

REPOSICION

2020 2021 2022 2023

CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.)

Botas punta de acero 7 1,239.00 8 1,362.90 8 1,499.19 9 1,649.11

Casco 3M 6 283.20 7 311.52 7 342.67 8 376.94

Caja de Herramientas 3 354.00 3 389.40 4 428.34 4 471.17

Cuchilla de corte 10 826.00 11 908.60 12 999.46 13 1,099.41

Guantes anti corte 10 129.80 11 142.78 12 157.06 13 172.76

Escoba 6 84.96 7 93.46 7 102.80 8 113.08

Recogedor 6 56.64 7 62.30 7 68.53 8 75.39

Balde 4 56.64 4 62.30 5 68.53 5 75.39

Bolsas de basura x 100 25 147.50 28 162.25 30 178.48 33 196.32

Lapiceros x12 9 345.74 10 380.31 11 418.35 12 460.18

Calculadoras 3 14.16 3 15.58 4 17.13 4 18.85

Cinta adhesiva 20 47.20 22 51.92 24 57.11 27 62.82

Hojas bond x mil 15 265.50 17 292.05 18 321.26 20 353.38

Cartuchos tinta 6 424.80 7 467.28 7 514.01 8 565.41

Archivadores 15 159.30 17 175.23 18 192.75 20 212.03

Sobres x50 4 61.36 4 67.50 5 74.25 5 81.67

Tachos 10 177.00 11 194.70 12 214.17 13 235.59

TOTAL (S/.) 4,672.80 5,140.08 5,654.09 6,219.50


152

6.3.9. Programa de compras posteriores.

En el análisis del tamaño del proyecto, podemos concluir que la

capacidad instalada puede cubrir el incremento anual en los requerimientos de

ventas de los productos, por lo que ECO INDUSTRIAS S.A.C., adoptará una

estrategia de incremento de turnos para poder cubrir la capacidad de todos los

años.

6.4. Localización.

Para determinar la localización de la planta de producción de ECO

INDUSTRIAS S.A.C., se evaluarán y cuantificarán los factores a nivel macro y micro

de los posibles lugares de ubicación.

6.4.1. Macro localización.

Los socios de ECO INDUSTRIAS S.A.C., determinan que la planta de

producción estará ubicada en la ciudad de Lima, dentro de los factores más

importantes para la macrolocalización se evaluó factores como:

a. Disponibilidad de plantas

Es indispensable evaluar la disponibilidad de plantas para uso industrial,

que cuenten con las habilitaciones de energizado eléctrico y conexiones de

agua y desagüe operativas.

b. Distancia con respecto al mercado objetivo

Factor que se debe tomar en cuenta puesto que nuestro público objetivo

se encuentra ubicado en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco

y La Molina.

c. Distancia con respecto a proveedores

Este factor establece a Lima como punto cardinal para el abastecimiento

de estos materiales.

d. Distancia con respecto a la mano de obra

153

Nuestra planta de producción debe estar próxima a la mano de obra

técnica, ya que el capital humano es uno de los recursos más importantes para

la ejecución de nuestro proyecto.

e. Red vial

Se evalúa también el acceso al terreno a escoger para una óptima cadena

de suministro, Lima cuenta con vías y acceso a la Carretera Panamericana

Norte, Panamericana Sur y Carretera Central.

6.4.2. Micro localización.

Utilizaremos un método del centro de gravedad entre dos factores de los

dos principales distritos para la elección cuantitativo por factores con un rango

del 1 al 5, determinando cual sería la elección con mejor performance para la

instalación de nuestra nave industrial a un nivel de microlocalización (ver tabla

119).

154

Tabla 114.

Análisis de Macrolocalización de nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C.

FACTORES

ALTERNATIVAS DE MACRO LOCALIZACION

PESO

PUENTE

PIEDRA COMAS LURIN LOS OLIVOS SJL

PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.

Disponibilidad de Plantas 15.00% 4 0.6 4 0.6 4 0.6 3 0.45 3 0.45

Distancia respecto al Mercado

Objetivo 30.00% 3 0.9 3 0.9 3 0.9 3 0.9 3 0.9

Distancia respecto a

Proveedores 20.00% 5 1 4 0.8 5 1 4 0.8 3 0.6

Acceso a Mano de obra 25.00% 5 1.25 4 1 5 1.25 4 1 3 0.75

Red vial 10.00% 5 0.5 4 0.4 5 0.5 4 0.4 4 0.4

100.00% 4.25 3.70 4.25 3.55 3.10

Nota: Elaboración propia- 2018.

155

Tabla 115.

Análisis de Microlocalización de nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C.

FACTORES

ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION

PESO

LURIN PUENTE PIEDRA

Nuevo Lurín Manuel Valle Los Pinos San Remo

PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.

Gastos de distribución 20.00% 5 1 4 0.8 5 1 4 0.8

Factor ambiental y poblacional de la zona 12.00% 4 0.48 4 0.48 4 0.48 5 0.6

Costo y disponibilidad de terrenos 19.00% 4 0.76 3 0.57 4 0.76 4 0.76

Seguridad 11.00% 4 0.44 4 0.44 4 0.44 4 0.44

Tamaño y forma de la planta 8.00% 5 0.4 5 0.4 5 0.4 5 0.4

Suministro de energía eléctrica industrial 13.00% 4 0.52 4 0.52 3 0.39 4 0.52

Acceso a vías principales. 17.00% 5 0.85 4 0.68 5 0.85 5 0.85

100.00% 4.45 3.89 4.32 4.37

Nota: Elaboración propia- 2018.

156

Tomando los resultados del análisis de micro localización que se obtiene

un resultado de 6.04 para el Distrito de Lurín, por lo que ECO INDUSTRIAS

S.A.C. define la ubicación de su planta industrial será en Nuevo Lurín Mz. H,

calle 2, Lote 11, (ver Figura 38), la planta industrial contará con un área de 360

m2.

Figura 38. Vista frontal de nave industrial

Nota: Investigación de campo

157

Figura 39. Ubicación de nave industrial en Lurín.

Nota: Investigación de campo.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para tener operativo la nave industrial y oficinas se requiere de una

inversión la cual se establece en la siguiente tabla (ver Tabla 120), con esto se

podrá realizar las obras civiles, eléctricas, sanitarias y acabados para iniciar

operaciones, considerando que los gastos de adecuación en instalaciones

eléctricas es mayor para poner en marcha todos los tableros individuales de las

máquinas con alimentación a un tablero por implementar en 220v y 440v

alimentación trifásica y los pozos a tierra necesarios para estos tableros.

158

Tabla 116.

Gastos de adecuación ECO INDUSTRIAS S.A.C.

DETALLE COSTO (S/.)

IGV

(S/.) MONTO (S/.)

Obras Civiles 2,500 450 2,950

Instalaciones Eléctricas 27,500 4,950 32,450

Instalaciones Sanitarias 1,500 270 1,770

Acabados 2,500 450 2,950

Garantía Alquiler Nave Industrial 7,000 1,260 8,260

TOTAL (S/.) 41,000 7,380 48,380


6.4.4. Gastos de servicios.

En adición previendo los gastos de servicios para tener la continuidad del

negocio (ver Tabla 121).

Tabla 117.

Servicios ECO INDUSTRIAS S.A.C.

DETALLE MONTO MENSUAL (S/.)

Consumo de energía eléctrica 700.00

Consumo de agua 120.00

Telefonía e Internet 500.00

Alquiler de Nave industrial 3,500.00

TOTAL (S/.) 4,820


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Se muestra el layout de la nave de producción y las oficinas de ECO

INDUSTRIAS S.A.C. (ver Figura 39)

159

Figura 40. Layout Nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Nota: Elaboración propia - AutoCAD.

160

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

La planta de ECO INDUSTRIAS S.A.C. posee 360 m2 en donde se

distribuyen las oficinas administrativas y sala de producción detalladas en:

Almacén de materia prima: Se acondicionarán 50 m2, en este espacio se

administra toda la materia e insumos para uso en el proceso de producción.

Sala de Producción: Se acondicionarán 112 m2 en donde se realizan los

procesos de transformación (extrusión, termoformado y sellado), desde la

recepción de la materia prima hasta la entrega final en el almacén de productos

terminados.

Oficinas Administrativas: Se acondicionarán 70 m2 para la distribución de

las oficinas de Logística, Ventas, Producción y Gerencia General, estas se

utilizarán para realizar las gestiones de cada área y las reuniones que puedan

tener con los involucrados.

Patio de Maniobras: Se contará con 53 m2, espacio suficiente para las

maniobras necesarias de los diferentes vehículos de proveedores y

distribuidores.

Almacén de Productos Terminados: Se acondicionarán 26 m2, en este

espacio se administrarán los pedidos terminados hasta su distribución.

Comedor: Se destinarán 28 m2, para comedor de planta donde el

personal pueda tomar su refrigerio.

Servicios Higiénicos: Se destinarán 21 m2, para servicios higiénicos para

el personal, cumpliendo con las necesidades de red de agua y desagüe.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

161

Se muestra los aspectos e impactos ambientales identificados en el

proceso productivo; como se puede apreciar se generan una variedad de

residuos sólidos, por lo que estos tienen que someter a tratamiento (ver Tabla

122).

Tabla 118.

Aspectos e impactos ambientales en el proceso de producción ECO INDUSTRIAS S.A.C.

PROCESO ASPECTOS

AMBIENTALES

IMPACTOS

AMBIENTALES

Extrusión de fécula de papa Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Formación de envases Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Empaque Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo


El principal impacto ambiental es la contaminación del suelo debido a la

generación de residuos sólidos propios del proceso de producción,

proponiendo que los desperdicios de los procesos involucrados sean tratados

de una manera dinámica sin impactar el ambiente.

Es muy importante señalar que para el proceso productivo se debe tomar

conciencia que todo el material mermado en la fases del proceso puede ser

reutilizado y no eliminado por lo que se recomienda establecer procedimientos

para su manejo integral desde el inicio del proceso hasta su disposición final.

6.5.2. Con los trabajadores.

Se desarrollará en la etapa de desarrollo del proyecto un Programa anual

de Seguridad y Salud Ocupacional, buscando cumplir con las normas

nacionales vigentes y asegurar las condiciones necesarias de infraestructura

que permitan a los trabajadores tener acceso a los servicios de higiene y

médicos esenciales, pretendiendo mejorar las condiciones de trabajo de

nuestros empleados, haciendo su labor más segura y eficiente, reduciendo los

accidentes laborales, dotándoles de equipos de protección personal

indispensables y capacitándolos en procedimientos y hábitos de seguridad.

Adicionalmente, se ofrecerán diversas capacitaciones e información

continua de las exigencias del mercado nacional y latinoamericanos. Estas

162

capacitaciones también involucrarán temas de liderazgo para que los

colaboradores adquieran las herramientas necesarias y estar en la capacidad

de proponer mejoras para ECO INDUSTRIAS S.A.C.

6.5.3. Con la comunidad.

En el ámbito social, el proyecto contribuirá a la generación de puestos de

trabajo, principalmente para las comunidades aledañas, derivando en aumento

de los ingresos familiares y calidad de vida.

Asimismo anualmente se realizará una campaña de salud en

colaboración con nuestros clientes que serán gratuitas para las comunidades

aledañas a la planta de ECO INDUSTRIAS S.A.C. Estas campañas tendrán

evaluaciones, como por ejemplo: alergias a la piel, afecciones respiratorias,

exámenes auditivos y oftalmológicos.

El presupuesto de responsabilidad social se puede apreciar en las

siguientes tablas (ver Tabla 123 a la Tabla 127).

Tabla 119.

Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2019.

PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2019


1 Gestión de residuos

sólidos

600

1.1 Instalación de puntos

ecológicos unidad 5 120 600

2 Gestión de energía

eléctrica

3,950

2.1 Tablero General STG-

01 unidad 1 2,050 2,050

2.2 Banco de

condensadores unidad 1 1,800 1,800

2.3

Certificado de

operatividad y

mantenimiento unidad 1 100 100



163

Tabla 120.





sólidos

1,000

1.1 Renovación de puntos

ecológicos unidad 5 200 1,000


eléctrica

600

2.1 Mantenimiento

preventivo unidad 1 500 500

2.2

Certificado de

operatividad y


3 Programa de salud

con la comunidad

4,500

3.1 Honorarios médico

ocupacional día 6 400 2,400

3.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2,100



Tabla 121.





sólidos

1,000




eléctrica

600

2.1 Mantenimiento


2.2

Certificado de

operatividad y


3 Programa de salud

con la comunidad

4,500

164




4 Programa Psicosocial

con los Trabajadores 1,200.00

4.1 Charla desarrollo

humano unidad 3 400 1,200



Tabla 122.





sólidos

1,000




eléctrica

600

2.1 Mantenimiento


2.2

Certificado de

operatividad y


3 Programa de salud

con la comunidad

6,000








165

Tabla 123.





sólidos

1,000




eléctrica

600

2.1 Mantenimiento


2.2

Certificado de

operatividad y


3 Programa de salud

con la comunidad

6,000






4.1 Charla desarrollo

humano unidad 6 400 2,400



166

CAPÍTULO VII

ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo.

Los activos fijos son conocidos como propiedad, planta y equipo o activos

de planta, los utilizan las empresas para la producción de los productos o para

realizar servicios y, que éstos tienen las siguientes características:

Se adquieren para su uso en operaciones y entran indirectamente en la

corriente generadora de ingresos.

Su tiempo de vida es regido por SUNAT de acuerdo a sus características.

Son utilizados para realizar operaciones, mas no para venderlos.

Los activos fijos dependen necesariamente del tipo de trabajo que se

vaya a realizar.

Los socios hemos desarrollado un listado de todos los activos fijos

necesarios para nuestros procesos productivos, los cuales se presentan los

siguientes activos (ver Tabla 129, Tabla 130 y Tabla 131).

167

Tabla 124.

Activo Fijo – Producción.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V. (18%)

S/.

Total Precio

S/.

Operaciones 118,090 21,256 139,346

Máquina extrusora 1.00 72,500.00 72,500.00 13,050.00 85,550.00

Máquina

termoformadora 1.00 33,000.00 33,000.00 5,940.00 38,940.00

Máquina selladora 1.00 10,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00

Laptop Dell i3

Modelo 3567 1TB,

4GB RAM

1.00 1,700.00 1,700.00 306.00 2,006.00

Multifuncional HP

Advantage Ultra

4729

1.00 890.00 890.00 160.20 1,050.20


Tabla 125.

Activo Fijo – Administración.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V. (18%)

S/.

Total Precio

S/.

Administración 6,875 1,238 8,113

Laptop Dell i3

Modelo 3567 1TB,

4GB RAM 3.00 1,295.00 3,885.00 699.30 4,584.30

Proyector Epson S27

HDMI - USB 1.00 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Ecram Extreme KPS-

301 1.00 500.00 500.00 90.00 590.00

Impresora Epson

395 1.00 890.00

890.00 160.20 1,050.20


168

Tabla 126.

Activo fijo – Ventas.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V. (18%)

S/.

Total Precio

S/.

Ventas 6,070 1,093 7,163

Laptop Dell i3

Modelo 3567 1TB,

4GB RAM 4.00 1,295.00 5,180.00 932.40 6,112.40

Impresora Epson

395 1.00 890.00

890.00 160.20 1,050.20


7.1.2. Inversión Activo Intangible.

A diferencia de los activos fijos tangibles, existen los activos intangibles

los cuales no pueden tienen percepción física.

Para la empresa presentamos como activos intangibles la inversión en

Gastos de constitución de la empresa, gastos en Licencias y permisos, Gastos

tributarios, adicionalmente el requerimiento en Software necesario para operar.

En la siguiente tabla (ver Tabla 132) definiremos la inversión en activos

intangibles.

Tabla 127.

Activos Intangibles.

Concepto Cantidad Costo

Unitario S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Gastos de Constitución 1,375.00 0.00 1,375.00

Búsqueda de Nombre de

la Empresa 1 5.00 5.00 - 5.00

Reserva de Nombre de la

Empresa 1 20.00 20.00 - 20.00

Servicio Notarial para

constitución de empresa 1 650.00 650.00 - 650.00

Servicio Registral para

constitución de empresa 1 700.00 700.00 - 700.00

169

Obtención del R.U.C. 1 - - - -

Inscripción en REMYPE 1 - - - -

Registro de marcas y patentes 2,391.68 118.98 2,510.66

Búsqueda Fonética -

Figurativa 1 48.65 48.65 - 48.65

Registro de Marca y Logo 1 560.67 560.67 - 560.67

Registro de Lema

Comercial 1 560.67 560.67 - 560.67

Registro de Nombre

Comercial 1 560.67 560.67 - 560.67

Publicación diario

ElPeruano 3 220.34 661.02 118.98 780.00

Licencias y Autorizaciones 6,618.48 1,084.24 7,702.72

Derecho a trámite Licencia

de Funcionamiento 1 150.0 150.00 - 150.00

Inspección técnica de

Seguridad 1 114.4 114.41 - 114.41

Autorización DIGESA 1 330.5 330.51 - 330.51

Fumigación certificada de

la nave industrial 1 423.7 423.73 76.27 500.00

Elaboración de planos 1 4,500.0 4,500.00 810.00 5,310.00

Certificado de operatividad

de extintores PQS 6 35.0 210.00 37.80 247.80

Pozo a tierra certificado 1 889.8 889.83 160.17 1,050.00

Software 9,136 1,644 10,780

Licencia Windows 7

Professional 1 1,017 1,017 183 1,200

Licencia de Microsoft

Office 2010 1 1,119 1,119 201 1,320

Desarrollo de página web

(www.ecopak.com.pe) 1 7,000 7,000 1,260 8,260

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 19,521 2,848 22,368


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se considerará a todos los gastos realizados por la empresa al iniciar las

operaciones estos gastos de pre operación están en función de obtener un

inicio de la producción con todos los instrumentos necesario, consideramos

también los activos fijos no depreciables según se muestra en el detalle por

áreas (ver Tabla 133).

170

Tabla 128.

Gastos – Pre Operativos.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo Total

S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Activo Fijo No Depreciable 12,059 2,171 14,230

Operaciones 8,529 1,535 10,064

Escritorio ejecutivo 1.00 250.00 250.00 45.00 295.00

Silla giratoria 1.00 150.00 150.00 27.00 177.00

Estantería de órdenes

de producción 4.00 120.00 480.00 86.40 566.40

Extintores 2 60 120 22 142

Alarmas

contraincendios 1 400 400 72 472

Cámara de seguridad 2 200 400 72 472

Manguera


Botiquín 1 45 45 8 53

Camillas 1 300 300 54 354

Estanterías metálicas 7 200 1,400 252 1,652

Stockas 1 800 800 144 944

Mesas Metálicas 5 400 2,000 360 2,360

Lavadero Industrial 3 350 1,050 189 1,239

Parihuelas 10 25 250 45 295

Sillas de escritorio 1 75 75 14 89

Mesas de escritorio 1 99 99 18 117

Estantería 3 70 210 38 248

Administración 1,800 324 2,124

Extintores 1 60 60 11 71

Alarmas


Escritorio ejecutivo 3.00 250.00 750 135 885

Silla giratoria 3.00 150.00 450 81 531

Estantería 2 70 140 25 165

Ventas 1,730 311 2,041

Extintores 1 60 60 11 71

Alarmas


Escritorio ejecutivo 3.00 250.00 750 135 885

Silla giratoria 3.00 150.00 450 81 531

Estantería 1 70 70 13 83

Herramientas 513 92 605

171

Destornillador 1/8'',

1/4'', 3/8'' 8.00 12.00 96.00 17.28 113.28

Alicates 7.00 25.00 175.00 31.50 206.50

Caja de Herramientas 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64

Cuchilla de corte 8.00 1.50 12.00 2.16 14.16

Tijeras de papel 7.00 4.00 28.00 5.04 33.04

Aceite lubricante para

máquina S45 7.00 10.00 70.00 12.60 82.60

Brocha para limpieza

interior de máquina 7.00 12.00 84.00 15.12 99.12

Utensilios de limpieza 404 73 476

Escobas 8.00 8.00 64.00 11.52 75.52

Plumero 5.00 7.00 35.00 6.30 41.30

Recogedores 8.00 8.50 68.00 12.24 80.24

Desinfectante 7.00 7.50 52.50 9.45 61.95

Desatorado de baño 2.00 6.50 13.00 2.34 15.34

Bolsa para basura x

100 unid 10.00 9.50 95.00 17.10 112.10

Jabón líquido 5.00 5.50 27.50 4.95 32.45

Perfumador 3.00 6.50 19.50 3.51 23.01

Alcohol 1 litro 2.00 7.50 15.00 2.70 17.70

Trapo (unid) 4.00 3.50 14.00 2.52 16.52

Uniformes y EPPS 1,400 252 1,652

Botas punta de acero 7.00 150.00 1,050 189 1,239

Casco 3M 6.00 40.00 240 43 283

Guantes anti corte 10.00 11.00 110 20 130

Útiles 669 120 789

Lapiceros azules (50

unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12

Lapiceros rojos (50

unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12

Post - it 1.00 10.00 10.00 1.80 11.80

Clips (100 unid) 2.00 4.00 8.00 1.44 9.44

Files 35.00 5.00 175.00 31.50 206.50

Perforador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64

Engrapador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64

Hojas bond (500 unid) 5.00 17.00 85.00 15.30 100.30

Tinta impresora 5.00 35.00 175.00 31.50 206.50

Calculadora 8.00 4.00 32.00 5.76 37.76

Pizarra acrílica 1.20 x

60 cm. 5.00 4.00 20.00 3.60 23.60

Acondicionamiento de Local 36,500 6,570 43,070

Obras Civiles 2,500 450 2,950

172

Instalaciones

Eléctricas 27,500 4,950 32,450

Instalaciones

Sanitarias 1,500 270 1,770

Acabados 5,000 900 5,900

Garantía de Alquiler 2 5,000 10,000 1,800 11,800

Personal 38,558 - 38,558

Personal

administrativo 20,741.33

Personal de planta 1,790.22

Personal de ventas 16,026.33

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 100,102 11,078 111,180


7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales.

Se muestra el detalle de los inventarios iniciales para todas las áreas (ver

Tabla 134).

Tabla 129.

Inversión en Inventarios Iniciales.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Inventario Inicial (ECOPAK) 2,124 9,868 1,776 11,644

TOTAL INVENTARIOS INICIALES 9,868 1,776 11,644


7.1.5. Inversión en Capital de trabajo.

El Capital de trabajo se refiere a manejar la liquidez del negocio ya que

el buen o mal manejo de esta liquidez puede hacer que la empresa tenga éxito

o fracase. A un corto plazo (primer año de operaciones), debemos de tener la

suficiente liquidez para poder pagar a nuestras empresas proveedoras y otros

pagos, por lo que es necesario encontrar una manera eficiente de calcular el

capital de trabajo.

173

En concepto el Capital de Trabajo, es la cantidad de dinero en efectivo

que una empresa necesita para poder brindar un tiempo en recuperar lo

vendido, utilizando como herramienta el Método de Déficit Acumulado (ver

Tabla 135).

El cálculo de la inversión en capital de trabajo por este método supone

calcular para cada mes, durante todo el período de recuperación del proyecto,

los flujos de ingresos y egresos proyectados y determinar su cuantía como el

equivalente al déficit acumulado máximo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 135) se señalan nuestros canales de

distribución y políticas.

Tabla 130.

Política en Precios y Cobranzas.

% DE

LAS

VENTAS

CANAL TIPO CUENTAS

POR COBRAR

% DE LAS

CUENTAS

MARGEN

POR

TIPO DE

CANAL

40% Directo Fuerza de

ventas Pago al contado 100% N/A

60% Indirecto Mayoristas

Pago diferido 30

días 30%

15% Pago diferido 60

días 70%


El déficit acumulado máximo que se desprende de este cuadro, es de S/.

213,481. Según este método, esta será la inversión que deberá efectuarse en

capital de trabajo para financiar una operación normal. Al invertir S/. 190,114,

en Capital de Trabajo (en efectivo), habría un monto de recursos disponibles

en el momento cero, se podrá financiar la operación del proyecto.

Tabla 131.

Capital de trabajo ECO INDUSTRIAS SAC.

SALDOS MONTO

SALDO ACUMULADO 196,674

174

CAJA MINIMA 16,807

CAPITAL DE TRABAJO 213,481


175

Tabla 132.

Flujo de Capital de Trabajo - Método Déficit Acumulado.

Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

INGRESOS

Ventas mensuales por canal

Directo

VENTAS ECOPAK - 125 129 203 498 236 434 575 747 676 249 209 1,003 1,267

VENTAS ECOPAK - 250 96 151 370 175 322 427 554 501 185 155 744 940

VENTAS ECOPAK - 500 127 201 492 233 429 568 738 667 246 206 990 1,251

Indirecto - - - - - - - - - - - -

VENTAS ECOPAK - 125 193 305 747 355 651 863 1,120 1,013 373 313 1,504 1,900

VENTAS ECOPAK - 250 143 226 554 263 483 640 831 752 277 232 1,116 1,410

VENTAS ECOPAK - 500 191 301 738 350 643 852 1,106 1,001 369 309 1,485 1,876

TOTAL VENTAS (UNIDADES) 879 1,385 3,399 1,613 2,963 3,924 5,097 4,610 1,699 1,424 6,842 8,643

Ingresos por ventas en soles

Directo - pago al contado 21,072 33,227 81,519 38,686 71,064 94,104 122,22

5 110,558 40,739 34,140 164,081 207,283

Indirecto - pago a 30 días - 8,060 12,709 31,181 14,797 27,182 35,995 46,751 42,288 15,583 13,059 62,761

Indirecto - pago a 60 días - - 18,807 29,655 72,755 34,527 63,425 83,988 109,086 98,673 36,360 30,470

Total Ingresos en Efectivo S/. 21,072 41,287 113,034 99,521 158,617 155,813 221,64

5 241,297 192,114 148,396 213,500 300,514

Total Egresos en Efectivo 127,065 131,968 111,131 89,739 104,398 116,829 127,56

1 126,229 92,669 87,681 146,511 168,070

Materia Prima (S/.) 5,371 8,469 20,779 9,861 18,114 23,987 31,155 28,181 10,385 8,702 41,824 52,837

Mano de obra directa (S/.) 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161

176

Costos Indirectos de Fabricación

(S/.) 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365 12,365

Gastos administrativos (S/.) 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906 24,906

Gastos de ventas (S/.) 76,662 79,066 45,920 35,446 41,852 48,410 51,974 49,665 37,853 34,547 60,254 70,801

Responsabilidad Social y

Empresarial (S/.) 600 - - - - 3,950

SALDO (S/.) -105,993 -90,681 1,903 9,782 54,219 38,984 94,084 115,069 99,445 60,715 66,989 132,444

SALDO ACUMULADO

(S/.)

-

105,99

3

-

196,67

4

-

194,77

2

-

184,99

0

-

130,77

1

-

91,78

7 2,297

117,36

6

216,81

0

277,52

5

344,51

4

476,95

8


177

7.1.6. Liquidación del IGV.

En la siguiente tabla (ver Tabla 138), se muestra el flujo de IGV, en el

cual tenemos Crédito Fiscal el Año 0, el cual va a ser considerado para efectos

de pago en el año 1.

Tabla 133.

Liquidación del IGV.

PERIODO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

IGV - Inversión -39,288

IGV - Ventas 353,523 440,416 547,628 679,530 841,286

IGV - Compras -111,601 -123,832 -152,242 -211,330 -258,716

IGV - Periodo (S/.) 241,922 316,584 395,386 468,200 582,570

Crédito Fiscal 39,288 - - - - -

Pago de IGV 202,633 316,584 395,386 468,200 582,570


7.1.7. Resumen Estructura de Inversiones.

El Proyecto está estructurado según Activos, Gastos Pre-Operativos,

Inventarios Iniciales y de Capital de Trabajo requerido para el inicio de las

actividades del proyecto.

Mostraremos la Estructura del proyecto valorizados en la siguiente tabla

(ver Tabla 139).

Tabla 134.

Estructura de Inversiones.

DETALLE Inversión %

Activo Fijo 154,621 30%

Activos Intangibles 22,368 4%

Inventarios Iniciales 11,644 2%

Capital de Trabajo 213,481 42%

Gastos Pre Operativos 111,180 22%

TOTAL 513,296 100%


178

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

Para financiar el proyecto provendrá de una fuente de financiamiento

mediante un préstamo en una entidad bancaria desembolsando un monto de

S/. 102,659, en calidad de préstamos para compra de activos fijos depreciables

de producción que corresponde al 20% de la inversión total (ver Tabla 140).

Tabla 135.

Estructura de Inversiones.

DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.)

Activo Fijo Depreciable 154,621 51,962 102,659

Activo Intangible 22,368 22,368

Gastos Pre-Operativos 111,180 111,180

Inventarios Iniciales 11,644 11,644

Capital de Trabajo 213,481 213,481

Inversión Proyecto (S/.) 513,296 410,637 102,659


El 80% restante será financiado por los propios accionistas a razón de

20% por cada inversionista de S/. 82,127 que suma un total de S/. 410,637

conforme al detalla en la siguiente tabla (ver Tabla 141).

Tabla 136.

Aporte de Socios.

SOCIO APORTE

(S/.) PORCENTAJE

ALEJANDRO SULCA

MARTINEZ 82,127 20%

FIORELLA OLAYA ESPINOZA 82,127 20%

JIMY NESTOR PEREZ INCA 82,127 20%

JOSE LUIS ROJAS RUIZ 82,127 20%

VICTOR ROJAS PECHO 82,127 20%

TOTAL (S/.) 410,637 100%


179

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 142), se verifica las opciones de

financiamiento para activos fijos depreciables en entidades financieras.

180

Tabla 137.

Elección de entidad financiera.

ENTIDAD

FINANCIERA BANCO SCOTIABANK

CAJA METROPOLITANA DE

LIMA

BANCO

INTERBANK CAJA SULLANA

PAGINA WEB http://www.scotiabank.com.pe/Negocios/ http://www.cajametropolitana.com.pe/def

ault.asp?pag=creditos&subpag=pyme

http://www.interbank.co

m.pe/pequena-empresa

http://www.cajasullana.pe/cre

ditos/

T.E.A. 26.00% 24.50% 25.00% 23.20%

REQUISITOS

Minuta de constitución de la empresa. Minuta de constitución de la empresa.

Copia de la declaración

mensual de impuestos y

constancia de pago.

Minuta de constitución de la

empresa.

Copia RUC. Copia RUC. Declaración anual de

impuestos Copia RUC.

DNI de representante legal. DNI de representante legal. Firma de contrato. DNI de representante legal.

Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia

literal.

Documentación del negocio y del

domicilio.

Documentación del negocio y del

domicilio.

Documentación del negocio y

del domicilio.

Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.

BENEFICIOS

Diseño de estructura de financiamiento

para la empresa. · Acceso fácil Desembolso en 3 días Acceso fácil

Competitiva tasas de interés · Seguridad Financiamiento de hasta

80% Competitiva tasas de interés

Información detallada del crédito a

través de telebanking o tarjeta para

empresa.

Crédito oportuno Amplia variedad de

tiendas para pagos. Crédito oportuno


181

Se mostrará las tasas de financiamiento en activos fijos para el área de

producción con sus respectivas condiciones en la siguiente tabla (ver Tabla

143).

Tabla 138.

Condiciones de Préstamo.

Préstamo 102,659

TCEA 25.00%

TEM 1.88%

Plazo 5

Plazo 60

Cuota Mensual 2,866


Tabla 139.

Resumen del Financiamiento.

2019 2020 2021 2022 2023

SALDO

INICIAL 102,659 90,150 74,515 54,970 30,539

Interés 21,883 18,756 14,847 9,960 3,853

Capital 12,509 15,636 19,545 24,431 30,539

Cuota 34,391 34,391 34,391 34,391 34,391

Escudo Fiscal 6,455 5,533 4,380 2,938 1,137

SALDO FINAL 90,150 74,515 54,970 30,539 -0


Tabla 140.

Cronograma de Pagos.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal

Saldo

Final

1 102,659 1,927 939 2,866 568 101,720

2 101,720 1,909 957 2,866 563 100,763

3 100,763 1,891 975 2,866 558 99,789

4 99,789 1,873 993 2,866 553 98,796

5 98,796 1,854 1,012 2,866 547 97,784

6 97,784 1,835 1,031 2,866 541 96,753

7 96,753 1,816 1,050 2,866 536 95,703

182

8 95,703 1,796 1,070 2,866 530 94,634

9 94,634 1,776 1,090 2,866 524 93,544

10 93,544 1,756 1,110 2,866 518 92,434

11 92,434 1,735 1,131 2,866 512 91,303

12 91,303 1,714 1,152 2,866 506 90,150

13 90,150 1,692 1,174 2,866 499 88,977

14 88,977 1,670 1,196 2,866 493 87,781

15 87,781 1,648 1,218 2,866 486 86,562

16 86,562 1,625 1,241 2,866 479 85,321

17 85,321 1,601 1,265 2,866 472 84,056

18 84,056 1,578 1,288 2,866 465 82,768

19 82,768 1,554 1,312 2,866 458 81,456

20 81,456 1,529 1,337 2,866 451 80,119

21 80,119 1,504 1,362 2,866 444 78,756

22 78,756 1,478 1,388 2,866 436 77,369

23 77,369 1,452 1,414 2,866 428 75,955

24 75,955 1,426 1,440 2,866 421 74,515

25 74,515 1,399 1,467 2,866 413 73,047

26 73,047 1,371 1,495 2,866 404 71,552

27 71,552 1,343 1,523 2,866 396 70,029

28 70,029 1,314 1,552 2,866 388 68,478

29 68,478 1,285 1,581 2,866 379 66,897

30 66,897 1,256 1,610 2,866 370 65,287

31 65,287 1,225 1,641 2,866 361 63,646

32 63,646 1,195 1,671 2,866 352 61,975

33 61,975 1,163 1,703 2,866 343 60,272

34 60,272 1,131 1,735 2,866 334 58,537

35 58,537 1,099 1,767 2,866 324 56,770

36 56,770 1,066 1,800 2,866 314 54,970

37 54,970 1,032 1,834 2,866 304 53,136

38 53,136 997 1,869 2,866 294 51,267

39 51,267 962 1,904 2,866 284 49,363

40 49,363 927 1,939 2,866 273 47,424

41 47,424 890 1,976 2,866 263 45,448

42 45,448 853 2,013 2,866 252 43,435

43 43,435 815 2,051 2,866 241 41,384

44 41,384 777 2,089 2,866 229 39,295

45 39,295 738 2,128 2,866 218 37,167

46 37,167 698 2,168 2,866 206 34,998

47 34,998 657 2,209 2,866 194 32,789

48 32,789 615 2,251 2,866 182 30,539

49 30,539 573 2,293 2,866 169 28,246

50 28,246 530 2,336 2,866 156 25,910

51 25,910 486 2,380 2,866 143 23,530

183

52 23,530 442 2,424 2,866 130 21,106

53 21,106 396 2,470 2,866 117 18,636

54 18,636 350 2,516 2,866 103 16,120

55 16,120 303 2,563 2,866 89 13,557

56 13,557 254 2,612 2,866 75 10,945

57 10,945 205 2,661 2,866 61 8,285

58 8,285 156 2,710 2,866 46 5,574

59 5,574 105 2,761 2,866 31 2,813

60 2,813 53 2,813 2,866 16 (0)

Totales 68,222 86,539 154,761 20,126


Estudio de Ingresos y Costos.

7.3. Ingresos Anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales.

Se presentó la política de precios de la empresa y cobranzas según canal

de distribución (ver Tabla 135), existiendo cuentas pagaderas al contado, a 30

días y 60 días.

En la siguiente tabla (ver Tabla 146), analizaremos año a año nuestro

flujo de ventas en unidades y valorizado (S/.), analizados por mes nos muestra

la evolución en las ventas del primer año y el grado de ingresos por cada canal.

184

Tabla 141.

Ingreso en Soles para el Primero Año (2019).

2019

Ventas mensuales

Unidades ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

2% 3% 8% 4% 7% 9% 12% 11% 4% 3% 16% 20%

VENTAS ECOPAK - 125 322 508 1,245 591 1,086 1,438 1,867 1,689 622 522 2,507 3,167

VENTAS ECOPAK - 250 239 377 924 438 805 1,067 1,385 1,253 462 387 1,860 2,349

VENTAS ECOPAK - 500 318 501 1,230 584 1,072 1,420 1,844 1,668 615 515 2,475 3,127

42,478

Ventas mensuales por canal

Directo

VENTAS ECOPAK - 125 129 203 498 236 434 575 747 676 249 209 1,003 1,267

VENTAS ECOPAK - 250 96 151 370 175 322 427 554 501 185 155 744 940

VENTAS ECOPAK - 500 127 201 492 233 429 568 738 667 246 206 990 1,251

Indirecto

VENTAS ECOPAK - 125 193 305 747 355 651 863 1,120 1,013 373 313 1,504 1,900

VENTAS ECOPAK - 250 143 226 554 263 483 640 831 752 277 232 1,116 1,410

VENTAS ECOPAK - 500 191 301 738 350 643 852 1,106 1,001 369 309 1,485 1,876

TOTAL VENTAS

(UNIDADES) 879 1,385 3,399 1,613 2,963 3,924 5,097 4,610 1,699 1,424 6,842 8,643

42,478

Ventas mensuales en soles

Directo

VENTAS ECOPAK - 125 6,438 10,152 24,907 11,820 21,713 28,752 37,344 33,779 12,447 10,431 50,132 63,332

VENTAS ECOPAK - 250 5,732 9,039 22,176 10,524 19,332 25,599 33,249 30,075 11,082 9,287 44,635 56,388

185

VENTAS ECOPAK - 500 8,901 14,036 34,436 16,342 30,020 39,753 51,632 46,703 17,210 14,422 69,313 87,563

Indirecto

VENTAS ECOPAK - 125 8,209 12,944 31,756 15,070 27,684 36,659 47,614 43,069 15,870 13,299 63,919 80,748

VENTAS ECOPAK - 250 7,309 11,524 28,274 13,418 24,648 32,639 42,393 38,346 14,130 11,841 56,910 71,894

VENTAS ECOPAK - 500 11,349 17,896 43,906 20,836 38,275 50,685 65,831 59,547 21,942 18,388 88,374 111,643

TOTAL VENTAS S/. 47,938 75,590 185,455 88,010 161,671 214,088 278,062 251,520 92,682 77,669 373,285 471,569

2,317,538

Ingresos por ventas en soles

Directo - pago al contado 21,072 33,227 81,519 38,686 71,064 94,104 122,225 110,558 40,739 34,140 164,081 207,283

Indirecto - pago a 30 días - 8,060 12,709 31,181 14,797 27,182 35,995 46,751 42,288 15,583 13,059 62,761

Indirecto - pago a 60 días - 18,807 29,655 72,755 34,527 63,425 83,988 109,086 98,673 36,360 30,470

TOTAL INGRESOS S/. 21,072 41,287 113,034 99,521 158,617 155,813 221,645 241,297 192,114 148,396 213,500 300,514


186

Vemos como varían las ventas de nuestro proyecto a lo largo de los cinco

años de operación (ver Tabla 147).

Tabla 142.

Ingreso en Soles 2019 al 2023.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas Unidades 42,478 55,221 71,788 93,324 121,321

Ventas (S/.) sin IGV 1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810

Ventas (S/.) IGV 353,523 440,416 547,628 679,530 841,286

Ventas (S/.) inc. IGV 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096

Ingresos por Ventas (S/.) sin IGV 1,615,940 2,361,201 2,936,817 3,645,295 4,514,547

Ingresos por Ventas (S/.) IGV 290,869 425,016 528,627 656,153 812,618

Ingresos por Ventas (S/.) con IGV 1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165

Precio de Venta (S/.) inc. IGV

ECOPAK-125 50.00 47.50 45.00 42.50 40.00


ECOPAK-250 60.00 57.50 55.00 52.50 50.00


ECOPAK-500 70.00 67.50 65.00 62.50 60.00


7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo.

Según la siguiente tabla (ver Tabla 148), analizamos como se muestra un

aumento en el requerimiento del capital de trabajo, para poder cubrir la

operación con un incremento constante de acuerdo al incremento de las ventas,

el capital de trabajo se recuperará en el 2023 como año final del proyecto.

Tabla 143.

Recuperación de Capital de Trabajo.

CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 0 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096

Capital de trabajo necesario 0 -213,481 -265,953 -330,695 -410,347 -508,026

Inversión capital de trabajo 213,481 52,472 64,742 79,651 97,680 0

Recuperación de capital

de trabajo 0 0 0 0 0 508,026


7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

187

Mostramos el valor de salvamento neto al último año detallado por tipo

de activo fijo en la siguiente tabla (ver Tabla 149). Las depreciaciones están en

función al tipo de activo a depreciar.

188

Tabla 144.

Valor de Salvamento Neto al Último Año de los Activos Fijos.

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

OPERACIONES

CANTIDAD

Depreciación

acelerada al

2023

Valor en

Libros (5to

año)

Valor de

rescate

(%)

Valor en el

Mercado

(Soles)

Utilidad /

Pérdida

antes del

impuesto

Pago

Impuestos/

Ahorro

fiscal

(29.5%)

Valor de

Desecho

Neto

(5to año)

Máquina extrusora 1 72,500 - 30% 21,750 21,750 6,416 15,334

Máquina termoformadora 1 33,000 - 30% 9,900 9,900 2,921 6,980

Máquina selladora 1 10,000 - 30% 3,000 3,000 885 2,115

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,

4GB RAM 1

1,700 - 0% - - - -

Multifuncional HP Advantage Ultra

4729 1

890 - 0% - - - -

SUB - TOTAL 24,428

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

VENTAS CANTIDAD

Depreciación

acumulada al

2023

Valor en

Libros (5to

año)

Valor de

rescate (%)

Valor en el

Mercado

(Soles)

Utilidad /

Pérdida

antes del

impuesto

Pago

Impuestos/

Ahorro fiscal

(29.5%)

Valor de

Desecho

Neto (5to

año)


4GB RAM 3.00

3,885 - 0% - - - -

Proyector Epson S27 HDMI - USB 1.00 1,600 - 0% - - - -

Ecram Extreme KPS-301 1.00 500 - 0% - - - -

Impresora Epson 395 1.00 890 - 0% - - - -

SUB - TOTAL -

189

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

ADMINISTRATIVOS CANTIDAD

Depreciación

acumulada al

2022

Valor en

Libros (5to

año)

Valor

rescate (%)

Valor

rescate (S/.) Utilidad

Pago

Impuestos

(29.5%)

Valor de

Desecho

Neto (5to

año)


4GB RAM 4.00

5,180 - 0% - - - -

Impresora Epson 395 1.00 890 - 0% - - - -

SUB - TOTAL -

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO SIN IGV (S/.) 24,428

IGV (S/.) 4,397

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO (S/.) 28,825


190

7.4. Costos y Gastos anuales.

7.4.1. Egresos Desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

Para la fabricación de cada ECOPAK, necesitamos un presupuesto

preliminar de materiales (ver Tabla 150), mostramos la necesidad valorizada

para la fabricación de una unidad, de ese análisis partiremos para definir

nuestro presupuesto de materias primas y materiales directos.

Tabla 145.

Presupuesto unitario.

LISTADO DE MATERIALES PARA ECOPAK

INSUMOS ECOPAK-125 ECOPAK-250 ECOPAK-250

Fécula de papa 0.850 kilogramos 0.900 kilogramos 0.950 kilogramos

Glicerina líquida 0.030 litros 0.035 litros 0.040 litros

Etinglecol 0.010 litros 0.015 litros 0.020 litros

Lamina Termo contraíble 1.000 unidad 1.000 unidad 1.000 unidad

Etiqueta 1.000 unidad 1.000 unidad 1.000 unidad


En la siguiente tabla (ver Tabla 151), se analiza el programa de compra

con todas sus variables.

Tabla 146.

Programa de compra.

PROGRAMA DE

COMPRA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Fécula de papa

(kilogramos) 6,785.86 151,324.63 196,720.67 255,735.80 332,456.19 432,189.84

Glicerina líquida (litros) 3,345.14 74,596.65 96,974.98 126,066.95 163,886.85 213,051.33

Etinglecol (litros) 1,258.41 28,062.55 36,481.06 47,425.18 61,652.67 80,147.88


(unidades) 148.67 3,315.41 4,310.00 5,602.98 7,283.86 9,468.95

Etiqueta (unidades) 106.19 2,368.15 3,078.57 4,002.13 5,202.76 6,763.53

TOTAL (S/.) 11,644 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622


191

En la siguiente tabla (ver Tabla 152), damos el presupuesto anual en

materiales valorizado para la producción.

Tabla 147.

Presupuesto de materia prima directa.

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima (S/.) 11,644 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622

Materia Prima (S/.) sin IGV 9,868 220,057 286,072 371,892 483,460 628,493

IGV (S/.) 1,776 39,610 51,493 66,941 87,023 113,129


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En la siguiente tabla (ver Tabla 153), se presenta la cantidad de

trabajadores por año y los costos de mano de obra directa.

Los socios hemos determinado un 10% de crecimiento anual en el sueldo

bruto enfocados en una Política Salarial con el objetivo de preservar la

experiencia y conocimiento del personal (ver Tabla 153).

Tabla 148.

Presupuesto de mano de obra.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra directa (S/.) 85,931 90,395 251,975 260,903 401,543


192

Tabla 149.

Mano de obra del proyecto.

Cargo Cantidad Sueldo

Básico

Aportes Empresa Beneficios Sociales

TOTAL

SCTR EsSalud

Asig.

Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones

Operario de

Producción 4 930

35 83.70 93.00 847 1,860.00 1,860.00 4,062.24 85,931

TOTAL PLANILLA (S/.) 85,931


Básico

Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL

SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones

Operario de

Producción 4 930

35 83.70 93.00 847 1,860.00 1,860.00 4,062.24 90,395



Básico



Operario de

Producción 8 930

35 83.70 93.00 1,694 3,720.00 3,720.00 8,124.48 251,975



Básico



Operario de

Producción 8 930

35 83.70 93.00 1,694 3,720.00 3,720.00 8,124.48 260,903


193


Básico



Operario de

Producción 8 930

35 83.70 93.00 1,694 3,720.00 3,720.00 8,124.48 269,831

Operario de

Producción

(jornada

nocturna) 4

1,256

35 113.00 93.00 964 2,511.00 2,511.00 5,484.02 131,712



194

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Mostramos todos los costos indirectos necesarios para la fabricación de

ECOPAK, en la siguiente tabla (ver Tabla 155).

Tabla 150.

Costos indirectos (CIF).

DETALLE MONTO MENSUAL (S/.)

Consumo de energía eléctrica 700

Consumo de agua 120

Telefonía e Internet 500

Alquiler de Nave industrial 5,000

TOTAL (S/.) 6,320


En la siguiente tabla (ver Tabla 156), mostramos el presupuesto anual

para cada año del proyecto.

Tabla 151.

Presupuesto de costos indirectos.

DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023

Mantenimiento maquinaria y equipos 6,986 6,986 6,986 6,986 6,986

Consumo de energía eléctrica (60%) 8,400 10,920 14,196 18,455 23,991

Consumo de agua (50%) 720 720 720 720 720

Telefonía e Internet (30%) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Alquiler de Nave industrial (60%) 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Renovación de herramientas - 605 726 872 1,046

Renovación de uniformes y epps - 1,652 1,982 2,379 2,855

Mano de obra Indirecta 55,112 59,228 63,344 149,271 254,937

Depreciación 39,363 39,363 39,363 - -

Costos indirectos de

fabricación (S/.) 148,381 157,274 165,118 216,482 328,335


195

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Los socios hemos determinado un 10% de crecimiento anual en el sueldo

bruto enfocados en una Política Salarial con el objetivo de preservar la

experiencia y conocimiento del personal (ver Tabla 157).

196

Tabla 152.

Detalle de Personal administrativo.


Básico



Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 92,568

Jefe de Producción 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 54,638

Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 54,638

Jefe de Administración 1 3,000 35 270.00 93.00 398 1,500.00 1,500.00 3,276.00 47,052



Básico



Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 99,768


Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 58,838




Básico



Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 106,968


Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 63,038



Cargo Cantidad Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL

197

Sueldo

Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones

Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 114,168


Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 67,238




Básico



Gerente General 1 6,000 35 540.00 93.00 668 3,000.00 3,000.00 6,552.00 121,368


Jefe de Calidad 1 3,500 35 315.00 93.00 443 1,750.00 1,750.00 3,822.00 71,438




198

Mostramos el detalle de los servicios tercerizados en la siguiente tabla

(ver Tabla 158).

Tabla 153.

Gastos en servicios tercerizados.

SERVICIOS

TERCERIZADOS

COSTO

MENSUAL

(S/.)

IGV

(S/.)

GASTO ANUAL (S/.)

2019 2020 2021 2022 2023

Servicio Contable 400 72 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664

Servicio Legal 350 63 4,956 4,956 4,956 4,956 4,956

Servicio de

Seguridad 1,500.00

270 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240


Mostramos el presupuesto anual en gastos administrativos (ver Tabla

159).

Tabla 154.

Presupuesto de gastos administrativos.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Personal administrativo 248,896 268,096 287,296 306,496 325,696

Servicio Contable 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664

Servicio Legal 4,956 4,956 4,956 4,956 4,956

Servicio de Seguridad 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240

Responsabilidad Social (50%) 2,275 3,050 3,650 4,600 5,000


Consumo de agua (25%) 360 360 360 360 360



Renovación de útiles 789 868 955 1,051

Renovación de utensilios 476 524 576 634

Gastos Administrativos (S/.) 298,871 320,112 340,038 360,327 380,080


199

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 160), mostramos los gastos de ventas

estos usualmente comprenden todos los costes asociados o vinculados con

las ventas del proyecto.

Incluidos salarios del personal de venta, gastos de distribución, publicidad

y comisiones. En general, los gastos de venta crecen y caen con las ventas de

la empresa.

Tabla 155.

Presupuesto de gastos de ventas.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Personal de Ventas 192,316 247,237 310,388 381,769 461,380

Promoción y Marketing 238,600 198,680 244,484 439,509 501,882

Servicio de Distribución 106,195 138,053 179,469 233,310 303,303

Comisiones (5%) 95,340 139,311 173,272 215,072 266,358

Responsabilidad Social (50%) 2275 3050 3650 4600 5000


Consumo de agua (25%) 360 360 360 360 360



Gastos de Ventas (S/.)

651,16

6

742,77

1

927,70

4

1,290,70

1

1,554,36

4


Los gastos de promoción para el primer año a detalle (ver Tabla 160).

200

Tabla 156.

Presupuesto promoción año 1.

2019

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

1.0 Campaña de lanzamiento 44,700 44,700

1.1 Vallas Publicitarias

1.2 Anuncios por radio (30 seg -

RPP)

1.3 Anuncios 3x 3 página Peru21

1.5 Diseñador web

3.0 Volantes 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167

4.0 Merchandising 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133

4.1 Pulseras de goma - - - - - - - - - - - -

4.2 Lapiceros - - - - - - - - - - - -

5.0 Diarios y Radio 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167 8,167

5.1 Anuncios por radio (30 seg -

RPP) - - - - - - - - - - - -

5.2 Anuncios 3x 3 página Peru21 - - - - - - - - - - - -

6.0 Marketing digital - - - - - - - - - - -

6.1 Servicio de Search Engine

Optimization (SEO) 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

6.2 Posicionamiento interno 2,000 2,000 2,000 2,000


(SEM) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

201

TOTAL PRESUPUESTO

2019 (S/.) 56,467 56,467 13,767 11,767 11,767 13,767 11,767 11,767 13,767 11,767 11,767 13,767


202

7.4.2. Egresos No Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

La depreciación es el mecanismo contable por el cual se reconoce el

desgaste que sufre un activo por el uso que se hace con este, resaltando que

un activo es utilizado para generar ingresos, este sufre un desgaste normal

durante su vida útil que al final lo lleva a ser inutilizable.

Consideramos los valores y tiempos establecidos por SUNAT como

premisa para la elaboración de nuestros cuadros de depreciación.

En la siguiente tabla (ver Tabla 162), mostramos los valores porcentuales

para el listado de activos fijos necesarios de nuestra operación.

203

Tabla 157.

Depreciación de Activos Fijos Depreciables.

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

ADMINISTRATIVOS

VIDA UTIL

CONTABLE (años)

Tasa Depreciación

(%)

Depreciación

2019

Depreciación

2020

Depreciación

2021

Depreciación

2022

Depreciación

2023

Laptop Dell i3 Modelo

3567 1TB, 4GB RAM 4 10% 1,295 1,295 1,295 - -

Proyector Epson S27

HDMI - USB 4 10% 533 533 533 - -

Ecram Extreme KPS-301 4 10% 167 167 167 - -

Impresora Epson 395 4 10% 297 297 297 - -

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

VENTAS

VIDA UTIL CONTABLE

(años) Tasa Depreciación (%)

Depreciación

2019

Depreciación

2020

Depreciación

2021

Depreciación

2022

Depreciación

2023

Laptop Dell i3 Modelo

3567 1TB, 4GB RAM 4 10% 1,727 1,727 1,727 - -

Impresora Epson 395 4 10% 297 297 297 - -

DEPRECIACION (S/.) 4,315 4,315 4,315 - -


204

7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

La amortización de intangibles se dividirá proporcionalmente en todos los

años del proyecto (ver Tabla 163).

Tabla 158.

Amortización de Intangibles.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones (S/.) 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424

Administrativo (S/.) 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504

Ventas (S/.) 976 976 976 976 976

AMORTIZACION

INTANGIBLES (S/.) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

En la siguiente tabla (ver Tabla 164), se presenta el costo unitario de

producción, considerando una serie de costos y gastos detallados anualmente.

Tabla 159.

Costo Unitario de Producción y Costo Total de Producción.

ECO INDUSTRIAS

S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (Unidades) 42,478 55,221 71,788 93,324 121,321

Materia Prima (S/.) 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622


Costos Indirectos de

Fabricación (S/.) 148,381 157,274 165,118 216,482 328,335

COSTO DE PRODUCCION

(S/.) 493,979 585,234 855,926 1,047,867 1,471,499

COSTO UNITARIO DE

PRODUCCION (S/.) 11.63 10.60 11.92 11.23 12.13

Gastos administrativos (S/.) 298,871 320,112 340,038 360,327 380,080

Gastos de ventas (S/.) 651,166 742,771 927,704 1,290,701 1,554,364

Depreciación (S/.) 4,315 4,315 4,315 - -

Amortización (S/.) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904

Otros Gastos (S/.) 4,550 6,100 7,300 9,200 10,000

COSTO TOTAL (S/.) 1,456,785 1,662,436 2,139,187 2,712,000 3,419,847

205

COSTO UNITARIO

TOTAL (S/.) 34.30 30.10 29.80 29.06 28.19


Tabla 160.

Evaluación de costos variables.

COSTO VARIABLE

Materia Prima (S/.) 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622


COSTO VARIABLE TOTAL S/. 345,598 427,960 690,808 831,385 1,143,164

COSTO VARIABLE UNITARIO

S/. 8.14 7.75 9.62 8.91 9.42


Tabla 161.

Evaluación de costos fijos.

COSTO FIJO

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 148,381 157,274 165,118 216,482 328,335



Depreciación (S/.) 4,315 4,315 4,315 - -

Amortización (S/.) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904

Otros Gastos (S/.) 4,550 6,100 7,300 9,200 10,000

COSTO FIJO TOTAL (S/.) 1,111,187 1,234,476 1,448,378 1,880,614 2,276,683

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 26.16 22.36 20.18 20.15 18.77


Tabla 162.

Evaluación porcentual de costos fijos.

COSTO FIJO 2019 2020 2021 2022 2023

Costos Indirectos de Fabricación (%) 13.4% 12.7% 11.4% 11.5% 14.4%

Gastos administrativos (%) 26.9% 25.9% 23.5% 19.2% 16.7%

Gastos de ventas (%) 58.6% 60.2% 64.1% 68.6% 68.3%

Depreciación (%) 0.4% 0.3% 0.3% 0.0% 0.0%

Amortización (%) 0.4% 0.3% 0.3% 0.2% 0.2%

Otros Gastos (%) 0.4% 0.5% 0.5% 0.5% 0.4%

Total Costos (%) 100% 100% 100% 100% 100%


206

CAPÍTULO VIII

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

En la siguiente tabla se muestran las premisas (ver Tabla 168).

Tabla 163.

Premisas Estados Financieros Proyectados.

PREMISAS PROYECTO ECO INDUSTRIAS S.A.C.

1. El horizonte de evaluación es de 5 años

2. El proyecto inicia en Enero 2019.

3. Todos los importes están expresados en moneada nacional.

4. El Impuesto a la renta es 29.50%.

5. El Impuesto general a las ventas es el 18%.

6. Las ventas serán al contado a 30 días y a 60 días diferidos de pago.

7. La inversión del proyecto es de S/.513,296

8. Los socios aportaremos un total de S/.410,637 que equivale al 80% de la inversión.

9. El proyecto contempla un financiamiento mediante una entidad bancaria de 102,659 equivalente a

20% de la inversión.


8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado sin Gastos financieros.

En la siguiente tabla (ver Tabla 169), apreciamos nuestro Estado de Ganancias

y Pérdidas, podemos concluir que existe un incremento gradual de los ingresos en

los cinco años de evaluación del proyecto, este escenario es alentador puesto que

existe una utilidad que vuelve atractivo nuestro negocio.

207

Tabla 164.

Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (S/.) 1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810

Materia Prima (S/.) -220,057 -286,072 -371,892 -483,460 -628,493

Mano de obra directa (S/.) -85,931 -90,395 -251,975 -260,903 -401,543

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -140,158 -148,323 -155,597 -206,229 -317,138

COSTO DE VENTAS (S/.) -446,146 -524,789 -779,465 -950,592 -1,347,174

UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,517,870 1,921,966 2,262,912 2,824,572 3,326,636

Gastos administrativos (S/.) -291,248 -312,177 -331,993 -352,116 -371,785

Gastos de ventas (S/.) -595,716 -688,432 -859,968 -1,184,858 -1,428,268

Depreciación (S/.) -4,315 -4,315 -4,315 - -

Amortizaciones (S/.) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904

Otros Gastos (S/.) -3,856 -5,169 -6,186 -7,797 -8,475

UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 618,831 907,968 1,056,546 1,275,898 1,514,205

Impuesto a la renta (S/.) -182,555 -267,851 -311,681 -376,390 -446,690

UTILIDAD NETA (S/.) 436,276 640,117 744,865 899,508 1,067,514


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con gastos financieros.

En la siguiente tabla (ver Tabla 170), mostramos el Estado de Ganancias y

Pérdidas considerando los gastos financieros del financiamiento.

Tabla 165.

Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con Gastos Financieros.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (S/.) 1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810

Materia Prima (S/.) -220,057 -286,072 -371,892 -483,460 -628,493

Mano de obra directa (S/.) -85,931 -90,395 -251,975 -260,903 -401,543

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -140,158 -148,323 -155,597 -206,229 -317,138

COSTO DE VENTAS (S/.) -446,146 -524,789 -779,465 -950,592 -1,347,174

UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,517,870 1,921,966 2,262,912 2,824,572 3,326,636

Gastos administrativos (S/.) -291,248 -312,177 -331,993 -352,116 -371,785

Gastos de ventas (S/.) -595,716 -688,432 -859,968 -1,184,858 -1,428,268

Depreciación (S/.) -4,315 -4,315 -4,315 - -

Amortizaciones (S/.) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904

Otros Gastos (S/.) -3,856 -5,169 -6,186 -7,797 -8,475

UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 618,831 907,968 1,056,546 1,275,898 1,514,205

Gastos Financieros (S/.) -21,883 -18,756 -14,847 -9,960 -3,853

208

UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 596,948 889,212 1,041,699 1,265,938 1,510,352

Impuesto a la renta (S/.) -176,100 -262,318 -307,301 -373,452 -445,554

UTILIDAD NETA (S/.) 420,849 626,895 734,398 892,486 1,064,798


Tabla 166.

Evaluación porcentual de utilidad neta.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (S/.) 1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810

UTILIDAD NETA (S/.) 420,849 626,895 734,398 892,486 1,064,798

UTILIDAD NETA

(%) 21% 26% 24% 24% 23%


8.4. Flujo de Caja Operativo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 172), adicionamos una partida de I.G.V. a pagar

en cada año, según el impuesto proveniente de nuestros ingresos descontándole el

impuesto por nuestras compras.

Tabla 167.

Flujo de Caja Operativo Proyectado.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+) 1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165

COSTO DE VENTAS (-) -493,979 -585,234 -855,926

-

1,047,867

-

1,471,499

UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,412,831 2,200,983 2,609,519 3,253,581 3,855,666

Gastos administrativos (-) -298,871 -320,112 -340,038 -360,327 -380,080

Gastos de ventas (-) -651,166 -742,771 -927,704

-

1,290,701

-

1,554,364

Depreciación (-) -4,315 -4,315 -4,315 0 0

Amortizaciones (-) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904

Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -9,200 -10,000

EBIT (Utilidad Operativo) 450,024 1,123,781 1,326,258 1,589,449 1,907,318

Impuesto a la renta (-) -132,757 -331,515 -391,246 -468,887 -562,659

Depreciación (+) 4,315 4,315 4,315 0 0

Amortizaciones (+) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904

Liquidación del I.G.V. (-) -202,633 -316,584 -395,386 -468,200 -582,570

209

FCO ( Flujo de Caja

Operativo) 122,853 483,901 547,845 656,266 765,994


Podemos concluir que las operaciones de nuestro negocio generan

condiciones positivas en todos los años del proyecto debido a los ingresos y estos

pueden sobrepasar los costos y gastos.

8.5. Flujo de Capital Proyectado.

En la siguiente tabla (ver Tabla 173), podemos observar la influencia de los

factores de financiamiento.

Tabla 168.

Flujo de Capital Proyectado.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión Activo Fijo

Depreciable (-) -154,621

Inversión Activo Intangible (-

) -22,368

Inversión Gastos Pre-

Operativos (-) -111,180

Inversión Inventarios

Iniciales (-) -11,644

Recuperación Garantía de

Alquiler (+) 11,800

Inversión Capital de trabajo

(-) -213,481 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680

Recuperación de Capital de

trabajo (+) 508,026

Valor de Rescate (+) 28,825

Flujo de Capital -513,296 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 548,652


210

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado.

Mostramos el Flujo de Caja Económico, que es la evaluación entre el Flujo de

Caja Operativo y el Flujo de Capital Proyectado (ver Tabla 174).

Tabla 169.

Flujo de Caja Económico Proyectado.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+) 1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165

COSTO DE VENTAS (-) -493,979 -585,234 -855,926 -1,047,867 -1,471,499

UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,412,831 2,200,983 2,609,519 3,253,581 3,855,666


Gastos de ventas (-) -651,166 -742,771 -927,704 -1,290,701 -1,554,364

Depreciación (-) -4,315 -4,315 -4,315 0 0

Amortizaciones (-) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904

Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -9,200 -10,000



Depreciación (+) 4,315 4,315 4,315 0 0

Amortizaciones (+) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904


FCO ( Flujo de Caja

Operativo) 122,853 483,901 547,845 656,266 765,994


Depreciable (-) -154,621 - - - - -

Inversión Activo Intangible (-) -22,368 - - - - -


Operativos (-) -111,180 - - - - -

Inversión Inventarios Iniciales

(-) -11,644 - - - - -


Alquiler (+) - - - - - 11,800

Inversión Capital de trabajo (-) -213,481 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 -


trabajo (+) - - - - - 508,026

Valor de Rescate (+) - - - - - 28,825

Flujo de Capital -513,296 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 519,826

Flujo de Caja

Económico (FCE) -513,296 70,381 419,159 468,193 558,586 1,285,820


211

8.7. Flujo de Servicio de la Deuda.

En la siguiente tabla (ver Tabla 175), podemos observar el Flujo en cuanto a la

deuda que obtuvimos por parte de los préstamos en cada una de las entidades

bancarias.

Apreciamos el detalle de la amortización, intereses y cuotas para los próximos

5 años, donde terminamos de amortizar el total de la deuda en cuotas idénticas.

Tabla 170.

Flujo de Servicio de la Deuda.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo (+) 102,659

Cuota (-) -34,391 -34,391 -34,391 -34,391 -34,391

Escudo Fiscal (+) 6,455 5,533 4,380 2,938 1,137

Flujo del Servicio de

Deuda 102,659 -27,936 -28,859 -30,012 -31,453 -33,255


8.8. Flujo de Caja Financiero.

En la siguiente tabla (ver Tabla 176), mostramos el Flujo Financiero.

Tabla 171.

Flujo de Caja Financiero.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+) 1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165

COSTO DE VENTAS (-) -493,979 -585,234 -855,926

-

1,047,867 -1,471,499

UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,412,831 2,200,983 2,609,519 3,253,581 3,855,666


Gastos de ventas (-) -651,166 -742,771 -927,704

-

1,290,701 -1,554,364

Depreciación (-) -4,315 -4,315 -4,315 0 0

Amortizaciones (-) -3,904 -3,904 -3,904 -3,904 -3,904

Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -9,200 -10,000



212

Depreciación (+) 4,315 4,315 4,315 0 0

Amortizaciones (+) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904


FCO ( Flujo de Caja

Operativo) 122,853 483,901 547,845 656,266 765,994


Depreciable (-) -154,621 - - - - -

Inversión Activo Intangible (-) -22,368 - - - - -


Operativos (-) -111,180 - - - - -

Inversión Inventarios Iniciales

(-) -11,644 - - - - -


Alquiler (+) - - - - - 11,800

Inversión Capital de trabajo (-) -213,481 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 -


trabajo (+) - - - - - 508,026

Valor de Rescate (+) - - - - - 28,825

Flujo de Capital -513,296 -52,472 -64,742 -79,651 -97,680 548,652

Flujo de Caja Económico

(FCE) -513,296 70,381 419,159 468,193 558,586 1,314,645

Préstamo (+) 102,659

Cuota (-) -34,391 -34,391 -34,391 -34,391 -34,391

Escudo Fiscal (+) 6,455 5,533 4,380 2,938 1,137

Flujo de Servicio de la

deuda 102,659 -27,936 -28,859 -30,012 -31,453 -33,255

Flujo de Caja

Económico (FCF) -410,637 42,445 390,300 438,182 527,133 1,281,390


Podemos concluir que para el Flujo de Caja Financiero, tenemos valores

positivos todos los años del horizonte del proyecto, los cuales van incrementando a

lo largo del horizonte del proyecto, estos resultados positivos son la base para los

indicadores de rentabilidad los cuales dependen de cómo cada uno de los resultados

obtenidos en cada año afectaran positivamente la factibilidad de nuestro proyecto

213

CAPÍTULO IX

EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento.

9.1.1. CAPM.

Mediante el modelo CAPM hallaremos el beta apalancado y des

apalancado según la premisa (ver Tabla 177).

Tabla 172.

Cálculo del COK propio.

CALCULO BETA (B) APALANCADO

BETA DESAPALANCADO 0.59

IMPUESTO A LA RENTA 2018 29.50%

CAPITAL 80%

DEUDA 20%

BETA (B) APALANCADO 2.66


9.1.2. Costo de Oportunidad (Ke).

Utilizaremos el cálculo por cada una de las posibles de las inversiones de

los socios. En la siguiente tabla (ver Tabla 178), hallamos el Costo de

Oportunidad propio.

Tabla 173.

Cálculo del COK propio.

SOCIO Alternativas de Inversión Rentabilidad

ALEJANDRO SULCA

MARTINEZ Cuenta Súper Tasa - Interbank 5.90%

214

FIORELLA OLAYA ESPINOZA Depósito a plazo fijo - BancoFalabella 5.50%

JIMY NESTOR PEREZ INCA Depósito a plazo fijo - MiBanco 5.45%

JOSE LUIS ROJAS RUIZ Cuenta Ahorro Plus CrediScotia 5.80%

VICTOR ROJAS PECHO Inversión en Empresa familiar 5.45%

Promedio de Rentabilidad 5.62%

Factor Riesgo

6.00

COK Propio 33.72%


9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para determinar el costo capital promedio ponderado (CCPP o WACC

por sus siglas en inglés), se ha tomado como referencia la siguiente fórmula

para hallar el Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) en la siguiente

tabla (ver Tabla 179) se verifican los cálculos.

Tabla 174.

Costo Promedio de Capital Ponderado.

Concepto Monto (S/.) % Costo

neto WACC

Deuda 102,659 20% 25% 5.00%

Aporte Propio 410,637 80% 33.72% 26.98%

513,296 31.98%


9.2. Evaluación Económica Financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

a. VANE y VANF.

En la siguiente tabla (ver Tabla 180), calculamos el VANE y VANF para

nuestro proyecto.

215

Tabla 175.

VANE y VANF.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Económico (FCE) -513,296 70,381 419,159 468,193 558,586 1,314,645

Flujo de Caja Financiero (FCF) -410,637 42,445 390,300 438,182 527,133 1,281,390


El VANE es hallado mediante la tasa de Costo Promedio de Capital

Ponderado (WACC), hallando un VANE de S/. 496,832, el cual es mayor a 0.

El VANF es hallado mediante la tasa de Costo de Oportunidad (COK),

hallando un VANF de S/. 487,216, el cual es mayor a 0.

Para considerar un proyecto factible se debe de analizar la decisión sobre

estos indicadores

- Si VANE > 0, el proyecto se acepta.

- Si VANF > 0, el proyecto se acepta.

b. TIRE y TIRF.

La TIRE es calculada es de 62%, el cual es mayor al Costo Promedio de

Capital Ponderado (WACC).

La TIRF es calculada es de 69%, el cual es mayor al Costo de

Oportunidad (COK)

Para considerar un proyecto factible se debe de analizar la decisión sobre

estos indicadores:

- Si TIRE > WACC, el proyecto se acepta.

- Si TIRF > COK, conviene invertir en este proyecto

c. Periodo de Recuperación Descontado.

216

En la siguiente tabla (ver Tabla 181), determinamos el periodo de

recuperación de la inversión, el cual es calculado en 2 años y 10 meses.

Tabla 176.

Periodo de Recuperación.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Financiero

Descontado (FCF) -410,637 31,742 218,276 183,259 164,867 299,709

FCF ACUMULADO -410,637 -378,895 -160,619 22,640 187,507 487,216

PERIODO DE RECUPERO

(AÑOS) 2.876


d. Beneficio / Costo.

Calculamos el indicador Beneficio/Costo es 2.19, la condición establece

que si es mayor a 1 es factible.

9.2.1. Punto de Equilibrio.

a. Costos Variables y Fijos.

En la siguiente tabla (Ver Tabla 182), calculamos el costo variable unitario

que está en función al volumen de producción anual.

Tabla 177.

Costos Variable Unitario.

COSTO VARIABLE

Materia Prima (S/.) 259,667 337,565 438,833 570,482 741,622


COSTO VARIABLE TOTAL S/. 345,598 427,960 690,808 831,385 1,143,164

COSTO VARIABLE UNITARIO

S/. 8.14 7.75 9.62 8.91 9.42


En la siguiente tabla (Ver Tabla 183), calculamos los costos fijos totales

del proyecto durante todos los años.

217

Tabla 178.

Costos Fijos.

COSTO FIJO

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 148,381 157,274 165,118 216,482 328,335



Depreciación (S/.) 4,315 4,315 4,315 - -

Amortización (S/.) 3,904 3,904 3,904 3,904 3,904

Otros Gastos (S/.) 4,550 6,100 7,300 9,200 10,000

COSTO FIJO TOTAL (S/.) 1,111,187 1,234,476 1,448,378 1,880,614 2,276,683

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 26.16 22.36 20.18 20.15 18.77


b. Estimación del Punto de Equilibrio.

El punto de equilibrio para todos los años del proyecto se calcula en la

siguiente tabla (ver Tabla 184).

Tabla 179.

Análisis del Punto de Equilibrio.

ECO INDUSTRIAS

S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (Soles) 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096

VENTAS (Unidades) 42,478 55,221 71,788 93,324 121,321

Valor venta promedio

(Soles) 50.00 47.50 45.00 42.50 40.00

COSTO VARIABLE TOTAL 345,598 427,960 690,808 831,385 1,143,164

COSTO VARIABLE

UNITARIO S/. 8.14 7.75 9.62 8.91 9.42

COSTO FIJO TOTAL 1,111,187 1,234,476 1,448,378 1,880,614 2,276,683

Punto de Equilibrio

(Unidades) 26,543 31,056 40,941 55,985 74,456

Punto de Equilibrio

(S/.) 1,327,137 1,475,156 1,842,352 2,379,361 2,978,257


9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo.

218

a. Variables de Entrada.

Para el análisis del proyecto se han tomado en cuenta las siguientes variables

de entrada con el fin de analizar el efecto de sus variaciones en las variables de

salida, a continuación se mencionan las variables de entrada, porque se considera

que son factores importantes para hacer el análisis de sensibilidad del presente

proyecto:

• Precio en soles (S/.).

• Demanda del Proyecto en unidades.

• Costo de la Materia Prima en soles (S/.).

b. Variables de Salida.

Se utilizarán los indicadores de rentabilidad estos son:

• VANE

• VANF

• TIRE

• TIRF

c. Análisis Unidimensional.

En las siguiente tablas (ver Tabla 185, Tabla 186 y Tabla 187), calculamos la

sensibilidad unidimensional hasta cuanto puede soportar una variable antes del punto

de quiebre o donde el proyecto ya no sea factible.

Tabla 180.

Análisis Unidimensional - Precio de Venta.

Cambio

Porcentual

Precio de

Venta VANE VANF TIRE TIRF

10% 55.00 740,440 730,824 82% 91%

5% 52.50 618,636 609,020 71% 79%

0% 50.00 496,832 487,216 62% 69%

-5% 47.50 423,750 414,134 53% 59%

-10% 45.00 350,667 341,051 45% 50%

-35% 32.50 9,616 - 22% 28%

219


Tabla 181.

Análisis Unidimensional - Demanda del Proyecto.

Cambio

Porcentual

Demanda

del

Proyecto

VANE VANF TIRE TIRF

10% 46,726 711,207 701,591 80% 90%

5% 44,602 604,020 594,404 71% 79%

0% 42,478 496,832 487,216 62% 69%

-5% 40,354 389,645 380,029 53% 59%

-10% 38,230 282,457 272,841 46% 51%

-30% 29,735 9,616 - 22% 28%


Tabla 182.

Análisis Unidimensional - Costo de Materia Prima.

Cambio

Porcentual

Costo

Materia

Prima

VANE

VANF TIRE TIRF

110% 545,301 9,616 - 22% 28%

10% 285,634 477,344 467,728 56% 69%

5% 272,650 487,088 477,472 59% 72%

0% 259,667 496,832 487,216 62% 69%

-5% 246,684 506,576 496,961 63% 70%

-10% 233,700 516,321 506,705 64% 71%


d. Análisis Multidimensional.

En la siguiente tabla (ver tabla 188), ahora podemos calcular mediante 3

escenarios como influyen los indicadores de rentabilidad.

Tabla 183.

Análisis Multidimensional.

VARIABLES

ESCENARIOS

OPTIMISTA

(+10%) BASE

PESIMISTA

(-10%)

220

Precio de Venta 55.00 50.00 45.00

Demanda del Proyecto 46,726 42,478 38,230

Costo de Materia Prima 233,700 259,667 285,634

WACC (CONSTANTE) 31.98% 31.98% 31.98%

COK (CONSTANTE) 33.72% 33.72% 33.72%

VANE 993,664 496,832 397,466

TIRE 124% 62% 37%

VANF 974,433 487,216 292,330

TIRF 138% 69% 41%


Concluyendo que:

1. En un escenario optimista, los indicadores de rentabilidad son muy buenos.

2. En un escenario pesimista, los indicadores de rentabilidad siguen siendo factibles

para el proyecto.

e. Perfil de Riesgo del Proyecto.

Luego de analizar la sensibilidad para las variables determinantes del proyecto,

concluimos que el perfil de riesgo del proyecto es bajo debido a que la reducción

porcentual de las variables puede determinar la factibilidad del proyecto, se

recomienda considerar la Demanda del Proyecto como variable fundamental, ya que

se debe tener en consideración el impacto sobre los usuarios finales, que son quienes

influyen muchas veces sobre el poder de compra y ante las cuales la empresa está

sujeta la rentabilidad del negocio.

Asimismo, la consideración en la variación del Precio de Venta también es una

variable que influye en los ingresos, por lo cual ante un mercado dinámico, poseer

costos que puedan aun disminuyendo los precios de venta o cambiar las condiciones

comerciales, manteniendo a nuestra empresa competitiva en el mercado.

Es importante considerar que los costos de materia prima afectan directamente

la rentabilidad del proyecto de acuerdo a las variaciones del costo unitario del

producto, a pesar que esta variable no es crítica es importante mantenerla controlada

en nuestros procesos para obtener los mejores rendimientos.

222

CONCLUSIONES

Conforme al análisis e investigación del mercado para este proyecto, podemos

concluir que presenta una alta tendencia de aceptación por parte del consumidor

final por su carácter biodegradable, compostable y vínculo con la protección de

la salud del consumidor.

En cuanto a la promoción del producto, y el incremento porcentual en el horizonte

del proyecto, se elaborarán alianzas estratégicas con los clientes para poder

desarrollar el mercado en función a los beneficios de nuestros envases

contenedores.

El proceso productivo fue diseñado con mayor detalle y asesoría técnica

especializada debido al nivel de exigencia del producto, con este análisis se

puede obtener la cantidad exacta de insumos necesarios para la fabricación de

ECOPAK, considerando que el cumplimiento de las especificaciones técnicas no

solo en diseño, sino en propiedades químicas.

El análisis económico financiero evidenció resultados positivos pues el Valor

Actual Neto, tanto económico como financiero, es mucho mayor a 0 con un VANE

de S/.496,832 y un VANF de S/.487,216, las tasas TIRE de 62% y el TIRF de

69%, lo que significa que el proyecto es factible y rentable, guardando relación

con la inversión del negocio y un adecuado financiamiento.

Del análisis de sensibilidad y riesgo se ha podido identificar que las variables

sensibles al proyecto son el precio de venta y la demanda, el diseño de nuestro

negocio nos da la tolerancia de una reducción de hasta 31% en la reducción de

estas variables.

223

RECOMENDACIONES

En vista de la gran aceptación que tienen nuestros envases contenedores

ECOPAK por los negocios relacionados, se recomienda expandir las

capacidades y diseños para obtener mayores ingresos.

Desarrollar y potenciar el sistema lean manufacturing, las economías a escala

uno de los pilares para este sector por lo cual debe de ser implementado en el

desarrollo del producto para garantizar la mejora continua del proceso

productivo.

Desarrollar sistema de control en proceso, a pesar de que el proceso productivo

nos permite reutilizar los materiales insumos, el despilfarro no solo está

condicionada hacia la materia prima sino también a los tiempos muertos de

reproceso.

Establecer alianzas estratégicas con los fabricantes de máquinas debido a que

en el sector de envases contenedores, los lanzamientos de nuevos dispositivos,

piezas y máquinas cada vez más complejas y de mayor rendimiento, impactan

positivamente al rendimiento de nuestros procesos.

Es fundamental para mantener a personal no solo capacitado, sino que debe

estar identificado con la misión y visión de la empresa, gracias a estos se podrá

lograr cumplir los objetivos.

224

ANEXOS

ANEXO 1. CANTIDAD DE RESTAURANTES EN LIMA METROPOLITANA.

Fuente: INEI – 2014.

225

ANEXO 2. ENCUESTA ECOPAK B2B – ENVASES CONTENEDORES DE ALIMENTOS

A PARTIR DE FECULA DE PAPA

1. ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los productos a llevar o

delivery?

a. Si

b. No

2. En términos generales ¿Cómo calificaría a sus actuales proveedores de envases

contenedores para alimentos?

a. Muy bueno

b. Bueno

c. Regular

d. Malo

3. ¿Cuál es la frecuencia de compra de envases contenedores para alimentos?

a. Diaria

b. Semanal

c. Quincenal

d. Mensual

e. Otros

__________________________________________________________________

4. ¿En la actualidad, qué cantidad de envases contenedores para alimentos consume su

negocio semanalmente de todos los tipos?

a. Menos de 100 unidades

b. Entre 100 a 300 unidades

c. Entre 300 a 500 unidades

d. Entre 500 a 700 unidades

e. Entre 700 a 900 unidades

f. Más de 1,000 unidades

5. ¿A través de qué canales suele adquirir los envases contenedores para alimentos?

a. Tiendas por departamento (Makro, Sodimac, Tottus, otros)

b. Importadores

c. Mayoristas

226

d. Fabricantes

e. Otros

6. ¿A qué proveedor nacional suele comprarle los envases contenedores para alimentos?

a. San Miguel Industrias

b. Perú Plast

c. Pamolsa

d. Amcor Pet Packaging del Perú

e. Otros

7. Sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos ¿Cuáles tienen

mayor rotación en su negocio? Asigne un porcentaje a cada uno de ellos de tal manera

que la sumatoria de 100%

a. Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero)____________________________

b. Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas)____________________________

c. Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo)_____________________________

8. Usted tiene conocimiento sobre la relación entre el envase contenedor de “tecnopor” o

similar y los alimentos calientes, estudios indican que el estireno interactúa con el calor y

se libera fácilmente con una probabilidad de cáncer.

a. Si

b. No

9. Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable para alimentos para

altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de papa, un material orgánico libre

de estireno lo adquiriría?

a. Definitivamente Si

b. Probablemente

d. Definitivamente No


dimensiones al Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo), consta de 100 unidades?

a. Menos de S/.40

b. Entre S/.40 y S/.50

c. Entre S/.50 y S/.60

d. Entre S/.60 y S/.70

227

e. Más de S/.70


dimensiones al Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas), consta de 100 unidades?

a. Menos de S/.50




e. Más de S/.80


dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero), consta de 100 unidades?

a. Menos de S/.60




e. Más de S/.90

13. ¿En qué época del año su adquisición de envases se incrementa? Ordenar con 4

donde se realiza mayor requerimiento de envases contenedores y 1 donde haya un

menor requerimiento

a. Verano (enero – marzo)

b. Otoño (abril - junio)

c. Invierno (julio - setiembre)

d. Primavera (octubre- diciembre)

14. A través de qué medios le gustaría estar informado de las bondades de estos

envases biodegradables (puede marcar más de uno).

a. Radio

b. Televisión

c. Diarios, revistas

d. Redes sociales

e. Otros.

228

ANEXO 3. RESULTADOS DE LA ENCUESTA.

Pregunta 2 de la encuesta.


229


230



231

BIBLIOGRAFIA

Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (6ª edición). México D.F.: Pearson

Prentice Hall.

Miranda, J. (1996). Gestión de proyectos: identificación, formulación,

evaluación. Bogotá: MM Editores.

Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea.

Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia

(6ª edición). México D.F.: Pearson Educación.

Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos.

Bogotá: McGrraw-Hill.

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