producción y comercialización de chocolates para aliviar...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CHOCOLATES PARA ALIVIAR EL CÓLICO

MENSTRUAL - CHOCOFEM

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:

JHAN CARLOS JAIME SÁNCHEZ – Administración de Empresas

MIGUEL ANGEL DIOSES CARDENAS –

Administración de Empresas

PAMELA CAROLL MORVELI OSORES – Administración de Empresas

VERÓNICA CAROLINA DAVILA ZAPATA –

Administración de Empresas

Asesor:

Jessika Milagros Vásquez Neyra

Lima – Perú 2018

Índice

Índice de figuras ................................................................................................................7

Índice de tablas ................................................................................................................10

Capítulo I: Información general ........................................................................................15

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .......................................... 15

1.2. Actividad económica, código CIIU ................................................................. 16

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .................................................... 18

1.3.1. Definición del negocio. ........................................................................... 18

1.3.2. Actividad económica. ............................................................................. 18

1.3.3. Modelo B2C. .......................................................................................... 18

1.3.4. Criterios de Segmentación. .................................................................... 18

1.3.5. Producto. ............................................................................................... 19

1.3.6. Canales de Distribución. ........................................................................ 20

1.3.7. Modelo Canvas. ..................................................................................... 20

1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................... 22

1.4.1. Entrevista a profundidad ........................................................................ 30

1.5. Oportunidad de negocio ................................................................................ 31

1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................ 33

Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................34

2.1. Análisis del Macro Entorno ............................................................................ 34

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................... 34

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. . 34

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ................................................................................... 36

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones......................... 38

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país. 40

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................. 46

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................ 47

2.1.2.1. Mercado internacional. ................................................................... 47

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ............................................................... 51

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................... 53

2.1.2.4. Mercado competidor. ...................................................................... 55

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................... 57

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................. 57

2.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................. 60

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad.................................... 60

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ....................................................... 63

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................ 65

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .......................................................... 67

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ..................................... 67

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................69

3.1. Visión y misión de la empresa. ...................................................................... 69

3.2. Análisis FODA. .............................................................................................. 70

3.3. Objetivo General. .......................................................................................... 71

3.4. Objetivos Específicos. ................................................................................... 71

Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................72

4.1. Investigación de mercado.............................................................................. 72

4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................... 72

4.1.2. Marco muestral ...................................................................................... 73

4.1.3. Entrevista a profundidad ........................................................................ 74

4.1.4. Focus group........................................................................................... 86

4.1.5. Encuestas .............................................................................................. 91

4.2. Demanda y Oferta. ...................................................................................... 118

4.2.1. Mercado Potencial. .............................................................................. 118

4.2.2. Mercado Disponible ............................................................................. 120

4.2.3. Mercado Efectivo ................................................................................. 121

4.2.4. Mercado Objetivo................................................................................. 123

4.2.5. Frecuencia de compra ......................................................................... 124

4.2.6. Demanda anual: .................................................................................. 125

4.2.7. Estacionalidad: .................................................................................... 126

4.2.8. Programa de ventas: ........................................................................... 127

4.3. Marketing Mix. ............................................................................................. 130

4.3.1. Producto. ............................................................................................. 130

4.3.2. Precio .................................................................................................. 135

4.3.3. Plaza ................................................................................................... 136

4.3.4. Promoción. .......................................................................................... 140

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ............................................................ 140

4.3.4.2. Campaña para todo el año. .......................................................... 144

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 147

5.1. Estudio legal................................................................................................ 147

5.1.1. Forma societaria. ................................................................................. 147

5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................ 148

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................... 152

5.1.4. Legislación laboral. .............................................................................. 153

5.1.5. Legislación tributaria ............................................................................ 153

5.1.6. Otros aspectos legales ........................................................................ 155

5.1.7. Resumen del capítulo. ......................................................................... 157

5.2. Estudio organizacional ................................................................................ 158

5.2.1. Organigrama funcional......................................................................... 158

5.2.2. Servicios tercerizados. ......................................................................... 159

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ....................................................... 159

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................... 165

5.2.5. Aspectos laborales .............................................................................. 165

Nota: Elaboración Propia ............................................................................................... 171

Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 172

6.1. Tamaño del proyecto. .................................................................................. 172

6.1.1. Capacidad instalada. ........................................................................... 172

6.1.2. Capacidad utilizada. ............................................................................ 172

6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................. 173

6.2. Procesos. .................................................................................................... 174

6.2.1. Diagrama de Flujo de proceso de producción. ..................................... 174

6.2.2. Programa de producción...................................................................... 175

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos............................................ 179

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................ 190

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................. 193

6.3. Tecnología para el proceso ......................................................................... 194

6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................ 194

6.3.2. Equipos. .............................................................................................. 196

6.3.3. Herramientas. ...................................................................................... 198

6.3.4. Utensilios. ............................................................................................ 199

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................ 200

6.3.6. Útiles de oficina. .................................................................................. 203

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos....................... 204

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............ 206

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. 207

6.4. Localización. ............................................................................................... 208

6.4.1. Macro localización. .............................................................................. 208

6.4.2. Micro localización. ............................................................................... 209

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................ 212

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................ 213

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ......................................................... 215

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................... 216

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .................................................... 216

6.5.1. Impacto ambiental. .............................................................................. 216

6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................... 217

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................... 218

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 219

7.1. Inversiones. ................................................................................................. 219

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................... 219

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................. 222

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................... 224

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................ 225

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................ 227

7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................. 233

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................... 235

7.2. Financiamiento. ........................................................................................... 236

7.2.1. Estructura de financiamiento. .............................................................. 236

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................. 237

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .................................................. 238

7.3. Ingresos anuales. ........................................................................................ 239

7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................ 239

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ..................................................... 240

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................. 241

7.4. Costos y gastos anuales. ............................................................................ 242

7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................... 242

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................ 242

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................ 244

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................ 245

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................... 246

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................ 247

7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................... 248

7.4.2.1. Egresos no desembolsables. ........................................................ 248

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ......................................................... 249

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables......................................... 250

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .............................. 251

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ......................................................... 252

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 255

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ............ 255

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................ 255

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ... 256

8.4. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................. 257

8.5. Flujo de Capital Proyectado. ....................................................................... 257

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado .......................................................... 258

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................... 258

8.8. Flujo de Caja Financiero.............................................................................. 258

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 260

9.1. Cálculo de la tasa de descuento.................................................................. 260

9.1.1. Costo de oportunidad. ......................................................................... 260

9.1.1.1. CAPM. .......................................................................................... 260

9.1.1.2. COK propio. .................................................................................. 261

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................. 261

9.2. Evaluación económica financiera. ............................................................... 261

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ............................................................... 261

9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................. 262

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ....................................................... 262

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .......................................... 263

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................... 264

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio............................................................. 265

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ...................................................... 265

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .......................................... 267

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............ 268

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..... 269

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................. 271

9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................... 271

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................. 271

9.3.3. Análisis de sensibilidad unidimensional. .............................................. 271

9.3.4. Análisis Multidimensional. .................................................................... 278

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................ 279

9.3.6. Perfil de riesgo. .................................................................................... 279

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones .............................................................. 280

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 284

Índice de figuras

Figura 1 Logo ChocoFem ........................................................................................... 15

Figura 2 Nivel Socioeconómico por sexo .................................................................... 19

Figura 3 Población metropolitana por edad ................................................................. 19

Figura 4 El Cacao ....................................................................................................... 24

Figura 5 La hoja de higo ............................................................................................. 25

Figura 6 La hoja de la malva ....................................................................................... 25

Figura 7 La hoja matico .............................................................................................. 26

Figura 8 Llantén .......................................................................................................... 27

Figura 9 Presentación de 30 gramos: 10 centímetros de alto por ............................... 28

Figura 10 Presentación de 15 gramos: 5 centímetros de alto ..................................... 29

Figura 11 Entrevista del Sr. Miguel Dioses al especialista médico Sergio Vargas. ...... 31

Figura 12 Análisis Macro Entorno I: Del país .............................................................. 34

Figura 13 Análisis Macro Entorno II: Del país ............................................................. 35

Figura 14 Análisis Macro Entorno III: Del país ............................................................ 36

Figura 15 Análisis Macro Entorno IV: País .................................................................. 37

Figura 16 Análisis Macro Entorno V: País ................................................................... 37

Figura 17 Balanza comercial 2013 - 2017. .................................................................. 38

Figura 18 Volumen exportado de cacao y sus derivados 2006 - 2015 ........................ 39

Figura 19 Exportación FOB de cacao y sus derivados 2005 – 2015 ........................... 39

Figura 20 Evolución anual de importaciones de productos farmacéuticos. ................. 40

Figura 21 Producto bruto interno 2013 - 2017. ............................................................ 41

Figura 22 Tasa de inflación 2013 - 2017. .................................................................... 42

Figura 23 Tasa de interés 2013 - 2017. ...................................................................... 43

Figura 24 Tasa de interés referencial 2013 - 2017. ..................................................... 43

Figura 25 Tasa de cambio 2013 - 2017. ...................................................................... 44

Figura 26 Riesgo país 2013 – 2017. ........................................................................... 45

Figura 27 Mercado Internacional................................................................................. 47

Figura 28 Exportación Chocolates 2017 ..................................................................... 48

Figura 29 Lista de países importadores de pasta de cacao ........................................ 49

Figura 30 Chocolate Cacaosuyo ................................................................................. 49

Figura 31 Chocolate Icoa ............................................................................................ 50

Figura 32 Chocolate Rogue Chocolatier ..................................................................... 50

Figura 33 Mercado el consumidor ............................................................................... 51

Figura 34 Ranking de las compañías farmacéuticas con mayor número de ventas a

nivel mundial - 2016 .................................................................................................... 56

Figura 35 Canal de distribución Chocolates. ............................................................... 57

Figura 36 Ventas unitarias de farmacias ..................................................................... 62

Figura 37 Foto de Entrevista a profundidad ................................................................ 79



Figura 40 Pregunta 1 .................................................................................................. 99

Figura 41 Pregunta 2 ................................................................................................ 100

Figura 42 Pregunta 3 ................................................................................................ 101

Figura 43 Pregunta 4 ................................................................................................ 102

Figura 44 Pregunta 5 ................................................................................................ 102

Figura 45 Pregunta 6 ................................................................................................ 103

Figura 46 Pregunta 7 ................................................................................................ 104

Figura 47 Pregunta 8 ................................................................................................ 105

Figura 48 Pregunta 9 ................................................................................................ 105

Figura 49 Pregunta 10 .............................................................................................. 106

Figura 50 Pregunta 11 .............................................................................................. 107

Figura 51 Pregunta 12 .............................................................................................. 107

Figura 52 Pregunta 13 .............................................................................................. 108

Figura 53 Pregunta 14 .............................................................................................. 109

Figura 54 Pregunta 15 .............................................................................................. 109

Figura 55 Pregunta 16 .............................................................................................. 110

Figura 56 Pregunta 17 .............................................................................................. 111

Figura 57 Pregunta 18 .............................................................................................. 112

Figura 58 Pregunta 19 .............................................................................................. 113

Figura 59 Pregunta 20 .............................................................................................. 113

Figura 60 Pregunta 21 .............................................................................................. 114

Figura 61 Pregunta 22 .............................................................................................. 115

Figura 62 Pregunta 23 .............................................................................................. 115

Figura 63 Pregunta 24 .............................................................................................. 116

Figura 64 Pregunta 25 .............................................................................................. 117

Figura 65 Pregunta 26 .............................................................................................. 117

Figura 66 Imagen antigua de la etiqueta ................................................................... 130

Figura 67 Logo .......................................................................................................... 131

Figura 68 Incorporación de la nueva frase para reforzar el logo y diferenciar el

producto .................................................................................................................... 132

Figura 69 Imagen nueva de la etiqueta 30gr ............................................................. 132

Figura 70 Plaza I ....................................................................................................... 136

Figura 71 Plaza II ...................................................................................................... 137

Figura 72 Plaza III ..................................................................................................... 137

Figura 73 Canales de distribución para ChocoFem................................................... 138

Figura 74 Estudio Digemid ........................................................................................ 138

Figura 75 Resultado de P11. ¿Cómo se enteró de la existencia de las pastillas para

aliviar los cólicos menstruales? ................................................................................. 140

Figura 76 Resultado de P25. ¿A través de qué medio de comunicación usted preferiría

enterarse de los chocolates ChocoFem? .................................................................. 141

Figura 77 Preferencia de medios de comunicación ................................................... 141

Figura 78 Diseño ...................................................................................................... 143

Figura 79 Facebook .................................................................................................. 144

Figura 80.-Registro de marca de producto (online) ................................................... 149

Figura 81.-Registro del logotipo ................................................................................ 150

Figura 82.-Registros obligatorios de SST .................................................................. 156

Figura 83. Organigrama Funcional ChocoFem ......................................................... 158

Figura 84. Régimen laboral ....................................................................................... 166

Figura 85 DIAGRAMA DE PROCESO ELABORACIÓN Y DISTRIBUCIÓN

CHOCOFEM (Lotes De 20kg) ................................................................................... 174

Figura 86. Macro localización ................................................................................... 208

Figura 87. Micro localización dirección 1 ................................................................... 209

Figura 88. Micro localización dirección 2 ................................................................... 209

Figura 89. Plano del centro de operaciones. ............................................................. 215

Figura 90.Impacto ambiental de sus operaciones. .................................................... 216

Índice de tablas

Tabla 1 Código CIIU ................................................................................................... 17

Tabla 2 Modelo Canvas .............................................................................................. 21

Tabla 3 Ingredientes .................................................................................................. 22

Tabla 4 Dosis .............................................................................................................. 23

Tabla 5 Composición del Cacao por cada 100 gr. ....................................................... 23

Tabla 6 Composición de la hoja de Higo por cada 100 gr. .......................................... 24

Tabla 7 Composición de la hoja de la malva. .............................................................. 25

Tabla 8 Composición de la hoja matico....................................................................... 26

Tabla 9 Composición del Llantén ................................................................................ 27

Tabla 10 Composición del empaque ........................................................................... 30

Tabla 11 Perfil de Sergio Antonio Vargas Cárdenas ................................................... 30

Tabla 12 Balanza Comercial 2013 – 2017 .................................................................. 38

Tabla 13 Producto Bruto Interno real 2013 – 2017 ...................................................... 41

Tabla 14 Tasa de Inflación 2013 – 2017 ..................................................................... 41

Tabla 15 Tasa de Interés 2013 – 2017........................................................................ 42

Tabla 16 Tasa de Interés referencial BCRP 2013 – 2017 ........................................... 43

Tabla 17 Tipo de cambio 2013 – 2017 ........................................................................ 44

Tabla 18 Riesgo País 2013 – 2017 ............................................................................. 45

Tabla 19 Competidores Actuales ................................................................................ 60

Tabla 20 Análisis de FODA ......................................................................................... 70

Tabla 21 Segmentación geográfica ............................................................................. 72

Tabla 22 Segmentación Demográfica y Socioeconómica............................................ 72

Tabla 23 Marco muestral ............................................................................................ 74

Tabla 24 Ficha técnica de estudio cualitativo .............................................................. 87

Tabla 25 Lista de participantes: .................................................................................. 87

Tabla 26 Evidencia del Focus Group .......................................................................... 87

Tabla 27 Mercado potencial: Segmentación ............................................................. 118

Tabla 28 Rango de edad........................................................................................... 118

Tabla 29 NSE y porcentaje de mujeres ..................................................................... 119

Tabla 30 Mercado potencial por año con un crecimiento CPI 1.01%......................... 119

Tabla 31 Mercado disponible: Fórmula es el 91.96 que multiplicado por el mercado

potencial. .................................................................................................................. 120

Tabla 32 Mercado Efectivo ...................................................................................... 121

Tabla 33 Mercado disponible por presentación de 15 gramos. ................................ 122

Tabla 34 Mercado disponible por presentación de 30 gramos. ................................ 122

Tabla 35 Resumen de mercado disponible por producto. ......................................... 122

Tabla 36 Mercado efectivo por producto en personas por producto .......................... 123

Tabla 37 Frecuencia de compra por presentación 15 gramos ................................... 124

Tabla 38 Frecuencia de compra por presentación de 30 gramos .............................. 124

Tabla 39 Demanda anual - Presentación de 15 gramos ........................................... 125

Tabla 40 Demanda anual - Presentación de 30 gramos ........................................... 126

Tabla 41 Estacionalidad ............................................................................................ 126

Tabla 42 Estacionalidad por trimestre y producto. .................................................... 127

Tabla 43 Total de ventas por año y presentación ...................................................... 127

Tabla 44 Ventas por año y tipo de canal: .................................................................. 128

Tabla 45 Venta de productos considerando el precio sugerido: ................................ 128

Tabla 46 Precio venta y precio venta al público final por presentación:..................... 129

Tabla 47 Resumen de ingresos por canales: ............................................................ 129

Tabla 48 Composición del producto .......................................................................... 133

Tabla 49 Participación de las hierbas en el producto ................................................ 133

Tabla 50 Valor nutricional ......................................................................................... 134

Tabla 51 Envoltura .................................................................................................... 134

Tabla 52 Cuadro comparativo con los competidores directos: .................................. 135

Tabla 53 Precio sugerido al público .......................................................................... 136

Tabla 54 Flujo de pedido por canales proyectados, considerando la venta de las 2

presentaciones: ........................................................................................................ 139

Tabla 55 Actividades calendarizadas ........................................................................ 142

Tabla 56 Costos de las actividades ........................................................................... 143

Tabla 57 Actividades calendarizadas ........................................................................ 145

Tabla 58 Costo de las actividades ............................................................................ 145

Tabla 59 Distribución del capital: .............................................................................. 147

Tabla 60 Valorización ............................................................................................... 148



Tabla 63 Derechos Socios Laborales........................................................................ 153

Tabla 64 Actividades ................................................................................................. 154


Tabla 66 Resumen del capítulo................................................................................. 157

Tabla 67 Personal en Planilla .................................................................................. 158

Tabla 68 Áreas Tercerizadas .................................................................................... 159

Tabla 69 Perfil del puesto Administrador ................................................................... 160

Tabla 70 Perfil del puesto Supervisor Comercial ....................................................... 161

Tabla 71 Perfil del puesto Vendedor ......................................................................... 162

Tabla 72 Perfil del puesto Supervisor de Operaciones y Logística ............................ 163

Tabla 73 Perfil del puesto Operario ........................................................................... 164

Tabla 74 Puesto del Analista de planificación y control ............................................. 164

Tabla 75 Principales actividades – Servicios Tercerizados ....................................... 165

Tabla 76 Tipos de contrato por puestos de trabajo ................................................... 165

Tabla 77 Régimen laboral por puestos de trabajo ..................................................... 166

Tabla 78 Planilla base ............................................................................................... 167

Tabla 79 Planilla para todos los años del proyecto ................................................... 167

Tabla 80 Gastos por servicios tercerizados .............................................................. 170

Tabla 81 Ventas vs planilla ....................................................................................... 170

Tabla 82 Horario de trabajo de puestos de trabajo.................................................... 171

Tabla 83 Criterios ..................................................................................................... 172

Tabla 84 Cálculos ..................................................................................................... 172

Tabla 85 Capacidad utilizada. ................................................................................... 173

Tabla 86 Capacidad maxima. ................................................................................... 173

Tabla 87 Programa de producción. ........................................................................... 175

Tabla 88 Cuadro de proyección de % de sampling y otros.. ...................................... 175

Tabla 89 Programa de producción por producto por año. ......................................... 176

Tabla 90 Cuadro de resumen de producción por producto para cada año en kilos y en

unidades ................................................................................................................... 178

Tabla 91 Cuadros de Materia Prima (fórmula) e Insumos - sin merma...................... 179

Tabla 92 Cuadro de requerimiento de materia prima e insumos 2018 (sampling) ..... 179

Tabla 93 Cuadro de requerimiento de materia prima e insumos 2018 ...................... 180

Tabla 94 Requerimiento de materia prima e insumos por años, meses e ingredientes

................................................................................................................................. 180

Tabla 95 Cuadro de programa de compras en unidades por materia prima e insumos

anual ......................................................................................................................... 183

Tabla 96 Precio de materia prima e insumos ............................................................ 190

Tabla 97 Cuadro de programa de compras 2018 (Sampling) .................................... 191

Tabla 98 Cuadro de programa de compras por año, se considera las hierbas sin IGV

................................................................................................................................. 191

Tabla 99 Cuadro de tiempo de actividades ............................................................... 193

Tabla 100 Cuadro de cantidad de operarios requeridos mensual ............................. 193

Tabla 101 Maquinarias - Operaciones ...................................................................... 194

Tabla 102 Equipos – Operaciones, Administración y Ventas .................................... 196

Tabla 103 Compra de Herramientas ......................................................................... 198

Tabla 104 Utensilios de Operaciones........................................................................ 199

Tabla 105 Mobiliario Operaciones, Almacén, Administración y Ventas ..................... 200

Tabla 106 Mobiliario Administración ......................................................................... 201

Tabla 107 Mobiliario de ventas ................................................................................. 202

Tabla 108 Útiles de oficina ........................................................................................ 203

Tabla 109 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos – Administración y

Ventas ...................................................................................................................... 204

Tabla 110 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .................. 206

Tabla 111 Programa de compras posteriores – Administración y Ventas .................. 207

Tabla 112 Matriz de Macro localización .................................................................... 208

Tabla 113 Matriz de Micro localización ..................................................................... 210

Tabla 114 Cuadro de gastos de adecuación del local ............................................... 212

Tabla 115 Gastos promedio del primer mes.............................................................. 213

Tabla 116 Gastos promedio del segundo mes en adelante....................................... 214

Tabla 117 Descripción de centro de operaciones ..................................................... 216

Tabla 118 Cuadro de plan de implementación de las actividades ............................. 218

Tabla 119 Activo fijo - Operaciones ......................................................................... 219

Tabla 120 Activo fijo - Administración ...................................................................... 220

Tabla 121 Activo fijo - Ventas ................................................................................... 220

Tabla 122 Inversión Activo Intangible........................................................................ 222

Tabla 123 Inversión en gastos pre operativos ........................................................... 224

Tabla 124 Cuadro de Inventario Inicial de Materiales ................................................ 226

Tabla 125 Ingreso efectivo – Año 1 ........................................................................... 227

Tabla 126 Egresos Efectivo ...................................................................................... 229

Tabla 127 Módulo de liquidación de IGV ................................................................... 233

Tabla 128 Resumen de liquidación anual ................................................................. 234

Tabla 129 Resumen de estructura de inversiones .................................................... 235

Tabla 130 Estructura de financiamiento .................................................................... 236

Tabla 131 Financiamiento del capital de trabajo ....................................................... 238

Tabla 132 Resumen Financiero – Capital de trabajo................................................. 238

Tabla 133 Ingresos por ventas .................................................................................. 239

Tabla 134 Estructura de precio por presentación ...................................................... 240

Tabla 135 Recuperación de capital de trabajo .......................................................... 240

Tabla 136 Valor de desecho de activos fijos ............................................................. 241

Tabla 137 Presupuesto de materia prima e insumos ................................................ 242

Tabla 138 Presupuesto de mano de obra directa ...................................................... 244

Tabla 139 Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 245

Tabla 140 Presupuesto de gastos de administración ................................................ 246

Tabla 141 Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 247

Tabla 142 Egresos no desembolsables .................................................................... 248

Tabla 143 Amortización de intangibles...................................................................... 249

Tabla 144 Gasto por activos fijo no depreciables ...................................................... 250

Tabla 145 Resumen de costo de producción unitario ................................................ 251

Tabla 146 Costos fijos y variables unitarios .............................................................. 252

Tabla 147 Costos unitarios por canal ........................................................................ 252

Tabla 148 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ............................ 255

Tabla 149 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .. 256

Tabla 150 Flujo de caja operativo ............................................................................. 257

Tabla 151 Flujo de capital proyectado....................................................................... 257

Tabla 152 Flujo de caja económico proyectado ........................................................ 258

Tabla 153 Flujo del servicio de la deuda ................................................................... 258

Tabla 154 Flujo de caja financiero ............................................................................ 258

Tabla 155 CAPM ...................................................................................................... 260

Tabla 142 COK por socio .......................................................................................... 261

Tabla 157 Cálculo de WACC .................................................................................... 261

Tabla 158 Indicadores de rentabilidad ...................................................................... 262

Tabla 159 Periodo de recuperación descontado WACC ........................................... 263

Tabla 160 Periodo de recuperación descontado COK .............................................. 263

Tabla 161 Cuadro B/C – Flujo Económico ................................................................ 264

Tabla 162 Cuadro B/C – Flujo financiero .................................................................. 264

Tabla 163 Costos variables y costos fijos ................................................................. 265

Tabla 164 Estado de ganancias y pérdidas sin IGV del punto de Equilibrio .............. 267

Tabla 165 Punto de equilibrio – Q ............................................................................. 268

Tabla 166 Punto de equilibrio en soles ..................................................................... 269

Tabla 167 Análisis variables precio ........................................................................... 272

Tabla 168 Análisis variables demanda ...................................................................... 274

Tabla 169 Análisis variable costo del material........................................................... 275

Tabla 170 Análisis variable costo de personal .......................................................... 276

Tabla 171 Análisis variable costo de alquiler............................................................. 277

Tabla 172 Resumen análisis unidimensional ............................................................ 277

Tabla 173 Resumen análisis Multidimensional .......................................................... 278

15

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón Social: Chocolates Femeninos S.A.C.

Razón Comercial: ChocoFem

Logo:

Figura 1. Logo ChocoFem

Fuente: Elaboración propia

ChocoFem nace de 2 palabras con las que la organización se identifica.

Choco: Nuestro producto es un chocolate elaborado a base de cacao.

Fem: Nuestro producto está dirigido al género femenino para aliviar los cólicos

menstruales.

La figura 1 muestra el logo de la empresa, en el que se observa un color marrón que

identifica al producto sólido con una figura de mujer sujeta de plantas que hacen

referencia a las hierbas y de color rosa que representa la feminidad. El slogan es de

color rojo que anuncia el beneficio hacia el periodo menstrual.

El horizonte de evaluación del proyecto será de 5 años con ejecución a partir

del año 2019 hasta el año 2023, teniendo en el año uno la proyección de ventas en S/.

812,503 (Ocho cientos doce mil y 503/100 soles), es un primer monto estimado.

Cabe señalar que para efectos de orden el año 2018 será el año 0 y el año

2019 será el año 1.

La inversión que se realizará será de S/. 255,205.54, de los cuales el monto de

S/. 95,050.33 que representa el 37.24% será con capital propio y el monto de S/.

16

160,155.22 que representa el 62.76% que será financiado de la siguiente manera: En

activo fijo tangible la suma de S/. 98.376.60 y en capital de trabajo la suma de S/.

61,778.62.

1.2. Actividad económica, código CIIU

Actividad económica - Sección: Industrias manufactureras

Actividad económica - División: Elaboración de productos alimenticios

Actividad económica - Clase: Elaboración de cacao y chocolate y de productos de

confitería.

Código CIIU: Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería.

Cód. 1073

También se está considerando el CIIU por ser un producto farmacéutico 2100 y 4772.

17

Tabla 1

Código CIIU

CIIU4 Descripción Incluye No incluye

1073

Elaboración de cacao y chocolate y de productos de

confitería

Esta clase comprende las siguientes actividades: elaboración de cacao y de manteca, grasa y aceite de cacao; elaboración de chocolate y productos de chocolate; elaboración de productos de confitería: caramelos, pastillas de cachú, turrón, confites blandos y chocolate blanco; elaboración de goma de mascar; conservación en azúcar de frutas, nueces, cáscaras de frutas y otras partes de plantas; y elaboración de grageas y pastillas de confitería.

No se incluye la elaboración de azúcar de sacarosa, véase la clase 1072.

2100

Fabricación de productos

farmacéuticos, sustancias químicas

medicinales y productos

botánicos de uso farmacéutico

Esta clase comprende las siguientes actividades: - Fabricación de sustancias medicinales activas que se utilizan por sus propiedades farmacológicas en la fabricación de medicamentos: antibióticos, vitaminas básicas, ácido salicílico y acetilsalicílico, etcétera. - Elaboración de la sangre. - Fabricación de medicamentos: antisueros y otras fracciones de sangre; vacunas; y medicamentos diversos, incluidos preparados homeopáticos. - Fabricación de productos químicos anticonceptivos de uso externo y de medicamentos anticonceptivos hormonales. - Fabricación de preparados para el diagnóstico médico, incluidas pruebas de embarazo. - Fabricación de sustancias radiactivas para diagnóstico in vivo. - Fabricación de productos de biotecnología.

Excluye la fabricación de sustancias radiactivas en vivo para diagnóstico y la fabricación de empastes dentales y cementos para la reconstrucción de huesos.

4772

Venta al por menor de productos

farmacéuticos y medicinales, cosméticos y artículos de tocador en comercios

especializados

Esta clase comprende las siguientes actividades: venta al por menor de productos farmacéuticos; venta al por menor de productos medicinales y ortopédicos; y venta al por menor de artículos de perfumería y cosméticos.

Nota: INEI

Partida arancelaria: No tiene

18

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio.

La empresa estará dedicada a la producción y a la comercialización de chocolates que

tienen como base el cacao, con esencias de hierbas naturales para el alivio de los

cólicos menstruales.

El producto está dirigido al sector farmacéutico; siendo nuestros clientes

potenciales las mujeres entre los 18 años a 45 años que residan en las zonas 6 (Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y 7 (Miraflores, Surco, San Borja,

San Isidro y La Molina) y que presenten cólicos menstruales.

El producto se comercializará a través de bodegas, tiendas de conveniencia en

grifo (mini Market) y farmacias.

1.3.2. Actividad económica.

Elaboración y comercialización de producto farmacéutico.

1.3.3. Modelo B2C.

Género: Femenino.

Edad: 18 a 45 años. En Lima metropolitana el 56.8% de la población se

encuentra dentro de ese rango de edad, que representa 5MM de habitantes

aproximadamente, considerando que el 51% son mujeres, según fuente CPI

2017.

Nivel socio económico: A2, B1, B2 y C1. Tiene el 57% de la población de Lima

Metropolitana que se representa en 2.5M. Según fuente CPI 2017, véase en la

figura 2.

1.3.4. Criterios de Segmentación.

Género: Femenino.

Edad: 18 a 45 años.

Niveles socio económicos: A2, B1, B2 y C1 (57% de la población Lima

metropolitana, y el 51% son mujeres), según fuente APEIM 2017.

Distrito donde vive o trabaja: Zona 7 (Miraflores, Surco, San Borja, San Isidro y

La Molina) y Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel), donde viven 2’713,165 familias que incluyen los NSE de A2, B1, B2 y

C1.

Mujeres con los dolores de los cólicos menstruales.

19

Mujeres que buscan un método alternativo para aliviar los cólicos menstruales.

Figura 2. Nivel Socioeconómico por sexo

Fuente: CPI

Figura 3. Población metropolitana por edad

Fuente: CPI

En la figura 3 podemos apreciar el número de habitantes en Lima Metropolitana por

rangos de edad.

1.3.5. Producto.

El producto que será ofrecido es un chocolate que tendrá como ingrediente principal el

cacao, combinado con 4 esencias de hierbas medicinales, el cual será ofrecido en

empaques individuales donde se mostrarán el logo, ingredientes y la explicación de los

beneficios para el consumo. El empaque permitirá realizar una presentación en tira en

los puntos de distribución.

20

1.3.6. Canales de Distribución.

Bodegas

Tiendas de conveniencia - Minimarkets

Farmacias.

Para garantizar la distribución en los canales regulados como farmacias, se

contará con la Inscripción en el registro sanitario de: Especialidades Farmacéuticas

cuyo(s) ingrediente(s) farmacéutico(s) activo(s) – IFA(s) o asociaciones que se

encuentran en el Petitorio Nacional Único de Medicamentos Esenciales (CATEGORIA

1) – PROCEDIMIENTO TUPA 56 (Requisitos según TUPA; considerar el D.S. Nº 016-

2011-SA y sus modificatorias). Según lo expuesto por la Dra. Sophia Pittman Ramírez

- CMP 53746 - Médico Cirujano egresado de la Universidad Científica del Sur y con

Postgrado en Auditoría Médica de Gestión de la Calidad en la Universidad Cayetano

Heredia, con experiencia en administración de productos farmacéuticos, nos comentó

que para poder ingresar un producto a una farmacia se tiene que cumplir como

requisito indispensable con la norma de MINSA, el proceso de prueba dependerá de

cada organización; así como la continuidad de la demanda. Para las bodegas y

tiendas de conveniencia será a demanda previo ofrecimiento y/o requerimiento del

público objetivo.

1.3.7. Modelo Canvas.

En la tabla 2 se muestra el modelo Canvas, el cual se utiliza como herramienta para la

definición y creación de modelos de negocios que sean innovadores como es el caso

de nuestro proyecto Chocofem.

21

Tabla 2

Modelo Canvas

Socios Clave: Accionistas. Entidades Bancarias Empresas Tercerizadoras. Proveedores de materia prima. Proveedores de medios de publicidad. Proveedores de empaque. Proveedores de hierbas naturales medicínales.

Actividades claves: Elaboración de CHOCOFEM, chocolates que alivian el cólico menstrual por su fórmula de esencias de hierbas medicinales. Adquisición y selección de la materia prima. Elaboración del producto, comercialización, Priorización de los procesos de fabricación y distribución. Capacitación constante. Estrategia de ventas.

Propuesta de Valor: CHOCOFEM, dulce alivio. EL valor agregado que brinda este chocolate es que contiene esencias de hierbas naturales que alivian cólicos menstruales de forma dulce y que además es de fácil alcance para las mujeres.

Relación con los clientes Publicidad en puntos de venta. Página Web. Degustaciones en puntos de ventas. Medios interactivos: Redes sociales que permitan dar a conocer los beneficios del producto. También será reforzado en revistas y paneles de publicidad.

Segmentación de clientes Género: Mujeres Edad: 18 – 45 años. NSE: A2, B1, B2 y C1 (28.6% de la población, y el 51% son mujeres), según fuente APEIM 2017. Distritos de venta: Lima Metropolitana donde habitan 2’713,165 hogares según fuente de APEIM 2017. Mujeres que se encuentren con el periodo menstrual y que tengan cólicos. Mujeres que buscan un método alternativo para aliviar los cólicos menstruales de forma natural.

Recursos Clave Maquinaria, recurso humano y materia prima.

Canales

Canal indirecto: Bodegas Farmacias Tiendas de conveniencia

Estructura de costos:

Fijos: Servicios, planillas, seguros, administrativos, gastos de publicidad. Variables: Materia prima, mano de obra directa, costos de fabricación, gastos de ventas.

Fuente de Ingresos

Venta de ChocoFem de 30 gramos y 15 gramos. Moneda nacional Efectivo y depósito bancario mediante factura emitida a los distintos canales indirectos.

Nota: Modelo Canvas de Chocofem.

22

1.4. Descripción del producto o servicio

Chocofem es un chocolate saludable a base de cacao con esencias de hierbas

naturales que no tiene contenido de saborizantes, colorantes ni aditivos o

preservantes.

La principal función de Chocofem es aliviar los cólicos menstruales a través de

las propiedades medicinales de 4 hierbas: hoja de higo, hoja de la malva, hoja de

matico y hoja de llantén.

El producto tendrá dos presentaciones de 30 gramos y 15 gramos, los cuales

se ofrecerán bajo la marca Chocofem.

Tabla 3

Ingredientes

Ingredientes %

Azúcar en polvo 28

Pasta de cacao 29

Manteca vegetal 23.5

Leche en polvo descremada 14

Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llantén) 4.5

Lecitina de soya 0.9

Vainilla 0.1

Total 100

Nota: Elaboración por: Noelia Acevedo Uscata - Ingeniera de Alimentos con especialización en gestión de Marketing

estratégico.

En la tabla 4 se aprecia la dosis, donde el producto de 15 gramos para una

dosis leve es equivalente a una taza de infusión con similar propiedad y el producto de

30 gramos para una dosis intensa.

23

Tabla 4

Dosis

Ingredientes %

Llantén en polvo 33.33

Matico en polvo 22.22

Malva en polvo 22.22

Hoja de higo en polvo 22.22

Total 100


estratégico.

Descripción de los ingredientes principales:

Los ingredientes descritos a continuación fueron elegidos por sus beneficios naturales

y composición acorde a la solución planteada tales como: antiinflamatorios, emoliente,

antisépticos expectorantes, antibióticos, cicatrizantes, calmantes, depurativos,

antihemorrágico y antioxidante.

Cacao

En la Tabla 5 se aprecia la composición del cacao, los cuales por sus propiedades

presentan múltiples beneficios: Potencia la memoria y la concentración, tratamiento de

piel, quemaduras, heridas y erupciones, tratamiento para artrosis y diabetes,

beneficioso para el asma, las caries y la diarrea. Por otro lado, en la figura 4 se aprecia

la imagen del cacao previamente a su proceso.

Tabla 5

Composición del Cacao por cada 100 gr.

CACAO

COMPOSICION % Máximo de

cotiledón (o grano sin cáscara)

% Máximo de cáscara

Agua 3.2 6.6 Grasa (manteca de cacao, grasa de

la cáscara) 57 5.9

Cenizas 4.2 20.7 Nitrógeno total 2.5 3.2

Teobromina 1.3 0.9 Cafeína 0.7 0.3 Almidón 9 5.2

Fibra cruda 3.2 19.2 Nota: Food-info

24

Figura 4. El Cacao

Fuente: Mejor Salud

Hoja de Higo en polvo

En la Tabla 6 se muestra la composición de la hoja higo, los cuales generan múltiples

beneficios: Combate la obesidad, previene la diabetes, reduce la inflamación, reduce

el riesgo de problemas cardiovasculares. Por otro lado, en la figura 5 se aprecia la

imagen de la hoja de higo previamente a su proceso.

Tabla 6

Composición de la hoja de Higo por cada 100 gr.

COMPOSICION X 100 gr

Proteínas 1.31 g

Carbohidratos 12.90 g

Azúcar 12.90 g

Calorías 65.40 kcal.

Grasa 0.50 g

Colesterol 0 mg.

Sodio 1.30 mg.

Fibra 2.02 g

Nota: Alimentos Org

25

Figura 5. La hoja de higo.

Fuente: Salud.

Hoja de la Malva en polvo

En la Tabla 7 se muestra la composición de la hoja de la malva, los cuales contribuyen

a diversos beneficios: acción antiinflamatoria, demulcente, antitusiva, laxante,

mucolítica, hipoglucemiante, diurética, emoliente y antiséptica. Por otro lado, en la

figura 6 se aprecia la imagen de la hoja de la malva previamente a su proceso.

Tabla 7

Composición de la hoja de la malva.


Mucílagos 1.31 g Antocianinas 12.90 g Vitamina A 12.90 g Vitamina B 65.40 kcal. Vitamina C 0.50 g

Nota: Té Infusión

Figura 6. La hoja de la malva.

Fuente: Té infusión.

26

Hoja Matico en polvo

En la Tabla 8 se muestra la composición de la hoja matico, los cuales contribuyen a

múltiples beneficios: Alivia las hemorragias, alivia resfríos, alivia los dolores

menstruales. Por otro lado, en la figura 7 se aprecia la imagen de la hoja matico

previamente a su proceso.

Tabla 8

Composición de la hoja matico


Calcio 10.3 mg

Fibra 0.79 g

Fosforo 27.7 mg

Niacina 1.28 mg

Calorías 61.3

Nota: Plantas Medicinales.

Figura 7. La hoja matico

Fuente: Te infusión

Hojas de Llantén en polvo

En la Tabla 9 se muestra la composición del llantén, los cuales contribuyen a diversos

beneficios: Tiene acción antiséptica, expectorante, antibiótica, cicatrizante,

antiinflamatoria, calmante, depurativa, saciante, antihemorrágica, emoliente y

astringente. Por otro lado, en la figura 8 se aprecia la imagen del llantén previamente a

su proceso.

27

Tabla 9

Composición del Llantén

COMPOSICION

Plantagonina 10.3 g

Oleico 37%

Linoleico 25%

Manganesio

Vitamina k 20%

Nota: Botanical

Figura 8 Llantén.

Fuente: Botanical.

28

Empaque:

En la figura 9 y 10 se muestran las dos presentaciones del producto en 30 gramos y

15 gramos en presentación de chocolate sólido:

Figura 9. Presentación de 30 gramos: 10 centímetros de alto por 5 centímetros de

ancho en el front.

Fuente: Elaboración propia.

29

Figura 10. Presentación de 15 gramos: 5 centímetros de alto por 5

centímetros de ancho en el front.


30

Tabla 10

Composición del empaque

Ítems Gramos

Formato 100 g

Estructura 17/17

Tipo de Estructura (empaque primario) BOPPT/BOPPM

Dimensiones (Alto x Ancho)mm 10x5 / 5x5

Peso/Tara (g) 0.9

No. De Repeticiones en 1000 Kg 1111111.11

Presentación(empaque secundario) Papel cuche impresa con

diseño Nota: Elaboración por: Elaboración por: Noelia Acevedo Uscata - Ingeniera de Alimentos con especialización en

Gestión de Marketing Estratégico.

1.4.1. Entrevista a profundidad

Objetivo

Valor médico a la propuesta

Tabla 11

Perfil de Sergio Antonio Vargas Cárdenas

Perfil

Nombre Sergio Antonio Vargas Cárdenas

Profesión Médico Auditor

Lugar de trabajo La Protectora - Talara

Fecha de entrevista 11 de agosto 2018

Link https://youtu.be/nEO7nuCOXIE

Nota: Elaboración propia.

https://youtu.be/nEO7nuCOXIE

31

Figura 11. Entrevista del Sr. Miguel Dioses al especialista médico Sergio

Vargas.


Conclusiones y Recomendaciones

Sobre nuestra propuesta

Se ve un proyecto interesante; ya que la mayor parte de la población de mujeres sufre

por los cólicos menstruales, siendo un problema frecuente en mujeres de 20 a 45 años

de edad. Y si comes algo que te gusta, en este caso chocolate y además posee

sustancias que calmarán el dolor, sería excelente.

Recomendación

Investigar sobre las propiedades de las plantas que se van a utilizar en ese proceso

con un especialista y resaltar los beneficios de las hierbas como nueva alternativa a la

medicina; ya que puede favorecer no solo a los síntomas de los cólicos menstruales

sino al alivio de otras etapas o enfermedades básicas con síntomas similares.

1.5. Oportunidad de negocio

Nuestro producto está dirigido a mujeres con cólicos menstruales que buscan una

alternativa diferente a través del consumo de productos naturales, por lo que nosotros

nos dirigimos a ese nicho de personas a las cuales les ofrecemos un producto de

calidad, 100% natural para aliviar los cólicos menstruales, sin contenido de

saborizantes, colorantes ni aditivos o preservantes.

En la actualidad, el consumo per cápita de chocolate es de 500 gr por persona

al año, sin embargo esta cantidad se duplicará en los próximos 2 años, llegando al

32

consumo de 1 kilo por año, señaló el Presidente de la Asociación Peruana de

Productores de cacao (APPCACAO), Francisco Rivas Chamba y resaltó que uno de

los motivos del bajo consumo de chocolate se debe a que en el Perú las personas

están acostumbradas a ingerir un chocolate que contienen saborizantes, a lo que

comúnmente se denomina golosina. Por ello, nuestro producto será natural sin

saborizantes ni aditivos, dirigido a mujeres que buscan productos naturales.

En muchos casos el consumo de una pastilla para aliviar el cólico menstrual se

vuelve una costumbre y se pueden tener riesgos a largo plazo, ya que al consumir

demasiadas pastillas se aumenta el riesgo de sufrir enfermedades en el hígado,

riñones y en algunos casos hasta en el corazón. Por supuesto que esto no significa

que por tomar una pastilla al mes desencadenes todos estos riesgos, sin embargo si

se consume como si fueran unos caramelos el daño puede ser acumulativo, sostiene

la Dra. Sophia Pittman Ramírez - CMP 53746 - Médico Cirujano egresado de la

Universidad Científica del Sur y con Postgrado en Auditoría Médica de Gestión de la

Calidad en la Universidad Cayetano Heredia, con experiencia en administración de

productos farmacéuticos. Es así que nuestro producto Chocofem al ser natural, busca

enfocarse en la nueva tendencia de consumo de productos naturales para mujeres

que desean tener una opción que no sean pastillas.

Cabe mencionar que del total de mercado peruano de chocolates 6,856

toneladas (79.9%) se comercializa a través del canal tradicional (Kioskos y bodegas),

mientras que 1,728 (20.1%) toneladas se venden en el canal moderno

(supermercados), señaló el Gerente General de Romex, Gustavo de Lama Lossio.

Víctor Antonio Padilla, especialista peruano en cacao y chocolate, resalta los

beneficios que brindan el consumo de chocolate:

Beneficios Nutricionales: Gracias a que contiene vitamina B1, lípidos, fósforo.

Proteínas, entre otros.

Efecto Estimulante: Incrementa el estado de alerta, además de aportar energía.

Antidepresivo: Contribuye en regular la serotonina del cerebro. Es así que se

puede combatir la fatiga, se puede subir el ánimo y hasta brindar una

sensación de bienestar.

Bajo nuestra hipótesis de la investigación que hemos realizado, la oportunidad

de negocio surge tomando las siguientes consideraciones: El consumo del chocolate

se ha estandarizado como algo habitual por sus múltiples propiedades y beneficios

33

para la salud, pero si tienen un valor agregado y segmentado a un fin, puede penetrar

en el mercado de nuestro segmento porque restará la importancia de que el alto

consumo puede afectar su dieta, sino que podrá contribuir en aliviar sus cólicos

menstruales y continuar con sus actividades diarias con el consumo agradable de un

dulce natural libre de pastillas.

Por ese motivo se estableció ofrecer el producto a mujeres de los NSE A2 y B1,

B2 y C1 que tienen una actividad continua y que el producto sobretodo sea fácil de

conseguir y llevar para esos días de cólicos menstruales y poder comerlo en cualquier

momento y lugar.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Los tipos de estrategias que se utilizarán en el proyecto según Porter, serán la de

diferenciación y la de enfoque, ya que el producto es novedoso y estará dirigido a un

consumidor de forma particular.

La empresa usará las siguientes estrategias genéricas:

Estrategia de Diferenciación: Usaremos esta estrategia, ya que en el

mercado no se vende un producto de chocolate a base de cacao y hierbas

medicinales con beneficios para los cólicos menstruales.

Enfoque: Nuestro producto está dirigido para un segmento B2C; siendo las

mujeres de 18 años a 45 años nuestro público objetivo y que además sirva

como una alternativa agradable para aliviar los cólicos menstruales.

34

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro Entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

El Perú es un país de carácter independiente que se encuentra ubicado en América

del sur y tiene como límites a los países de Brasil, Bolivia, Ecuador, Colombia y Chile,

además, posee una superficie de 1’ 285 215.6 km2 y cuenta aproximadamente con

una población de cerca de 32 millones de habitantes, de los cuales el 50.1%

corresponde al género masculino y el restante 49.9% al género femenino.

Figura 12. Análisis Macro Entorno I: Del país

Fuente: CPI

35

Figura 13. Análisis Macro Entorno II: Del país

Fuente: CPI.

La capital del Perú es la ciudad de Lima, a la cual también se le conoce con el

nombre de “La ciudad de los Reyes “, que se encuentra situada en la parte central de

la costa del país, contando con un total de población de 11 181.7 miles de habitantes,

representando el 35% del total de la población del país y además, se encuentra

dividida en 43 distritos. Lima Metropolitana es un área urbana extensa que tiene como

ubicación a esta ciudad, y es considerada como la economía central que cuenta con

mayor comercio en nuestro país.

36

Figura 14. Análisis Macro Entorno III: Del país.

Fuente: CPI.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Los indicadores de tipo macroeconómicos cumplen un rol importante para conocer la

situación actual en la que se encuentra un país, antes de dar el siguiente paso para

realizar alguna inversión. Según INEI la tasa de crecimiento poblacional para el Perú

en el año 2018 será de 1.01%, el ingreso per cápita para este año es de 17,852.69

soles por cada persona, y la Población Económicamente Activa (PEA) es de 16 142.1

miles de personas. Estos indicadores muestran de forma evidente el crecimiento en la

economía que viene experimentando el país desde hace algunos años atrás.

37

En la figura 15 podemos observar el crecimiento poblacional de las mujeres del

2017 con un total de 16 331 530 al 2018 con un total de 16 531 278.

Figura 15. Análisis Macro Entorno IV: País.

Fuente: INEI.

Figura 16. Análisis Macro Entorno V: País

Fuente: INEI

38

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La Balanza Comercial viene a ser un indicador que demuestra la diferencia que existe

entre las Exportaciones e Importaciones. Según el Banco Central de Reserva del Perú,

en los dos últimos años, la Balanza comercial muestra un superávit, lo que tiene como

significado que las exportaciones han ido superando a la contraparte, que vienen a ser

las importaciones.

Tabla 12

Balanza Comercial 2013 – 2017

Nota: BCRP

Figura 17. Balanza comercial 2013 - 2017.

Fuente: BCRP.

Como vemos en la Figura 18, el volumen de cacao y sus derivados que se ha venido

exportando en el año 2014 registró su máximo nivel, ya que presentó un crecimiento

de 40.3% a diferencia del año 2013, mientras que de enero a noviembre de 2015 se

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Exportaciones $42.860,64 $39.532,68 $34.414,35 $37.019,78 $44.917,62

Importaciones $42.356,18 $41.042,15 $37.330,79 $35.131,62 $38.651,85

Balanza

comercial $504,45 -$1.509,47 -$2.916,44 $1.888,16 $6.265,77

39

registró un aumento de 15.9% comparado con el mismo periodo del año 2014, done

principalmente los envíos de cacao crudo fueron los que subieron en 27.7%.

Figura 18. Volumen exportado de cacao y sus derivados 2006 – 2015.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Como vemos en la Figura 19, el volumen de cacao y sus derivados que se ha venido

exportando logró alcanzar una variación acumulada de 290.9%, demostrando un

crecimiento anual que corresponde al 16.4%.

Figura 19. Exportación FOB de cacao y sus derivados 2005 – 2015.

Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria.

40

En el año 2014, con respecto a las exportaciones, mostraron una disminución de 2.1%

a causa de medidas de carácter proteccionista, las cuales dificultaron el ingreso en el

exterior a los principales mercados. Por otro lado, las importaciones, como vemos en

la Figura 21 se han ido incrementando, ya que cada vez hay mayor compra de

medicamentos por parte de los laboratorios internacionales.

Figura 20. Evolución anual de importaciones de productos farmacéuticos.

Fuente: Reporte sectorial de la industria de productos farmacéuticos, por la

Sociedad Nacional de Industrias

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

El Producto Bruto Interno viene a ser el valor que tienen los bienes y/o servicios finales

que han sido producidos por una economía dentro de un periodo determinado. Según

los datos del Banco Central de Reserva del Perú en el año 2017, la economía logró un

crecimiento de solamente un 2.5%, que significa un porcentaje menor a comparación

del año 2016.

41

Tabla 13

Producto Bruto Interno real 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Producto Bruto Interno

S/. 456.448,72 S/. 467.432,80 S/. 482.837,30 S/. 502.147,87 S/. 514.926,68

Variación Porcentual

2,4% 3,3% 4,0% 2,5%

Nota: BCRP

Figura 21. Producto bruto interno 2013 - 2017.

Fuente: BCRP.

La tasa de inflación viene a ser la elevación que se da en los precios de los

bienes y servicios. Según los datos del Banco Central de Reserva del Perú, la tasa de

Inflación se ha mantenido como moderada debido al incremento marginal que ha

tenido entre los últimos años.

Tabla 14

Tasa de Inflación 2013 – 2017

Nota: BCRP

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de inflación 2,6% 2,6% 2,8% 2,9% 2,8%

42

Figura 22. Tasa de inflación 2013 - 2017.

Fuente: BRCP

Existen dos tipos de Tasas de Interés, que vienen a ser la Tasa de Interés

Pasiva y la Tasa de Interés Activa, la primera se aplica a los depósitos que están en

forma de ahorro y que son realizados dentro del sistema Financiero; y la segunda que

es aplicada a los créditos que son otorgados por el sistema Financiero. Según los

datos del Banco Central de Reserva del Perú, la Tasa Activa presenta una tendencia a

incrementarse, aunque este incremento es algo mínimo; y en el caso de la Tasa

Pasiva ha venido mostrando un ligero crecimiento en los dos últimos años.

Tabla 15

Tasa de Interés 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016

TAMN 15,88% 15,67% 16,09% 17,16%

TIPMN 2,27% 2,27% 2,41% 2,63%

Nota: BCRP

43

Figura 23. Tasa de interés 2013 - 2017.

Fuente: BCRP.

Tabla 16

Tasa de Interés referencial BCRP 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Variación porcentual

4,2% 3,8% 3,4% 4,2% 3,9%

Nota: BCRP

Figura 24. Tasa de interés referencial 2013 - 2017.

Fuente: BCRP.

44

El tipo de cambio viene a ser el valor de una relación que existe entre una

divisa y otra, para este caso específico se realizará la comparación de la relación entre

la moneda nacional (soles) y la moneda extranjera de EEUU (dólares). Según el

BCRP, se evidencia una tendencia al crecimiento del tipo de cambio para esta divisa

hasta el año 2016, sin embargo, el último año ha tenido una disminución.

Tabla 17

Tipo de cambio 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

TC Compra S/. 2,70 S/. 2,84 S/. 3,18 S/. 3,37 S/. 3,26

TC Venta S/. 2,70 S/. 2,84 S/. 3,19 S/. 3,38 S/. 3,26

Nota: BCRP

Figura 25. Tasa de cambio 2013 - 2017.

Fuente: BCRP.

El riesgo país viene a ser el riesgo que presenta un determinado país frente a

una inversión extranjera. Según los datos del BCRP, el riesgo país del Perú ha venido

experimentando un crecimiento en los años 2015 y 2016, sin embargo, se menciona

que para el año 2017 presentó una disminución alrededor de 40 puntos básicos. Es

así que, se estima un riesgo político y la probabilidad de que un país pueda presentar

incumplimiento con las obligaciones de pago hacia los acreedores de otros países. El

riesgo país de Perú cerró la sesión del 23 de marzo del 2018 con 131 puntos

porcentuales, que fue ajustado después del cierre, subiendo así tres puntos básicos a

comparación de la sesión anterior, según el EMBI+ Perú que fue calculado por el

banco de inversión JP Morgan.

45

Este indicador el EMBI+ Perú se mide a través de la diferencia del rendimiento

promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono que tiene el

Tesoro estadounidense. A raíz del ambiente político que se ha vivido con la

juramentación del nuevo presidente Martin Vizcarra. Menciona el gerente general del

Instituto Peruano de Economía (IPE) Diego Macera, “La economía ni siquiera

pestañeó" lo que representa la solidez de nuestra economía.

Tabla 18

Riesgo País 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Riesgo país 155,37 158,43 192,36 190,81 139,38

Nota: BCRP

Figura 26. Riesgo país 2013 – 2017.

Fuente: BCRP.

46

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Proyecto de Reglamento de Funcionamiento de la Comisión Multisectorial

Permanente de inocuidad Alimentaria (COMPIAL).

El presente Reglamento tiene por finalidad regular la organización, funciones y el

procedimiento a seguir para la toma de decisiones de la Comisión Multisectorial

Permanente de inocuidad Alimentaria, en adelante COMPIAL, para el efectivo

cumplimiento de las facultades que le han sido conferidas (DIGESA, 2010).

De acuerdo al proyecto se tienen que considerar las siguientes normativas de acuerdo

a Ley:

Ley N° 26887 – Ley general de Sociedades, encargado de promover la formalización y

el ordenamiento de las empresas comerciales, seleccionando la que mejor convenga a

los socios.

Ley N° 28976 – Ley de Marco de Licencia de Funcionamiento.

Sobre el área de trabajo:

Programa de Higiene y Saneamiento (PHS)

Conjunto de procedimientos de limpieza y desinfección, aplicados a infraestructura,

ambientes, equipos, utensilios, superficies, con el propósito de eliminar tierra, residuos

de alimentos, suciedad, grasa, otras materias objetables, así como reducir

considerablemente la carga microbiana y peligros, que impliquen riesgo de

contaminación para los alimentos. Incluye contar con las medidas para un correcto

saneamiento de servicios básicos (agua, desagüe, residuos sólidos) y para la

prevención y control de vectores. Se formulan en forma escrita para su aplicación,

seguimiento y evaluación en un documento denominado Programa de Higiene y

Saneamiento (PHS) (DIGESA, 2017).

Buenas Prácticas de Manipulación (BPM)

Conjunto de medidas de higiene aplicadas en la cadena o proceso de elaboración y

distribución de alimentos, destinadas a asegurar su calidad sanitaria e inocuidad. Las

BPM se formulan en forma escrita para su aplicación, seguimiento y evaluación

(DIGESA, 2017).

47

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

Nuestro principal competidor que son las pastillas para aliviar los cólicos menstruales,

a nivel mundial el sector farmacéutico creció positivamente con 0.5 proyectado para el

2018. Las principales corporaciones son Abbott con una subida del 1.5, Pfizer con 1.3,

Baxer 2.7, Merck & Co.

Figura 27. Mercado Internacional

Fuente: El Global.

El otro competidor que son las plantas medicinales, según la OMS el 80% de la

población consume y hace remedios tradicionales.

Exportaciones

Por otro lado referente a los competidores indirectos tenemos a los productos a base

de cacao como los chocolates, y en Perú se ha vuelto un producto muy valorado en

los últimos años, por lo que su exportación se ha incrementado, logrando colocar a

Perú dentro de los 10 productores más grandes de cacao. Actualmente, el Perú

exporta chocolate a 26 países, pero el 70% de los envíos se dirigen a Estados Unidos.

Además, se puede señalar que el mercado tuvo un crecimiento de 18% al sumar US$

5.92 millones a un precio de U$ 5.26 kilo, le siguen Canadá (US$ 1.60 millones), que

creció 49% y Chile 114% (US$ 239 mil).

48

Figura 28. Exportación Chocolates 2017.

Fuente: Tendencias Chocolates.

Los principales países que producen Cacao Costa de Marfil representado por

un 35%, Ghana representado por un 20%, Indonesia con un 20%y Nigeria con un 9%,

sumando una participación de mercado entre todos de 84%. Por otro lado, los

exportadores están representados por Costa de Marfil con un 35%, Ghana con un 19%

y la Unión Europea con un 14%.

Con respecto a los países de Latinoamérica, tienen una menor participación de

cosecha de cacao, entre los más representativos tenemos a Brasil, Ecuador y Perú

que suman un 14% de participación.

Se debe resaltar la importancia de analizar la pasta de cacao, que es un

derivado del cacao y se va a utilizar para el proyecto. En este caso la Comunidad

Europea de igual manera está liderando las importaciones, según información extraída

de MAP TRADE, la cual se muestra a continuación.

49

Figura 29. Lista de países importadores de pasta de cacao.

Fuente: MAP – TRADE. Datos 2016.

Productos similares hecho a base de cacao con valor agregado de la región con

reconocimientos internacionales.

Chocolate “Cacaosuyo”, de la empresa peruana Piura Milk, fue reconocido como el

mejor chocolate con leche del mundo en el premio gastronómico "The International

Chocolate Awards"- 2015, que se llevó al cabo en Londres, Inglaterra.

Figura 30. Chocolate Cacaosuyo.

Fuente: T13

50

Chocolate blanco “Icoa”, de la empresa venezolana chocolates del rey, fue

reconocido como el mejor chocolate blanco del mundo en el premio gastronómico "The

International Chocolate Awards"- 2015, que se llevó al cabo en Londres, Inglaterra.

Figura 31. Chocolate Icoa.

Fuente: T13

Chocolate Rogue Chocolatier, de la empresa estadounidense Porcelana, fue

reconocido como el mejor chocolate negro del orbe del mundo en el premio

gastronómico "The International Chocolate Awards"- 2015, que se llevó al cabo en

Londres, Inglaterra.

Figura 32. Chocolate Rogue Chocolatier.

Fuente: T13

51

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

En la actualidad hay una tendencia hacia el consumo de productos naturales, por ello

consideramos que es alta la valoración que le brinda el consumidor al producto

natural.

El mercado objetivo tiene como ubicación las zonas que son 6 y 7 de Lima

Metropolitana, las cuales abarcan los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y

La Molina. Además, nos enfocaremos solo en la población perteneciente al NSE A2,

B1 y B2 y que presenten cólicos menstruales entre las edades de 20 a 45 años.

Las influencias de compra según el comportamiento de los NSE podrían ser:

precio, influencia, recomendación.

Figura 33. Mercado el consumidor.

Fuente: CPI.

52

Hábitos de consumo

Según Gustavo de Lama, gerente comercial de Romex, el consumo de chocolates

reales (que tienen 35% de cacao) en el Perú, ha mostrado un crecimiento en los

últimos 2 años, pues el consumo per cápita aumentó de 500 gramos a 700 gramos por

año. Además, acotó que el ticket promedio de chocolates con alto contenido de cacao

es de 14 soles. Sin embargo, esta cantidad es mínima a comparación con el consumo

per cápita de Bélgica y otros países en donde la cantidad supera los 8 kilogramos.

Adicionalmente a esto, Verónica Jane, jefe de Categoría de Golosinas de Good

Foods, indicó que el año pasado la facturación de la industria de chocolates creció

3,5% en relación al 2016 y este año se experimenta ya, una expansión de 7,1%,

explicada por el crecimiento económico, las nuevas marcas y el aumento de la

preferencia por el consumo de productos diferenciados de mayor valor y gramaje.

Los factores que influyen en el consumidor: el nivel cultural (consume

solamente lo que conoce y es de su agrado, es decir mientras más conozca tendrá

mayor capacidad de elección de un producto), la clase social (siempre las personas

buscan ir mejorando su status y sus preferencias de consumo), la economía (les

permite probar nuevos productos) y la personalidad (de acuerdo a los beneficios que le

brinde el producto mostrará mayor predisposición a consumir el producto o a

rechazarlo).

Entonces, podemos concluir que el mercado peruano de chocolates tiene

potencial para seguir creciendo, que agregado al valor farmacéutico tendría impacto

positivo en nuestro público objetivo.

53

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Sobre los proveedores de cacao, principal materia prima de nuestro producto, existe

bastante disponibilidad debido a que el Perú es uno de los grandes productores del

cacao, siendo San Martin, la región que produce más del 40% de lo producido por todo

el país, por lo que se buscará un proveedor de esa región, para no tener

inconvenientes con el abastecimiento constante.

Principales proveedores:

Proveedor Cacao:

PERCACAO

Dirección: Jr. Los Recuerdos 270 San Borja – Lima – Perú.

Precio: Bloque de 30Kg. a S/.300.00

Teléfono: (51) 996-600-007

Correo electrónico: [email protected]

www.percacao.pe

COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL ASPROC-NBT Ltda.

Dirección: Av. Santa Rosa Nº606 – Centro Poblado Nuevo Bambamarca

Tocache – Dpto San Martin

Precio: Bloque de 30Kg. a S/. 350.00

Teléfono: (51) 943935667


COOPERATIVA AGRARIA CAFETALERA Y DE SERVICIOS ORO VERDE

LTDA

Dirección: Jr. San Martin Nº514 – Provincia Lamas – Dpto. San Martín


Teléfono: (51) 977256458


www.oroverde.com.pe

COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL TOCACHE

Dirección: Esq. Av. Belaunde s/n Tocache - Tocache - San Martín


Teléfono: (51) 943238241


www.cacaotocache.org

http://www.cacaotocache.org/

54

La producción de cacao es abundante, así que no se espera tener problemas

de abastecimiento, por el contrario, al igual que con el cacao se espera poder negociar

con los precios por su alta demanda de insumos.

Proveedores de Hierbas medicinales:

AGROEXPORT TOPARA SAC

Dirección: Monte Mayor 188, Chacarilla, Surco, Lima

Precio: Saco de 7Kg. a S/. 55.00

Teléfono: (51) 998346261


www.topara.tripod.com

LLAPAN MIKI:

Dirección: Block 68 Dpto 426 Cercado de Lima, Lima.

Las hierbas en polvo utilizadas, el azúcar en polvo, la manteca vegetal, la

leche en polvo descremada, la lecitina de soya y la vainilla se obtendrán de

tiendas mayoristas, cuyos precios son los siguientes:

- Hierbas en polvo (hoja de higo, matico, malva y llantén): Saco de 7Kg. a S/.

55.00

- Azúcar en polvo: Saco de 10Kg. a S/.90.00

- Manteca Vegetal: Caja de 22Kg. a S/. 135.00

- Leche de polvo descremada: Saco de 15Kg. a S/. 120.00

- Lecitina de soya: Saco de 15Kg. a S/. 120.00

- Vainilla: Saco de 2Kg. a S/. 80.00

- (para reforzar la propiedad aliviadora de nuestro producto las obtendremos

de las tiendas mayorista

Proveedores de empaques

IMPRENTA MARY

Dirección: Av. Bolivia 148 Int. 2261

Precio: Millar para presentación de 30gr. a S/. 100.00

Millar para presentación de 15gr. a S/. 60

Teléfono: 01 423 6017

Correo: [email protected]

http://www.topara.tripod.com/

55

IMPRENTA PERUGRAFIC IMPRESS

Dirección: Av. Bolivia 180

Precio: Millar para presentación de 30gr. a S/. 115.00

Millar para presentación de 15gr. a S/. 75

Teléfono: 01 330 1301


En cuanto a las maquinarias y equipos que se requieren para el proyecto son

un mezclador Chocomixer – 250, un sistema de refinado Chocomil – 500, un tanque

de conchado, una templadora y un túnel de enfriamiento. Se encuentran proveedores

nacionales de maquinarias como por ejemplo:

FISCHER AGRO PERÚ

Dirección: Av. Tomás Marsano 24 55 – Ovalo Higuereta – Lima

Teléfono: 01 271 7778


2.1.2.4. Mercado competidor.

Actualmente, en el Perú no existe una empresa que elabore y comercialice barras de

chocolate con esencias de hierbas para aliviar el cólico menstrual, por lo que nuestros

competidores directos vienen a ser las empresas que venden las pastillas médicas

recomendadas, así como productos naturales de uso regular para aliviar los cólicos

menstruales.

Por otro lado, entre los productos elaborados a base de cacao están las

marcas que lideran el mercado peruano como Mondelez internacional y Nestlé, que

son marcas muy posicionadas, juntas tienen una cuota de participación de mercado de

aproximadamente 50%.

Competidores directos: Pastillas de marca como Ponstan y Anaflex, lo chocolates.

Ponstan RD:

Es un producto importado creado por Pfizer y distribuido por las cadenas de

principales farmacias en el Perú como son Inkafarma y Mi Farma, donde esta última

56

fue adquirida por Inkafarma en este año 2018, se utiliza para aliviar los síntomas del

dolor del periodo menstrual y para tratar periodos menstruales pesados.

En la Figura 34 se podemos observar el ranking a nivel mundial de las compañías

farmacéuticas con mayor volumen de ventas en el año 2016, donde Pfizer ocupó el

tercer lugar del ranking, contando con una facturación de aproximadamente 49.000

millones de dólares.

Figura 34. Ranking de las compañías farmacéuticas con mayor número de

ventas a nivel mundial – 2016.

Fuente: Estadística farmacéutica.

Anaflex:

Es un producto creado por Bagó, de uso contra los cólicos menstruales, con

propiedades antiinflamatorias y analgésicas

Competidores indirectos: Hierbas medicinales como el orégano, valeriana, hinojo, té

verde, entre los principales

Hierbas medicinales

Son productos de consumo que requiere un tratamiento adicional para ser

consumidos, siendo los más conocidos; el orégano con propiedades para aliviar los

cólicos menstruales, su precio oscila en paquetes de S/. 1 y sus puntos de distribución

son las bodegas, mercados y supermercados.

57

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Para la distribución del producto, nuestros competidores directos, usan las tiendas de

conveniencia, farmacias y mini Market de grifos. En nuestro caso para Chocofem

usaremos las tiendas de conveniencias, bodegas y farmacias que estén ubicados en

las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana para incrementar nuestros puntos de ventas.

Nuestro canal de distribución será indirecto, debido a que usaremos como

canal a tiendas minoristas.

Figura 35. Canal de distribución Chocolates.


2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Proyecto de Reglamento de Funcionamiento de la Comisión Multisectorial

Permanente de inocuidad Alimentaria (COMPIAL)

El presente Reglamento tiene como objetivo regular la organización, funciones y sobre

todo el procedimiento que se va a seguir para toda toma de decisiones que realizarán

los integrantes de la Comisión Multisectorial Permanente de inocuidad Alimentaria,

que en adelante será COMPIAL, para el cumplimiento cabal de las facultades que le

han sido otorgadas. (DIGESA, 2010)

58

Norma del Codex para el chocolate Codex Stan 87-1981

Los productos homogéneos descritos a continuación, y que cumplen los requisitos de

composición establecidos en la subsección 3.1 se obtienen por un proceso adecuado

de fabricación a partir de la mezcla de uno o más de los siguientes productos según se

definen en la Norma para cacao en grano, cacao sin cáscara ni germen, cacao en

pasta, torta del prensado de cacao y polvo impalpable de cacao para uso en la

fabricación de productos de cacao y chocolate: cacao sin cáscara ni germen, cacao en

pasta, torta del prensado de cacao, cacao en polvo incluido cacao en polvo rebajado

en grasa, con la adición de mantecas de cacao, o sin ella, según se definen en la

Norma para mantecas de cacao (CODEX STAN 86-1981) con los ingredientes

facultativos permitidos o sin ellos, y/o aromatizantes.

NTP 208.040:2017 título: cacao y chocolate.

Buenas prácticas para la cosecha y beneficio. 2ª Edición Publicado: 2017/06/09

Resumen: Esta Norma establece las buenas prácticas para la cosecha y beneficio de

los granos de cacao, con objeto de asegurar la calidad del producto. Esta 27 Norma es

aplicable a los granos de cacao y proporciona orientaciones desde la cosecha hasta el

beneficio de los granos del cacao. El término cosecha abarca la recolección, quiebra y

extracción de las almendras; mientras que el beneficio comprende el fermentado,

secado, limpieza y almacenado. Reemplaza a: NTP 208.040:2008 (revisada el 2014).

(INACAL, www.inacal.gob.pe, 2017).

Impuesto a la renta e impuesto general a las ventas (IGV).

Es el impuesto de recaudación.

Regulación de productos farmacéuticos

Mediante el DIGEMID y los requisitos sanitarios de la Ley N 25596.

Fuente:http://demi.produce.gob.pe/images/publicaciones/publi383012709c344d4b5_16.pdf

59

Forma Societaria

Chocofem realizó una evaluación de los diversos tipos de sociedades existentes,

analizando ventajas y desventajas para encontrar la mejor opción que se pueda

adaptar a la empresa.

Se eligió la Sociedad Anima Cerrada, debido a que se acerca más a la realidad

de la empresa. De acuerdo a la Ley General de Sociedades N°26687 nos indica los

diferentes tipos de sociedades, por lo que:

La Sociedad no tendrá una cantidad de accionistas mayor a 20.

No se tendrán acciones que estén inscritas en el Registro Público del Mercado

de Valores.

No se tendrá directorio

Registro de marcas y patentes

Acorde al procedimiento de Indecopi.

Licencia de Funcionamiento: De acuerdo al artículo 5 de la Ley Marco de Licencia

de Funcionamiento N°28976, donde indica que tanto las municipalidades distritales

como provinciales, son las que se encargan de realizar la evaluación del otorgamiento

de las licencias de funcionamiento, así como de la fiscalización y aplicación de las

sanciones que correspondan. Monto aproximado de S/.160.00.

Certificado de Defensa Civil: El monto aproximado es de S/.90.00 y la solicitud se

realiza al Subgerente de Gestión del Riesgo de Desastres, para lo cual se necesitan

los siguientes documentos:

La copia del plano de ubicación.

La copia del plano de arquitectura (distribución).

Copias de los protocolos de las pruebas que certifiquen la operatividad y

mantenimiento de los equipos de seguridad.

La copia del Plan de Seguridad, entre otros documentos.

Legislación laboral

Chocofem se acogerá al régimen normal.

60

Legislación tributaria

Con respecto a la declaración y al pago de los impuestos, éstos se realizarán de

manera mensual conforme a la normativa que se encuentre vigente.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad

De acuerdo al análisis, se puede apreciar que no existen empresas dedicadas a la

elaboración de chocolates con hierbas para aliviar el cólico menstrual. Sin embargo,

en el mercado existen empresas que sí ofrecen chocolates, y productos alternos de

medicina con el objetivo directo del proyecto, el cual es aliviar los cólicos menstruales;

siendo entonces los principales competidores los medicamentos: Ponstan y Anaflex,

según cuadro de análisis:

Tabla 19

Competidores Actuales

Productos Aspecto analizar

Análisis Conclusión Nivel de

Competitividad

Ponstan

Actividad Económica

Venta de Píldoras Alto

Alto

Tiempo en el mercado

10 años a mas Alto

Estrategia de Publicidad

Medios de comunicación masivos

medio

Público Objetivo

Mujeres que presenten cólicos menstruales de todo tipo de segmento.

medio

Anaflex


Venta de Píldoras Alto

Alto


8 años Alto


Medios de comunicación masivo y redes sociales

Alto

Público Objetivo

Mujeres que presenten cólicos menstruales de todo tipo de segmento.

medio

Hierbas medicinales


Plantas medicinales Medio

Bajo


Indeterminado Bajo


No se reporta Bajo

Público Objetivo

Todo tipo de segmento. medio


61

Ponstan:

Es un producto creado por Pfizer, es una tableta recubierta que tiene principio activo al

naproxeno. Su administración es vía oral y se debe tomar una tableta recubierta cada

8 o 12 horas con una dosis máxima de 3 tabletas recubiertas durante un periodo de 24

horas.

No necesita receta médica, se distribuye a través de las cadenas de farmacias,

entre las cuales destacan Inkafarma y Mi Farma, su costo promedio está entre S/. 0.77

y S/. 1.50 por pastilla. Su venta es en farmacias, tiendas de conveniencia y bodegas.

Anaflex:

Es un producto creado por Bagó, es una cápsula blanda de uso oral contra los cólicos

menstruales y tiene como principio activo al diclofenaco y al paracetamol. Se debe

tomar una cápsula blanda cada 8 horas y en una dosis máxima de hasta 3 cápsulas

blandas por día.

No necesita prescripción médica y su costo promedio está entre S/. 0.84 y S/.

1.50 dependiendo si los establecimientos son farmacias, boticas o bodegas. Su venta

es en farmacias, tiendas de conveniencia y bodegas.

Inkafarma tiene el 18% de todas las boticas del Perú, que representa tener un

aproximado de 2140 farmacias del total que hay en el país, con respecto a las ventas

de medicamentos de forma unitaria, Inkafarma posee el 25% que con la compra de Mi

Farma pasó a tener el 45%, sin embargo ambas marcas se manejan de forma

separada. El modelo utilizado es costo bajo y también precio bajo, ya que eso les ha

permitido seguir creciendo en el país. Su política comercial se basa en tener más

promociones y más oportunidades. Se caracterizan por brindar precios bajos, porque

ello les permite generar más volumen y porque compiten con un promedio de 11400

boticas existentes en todo el Perú, según indica el Gerente General de Inkafarma,

Rafael Dasso.

62

Figura 36. Ventas unitarias de farmacias.

Fuente: Diario Gestión.

Según un informe del diario Gestión en el 2017 la industria del chocolate en Perú lo

dominan 5 marcas de chocolates, que son los que el público peruano prefiere más. Es

así que con datos de la Consultora Euromonitor Internacional, estos 5 chocolates

concentran el 55% del mercado.

Sublime: Es de la empresa Nestlé y representa el 27.2% de la preferencia del

consumidor peruano.

Cañonazo: De la empresa Carozzi, con una representación del 8.5%

Cua-Cua: De la empresa Mondelez Internacional, con una representación de 8.5% de

la preferencia del consumidor.

Triángulo y Princesa: También pertenecen a la marca Nestlé, cuyos porcentajes son

5.7% y 4.7% respectivamente.

Hierbas medicinales

Son productos de consumo que requiere un tratamiento adicional para ser

consumidos, siendo los más conocidos; el orégano con propiedades para aliviar los

cólicos menstruales, su precio oscila en paquetes de S/. 1 y sus puntos de distribución

son las bodegas, mercados y supermercados.

Otros productos usados son él te verde, manzanilla, perejil, hinojo, valeriana

entre los principales. Su costo es por caja de 100 dosis en promedio entre S/. 1.50 y

S/.2.00 o mayor dependiendo de la marca, entre ellas tenemos McCollin’s, Horminans,

Wawazana, etc.

63

La manzanilla tiene un efecto calmante, debido a que sirve de alivio de los

dolores musculares. El orégano tiene la propiedad de aliviar los espasmos

abdominales, los cólicos menstruales y las náuseas. El perejil tiene componentes que

son muy efectivos para aliviar los cólicos y regular el ciclo menstrual. El hinojo posee

propiedades que son antiinflamatorias, por lo que también alivia los cólicos

menstruales. La valeriana tiene propiedades que son antidepresivas.

Por lo expuesto, el grado de esta fuerza es de nivel alto, ya que se tiene que

competir con pastillas de marcas internacionales y chocolates a nivel nacional e

internacional, cuyas marcas ya están posicionadas en el mercado.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

La idea del negocio que tendrán los chocolates ChocoFem será B2C. Nuestra

empresa, se orientará en ofrecer nuestros chocolates con esencias de hierbas

mediante nuestros distribuidores, que serán las tiendas por conveniencia, bodegas,

farmacias, tiendas de grifo, donde nuestros consumidores tendrán la oportunidad de

adquirirlas.

Identificar los tipos de clientes:

Usuario: Son mujeres que tengan entre 20 a 45 años de edad y se encuentren

con el periodo menstrual y que busquen una alternativa diferente para aliviar

sus cólicos menstruales.

Consumidores: Nuestros usuarios, serán nuestros consumidores finales, en

donde, para poder adquirir el producto, tendrán que ir a una tienda por

conveniencia, bodegas o farmacias.

Identificar el proceso y hábitos de compra:

Aquellas mujeres que se encuentren con el periodo menstrual, asimismo

aquellas personas que les agrade el chocolate.

Los precios del chocolate ChocoFem, también juegan un papel importante, por

ello, el precio de nuestro producto, no será muy elevado, pero sí competitivo en

el mercado para que no tenga mayor impacto con las clientas.

64

Tipo de consumidor:

Considerando a los distribuidores como el principal acceso de los consumidores:

Tiendas de conveniencia (bodegas), farmacias y minimarkets se puede considerar lo

siguiente:

Número de clientes; el mercado potencial cuenta con 1’ 152 047 personas que

tienen las características detalladas y presentan un impacto alto.

Amenazas de clientes de integrarse hacia atrás, no existe porque los puntos de

distribución son de alta demanda.

Personalidad del cliente: En los NSE que se ha seleccionado las personas

están más informadas sobre los hábitos de consumo saludable, ya sea por su

nivel económico o nivel cultural, por lo que el valor agregado de nuestro

producto puede vender mejor nuestro producto.

Por ello, la fuerza de los clientes es media, porque si bien es cierto las mujeres tienen

múltiples opciones para aliviar los cólicos menstruales, desde pastillas hasta

infusiones de hierbas, Chocofem es un producto con el mismo beneficio pero natural,

ya que en cuanto a preferencias el peruano en general por ejemplo prefiere el

chocolate con leche, sin embargo en el caso de las mujeres hay una valor agregado

marcado que es la tendencia hacia lo saludable y natural. Además, en cuanto a

precios estamos dentro del rango competitivo para que no afecte la elección de las

mujeres por consumir chocolates en lugar de otras opciones.

Por otro lado, de acuerdo a los NSE que se han seleccionado el nivel de

información sobre el producto no es mucho porque no hay una empresa específica

que produzca un chocolate con hierbas naturales para aliviar los cólicos menstruales,

por lo que la exigencia de un chocolate de calidad pero a la vez agradable y con el

valor agregado del contenido de hierbas naturales se vuelve una opción saludable

para las mujeres.

Tal vez la fuerza de los clientes se vuelva alta a medida que el producto sea

más conocido, es decir que el cliente vaya adquiriendo más información sobre el

producto específico.

65

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

El abastecimiento estará realizado por la empresa PERCACAO y por mayoristas. La

evaluación de los proveedores se realizará en base a la marca, calidad, ubicación

trayectoria, participación de mercado.

Nuestro principal insumo para elaborar el chocolate es el cacao, por ello

nuestra empresa contará con un proveedor por parte de los productores de cacao de

la región San Martín, puesto que, en esa región se produce gran cantidad de cacao.

PERCACAO

Dirección: Jr. Los Recuerdos 270 San Borja – Lima – Perú

Productos: Granos de cacao, nibs de cacao, pasta de cacao, manteca de

cacao y polvo de cacao

Trayectoria: Cuenta con más de 04 años de experiencia.

Capacidad de Abastecimiento: Óptima

Condiciones de venta: La forma de pago es al contado, el lugar de entrega es

en nuestro local, el precio es competitivo y la aceptación de la mercancía en

cuanto a cantidad y calidad se realiza al momento de entregar el producto, por

lo que se posteriormente a la revisión se considera un producto ya entregado.

Abastecimiento de la competencia: Chocofem no tiene competidores.


Teléfono: (51) 996-600-007


www.percacao.pe

COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL TOCACHE

Dirección: Esq. Av. Belaunde s/n Tocache - Tocache - San Martín

Productos: Cacao y pasta de cacao

Trayectoria: Fundada en 1990, cuenta con varios años de experiencia.

Capacidad de abastecimiento: Medianamente óptima.

Condiciones de venta: La forma de pago es al contado, el lugar de entrega es

en su local, el precio es competitivo, el plazo de entrega depende de la

disponibilidad, el producto se considerado entregado una vez que haya sido

revisado en temas de calidad y cantidad según pedido.

Abastecimiento de la competencia: Chocofem no tiene competencia.


66

Teléfono: (51) 943238241


www.cacaotocache.org

Asimismo, otro de los principales insumos, serán las hierbas que servirán para el alivio

de los cólicos menstruales, y a pesar de que existe gran diversidad de proveedores,

nos vamos a proveer de los productores de la Selva Alta y Selva Baja, manteniendo

los estándares de calidad.

Identificando el grado de la fuerza:

El grado de fuerza de negociación que tienen los proveedores de cacao es de grado

alto, debido a la alta demanda de los insumos que son de consumo masivo y por ser

una empresa nueva con un producto nuevo.

El grado de fuerza de los proveedores de hierbas es bajo.

Chocofem es una empresa que recién se está constituyendo, no cuenta con muchos

años en el mercado, por lo que los proveedores aún no están fidelizados.

Sustento del nivel de la fuerza:

Se puede identificar el grado de negociación que tienen los proveedores, de acuerdo a

los siguientes motivos:

La diversidad de proveedores existentes en el mercado del cacao, no brinda

muchas facilidades en cuanto a precio y abastecimiento en algunos casos, sin

embargo, se obtendrá cacao de la empresa PERCACAO, por ser la más

accesible para nosotros.

Contamos con una gran diversidad de proveedores de hierbas, sin embargo, se

obtendrán las hierbas de la Selva Alta y Selva Baja, donde se mantiene un

gran cultivo de las hierbas que se van a utilizar, asimismo, se mantienen los

estándares de calidad necesaria.

67

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

Los principales laboratorios se están diversificando para abarcar todo tipo de

segmento y en su publicidad indirecta indican que también alivian cólicos menstruales.

Otros productos sustitutos son las alternativas diversas que no son médicas,

pero son recetados para aliviar los cólicos menstruales como por ejemplo las

actividades físicas o alimentos que por sus propiedades alivian los cólicos

menstruales.

Identificando el nivel de la fuerza:

El nivel de fuerza de negociación de los productos sustitutos es medio.


La amenaza de productos sustitutos es media, puesto que, nuestro producto se enfoca

como un producto diferente, entonces, cualquier tipo de alternativa médica enfocada

como alivio de los cólicos menstruales que ocupa considerablemente el mercado, se

contará como producto sustituto.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

El nivel de competidores potenciales con barreras de entrada es alto; debido a que los

productos farmacéuticos extranjeros o a nivel región pueden ingresar al Perú porque

varios laboratorios son transnacionales como, Flatiron, Pfizer, Myers entre algunos.

Referente a los chocolates según un informe realizado por el diario Gestión, la

Asociación Peruana de Productores de Cacao (Appcacao), informó que el consumo

del chocolate será creciente, puesto que, el público acepta la calidad, el sabor y el

precio de un chocolate fino, por lo que cada marca de chocolate, será mayor a 35% de

cacao.

Por un lado, tenemos a Sublime de la empresa Nestlé, el cual cuenta con el

27.2% de participación en el mercado de chocolates (Gestión, 2017)

(https://gestion.pe/economia/mercados/cinco-marcas-chocolates-dominan-55-

mercado-141250), por lo que, la marca Sublime, se ha enfocado como producto de

golosinas, por lo cual no es aceptada como un chocolate artesanal.

https://gestion.pe/economia/mercados/cinco-marcas-chocolates-dominan-55-mercado-141250

https://gestion.pe/economia/mercados/cinco-marcas-chocolates-dominan-55-mercado-141250

68

Identificando el nivel de la fuerza:

El nivel de fuerza de competidores es alto.


Las barreras de entrada a este sector se darían por los siguientes factores:

El crecimiento del sector convierte en atractiva la inversión para capitales

nacionales y extranjeros, para el sector de fármacos.

Falta de conocimiento del mercado (es manejable).

El acceso a proveedores también se realiza con facilidad.

Manejo de canales de distribución también se puede realizar con facilidad.

En cuanto a licencias de funcionamiento y demás trámites son fáciles de

realizar ante Indecopi, no hay leyes que obstaculicen, al contrario brinda

facilidades hasta se brindan capacitaciones para la formación de una empresa

en Perú.

Normas regulativas del Estado.

Mercado saturado para los productos farmacéuticos debido a la competitividad

de los laboratorios.

Somos una empresa que aún no tiene mucha trayectoria, porque recién está

iniciando, aún no se cuenta con un público fiel y no contamos con una tradición

de marca que nos caracterice

69

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión

Ser reconocidos por brindar una solución alternativa no medicada natural y de calidad

para el alivio del cólico menstrual, manteniendo el compromiso con nuestros

colaboradores y nuestros aliados estratégicos.

Misión

Somos una empresa peruana enfocada en producir y comercializar barras de

chocolate elaboradas a base de cacao y hierbas naturales, con insumos que cumplen

los estándares de calidad que contribuyan a satisfacer las necesidades de nuestras

clientas.

70

3.2. Análisis FODA.

Tabla 20

Análisis de FODA

Fuerzas Internas Fortalezas (F) Debilidades (D)

F1. Innovación en la industria de chocolates con un producto diferenciado.

D1. Poco control sobre los proveedores, por ser una empresa nueva

F2. Buena Logística con maquinarias de calidad.

D2. Financiamiento limitado (37.26% de la inversión total)

Fuerzas Externas F2. Personal calificado.

D3. Endeudamiento superior al capital propio (62.74% de la inversión total)

F3. Adecuada publicidad y promoción. D4. Empresa sin posicionamiento

Oportunidades (O) Estrategias (FO) Estrategias (DO)

O1. Tendencia de las mujeres hacia el consumo de productos naturales

F1 F2 F3 O1 O2 O3 O4 Desarrollo de un producto a un precio competitivo y de acuerdo a las necesidades de las clientas.

D1 D4 O4 Contratar personal con mayor experiencia en la industria de chocolates.

O2. Crecimiento de la población de mujeres de 16 331 530 en el 2017 a 16 531 278 en el 2017

F4 O1 O2 O3 Realizar un estudio de mercado para determinar los NSE y el rango de edad del mercado objetivo.

D1 D2 D3 D4 O2 O3 O4 Penetrar nuevos mercados de acuerdo a un estudio de necesidades nivel de consumo de otras áreas geográficas

O3. Consumo de hierbas medicinales, según la OMS el 80% de la población consume estas hierbas

F4 O3 O4 Desarrollo de un producto añadiendo frutas secas, mediante un estudio de factibilidad que lo avale.

D1 D4 O1 O2 O3 Estrategias publicitarias a través de redes sociales para aprovechar la tendencia y diferenciarnos de la competencia

O4. Crecimiento de la industria de chocolates (35% en el 2017 en relación al 2016).

Amenazas (A) Estrategias (FA) Estrategias (DA)

A1. Preferencia del consumidor por el chocolate sublime, representando el 27.2% de preferencia

F1 F3 A1 A2 A3 A4 Mantener precios similares a los de los competidores pero con un alto nivel de calidad

D1 D4 A3 Concretar alianzas estrategias para poder contar con proveedores todo el año para la distribución del producto con un alto nivel de calidad de os insumos

A2. Crecimiento del sector farmacéutico (0.5 proyectado para el 2018)

F1 F3 A1 A2 A3 Campañas publicitarias que destaquen la calidad e innovación de la empresa, ya que se va a ofrecer un producto totalmente nuevo en el mercado

A3. Consumo de pastillas u otros métodos alternativos para aliviar los cólicos menstruales

A4. Poco crecimiento de la economía (en el año 2016 se creció 4% y en el año 2017 solo 2.5%)


71

3.3. Objetivo General.

Lograr la satisfacción de nuestros accionistas durante los 5 años de horizonte del

proyecto con una rentabilidad mayor al 10% anual a través de la venta de un producto

dirigido solamente a mujeres que opten por un método alternativo diferente e

innovador para aliviar los cólicos menstruales.

3.4. Objetivos Específicos.

Lograr una participación en el mercado del 3.26% en el primer año.

Generar un crecimiento de ventas de 8.6% anual respecto al año 2019 hasta

el año 2023.

72

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Los criterios de segmentación elegidos, ayudarán a delimitar con mayor precisión

nuestro mercado objetivo.

Está enfocado a B2C que son mujeres entre 18 y 45 años de Lima metropolitana de

los NSE A2, B1, B2 y C2 y que presenten cólicos menstruales durante su periodo.

Tabla 21

Segmentación geográfica

Zona Distritos

6

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

7

Miraflores

Surco

San Borja

San Isidro

La Molina


En la tabla 21 se aprecia la segmentación de nuestro mercado, el cual está

delimitado por las zonas 6 y 7 de Lima, en esta tabla se detallan los distritos incluidos

en cada zona (APEIN).

Tabla 22

Segmentación Demográfica y Socioeconómica

Genero Mujer

Edad 18-45

NSE A2, B1, B2 y C1

Etapa Ciclo menstrual - Cólicos


73

En la tabla 22 podemos apreciar la segmentación demográfica y

socioeconómica al cual estamos dirigiendo nuestro producto, así como la etapa en que

las mujeres podrán comprar ChocoFem.

4.1.2. Marco muestral

Población

Para el presente estudio, nuestra población objetivo estaría representada por todas las

mujeres del nivel socioeconómico A2, B1, B2 y C1 de 18 a 45 años que residan en las

zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana que corresponden a los distritos de: Jesús María,

Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel en la Zona 6 y Zona 7; Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco y la Molina.

Muestra

La selección de esta muestra será de forma aleatoria simple, lo que garantizará que la

representación sea la adecuada para el estudio.

Tipo del negocio: B2C

Z: 95% = 1.96

E: 5%=0.05

P: 50%=0.50

Q: 50 % = 0.50

Para ello emplearemos la fórmula muestral, la cual nos dará la cantidad exacta de

mujeres a encuestar.

n= Z2 x P x Q

E2

n= (1.96)2 x 0.05 x 0.50

0.052

74

Tabla 23

Marco muestral

DISTRITOS Edad NSE Mujeres Mercado Potencial

Año 0

Total Total Edad

Miles % Cuota N°

Encues.

ZONAS LIMA 1152047 43% 434,290 51% 197339 100% 385 6 Jesús María 71589 45% 32,165

51%

11550 6% 23

6 San Miguel 135506 46% 62,842 22565 11% 44

6 Lince 50228 45% 22,816 8193 4% 16

6 Magdalena Del Mar 54656 45% 24,539 8812 4% 17

6 Magdalena Vieja (P.L.)

76114 44% 33,471 12019 6% 23

7 Miraflores 81932 45% 36,863 14072 7% 27

7 San Borja 111928 46% 51,390 19618 10% 38

7 San Isidro 54206 43% 23,250 8876 4% 17

7 La Molina 171646 47% 80,344 30671 16% 60

7 Santiago De Surco 344242 46% 159,695 60963 31% 119


Las 385 personas que serán encuestadas, se encontrarán distribuidas de acuerdo a

diferentes distritos, conforme a los criterios de segmentación que se hayan

establecido, podemos apreciarlo en la tabla 23.

Tipo de Investigación:

Investigación cualitativa

Entrevistas a profundidad: Se realizarán para conocer y obtener el Know How único

del entrevistado.

Focus Group: Se realizará para conocer el perfil del potencial cliente y validar con él

las características del producto o servicio, considerando las mejoras respuestas

expuestas.

4.1.3. Entrevista a profundidad

Para el presente proyecto, el grupo de investigación se está basando en todos los

datos que se obtendrá de personas que sean especialistas desde la perspectiva

médica hasta la perspectiva de elaboración y distribución del producto.

75

Por ese motivo se han realizado tres entrevistas:

Por lado del producto, a un especialista ingeniero alimentario; es decir un

especialista en chocolates que pueda avalar nuestro producto y la combinación

de ingredientes.

Un empresario dueño de una bodega, donde se distribuirá y comercializará

nuestro producto; siendo un punto de distribución masivo y competidor principal

y menos regulado que una farmacia.

Un Ginecólogo, que va a ser la persona que nos brinde una perspectiva médica

de los síntomas y alivio de los cólicos menstruales.

A continuación, se muestra las entrevistas a realizar:

Entrevista # 1 – Ingeniero Alimentario

Objetivo: Mediante un especialista, definir la formulación del chocolate en

base a las normas establecidas, definir la dosis, el tipo de empaque, y el

cuadro nutricional.

Datos del entrevistador.

Nombres y apellidos: Jhan Carlos Jaime

Grado de Estudio: Estudiante de la Usil.

Datos del entrevistado.

Nombre y apellidos: Noelia Acevedo Uscata

Grado de Estudio: Ingeniera de Alimentos con especialización en Gestión de

Marketing Estratégico.

Especialidad: I+D l R&D l Research & Development l Nutrition l Food &

Bevarege l Latan

Años de experiencia: 6

Audio de entrevista.

https://youtu.be/JcfDMIQTVC0

1. ¿Las hierbas mencionadas en el producto multiplican su sabor, o cuáles

recomendaría para aliviar los cólicos menstruales?

Las hierbas en si no multiplican el sabor; ya que por ser hierbas la composición

química contiene componentes químicos aromáticos que tiene el azufre en su

composición y otros. En consecuencia, el sabor resulta no agradable.

76

2. ¿Cómo podría agregarse las hierbas sin alterar el chocolate en textura y

sabor?

Las hierbas deben agregarse en polvo a proceso de mezclado para que pueda

adherirse a las demás partículas.

3. ¿Cuáles son los valores nutricionales de los ingredientes?

Los valore nutricionales es básicamente el porcentaje de cacao, las hierbas en si no

aportan valores nutricionales importantes como para declararlos según los % del

contenido de nutrientes según FDA.

4. ¿Cuál sería la dosis por día para aliviar los cólicos menstruales?

En este punto no puedo determinarlo, como te indiqué en la propuesta para poder

determinar esta dosis se tiene que hacer estudios clínicos reales; es decir probar en

pacientes y hacer este tipo de estudio está fuera de mi alcance. Lo que si he podido

avanzar en determinar cuál es el % de aplicación en la fórmula que se desarrolló y

hacer pruebas para determinar cuál sería hablando sensorialmente la más idónea.

5. ¿Qué otros ingredientes podríamos agregar para darle dinamismo al

producto?

Sugiero agregar frutos secos como cramberry, arándanos, aguaymanto, etc; ya que

proporcionan notas ácidas que enmascaran el sabor no tan agradable tal vez de estas

hierbas. Además, sugiero agregar semillas como: marañón, maní, etc.

6. ¿Cuánto porcentaje de cacao suele utilizar para la elaboración de un buen

chocolate?

Un buen chocolate se mide por el grado o porcentaje de cacao. En este proyecto lo

que estamos proponiendo es un chocolate leche que va en 30 a 35% de contenido de

cacao aproximadamente.

7. ¿Cuál es el proceso de la preparación del chocolate, así como

ingredientes en cantidades para realizar Chocofem como un chocolate de

leche?

EL proceso se inicia con el mezclado de los ingredientes en este caso para preparar la

masa principal que es el chocolate, luego se procede con el refinado, conchado y

templado para mezclar los ingredientes, en este punto ingresaría las hierbas en polvo.

Las etapas siguientes son el moldeo y embalaje.

77

8. ¿Qué le parece nuestra propuesta de negocio?

Me parece una propuesta interesante usar el chocolate como un carrier para uso

funcional. Pienso que va a tener una buena aceptación con el público femenino.

9. ¿Qué opina de nuestro producto?

Me parece un producto innovador que va tener buena aceptación si se trabaja en las

estrategias de marketing y cómo lograr el posicionamiento de la marca en los canales

a los cuales apunta.

10. ¿Cuál sería el material del empaque a usar?

Para este tipo de producto se recomienda usar un empaque metálico; ya que los

protege de la luz y con ello se previene que se oxide la grasa presente en el chocolate.

Para el empaque secundario la propuesta es ir por un empaque con papel couche o

foldcote con diseños acorde al producto, importante describir el aporte nutricional.

11. ¿Tiempo de vida del chocolate con hierbas?

El tiempo de vida del chocolate en general es de 12 meses. Lo que se tomará como

base hasta determinar el tiempo de vida real del producto final será en base a los

análisis microbiológicos y fisicoquímicos.

12. ¿Qué sugerencia nos brinda para el chocolate que ofrecemos en cuanto a

la composición?

Lo que sugiero a futuro para diversificar, agregar un plus que lo haga más Premium

como semillas secas o frutas deshidratados que ayuden envolver los sabores fuertes

de las hierbas. Además, agregar vitaminas.

13. ¿Considera atractivo el logo de nuestro producto?

Sí, me parece un logo que transmite lo que el producto ofrece, pero lo que

recomendaría para futuras presentaciones con otros sabores es trabajarlo más con

tintas metalizas y colores más fuertes como un marrón metálico o un dorado.

78

14. ¿Cuál sería el procedimiento y normas para industrializar nuestro

producto?

El procedimiento es conseguir primero la inversión del proyecto para comprar los

equipos necesarios que son mezcladoras, refinadoras, temperadoras, moldes básicos,

etc. Además de un pequeño local que puede ser 150 a 200 m2, etc. Obtener la licencia

de funcionamiento.

En cuanto a las normas que debemos seguir, es tener un registro sanitario para

el producto y respetar normas internacionales como el Codex y FDa en cuanto al

producto.

15. ¿Alguna recomendación final?

Como es un producto nuevo debemos posicionar la marca y darla a conocer. ¿Cómo

logramos esto? Activando puntos de venta donde está nuestro público objetivo, para

ello recomiendo que sea en las góndolas de cajas donde la mayoría de nosotros pasa

gran parte de nuestro tiempo observando y leyendo las etiquetas y productos

expuestos a la vista.

Otra recomendación es ingresar con un precio por debajo de la competencia y

activar paulatinamente promociones con otros tipos de producto, así nuestra marca se

hará conocida.

Activar promociones en clínicas es una buena opción. La idea es ingresar con

fuerza al canal moderno.

Referente a los costos, como no se tiene un fuerte capital de inversión de

200,000 nuevos soles alrededor para montar una pequeña planta. La idea de maquila

no es buena, siempre y cuando se manejen volúmenes importantes el costo baja.

Para la formula y dosis es importante hacer análisis de laboratorios.

Les recomiendo trabajar con el chocolate de leche que es el más vendido para

poder ingresar su producto farmacéutico

79

Figura 37. Foto de Entrevista a profundidad.

Fuente: Fotografía de Noelia Acevedo Uscata.

Resumen de la entrevista # 1

Se recomienda tercerizar la producción debido al alto costo de las máquinas.

Es importante considerar que el producto se coloque en las góndolas como

principal medio visual para el producto.

El producto más vendido es el chocolate de leche, se utilizará la misma

composición para realizar el producto.

A futuro se sugiere agregar al producto frutos secos y vitaminas, luego que el

producto este posicionado.

Entrevista # 2 – Ginecólogo – Obstetra

Objetivo: Conocer mediante su experiencia referente con los síntomas del

cólico menstrual y recomendaciones a sus pacientes, así como las opciones de

alivio y proponerle nuestro producto como alternativa para el alivio de los

cólicos menstruales.

Datos del entrevistador

Nombre y apellidos: Verónica Dávila

Grado de Estudio: Estudiante de la Usil

Datos del entrevistado

Nombre y apellidos: Carlos Vergara

Grado de Estudio: Universitario y post grado

Especialidad: Gineco - Obstetra

Años de experiencia: 25

80

Entrevista mediante mensaje: +51 997 913 153



Fuente: Fotografía de Ginecólogo.

81

1. De cada 10 mujeres que tienen su periodo menstrual, ¿Cuántas sufren de

dismenorrea o cólicos menstruales?

Aproximadamente entre cinco a seis son constantes, pero toda mujer en algún

momento tendrá cólicos, dependerá del organismo y otros factores hormonales y

podrán manifestarse con dolores, calambres abdominales, mareos, náuseas, fatiga,

dolores de cabeza, entre otros.

2. ¿Cuáles son los métodos recetados más comunes para el alivio del dolor

del periodo menstrual?

Normalmente para este tipo de dolor se prescriben los Aines (antiinflamatorios) y

analgésicos; siendo el más común el ibuprofeno o productos que contengan esa

sustancia.

3. ¿Cuáles son los métodos caseros más comunes para el alivio del cólico

menstrual?

Se suele indicar té, orégano, manzanilla, considerando que contiene aceites volátiles

como el pinol, pineno, ocimeno, etc, así mismo vitaminas A,C,E y complejo B y

minerales como el zinc, magnesio, hierro, calcio, potasio, etc, ayuda a aliviar el dolor y

a desinflamar.

4. ¿Considera que los chocolates con esencias antinflamatorias pueden

ayudar con el alivio de los dolores menstruales?

Creo que sí, ya que la ingesta de dulce o de cualquier otro alimento placentero,

contribuye a aliviar el dolor y si le sumamos los beneficios de hierbas podría

beneficiarles.

5. ¿Cuál es el promedio de edad en que a las mujeres menstrúan por última

vez?

El promedio de edad es entre 45 años.

6. ¿El dolor del periodo menstrual suele ser igual en todas las edades?

Esto varía de acuerdo al factor etiológico o causas diversas, es decir puede durar de 1

a 5 días dependiendo el organismo de cada mujer.

82

7. ¿Qué le parece nuestra propuesta de negocio de vender un chocolate que

alivie los cólicos menstruales?

Creo que, sí tendrían posibilidades, considerando los beneficios y propiedades de los

productos a usar, allí puede radicar su éxito.

8. ¿Qué opina de nuestro producto de chocolate con esencia de hierbas

para aliviar los cólicos menstruales?

Me parece un producto interesante.

9. ¿Le parece interesante usar hierbas en nuestro chocolate?

Considero que si están bien determinadas las propiedades y los beneficios de los

productos a usar (hierbas), sería interesante esta propuesta, una propuesta diferente

para algo muy común.

10. ¿Conoce alguna hierba que alivie los cólicos menstruales?

No estoy muy enfocado en lo que es medicina alternativa, por lo tanto, tienen que

enfocarse en sus beneficios y propiedades.

11. ¿Y otro método alternativo no medicado?

El orégano puede producir efectos contra el dolor.

12. ¿Qué sugerencia nos brinda para el chocolate que ofrecemos?

Realizar estudios y evaluar la aceptación de las mujeres.

13. ¿Bajo su experiencia sus pacientes que presentan cólicos menstruales

que solución buscan?

Lo primero que buscan es anticipar sus cólicos menstruales, porque bloquea sus

actividades diarias, ellas buscan una solución rápida, agradable porque bajo mi

experiencia son reacias a usar pastillas; ya que es algo natural y constante.

14. ¿En qué rango de edad generalmente le realizan consultas sobre sus

cólicos menstruales?

Generalmente son jóvenes no mayores a 30 años, ya que con el tiempo el organismo

tiende a cambiar en comportamiento.

83


Los pacientes que presentan cólicos menstruales buscan anticipar su malestar.

Toda mujer en algún momento de su etapa menstrual presentará cólicos.

Generalmente las pacientes no buscan usar pastillas.

Los días de duración del cólico menstrual varía dependiendo la edad.

Las pacientes con cólicos menstruales tienen como opción tomar infusiones

para aliviar los cólicos.

Entrevista # 3 Empresario Bodeguero.

Objetivo: Entender mediante su experiencia el proceso de venta de los

productos con similar característica y de la competencia directa, así como el de

proveedores para la comercialización del producto considerando que las

bodegas serán nuestro principal distribuidor masivo.

Datos del entrevistador

Nombre y apellidos: Jhan Carlos Jaime

Grado de Estudio: Estudiante de la Usil

Datos del entrevistado

Nombre y apellidos: Julio Tinoco Flores

Especialidad: Empresario – RUC: 10099932541

Rol: Gerente General – Representante Legal

Lugar: San Borja

Audio de Entrevista

https://www.youtube.com/embed/u3Sx1RKWw4c

1. ¿Cómo ofrecen los proveedores sus productos?

Los productos son ofrecidos por medio de catálogos que muestran los vendedores

presenciales de las distintas empresas, quienes vienen siempre de manera semanal

con dichos catálogos; ya sea para realizar pedido de productos antiguos o nuevos.

2. ¿Cómo solicita usted que un producto ingrese a su bodega o cuáles son

los requisitos?

Cuando hay un nuevo producto, los proveedores vienen a través de sus vendedores

presenciales con las muestras para degustarlas y si tienen un buen sabor se aceptan,

y en algunos casos donde se tenga duda se realiza la consulta con mi socia.

84

3. ¿Cuánto es la cantidad mínima de un producto para ingresar a su

bodega?

Cuando es un producto nuevo la cantidad inicial que se pide siempre para probar su

acogida es de 06 unidades.

4. ¿Cuánto tiempo demora un producto para evaluar su acogida?

Depende de la rotación del nuevo producto, sin embargo, generalmente en 01 semana

se evalúa si ha tenido acogida en los clientes, para recién poder ir aumentado al doble

el pedido y así aumentar más y más el pedido.

5. ¿Cuál es la forma de pago con los proveedores?

Al contado.

6. ¿Cuál es el tiempo de pago con los proveedores?

La única empresa que ofrece 01 semana de crédito es la Backus, las demás siempre

es al contado.

7. ¿Cómo se comunica usted con los proveedores para reponer los

productos?

Ellos vienen siempre de forma semanal con los catálogos. Sin embargo, cuando se

acaba un producto nunca hay inconvenientes, porque entre las empresas hay

demasiada competencia; ya que, si falta algún producto de una determinada marca,

hay otra empresa que tiene catálogos similares y también se pueden hacer pedidos.

En un caso extremo, que no se tenga opción de hacer pedido con ningún

proveedor, se recurre a realizar la compra de los productos a través de los Mayoristas

en otro sitio; ya sea el Centro de Lima o algún otro lugar.

8. ¿Qué pasa si los productos que le entregan tienen problemas de calidad?

Quiere decir en mal estado o vencidos.

De todas maneras, lo primero que se hace es separarlos y cuando llegan los

proveedores se les entrega y ellos realizan el cambio en la próxima semana de visita.

En algunos casos hacen Nota de Crédito para el descuento que es en la

próxima compra de productos; pero ninguna empresa de chocolates hace este tipo de

Nota de Crédito.

85

9. ¿Qué tipo de productos a base de cacao son los que más se venden en

su bodega?

Los que más se venden son en primer lugar el “Sublime”, en segundo lugar, el

“Triángulo”, en tercer lugar, el “Vizzio” y en cuarto lugar “Princesa”; pero siempre el

que más se vende sin duda es el “Sublime”

10. ¿Y qué tamaños?

Como lo que se vende más es el Sublime, éste producto tiene 3 tamaños; pero el

tamaño más vendido es el del “Sublime Clásico” que cuesta S/.1.30, por ello cada

semana se hace un pedido de 3 cajas que contienen 22 unidades.

11. ¿Vende pastillas para cólicos menstruales?

Sí.

12. ¿Cuáles y cada cuánto vienen a comprar o cuándo repone las pastillas y

en qué cantidad?

La única pastilla que se vende es “Ponstan”, que cuesta S/.1.20 y que de manera

semanal en promedio se venden 4 blíster, y está dentro de mi stock porque fue a

solicitud de los clientes.

La reposición de las pastillas se hace cada 15 días y vienen también los

proveedores de forma presencial para hacer el pedido.


Fuente: Fotografía de empresario Julio Tinoco Flores.

86


El ofrecimiento de productos a base de cacao se realiza mediante catálogos de

forma presencial.

Los productos farmacéuticos sin receta dependen de la demanda.

Para que el producto ingrese a los puntos de distribución masivo es importante

considerar el sabor como requisito de aceptación, para el caso de pastillas para

aliviar los cólicos es mediante la solicitud de los potenciales clientes.

Para la competencia directa que son pastillas para aliviar los cólicos

menstruales se realizan reposiciones cada 15 días y el costo es de S/. 1.20,

generalmente compran entre 2 y 3 pastillas.

Los pagos de los proveedores son al contado y tienen un tiempo de duración

para la aceptación del producto de 1 semana.

Si el producto no cuenta con la calidad esperada en la presentación es

devuelto.

Las cajas del chocolate más vendido contiene entre 12 y 22 unidades.

4.1.4. Focus group

Objetivos de la investigación: El presente proyecto está dirigido a un negocio B2C y

se realizó con un grupo de mujeres para conocer los hábitos y actitudes hacia el

consumo de chocolate y métodos para el alivio de los cólicos menstruales de la

población femenina que reside en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

EL objetivo del focus group será escuchar y recopilar del propio público objetivo

información que sea valiosa referente al producto, métodos alternativos y hábitos de

consumo para aliviar los cólicos menstruales, así como del consumo de chocolates.

Contenido:

Identificar a los integrantes que participan y que cumplan con las

características requeridas.

Conocer cuáles son sus gustos y preferencias.

Dar a conocer la idea de negocio y recibir sugerencias para el mejoramiento de

la idea de negocio.

Conocer la aceptación de los consumidores referente al producto.

87

Tabla 24

Ficha técnica de estudio cualitativo.

Fecha 1/09/2018 Hora 12:00 p.m. Tiempo de duración 24 minutos Participantes Mujeres de 18 a 45 años Número de Participantes 5 Video https://www.youtube.com/embed/jp4ZQ-Jsas0 Lugar de residencia Miraflores, Surco, La Molina, Jesús María. Objetivos Conocer los hábitos y actitudes hacia el consumo de

chocolate y métodos para el alivio de los cólicos menstruales

Producto expuesto 30 y 15 gramos


Tabla 25

Lista de participantes.

ITEM Nombres y Apellidos DNI

1 Carmen Santos Tarazona 44370844

2 Claudia Jimena Vásquez 45752039

3 Carolina Beatriz Angulo 44795842

4 Erika Isabel Vargas Timaná 43882293

5 Alessandra Nicole Noriega Palomino 77264632

6 Marlly Rosell Rivera Santillan 72735493


Tabla 26

Evidencia del Focus Group.

Entrevista Material


https://www.youtube.com/embed/jp4ZQ-Jsas0

88

P

Presentación del moderador

El moderador, hace una breve presentación de su persona (y del grupo de

estudiantes).

Agradecer la participación

Breve descripción del por qué fueron seleccionados.

Breve descripción del objetivo del encuentro.

Notificar que se filmará la reunión.

Presentación de los participantes.

Se realizará una actividad dinámica, la cual va a consistir en que el moderador tenga

una pelota y éste le entregue a cada una de las participantes del Focus Group, quien

sea la elegida tendrá que presentarse brindando información personal, como su

nombre, apellidos, ocupación y/o profesión y qué suelen hacer en sus tiempos libres.

Se realizará esta dinámica para que las participantes se conozcan entre ellas, y de

esta manera, se sientan más cómodas y en confianza al responder nuestras

preguntas.

Estudio cualitativo exploratorio para conocer los hábitos y actitudes hacia el consumo

de chocolate y métodos usados para el alivio de cólicos menstruales de la población

femenina que reside en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Guía de pautas estructurada en tres secciones: preguntas generales, preguntas

específicas y preguntas de cierre. A continuación, se presenta la guía de pautas

empleada:

FASE DE PRESENTACIÓN

FASE DE CALENTAMIENTO

89

Descripción de la dinámica de la sesión

Solicitud de tener los celulares apagados o en modo vibrador.

Duración del encuentro (entre 20 a 40 minutos aprox.)

Exhortación a la participación e importancia de la sinceridad de sus respuestas.

Dejar claro el interés de realizar una conversación grupal y que cada uno de

ellos pueden expresar libremente sus ideas y opiniones.

Dejar claro que, si bien no esperamos que se pida permiso para hablar, si

esperamos que cada uno escuche al otro y espera que el compañero termine

de hablar para expresar su opinión.

Introducción al tema a tratar (Chocolate con hierbas para aliviar los cólicos

menstruales)

Perfil del cliente

Todas las participantes manifiestan tener cólicos en distintos grados, pero en

algún momento han tenido cólicos menstruales.

Las participantes manifiestan que consumen en algunos casos pastillas y en

algunos casos infusiones para aliviar los cólicos menstruales.

Algunas de las participantes manifiestan que el temor de consumir pastillas es

porque causa gastritis.

Las pastillas para aliviar los cólicos menstruales se compran mayormente en

bodegas y en farmacias.

Los consumidores tienen un hábito común de comer chocolates y valoran el

sabor y nuevas presentaciones.

Los consumidores comen el chocolate como complemento o por hábito a

media mañana y media tarde, muy poco para temas farmacéuticos.

Las preferencias de las pastillas para los cólicos son acordes a la publicidad.

La mayoría consume esencias de hierbas, solo en casos de dolor extremo

compran pastillas en el lugar más cerca; ya sea bodega o farmacia.

Perciben que el chocolate engorda.

El video del producto representa la libertad que ellos desean cuando tienen

cólicos.

Prefieren las redes sociales para conocer el producto.

CONCLUSIONES

90

Validación del producto

Nivel alto de aceptación del producto.

Se valora el ingrediente de las hierbas naturales, ya que se prefiere consumir

lago natural ante la pastilla que es un químico.

Respecto al logo, se identifican por los colores y el diseño gráfico de la mujer,

de forma sutil, indican que es muy femenino.

Recomendaron resaltar las propiedades de las hierbas en el empaque

Siguieren que en el front del empaque figure que es para cólicos menstruales.

Desean otro tamaño adicional de poca proporción.

Les gusta el sabor de chocolate de leche.

Valoran las hierbas en el contenido del producto; ya que varias personas lo

relacionaron con esencia de orégano pero que éste no tenía un sabor

agradable.

Respecto al producto

Recomendaron agregar edulcorantes considerando que el chocolate engorda.

No sintieron la mezcla de las hierbas.

Considerar presentaciones de 30gr y 15gr.

El sabor es similar a productos que ellas han probado en algún momento y les

agradó valorando el beneficio adicional de que es natural con el contenido de

hierbas.

Solicitan que sea de fácil acceso para poder adquirirlos.

Cambios aceptados:

Agregar que son para cólicos menstruales en el front del empaque.

Se agregará otro tamaño, dependiendo la dosis que nos brinde el ingeniero de

alimentos.

Se realizará una línea institucional de imagen para optar por otras

presentaciones y contenidos, considerando su preferencia en diversidad.

Cambios rechazados:

Presentaciones en lata.

Usar edulcorantes como alternativa en la composición del producto, porque

podría alterar el sabor, así como su función principal y elevar los costos.

91

Tener locales propios, porque son productos masivos y de consumo por

periodos

4.1.5. Encuestas

El medio para el desarrollo será mediante formularios de google.

Imagen de la encuesta desarrollada en línea:

Diseño:


92

CUESTIONARIO

Buenos días/ Buenas tardes, mi nombre es (Nombre del alumno) y soy alumno del

programa CPEL de la Universidad San Ignacio de Loyola (USIL), me encuentro

realizando una investigación de mercado para un nuevo proyecto, por lo que

agradecería mucho contar con su colaboración en responder las siguientes preguntas.

(Si la persona acepta ser entrevistada continúe. Si rechaza la entrevista, agradezca

amablemente y termine).

Fecha de realización: 19 de setiembre al 22 de setiembre.

P1. Género (Respuesta única, si es MASCULINO se termina la encuesta)

A) Femenino

B) Masculino

P2. ¿Qué edad tiene? (Respuesta única, si es OTROS se termina la encuesta)

A) De 20 a 25 años

B) De 26 a 30 años

C) De 31 a 35 años

D) De 36 a 40 años

E) De 41 a 45 años

P3. ¿Suele tener cólicos menstruales? (Respuesta única)

A) Sí

B) No

P4. ¿En qué distrito reside? (Respuesta única, si es OTROS se termina la

encuesta)

A) Jesús María

B) La Molina

SECCIÓN 01: PREGUNTAS SOBRE SEGMENTACION

SECCIÓN 01: FILTROS GENERALES

Nombre y Apellido: (Opcional)

93

C) Lince

D) Magdalena del Mar

E) Miraflores

F) Pueblo Libre

G) San Borja

H) San Isidro

I) San Miguel

J) Surco

P5. ¿Cuál es el ingreso promedio mensual de los integrantes de su hogar?

(Respuesta única, si es OTROS se termina la encuesta)

A) De S/. 10000 a S/. 11000

B) De S/. 12000 a S/. 13000

C) De S/. 14000 a S/. 15000

D) De S/. 6000 a S/. 7000

E) De S/. 8000 a S/. 9000

Preguntas sobre el mercado disponible:

P6. ¿Cuándo Ud. tiene cólicos menstruales, que opción utiliza? (Respuesta múltiple,

si es NINGUNA se termina la encuesta). Si responde Ambas continua, Si

responde Tomar infusiones de hierbas dirigir P12, si responde Tomar Pastillas

dirigir P7.

A) Ambas

B) Ninguna

C) Tomar infusiones

D) Tomar pastillas

SECCIÓN 02: PREGUNTAS SOBRE HÁBITOS DE CONSUMO

94

P7. ¿Qué pastilla consume para aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta única)

A) Anaflex

B) Ibuprofeno

C) Panadol

D) Ponstan

P8. ¿Cuántas pastillas consume para aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta

única)

A) 1

B) 2

C) 3

D) 4

E) 5

P9. ¿Cuál es el precio promedio que Ud. paga por una pastilla? (Respuesta única)

A).S/. 1.00 a S/. 1.50

B) S/. 1.60 a S/. 1.90

C) S/. 2.00 a S/. 2.40

D) S/. 2.50 a S/. 2.90

E) S/. 3.00 a S/. 4.00

P10. ¿Dónde compra las pastillas? (Respuesta única)

A).Bodegas

B) Clínicas

C) Farmacias

D) Hospitales

E) Minimarket

P11. ¿Cómo se enteró de la existencia de las pastillas para aliviar los cólicos

menstruales? (Respuesta única)

A).Radios

B) Recomendación

C) Redes sociales

D) Revistas

E) TV

95

P12. ¿Cuál es la marca que Ud. prefiere para consumir infusiones? (Respuesta

única)

A) Horminans

B) McCollin’s

C) Otro

D) Sin Marca (minorista)

P13. ¿Cuántas infusiones consume Ud. durante su periodo menstrual? (Respuesta

única)

A) 1

B) 2

C) 3

D) 4

E) 5

P14. ¿Dónde compra la caja con sobres filtrantes de infusiones? (Respuesta única)

A) S/. 0.50 a S/. 0.70

B) S/. 0.80 a S/. 1.00

C) S/. 1.10 a S/. 1.50

D) S/. 1.60 a S/. 2.00

E) S/. 2.10 a S/. 2.50


A).Bodegas

B) Farmacias

C) Mercados

D) Minimarket

E) Supermercados

P16. ¿Cómo se enteró de la existencia de la marca de las infusiones? (Respuesta

única)

A).Radios

B) Recomendación

C) Redes sociales

D) Revistas

E) TV

96

P17. ¿Estaría dispuesto Ud. a consumir un chocolate con esencia de hierbas

naturales, como método para el alivio de los cólicos menstruales? (Respuesta

múltiple, si es NO se termina la encuesta)

A) Sí

B) No

Breve explicación sobre el concepto de la idea de negocio:

Ahora, quisiera explicarle un poco acerca del proyecto del que le comenté inicialmente

para conocer su opinión acerca del mismo. Nuestro producto es un chocolate que

estará elaborado con esencia de hierbas; siendo la finalidad aliviar los cólicos en el

periodo menstrual de forma dulce y natural.

P18. ¿Compraría usted chocolates ChocoFem con esencia de hierbas naturales para

aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta múltiple, si es NO se termina la

encuesta)

A) Sí

B) No

SECCIÓN 03: PREGUNTAS SOBRE EL PROYECTO DE NEGOCIO

97

P19. ¿Qué presentación le gustaría comprar? (Respuesta única). Si responde

Presentación de 15 gramos dirigir a P22, si responde Presentación de 30 gramos

ir a P20.

A) Presentación 15 gramos dosis leve

B) Presentación 30 gramos dosis severa

P20. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestro producto “ChocoFem” en

presentación de 30 gramos? (Respuesta única)

A). S/. 1.50 a S/. 1.70

B) S/. 1.80 a S/. 2.00

C) S/. 2.10 a S/. 2.40

D) S/. 2.50 a S/. 2.70

E) S/. 2.80 a S/. 3.00

P21. ¿Cuántos Chocolates ChocoFem en presentación de 30 gramos le gustaría

consumir durante su periodo para aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta única)

A) 1

B) 2

C) 3

D) 4

E) 5 a más



A). S/. 0.50 a S/. 0.70

B) S/. 0.80 a S/. 1.00

C) S/. 1.10 a S/. 1.40

D) S/. 1.50 a S/. 1.70

E) S/. 1.80 a S/. 2.00

98


consumir durante su periodo para aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta única).

A) 1

B) 2

C) 3

D) 4

E) 5 a más

P24. ¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestros productos ChocoFem?

(Respuesta única)

A).Bodegas

B) Farmacias

C) Supermercados

D) Tiendas por conveniencia

E) Minimarket

P25. ¿A través de qué medio de comunicación usted preferiría enterarse de los

chocolates ChocoFem? (Respuesta única)

A).Paneles de publicidad

B) Radio

C) Redes sociales

D) Revistas

E) TV

P26. ¿En qué época del año consumiría usted nuestro producto? (Respuesta única)

A).Invierno

B) Otoño

C) Primavera

D) Todo el año

E) Verano

99

CUESTIONARIO

Buenos días/ Buenas tardes, mi nombre es (Nombre del alumno) y soy alumno del

programa CPEL de la Universidad San Ignacio de Loyola (USIL), me encuentro

realizando una investigación de mercado para un nuevo proyecto, por lo que

agradecería mucho contar con su colaboración en responder las siguientes preguntas.

(Si la persona acepta ser entrevistada continúe. Si rechaza la entrevista, agradezca

amablemente y termine).

Fecha de realización: 19 de setiembre al 22 de setiembre.

P1. Género (Respuesta única, si es MASCULINO se termina la encuesta)

A) Femenino

B) Masculino

Rango Encuestados %

Femenino 396 100%

Masculino 0 0.0%

Figura 40. Resultados de Pregunta 1.


Conclusiones: 100% corresponden al género femenino.

SECCIÓN 01: PREGUNTAS SOBRE SEGMENTACION

SECCIÓN 01: FILTROS GENERALES

Nombre y Apellido: (Opcional)

100

P2. ¿Qué edad tiene? (Respuesta única, si es OTROS se termina la encuesta)

Rango Encuestados %

De 20 a 25 años 145 37%

De 26 a 30 años 123 31%

De 31 a 35 años 52 13%

De 36 a 40 años 48 12%

De 41 a 45 años 28 7%



Conclusiones: El 68% corresponde a la edad de 20 a 30 años, esto será

determinante para el resto de preguntas en base a los gustos y medio de acceso en

información.

101

P3. ¿Suele tener cólicos menstruales? (Respuesta única)

Rango Encuestados %

Sí 396 100%

No 0 0



Conclusiones: 100% indica tener cólicos menstruales.

P4. ¿En qué distrito reside? (Respuesta única, si es OTROS se termina la

encuesta)

Rango Encuestados %

Jesús María 15 4%

La Molina 64 16%

Lince 15 4%

Magdalena del Mar 14 3%

Miraflores 31 8%

Pueblo Libre 24 6%

San Borja 32 8%

San Isidro 15 4%

San Miguel 72 18%

Surco 114 29%

102



Conclusiones: Los distritos con mayor desarrollo de encuestas son La Molina, Surco

y San Miguel, corresponden al 63% del total de encuestas, será determinante para

considerarlos como principales medios de distribución.

P5. ¿Cuál es el ingreso promedio mensual de los integrantes de su hogar?

(Respuesta única, si es OTROS se termina la encuesta)

Rango Encuestados %

De S/. 10000 a S/. 11000 35 9%

De S/. 12000 a S/. 13000 12 3%

De S/. 14000 A S.15000 7 2%

De S/. 6000 a S/. 7000 199 50%

De S/. 8000 a S/. 9000 143 36%



103

Conclusiones: El 50% de encuestados corresponden al NSE B2.

Preguntas sobre el mercado disponible:

P6. ¿Cuándo Ud. tiene cólicos menstruales, que opción utiliza? (Respuesta múltiple,

si es NINGUNA se termina la encuesta). Si responde Ambas continua, Si

responde Tomar infusiones de hierbas dirigir P12, si responde Tomar Pastillas

dirigir P7.

Rango Encuestados %

Ambas 160 41%

Ninguna 41 11%

Tomar infusiones de hierbas 125 32%

Tomar Pastillas 61 16%



Conclusiones: El 41% de los encuestados consume pastillas e infusiones para calmar

los cólicos menstruales, así como el 32% toma solo infusiones, quiere decir que 73%

consume infusiones como preferencia ante las pastillas.

SECCIÓN 02: PREGUNTAS SOBRE HÁBITOS DE CONSUMO

104

P7. ¿Qué pastilla consume para aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta única)

Rango Encuestados %

Anaflex 47 21%

Ibuprofeno 19 9%

Panadol 18 8%

Ponstan 137 62%



Conclusiones: EL 62% consumen la marca Ponstan.

P8. ¿Cuántas pastillas consume para aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta

única)

Rango Encuestados %

1 118 54%

2 64 29%

3 29 13%

4 7 3%

5 3 1%

105



Conclusiones: 54% prefiere tomar una pastilla y solo el 29% prefiere tomar dos

pastillas.

P9. ¿Cuál es el precio promedio que Ud. paga por una pastilla? (Respuesta única)

Rango Encuestados %

S/. 1.00 a S/. 1.50 149 67%

S/. 1.60 a S/. 1.90 58 26%

S/. 2.00 a S/. 2.40 11 5%

S/. 2.50 a S/. 2.90 2 1%

S/. 3.00 a S/. 4.00 1 1%



Conclusiones: El 67% gasta entre un nuevo sol y un nuevo sol con cincuenta

céntimos en pastilla unitaria.

106

P10. ¿Dónde compra las pastillas? (Respuesta única)

Rango Encuestados %

Bodegas 129 58%

Clínicas 23 10%

Farmacias 65 30%

Hospitales 2 1%

Minimarket 2 1%



Conclusiones: Las pastillas tienen preferencia de compra en las bodegas con 58%.

P11. ¿Cómo se enteró de la existencia de las pastillas para aliviar los cólicos

menstruales? (Respuesta única)

Rango Encuestados %

Radios 16 16%

Recomendación 35 16%

Redes Sociales 121 55%

Revistas 13 6%

TV 36 7%

107



Conclusiones: Las redes sociales con un 55% son el principal medio de

comunicación de nuestro público de donde se enteró de su pastilla de preferencia. El

16% también valora la recomendación.

P12. ¿Cuál es la marca que Ud. prefiere para consumir infusiones? (Respuesta

única)

Rango Encuestados %

Horminans 71 22%

McCollin’s 79 25%

Otro 40 12%

Sin Marca (minorista) 95 30%

TV 36 11%



108

Conclusiones: La marca preferida para las infusiones es McCollin’s, pero superado

por un 30% de las hierbas para infusiones que se venden a libre acceso en mercados

minoristas.

P13. ¿Cuántas infusiones consume Ud. durante su periodo menstrual? (Respuesta

única)

Rango Encuestados %

1 19 7%

2 147 51%

3 80 28%

4 23 8%

5 16 6%



Conclusiones: El promedio de consumo de las infusiones es de 2 tazas por periodo

menstrual, importante para medir el consumo de productos no medicados.


Rango Encuestados %

S/. 0.50 a S/. 0.70 10 4%

S/. 0.80 a S/. 1.00 43 15%

S/. 1.10 a S/. 1.50 172 60%

S/. 1.60 a S/. 2.00 45 16%

S/. 2.10 a S/. 2.50 15 5%

109



Conclusiones: El promedio de pago por las infusiones es de S/.1.10 a S/.1.50


Rango Encuestados %

Bodegas 88 31%

Farmacias 2 1%

Mercados 111 39%

Minimarket 30 10%

Supermercados 54 19%



110

Conclusiones: El principal medio de compra para las infusiones son los mercados y

bodegas con 39% y 31%.

P16. ¿Cómo se enteró de la existencia de la marca de las infusiones? (Respuesta

única)

Rango Encuestados %

Radios 39 11%

Recomendación 105 37%

Redes Sociales 65 23%

Revistas 33 14%

TV 43 15%



Conclusiones: El principal medio de comunicación en las infusiones viene a ser la

recomendación con 37% muy seguido por las redes sociales con 23%.

P17. ¿Estaría dispuesto Ud. a consumir un chocolate con esencia de hierbas

naturales, como método para el alivio de los cólicos menstruales? (Respuesta

múltiple, si es NO se termina la encuesta)

Rango Encuestados %

Sí 326 94%

No 20 6%

111



Conclusiones: El proyecto tiene una aceptación de 94%.

Breve explicación sobre el concepto de la idea de negocio:

Ahora, quisiera explicarle un poco acerca del proyecto del que le comenté inicialmente

para conocer su opinión acerca del mismo. Nuestro producto es un chocolate que

estará elaborado con esencia de hierbas; siendo la finalidad aliviar los cólicos en el

periodo menstrual de forma dulce y natural.

SECCIÓN 03: PREGUNTAS SOBRE EL PROYECTO DE NEGOCIO

112


aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta múltiple, si es NO se termina la

encuesta)

Rango Encuestados %

No 34 10%

Sí 292 90%



Conclusiones: El producto ofrecido en el proyecto tiene una aceptación de compra

del 90%.

P19. ¿Qué presentación le gustaría comprar? (Respuesta única). Si responde

Presentación de 15 gramos dirigir a P22, si responde Presentación de 30 gramos

ir a P20.

Rango Encuestados %

Presentación 15 gramos dosis leve 108 37%

Presentación 30 gramos dosis severa 184 63%

113



Conclusiones: El 63% prefiere comprar el producto de 30gr.



Rango Encuestados %

S/. 1.50 a S/. 1.70 2 1%

S/. 1.80 a S/. 2.00 81 44%

S/. 2.10 a S/. 2.40 87 47%

S/. 2.50 a S/. 2.70 14 8%

S/. 2.80 a S/. 3.00 0 0%



114

Conclusiones: El promedio de pago para el producto de 30 gramos es de S/. 2.10 a

2.20


consumir durante su periodo para aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta única)

Rango Encuestados %

1 85 46%

2 81 44%

3 13 7%

4 3 2%

5 a más 2 1%



Conclusiones: La presentación de 30 gramos tiene una demanda de 1 producto por

periodo menstrual con 46% y con 44% dos veces, esto es debido al costo antes

señalado.



Rango Encuestados %

S/. 0.50 a S/. 0.70 0 0%

S/. 0.80 a S/. 1.00 31 29%

S/. 1.10 a S/. 1.40 57 53%

S/. 1.50 a S/. 1.70 18 16%

S/. 1.80 a S/. 2.00 2 2%

115



Conclusiones: La presentación de 15 gramos tiene una elección de precio del rango

3 que es de S/. 1.10 a S/. 1.40, muy similar a lo que gastan los que consumen

medicamentos de infusión que buscan una dosis leve.


consumir durante su periodo para aliviar los cólicos menstruales? (Respuesta única).

Rango Encuestados %

1 4 4%

2 43 40%

3 47 43%

4 11 10%

5 a más 3 3%



Conclusiones: El producto de dosis leve tiene una aceptación mayor con un 43% que

compraría hasta 3 veces.

116

P24. ¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestros productos ChocoFem?

(Respuesta única)

Rango Encuestados % Bodegas 177 61%

Farmacias 57 20% Supermercados 4 1%

Tiendas por conveniencia (Minimarket) 54 18%



Conclusiones: El encuestado al relacionar el chocolate con nuestro proyecto optó por

elegir en 61% la opción de bodega.

P25. ¿A través de qué medio de comunicación usted preferiría enterarse de los

chocolates ChocoFem? (Respuesta única)

Rango Encuestados %

Paneles de Publicidad 41 14%

Radio 41 14%

Redes sociales 137 47%

Revistas 32 11%

TV 41 14%

117



Conclusiones: Considerando que más del 50% corresponden a las edades de 20 a

30 años el principal medio de comunicación son las redes sociales, importante a

considerar para las estrategias de MKT.

P26. ¿En qué época del año consumiría usted nuestro producto? (Respuesta única)

Rango Encuestados %

Invierno 80 27%

Otoño 23 8%

Primavera 13 5%

Todo el año 137 47%

Verano 39 13%



118

Conclusiones: El producto tiene una aceptación del 47% en todo el año y un 27% en

invierno. La estación más baja será en primavera.

4.2. Demanda y Oferta.

4.2.1. Mercado Potencial.

A continuación, se detalla la segmentación:

Tabla 27

Mercado potencial: Segmentación.

Género Mujer

Edad 18-45

NSE A2, B1 y B2

Etapa Ciclo menstrual - Cólicos

Distritos Zona 6 y Zona 7


A continuación, mostramos los resultados obtenidos del 2019 al 2013, considerando

un crecimiento anual CPI 1.01%, NSE según APEIN 2017, y la población por distritos

INEI 2015.

Tabla 28

Rango de edad.

DISTRITOS Edad

Total 18 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 45 Total Edad

ZONAS LIMA 1152047 13.00% 7.43% 7.68% 7.77% 6.90% 43%

6 Jesús María 71589 16.03% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 45%

6 San Miguel 135506 16.20% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 46%

6 Lince 50228 15.90% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 45%

6 Magdalena Del Mar 54656 15.68% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 45%

6 Magdalena Vieja (P.L.) 76114 15.82% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 44%

7 Miraflores 81932 15.04% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 45%

7 San Borja 111928 16.03% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 46%

7 San Isidro 54206 14.65% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 43%

7 La Molina 171646 16.86% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 47%

7 Santiago De Surco 344242 16.02% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 46%


119

Tabla 29

NSE y porcentaje de mujeres.

DISTRITOS Edad NSE Mujeres Mercado Potencial

Año 0

Total Total Edad

18 - 45 Miles A2 B1 B2 NSE %

ZONAS LIMA 1152047 43% 434,290 5% 9% 14% 27% 51% 197339

6 Jesús María 71589 45% 32,165 12% 23% 35% 70%

51%

11550

6 San Miguel 135506 46% 62,842 12% 23% 35% 70% 22565

6 Lince 50228 45% 22,816 12% 23% 35% 70% 8193

6 Magdalena Del Mar

54656 45% 24,539 12% 23% 35% 70% 8812


76114 44% 33,471 12% 23% 35% 70% 12019

7 Miraflores 81932 45% 36,863 31% 17% 26% 74% 14072

7 San Borja 111928 46% 51,390 31% 17% 26% 74% 19618

7 San Isidro 54206 43% 23,250 31% 17% 26% 74% 8876

7 La Molina 171646 47% 80,344 31% 17% 26% 74% 30671

7 Santiago De Surco

344242 46% 159,695 31% 17% 26% 74% 60963


Tabla 30

Mercado potencial por año con un crecimiento CPI 1.01%.

DISTRITOS Mercado Potencial

Año 1

Mercado Potencial

Año 2

Mercado Potencial

Año 3

Mercado Potencial

Año 4

Mercado Potencial

Año 5 2019 202 2021 2022 2023

ZONAS LIMA 199332 201345 203379 205433 207508 6 Jesús María 11667 11784 11903 12024 12145

6 San Miguel 22793 23023 23256 23491 23728

6 Lince 8276 8359 8444 8529 8615

6 Magdalena Del Mar 8901 8990 9081 9173 9266


12140 12263 12387 12512 12638

7 Miraflores 14215 14358 14503 14650 14798

7 San Borja 19816 20016 20218 20423 20629

7 San Isidro 8965 9056 9147 9240 9333

7 La Molina 30981 31294 31610 31929 32252

7 Santiago De Surco 61579 62201 62829 63464 64105


Resumen:

Resumen Años 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Potencial 164156 165814 167488 169180 170889

Nota: Elaboración propia

120

4.2.2. Mercado Disponible

Para calcular el mercado disponible se utilizó la pregunta: P6 ¿Cuando Ud. tiene

cólicos menstruales, que opción utiliza?, Con 89% de aceptación considerando las

respuestas de: Pastillas, Infusiones y Ambas como positivas y la pregunta P7 ¿Estaría

dispuesto Ud. a consumir un chocolate con esencia de hierbas naturales, como

método para el alivio de los cólicos menstruales? Con 94%. Ambas respuestas se

multiplicarán para calcular el mercado disponible.

Tabla 31

Mercado disponible: Fórmula es el 91.96 que multiplicado por el mercado potencial.

DISTRITOS Mercado

Disponible Año 1

Mercado Disponible

Año 2

Mercado Disponible

Año 3

Mercado Disponible

Año 4

Mercado Disponible

Año 5

ZONAS LIMA 166761 168445 170147 171865 173601

6 Jesús María 9760 9859 9958 10059 10161

6 San Miguel 19069 19261 19456 19652 19851

6 Lince 6923 6993 7064 7135 7207



10156 10259 10363 10467 10573

7 Miraflores 11892 12012 12133 12256 12380

7 San Borja 16578 16746 16915 17086 17258

7 San Isidro 7500 7576 7653 7730 7808

7 La Molina 25919 26180 26445 26712 26982



Resumen:

Resumen

Años 2019 2020 2021 2022 2023


Mercado Disponible 166761 168445 170147 171865 173601


121

4.2.3. Mercado Efectivo

Para hallar el mercado Efectivo hemos considerando 4 preguntas:


aliviar los cólicos menstruales?

P19. ¿Qué presentación le gustaría comprar?


presentación de 30 gramos?


presentación de 15 gramos?

Como punto de partida para definir el mercado efectivo se utilizó la pregunta; P18

¿Compraría usted chocolates ChocoFem con esencia de hierbas naturales para aliviar

los cólicos menstruales?

Tabla 32

Mercado Efectivo.

Respuesta P18: Sí: 90.00% multiplicado por el mercado disponible.

TOTAL DISTRITOS Mercado Efectivo Año 1

Mercado Efectivo Año 2




ZONAS LIMA 150085 151601 153132 154679 156241

6 Jesús María 8784 8873 8963 9053 9145

6 San Miguel 17162 17335 17510 17687 17866

6 Lince 6231 6294 6358 6422 6487



9141 9233 9326 9421 9516

7 Miraflores 10703 10811 10920 11030 11142

7 San Borja 14920 15071 15223 15377 15532

7 San Isidro 6750 6818 6887 6957 7027

7 La Molina 23327 23562 23800 24041 24284



Para hallar el mercado efectivo por presentación multiplicamos el mercado efectivo por

la elección de producto y multiplicado por el precio referencial (opción 3), para ambas

presentaciones.

122

Tabla 33

Mercado disponible por presentación de 15 gramos.

15 GRAMOS

DISTRITOS Mercado Efectivo Año 1





ZONAS LIMA 55511 56072 56638 57210 57788

6 Jesús María 3249 3282 3315 3348 3382

6 San Miguel 6348 6412 6476 6542 6608

6 Lince 2305 2328 2351 2375 2399



3381 3415 3449 3484 3520

7 Miraflores 3959 3999 4039 4080 4121

7 San Borja 5518 5574 5631 5687 5745

7 San Isidro 2497 2522 2547 2573 2599

7 La Molina 8628 8715 8803 8892 8982



Tabla 34

Mercado disponible por presentación de 30 gramos.

30 GRAMOS

DISTRITOS Mercado Efectivo Año 1





ZONAS LIMA 94574 95529 96494 97469 98453

6 Jesús María 5535 5591 5648 5705 5762

6 San Miguel 10814 10924 11034 11145 11258

6 Lince 3926 3966 4006 4047 4087



5760 5818 5877 5936 5996

7 Miraflores 6744 6812 6881 6951 7021

7 San Borja 9402 9497 9593 9690 9787

7 San Isidro 4254 4297 4340 4384 4428

7 La Molina 14699 14848 14997 15149 15302



Tabla 35

Resumen de mercado disponible por producto.

Resumen

Años 2019 2020 2021 2022 2023


Mercado Disponible 166761 168445 170147 171865 173601

Mercado Efectivo 150085 151601 153132 154679 156241


123

4.2.4. Mercado Objetivo

Hemos considerando como mercado base del 25% considerando que será en la

misma proporción el alcance de canales que ofreceremos nuestro producto, teniendo

un crecimiento progresivo del 8.6% acorde al sector;

15 gramos 30 gramos

% Base 25% 25%

% Crecimiento 8.6% 8.6%

Se calculó considerando la pregunta P19 de preferencia por tipo de producto.

Tabla 36

Mercado efectivo por producto en personas por producto

15 GRAMOS DISTRITOS Mercado Objetivo

Año 1

Mercado Objetivo

Año 2

Mercado Objetivo

Año 3

Mercado Objetivo

Año 4

Mercado Objetivo

Año 5

CRECIMIENTO 109% 109% 109% 109%

ZONAS LIMA 13878 15071 16367 17775 19304

6 Jesús María 812 882 958 1040 1130

6 San Miguel 1587 1723 1872 2033 2207

6 Lince 576 626 680 738 801



845 918 997 1083 1176

7 Miraflores 990 1075 1167 1268 1377

7 San Borja 1380 1498 1627 1767 1919

7 San Isidro 624 678 736 799 868

7 La Molina 2157 2342 2544 2763 3000



30 GRAMOS DISTRITOS Mercado Objetivo

Año 1

Mercado Objetivo

Año 2

Mercado Objetivo

Año 3

Mercado Objetivo

Año 4

Mercado Objetivo

Año 5

CRECIMIENTO 109% 109% 109% 109%

ZONAS LIMA 23644 25677 27885 30283 32888

6 Jesús María 1384 1503 1632 1772 1925

6 San Miguel 2704 2936 3189 3463 3761

6 Lince 982 1066 1158 1257 1365



1440 1564 1698 1844 2003

7 Miraflores 1686 1831 1989 2160 2345

7 San Borja 2350 2553 2772 3011 3269

7 San Isidro 1063 1155 1254 1362 1479

7 La Molina 3675 3991 4334 4707 5112


124

Resumen:

Producto Mercado Objetivo

Año 1

Mercado Objetivo

Año 2

Mercado Objetivo

Año 3

Mercado Objetivo

Año 4

Mercado Objetivo

Año 5

15 GRAMOS 13878 15071 16367 17775 19304

30 GRAMOS 23644 25677 27885 30283 32888 Nota: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra

De acuerdo a la encuesta, hemos considerando las preguntas P21 y P23 para medir la

frecuencia de compra, sin considerar la opción conservadora del 30% toda vez que el

consumo mínimo por persona al mes saldría menor a 0.5:

Tabla 37

Frecuencia de compra por presentación 15 gramos.

Consumo Mensual Presentación

30 gramos Porcentaje

Frecuencia Compra

Mes

Meses del año

Frecuencia Compra Anual

1 4 4.00% 0.0

12.0

0.5

2 43 40.00% 0.8 9.6

3 47 43.00% 1.3 15.5

4 11 10.00% 0.4 4.8

5 3 3.00% 0.2 1.8

Grand Total 97 100.00% 2.7 12.0 32.2


Tabla 38

Frecuencia de compra por presentación de 30 gramos.

Consumo Mensual Presentación

15 gramos Porcentaje

Frecuencia Compra

Mes

Meses del año

Frecuencia Compra Anual

1 85 46.00% 0.5

12.0

5.5

2 81 44.00% 0.9 10.6

3 13 7.00% 0.2 2.5

4 3 2.00% 0.1 1.0

5 2 1.00% 0.1 0.6

Grand Total 181 100.00% 1.7 12.0 20.2


Resumen de la frecuencia de la plataforma del producto de 15 gramos es de 2.7 por

mes y 32.2 por año. Para el producto de 30 gramos es de 1.7 por mes y 20.2 por año.

125

Resumen:

Presentación Frecuencia mensual Frecuencia Anual

15 gramos 2.7 32.2

30 gramos 1.7 20.2

Total 4.4 52.3


4.2.6. Demanda anual:

Para hallar la demanda anual del producto, se multiplicará el mercado objetivo por la

frecuencia de compra anual por tipo de producto:

Tabla 39

Demanda anual - Presentación de 15 gramos.

15 GRAMOS DISTRITOS Mercado Demanda

Año 1

Mercado Demanda

Año 2

Mercado Demanda

Año 3

Mercado Demanda

Año 4

Mercado Demanda

Año 5

CRECIMIENTO

ZONAS LIMA 166533 180854 196408 213299 231643

6 Jesús María 9747 10585 11496 12484 13558

6 San Miguel 19043 20680 22459 24390 26488

6 Lince 6914 7509 8154 8856 9617



10143 11015 11962 12991 14108

7 Miraflores 11876 12897 14006 15211 16519

7 San Borja 16555 17979 19525 21205 23028

7 San Isidro 7490 8134 8834 9593 10418

7 La Molina 25883 28109 30527 33152 36003



126

Tabla 40

Demanda anual - Presentación de 30 gramos.

30 GRAMOS DISTRITOS Mercado Demanda

Año 1

Mercado Demanda

Año 2

Mercado Demanda

Año 3

Mercado Demanda

Año 4

Mercado Demanda

Año 5

CRECIMIENTO

ZONAS LIMA 283722 308122 334621 363398 394650

6 Jesús María 16606 18034 19585 21269 23098

6 San Miguel 32443 35233 38263 41554 45128

6 Lince 11779 12792 13893 15087 16385



17280 18766 20380 22133 24036

7 Miraflores 20233 21973 23862 25914 28143

7 San Borja 28206 30631 33266 36126 39233

7 San Isidro 12761 13858 15050 16344 17750

7 La Molina 44097 47890 52008 56481 61338



4.2.7. Estacionalidad:

El análisis de la estacionalidad, parte de lo descubierto en las encuestas, se determinó

el periodo de mayor consumo en base a la pregunta P27.

Estacionalidad por trimestres al año (en %):

Tabla 41

Estacionalidad.

Estación %

Verano 25%

Invierno 39%

Primavera 17%

Otoño 20%

Nota: Elaboración propia en base a la pregunta

P27 por consumo en estacionalidad por tipo de producto.

Con los datos proporcionados se evidencia un mayor consumo en la estación de

invierno con 39% y la más baja en primavera con 17%.

A continuación vamos a distribuir las ventas por trimestre considerando en la

tabla 43 un ajuste para los dos primeros trimestres del 40% en cada producto por

lanzamiento.

127

Tabla 42

Estacionalidad por trimestre y producto.

15 gramos

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 17.08% 11.53% 45.42% 25.97%

2 28.47% 19.21% 37.73% 14.58%

3 28.47% 19.21% 37.73% 14.58%

4 28.47% 19.21% 37.73% 14.58%

5 28.47% 19.21% 37.73% 14.58%

30 gramos


1 13.86% 11.90% 47.88% 26.36%

2 23.10% 19.84% 39.95% 17.12%

3 23.10% 19.84% 39.95% 17.12%

4 23.10% 19.84% 39.95% 17.12%

5 23.10% 19.84% 39.95% 17.12%


4.2.8. Programa de ventas:

En la siguiente tabla mostraremos las ventas totales por tipo de producto considerando

la frecuencia de compra:

Tabla 43

Total de ventas por año y presentación.

15 gramos


1 53265 35943 141607 80980

2 97386 65716 129056 49881

3 106161 71637 140685 54375

4 115104 77672 152536 58956

5 124217 83821 164613 63623

30 gramos


1 40900 35126 141307 77791

128

2 78942 67797 136522 58510

3 89926 77231 155520 66651

4 101125 86849 174887 74951

5 112541 96653 194629 83413


Tabla 44

Ventas por año y tipo de canal.


Para elaborar la tabla 44 de venta por canal de distribución se consideró la pregunta

P24, solo considerando los canales designados para el producto (en ese caso se obvió

el canal de Supermercados por no tenerlo designado para la venta del producto y se

consideró Bodegas, Farmacias y tiendas por conveniencia).

Tabla 45

Venta de productos considerando el precio sugerido.

Presentación Año 2019 2020 2021 2022 2023

15 Gramos Bodegas S/97,231 S/105,593 S/114,674 S/124,535 S/135,246

Farmacias S/29,334 S/31,857 S/34,596 S/37,572 S/40,803

Tiendas por

conveniencia

(Minimarket)

S/29,664 S/32,215 S/34,985 S/37,994 S/41,261

Total S/156,228 S/169,664 S/184,255 S/200,101 S/217,310

IGV S/28,121 S/30,540 S/33,166 S/36,018 S/39,116

Total + IGV S/184,349 S/200,204 S/217,421 S/236,119 S/256,425

30 Gramos Bodegas S/331,305 S/359,797 S/390,739 S/424,343 S/460,837

Farmacias S/99,953 S/108,549 S/117,884 S/128,022 S/139,032

Año - CANAL INDIRECTO 2019 2020 2021 2022 2023

Bodegas 102348 111150 120709 131090 142364

Farmacias 32960 35794 38872 42215 45846

Tiendas por conveniencia (Minimarket)

31225 33910 36826 39994 43433

Total 15 Gramos 166533 180854 196408 213299 231643

Bodegas 174371 189367 205652 223338 242546

Farmacias 56153 60983 66227 71923 78108


53198 57773 62741 68137 73997

Total 30 Gramos 283722 308122 334621 363398 394650

129

Tiendas por

conveniencia

(Minimarket)

S/101,076 S/109,769 S/119,209 S/129,461 S/140,594

Total S/532,334 S/578,114 S/627,832 S/681,826 S/740,463

IGV S/95,820 S/104,061 S/113,010 S/122,729 S/133,283

Total + IGV S/628,154 S/682,175 S/740,842 S/804,554 S/873,746

Totales Total Valor SIN

IGV (Soles)

S/688,562 S/747,778 S/812,087 S/881,927 S/957,773

Total IGV

(Soles)

S/123,941 S/134,600 S/146,176 S/158,747 S/172,399

Totales Ventas S/812,503 S/882,378 S/958,263 S/1,040,674 S/1,130,172


El margen para la venta por canales va desde 18% para todos debido a que la

cantidad aun de venta por unidad no es alta, el objetivo es negociar precios

dependiendo aumentos de la demanda no proyectados:

Tabla 46

Precio venta y precio venta al público final por presentación.

Estructura de precio

Valor de

Venta IGV

Precio de Venta

Márgenes Precio Usuario

Final

CANAL INDRECTO

Bodegas S/0.95 S/0.17 S/1.12 S/0.16 S/1.30

Farmacias S/0.89 S/0.16 S/1.05 S/0.24 S/1.30


S/0.95 S/0.17 S/1.12 S/0.16 S/1.30

15 gramos

Bodegas S/1.90 S/0.34 S/2.24 S/0.16 S/2.60

Farmacias S/1.78 S/0.32 S/2.10 S/0.24 S/2.60


S/1.90 S/0.34 S/2.24 S/0.16 S/2.60

30 gramos


Tabla 47

Resumen de ingresos por canales.

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Bodegas S/428,535 S/465,389 S/505,413 S/548,879 S/596,082

Farmacias S/129,287 S/140,406 S/152,481 S/165,594 S/179,835 Tiendas por conveniencia (Minimarket) S/130,740 S/141,983 S/154,194 S/167,454 S/181,856

Totales S/688,562 S/747,778 S/812,087 S/881,927 S/957,773

IGV S/123,941 S/134,600 S/146,176 S/158,747 S/172,399

Total S/812,503 S/882,378 S/958,263 S/1,040,674 S/1,130,172 Nota: Elaboración propia.

130

4.3. Marketing Mix.

4.3.1. Producto.

Luego de realizar el trabajo de investigación a través de las encuestas y el focus group

se pudo obtener hallazgos importantes que han generado un impacto en la

presentación del producto y que se decidió incorporar; siendo estos hallazgos

determinantes para la diferenciación de nuestro proyecto y que el público objetivo al

cual nos dirigimos se sienta identificado:

Cambios sugeridos y expuestos en el focus group:


Se agregará otro tamaño dependiendo la dosis que nos brinde el ingeniero de

alimentos.

En la antigua presentación solo se contemplaba una presentación y no figuraba una

diferenciación de que era un producto para aliviar los cólicos menstruales:

Figura 66. Imagen antigua de la etiqueta.


En la actual presentación se agregó: “… de los cólicos menstruales” para segmentar el

producto en relación al slogan, y se consideró un tamaño menor, teniendo en cuenta

las sugerencias de la especialista y del público objetivo.

131

Figura 67. Logo Chocofem


132

Figura 68. Incorporación de la nueva frase para reforzar el logo y

diferenciar el producto.


Figura 69. Imagen nueva de la etiqueta 30gr.


Además para el actual producto se ha considerado dos presentaciones de 30gr. y 15

gr respectivamente.

Agregar las presentaciones de 30gr y 15gr,

Composición del producto

Ingredientes: A continuación, se describen los ingredientes; siendo los de mayor

proporción la pasta de cacao, azúcar en polvo y manteca vegetal, teniendo como

compuesto principal a base de hierbas en un 4.5% equivalente a un taza de infusión

en el producto de 15 gramos; debido a que el producto será consumido directamente

en forma de polvo.

133

Tabla 48

Composición del producto.

Ingredientes %

Azúcar en polvo 28

Pasta de cacao 29

manteca vegetal 23.5

leche en polvo descremada 14


lecitina de soya 0.9

vainilla 0.1

Total 100


estratégico.

Participación de las hierbas en el producto

El de mayor porcentaje es el llantén en polvo; debido a que contiene mayores

beneficios tales como: acción antiséptica, expectorante, antibiótica, cicatrizante,

antiinflamatoria, calmante, depurativa, saciante, antihemorrágica, emoliente y

astringente.

Tabla 49

Participación de las hierbas en el producto.

Ingredientes %

Llantén en polvo 33.33

Matico en polvo 22.22

Malva en polvo 22.22

Hoja de higo en polvo 22.22

Total 100


estratégico.

134

Valor Nutricional

Tabla 50

Valor nutricional.

Calorías Total 180 Calorías de grasa 120 Información En 100g Porción 30 g Porción 15 g % VDR (30 g)

Grasa Total 44.49 13.35 6.68 57.04

Grasa saturada 9.56 2.87 1.44 47.82

Grasa Trans 0.00 0.00 0.00

Colesterol 0.00 0.00 0.00 0.00

Sodio 0.31 0.09 0.05 0.01

Carbohidratos totales 46.17 13.85 6.93 16.79

Fibra Dietética 0.22 0.07 0.04 0.78

Azúcares 28.00 8.40 4.20

Proteína 7.50 2.25 1.13 15.00

Calcio 136.40 40.93 20.47 10.49

VDR= Valores de referencia por día (Codex - FDA) Se basan en una dieta de 2000 calorías diarias. Nota: Elaboración por: Noelia Acevedo Uscata - Ingeniera de Alimentos con especialización en gestión de Marketing

estratégico.

Tiempo de vida del producto

El tiempo de vida del chocolate es de 12 meses en condiciones de humedad máximo

25°C y 70 % de humedad relativa. Libre de olores extraños, según la Ingeniera de

Alimentos – Noelia Acevedo Uscata.

Envoltura

Tabla 51

Envoltura.

Ítems Gramos

Formato Referencial 100 g

Estructura 17/17

Tipo de Estructura (empaque primario) BOPPT/BOPPM

Dimensiones (Alto x Ancho)mm (18x12)

Peso/Tara (g) 0.90

No. De Repeticiones en 1000 Kg 1111111.11

Presentación(empaque secundario) caja de cartulina impresa con diseño

No. De Unidades por Caja de cartón (empaque terciario) 12 unids.

135


estratégico.

4.3.2. Precio

Considerando como referencia la competencia de las pastillas, los precios y

características del producto, en cuanto a los beneficios que presenta el proyecto son

mayores, considerando que no contiene químicos bajo precaución y advertencia, es

decir es un producto natural.

Tabla 52

Cuadro comparativo con los competidores directos:

Bench Ponstan Anaflex ChocoFem

Compuesto Naproxeno

Sódico

Diclofenaco Sódico /

Paracetamol

Hierbas naturales

Hierbas naturales

Formato Pastilla Pastilla Chocolate solido

Dosis 1 1 2 1

Limitante máximo 3

tabletas por día máximo 3

tabletas por día Ninguna Ninguna

Prescripción 3 días 3 días Ninguna Ninguna

Beneficio antiinflamatorio

/ antipirético Analgésico /

Antiinflamatorio

Antiséptica, expectorante,

antibiótica, cicatrizante,

antiinflamatoria, calmante, depurativa,

saciante, antihemorrágica,

emoliente y astringente.

Precauciones y advertencias SI SI NO NO

Costo Unidad (Por dosis) S/. 1.20 S/. 1.50 S/. 2.20 S/. 1.10

Uso diario (3 dosis máximo) S/. 3.60 S/. 4.50 - -

Margen 30% 30% 25% 25%

Lugares de Venta

Bodega / Farmacias / Minimarket /

Supermercados

Bodega / Farmacias / Minimarket /

Supermercados

Bodegas / Farmacias / Minimarket

Tipo de Publicidad TV - Paneles -

Revistas TV - Paneles - Redes Sociales

Redes Sociales

Nota: Pfizer Pro

Precio sugerido al público

Para determinar el precio sugerido al público, se tuvo en cuenta el análisis de la

encuesta y mediante el benchmarking con los competidores directos.

Para la presentación del producto de 30gr. según el análisis de las encuestas,

nos arroja que el 47% de las mujeres encuestadas estarían dispuestas a pagar un

136

precio que oscila entre S/.2.10 a S/. 2.40, sin embargo según el análisis del Informe 4

para ser rentable la gestión acorde a lo esperado, se decidió que el precio de la

presentación de 30 gr variará a S/. 2.60. Este punto de incremento se reforzará con las

estrategias de marketing.

Para la presentación del producto de 15gr, según el análisis de las encuestas,

nos arroja que el 53% de las mujeres encuestadas estarían dispuestas a pagar un

precio que oscila entre S/. 1.10 a S/. 1.40, por lo que se decidió que el precio de esta

presentación de 15gr sea de S/.1.30.

Tabla 53

Precio sugerido al público.

Presentaciones S/.

30 gramos S/. 2.60

15 gramos S/. 1.30


4.3.3. Plaza

Luego del hallazgo realizado en las encuestas y en el focus group, se evidenció que el

principal canal de compra es la bodega para los productos médicos relacionados con

cólicos menstruales, tal cual se refleja en el siguiente cuadro que nos muestra que el

58% de las mujeres encuestadas compran las pastillas en las bodegas, un 30% en

Farmacias y un 10% en clínicas.

Figura 70. Resultados para Plaza I.


137

Referente a la decisión de compra del proyecto, se encuentran en el mismo nivel las

bodegas, por la cobertura que significa para los potenciales compradores. A

continuación, se muestra el resultado de la encuesta en la sección de pregunta del

producto ofrecido:

Figura 71. Resultados para Plaza II.


En el resultado para el proyecto, los clientes potenciales desearían comprar en

bodegas un 61% y en farmacias un 20% como canales principales y en menor

porcentaje los minimarket con un 18%, solo un mínimo porcentaje de 1% consideró la

opción de Supermercados y con ello este canal quedaría descartado.

Figura 72. Resultados para Plaza III.


138

Por ello, los canales de distribución quedarían de la siguiente manera; siendo el pago

por efectivo y/o tarjeta de efectivo diversas:

Figura 73. Canales de distribución para ChocoFem.


En el Perú existen aproximadamente 1966 farmacias, considerando que las zonas 6 y

7 representan el 10%, se podría tener en cuenta en esos distritos donde existen

aproximadamente 197 farmacias, de las cuales tendremos participación al 25% de

público objetivo, que representa 49 puntos, según estudio de Digemid en el 2015:

Figura 74. Estudio Digemid.

Fuente: Produce.

Referente a las bodegas, existen en Lima 113 000 bodegas según la Asociación de

Bodegueros del Perú (ABP), considerando también él % de población de las zonas 6 y

7, podría haber acceso al público en 4068 bodegas aproximadamente y llegaremos al

25% que nos da 1017 puntos de distribución.

Can

ales

de

dis

trib

uci

ón

Bodegas

Farmacias

Tiendas por conveniencia MiniMarket

http://demi.produce.gob.pe/images/publicaciones/publi383012709c344d4b5_16.pdf

139

Política de pago

El medio de pago con nuestro cliente potencial dependerá de los métodos que acepten

nuestros canales de distribución, en su mayoría por efectivo considerando el monto

que es menor a S/.5.

Para la venta a bodegas será a 15 días el pago y farmacias y minimarket a

crédito de 30 días.

Flujo de pedido

El producto “ChocoFem” contará aproximadamente con 4138 establecimientos para

poder segmentar y acceder a su público objetivo.

Tabla 54

Flujo de pedido por canales proyectados, considerando la venta de las 2

presentaciones.

Demanda Por Producto LOCALES VENTA PROMEDIO POR CANAL

VENTA POR MES

15 Gramos

Bodegas 1017 101 8

Farmacias 49 673 56


49 637 53

30 Gramos

Bodegas 1017 171 14

Farmacias 49 1146 95


49 1086 90


El ofrecimiento del producto se realizará mediante catálogo a los canales de

distribución designados con un ofrecimiento de degustación de algunos productos por

una semana para evaluar la aceptación sobre ese canal de distribución (zona), previo

ofrecimiento y conocimiento del producto por redes sociales, considerando que en la

encuesta realizada la promoción por redes sociales para el producto representa el

46.9%.

140

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivo

Contribuir al reconocimiento y posicionamiento de la marca ChocoFem, así

como aclarar las dudas referentes al producto y sus beneficios.

Incrementar el interés de compra de un producto natural con un el mismo

beneficio de una pastilla o hierbas medicinales.

Posicionar el producto con estrategias de marketing mediante las redes

sociales.

Generar debates en redes sociales sobre el producto.

Incentivar a incrementar la cuota de venta.

Posicionar la marca en el pensamiento de nuestras clientas.

Duración

La campaña de lanzamiento se realizará los 3 primeros meses del año (enero, febrero

y marzo), debido a que en estos tres primeros meses del año a pesar de ser verano

nos pueden servir para ir haciendo conocida la marca y los beneficios del producto.

Se ha determinado de acuerdo a las encuestas que el 55% de las mujeres

encuestadas se enteró de las pastillas para aliviar cólicos menstruales mediante redes

sociales y un 16% por recomendación.

Figura 75. Resultados de Pregunta 11. ¿Cómo se enteró de la

existencia de las pastillas para aliviar los cólicos menstruales?


141

Con respecto a la preferencia de medios para enterarse de nuestro producto

ChocoFem, el 47% de las mujeres encuestadas optó por las redes sociales.

Figura 76. Resultados de Pregunta 25. ¿A través de qué medio de

comunicación usted preferiría enterarse de los chocolates ChocoFem?


Por ello, se trabajará con la campaña de intriga solo de 15 días dentro del primer mes

mediante redes sociales y la página web para detallar información del producto, esto

debido a que el producto es atractivo y hay deseo de compra en un 94.40%. Según las

encuestas realizadas.

La comunicación se realizará por la Red Social Facebook, se optó por ese

medio de comunicación, porque según encuesta el 46.9% percibe atractivo ese canal

según imagen siguiente:

Figura 77. Preferencia de medios de comunicación.

Fuente Elaboración propia.

142

Actividades calendarizadas

Debido a las bajas ventas del primer trimestre se lanzará en paralelo las campañas de

intriga y lanzamiento dentro del mismo mes, solo teniendo un retraso de la página web

que será acorde a la información que el communite manager pueda recopilar y

transmitir:

Tabla 55

Actividades calendarizadas.

Actividades calendarizadas Enero 1era

quincena

Enero 2da

quincena Febrero Marzo

Campaña de Intriga X X X

Lanzamiento del producto vía redes Sociales.

X X X

Lanzamiento de la página web. X X

Community manager X X X

Ofrecimiento del producto en puntos de distribución mediante degustación

X

X X


Sampling

Se elegirá el 25% de establecimientos de los sectores 6 y 7 para degustar el producto

por un promedio de 1 semana. La cantidad ofrecida será de 6 unidades en promedio

de ambas presentaciones.

Los puntos de distribución serán los de mayor población como, por ejemplo: Surco, La

Molina y San Miguel que representan más del 50% de nuestro público efectivo (1015

habitantes).

En el año 0 se repartirán 11448 productos en el 25% de los canales designados,

reduciendo la cantidad progresivamente.

250 Bodegas, 12 minimarket y 12 farmacias.

Costo de las actividades

La distribución de costo inicialmente para el lanzamiento de ambas gestiones supera

la inversión de ventas del primer mes, por ello, es importante para asegurar las ventas

en el resto del año, considerando que el producto es novedoso y de alto impacto:

143

Tabla 56

Costos de las actividades.

Tipo de Publicidad Mes 0

Cantidad Duración

Proveedor Precio

Unitario SIN IGV

Costo Total

IGV Costo

General Total

días

Creación de cuenta en Facebook

1 PeruAPPS S/.

246.00 S/.

246.00 S/.

44.28 S/. 290.28

Publicidad Facebook (alcance a 2.104 -

7.179 personas por día)

30 30 Facebook S/. 8.20 S/.

246.00 S/.

44.28 S/. 290.28

Hosting de la página web

1 GoDaddy S/.

811.80 S/.

811.80 S/.

146.12 S/. 957.92

Diseño de la página web

1 PeruAPPS S/.

2,296.00 S/.

2,296.00 S/.

413.28 S/.

2,709.28

Community manager 1 30 PeruAPPS S/.

820.00 S/.

820.00 S/.

147.60 S/. 967.60

Ofrecimiento del producto en puntos de distribución mediante

degustación - 30 gramos - Movilidad y

embalaje

7209 15 Chocolates Femeninos

S.A.C. S/. 0.3

S/. 1,968.00

S/. 354.24

S/. 2,322.24

Ofrecimiento del producto en puntos de distribución mediante

degustación - 15 gramos - Movilidad y

embalaje


S.A.C. S/. 0.2

S/. 1,176.00

S/. 211.68

S/. 1,387.68

Movilidad para punto de distribución


S.A.C. S/. 24.60

S/. 639.60

S/. 115.13

S/. 754.73

S/.

8,203.40 S/.

1,476.61 S/.

9,680.01 Nota: Elaboración propia.

Diseño

Página web: Hemos mantenido el diseño y la tonalidad de los colores del empaque sin

perder lo natural de las hierbas con un contenido sencillo,

Figura 78. Diseño de página web.


144

Facebook: Principal medio de publicidad:

Figura 79. Facebook.

Fuente: Elaboración propia (Prototipo Facebook.

4.3.4.2. Campaña para todo el año.

Objetivo

Mantener el contacto con el público objetivo para resaltar los beneficios y

diferenciarse de los competidores.

Compartir experiencias y generar interacción para mantener la marca

posicionada.

Publicar mediante redes sociales los nuevos puntos de ventas (ejemplos en los

nuevos puntos de distribución).

Ser impulsor de la fuerza de ventas.

Actividades calendarizadas

Al ser un producto que genera bajos ingresos en los primeros años por la inversión

realizada y que además el público objetivo opta por una comunicación en redes

sociales, se mantendrá la comunicación activa:

145

Tabla 57

Actividades calendarizadas.

Actividades calendarizadas Segundo Trimestre

Tercer Trimestre

Cuarto Trimestre

Campaña Posicionamiento X X X

Lanzamiento de Nueva Red Social X

Community manager 2 Redes Sociales X X X

Ofrecimiento del producto en puntos de distribución mediante degustación

X X X

Publicidad en Facebook X X X


Tabla 58

Costo de las actividades.

Mes 1 a Mes 12

Tipo de Publicidad Cantidad Duración

Proveedor Precio

Unitario SIN IGV

Costo Total

IGV Costo

General Total

días

Creación de cuenta en Instagram

1 PeruAPPS S/. 164.00 S/. 164.00 S/. 29.52 S/. 193.52

Publicidad Facebook (alcance a 2.104 - 7.179

personas por día) 330 330 Facebook S/. 8.20

S/. 2,706.00

S/. 487.08

S/. 3,193.08

Publicidad Página Facebook (3 días por

semana V-S-D) 144 330 Facebook S/. 13.94

S/. 2,007.36

S/. 361.32

S/. 2,368.68

Community manager - Facebook

11 330 PeruAPPS S/. 820.00 S/.

9,020.00 S/.

1,623.60 S/.

10,643.60 Community manager -

Instagram 11 330 PeruAPPS S/. 410.00

S/. 4,510.00

S/. 811.80

S/. 5,321.80

Ofrecimiento del producto en puntos de distribución

mediante degustación - 30 gramos (Durante 11 meses) Movilidad y

embalaje


S.A.C. S/. 0.3

S/. 4,920.00

S/. 885.60

S/. 5,805.60

Ofrecimiento del producto en puntos de distribución

mediante degustación - 15 gramos (Durante 11 meses) Movilidad y

embalaje


S.A.C. S/. 0.2

S/. 2,940.00

S/. 529.20

S/. 3,469.20

Movilidad para punto de distribución


S.A.C. S/. 24.60

S/. 1,230.00

S/. 221.40

S/. 1,451.40

(5 días por mes por 11 meses)

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

146

S/.

27,497.36 S/.

4,949.52 S/.


Ratio de promoción por venta

En el siguiente cuadro se evidencia que en el primer año debido al volumen de las

ventas por lanzamiento la promoción representa un 30.45% considerando el mes de

lanzamiento, pero en los siguientes años ira disminuyendo por el incremento de las

ventas.

Ventas S/812,503 S/882,378 S/958,263 S/1,040,674 S/1,130,172

Costo S/32,446.88 S/32,446.88 S/32,446.88 S/32,446.88 S/32,446.88

% 3.99% 3.68% 3.39% 3.12% 2.87%

147

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal.

5.1.1. Forma societaria.

Chocolates Femeninos es una sociedad anónima cerrada, según La Ley General de

Sociedades – 26887, puesto que presentará las siguientes características:

Contará con 4 socios y no se superará el número máximo de veinte accionistas

que señala esta forma de sociedad.

La empresa contará con 4 accionistas que tendrán la misma cantidad de

acciones y no serán inscritas en el mercado de valores. No se contará con un

directorio, pero si con una junta de accionistas que decidió que la Sra. Verónica Dávila

Zapata sea la encargada de llevar a cabo el rol de Gerente General, encargándose de

las decisiones administrativas dentro de la organización.

La distribución será como a continuación figura con los montos aproximados de

aporte económico.

Tabla 59

Distribución del capital.

Accionistas % Montos

Davila Zapata, Verónica Carolina 25% S/. 23,762.58

Dioses Cárdenas, Miguel Angel 25% S/. 23,762.58

Jaime Sánchez, Jhan Carlos 25% S/. 23,762.58

Morveli Osores, Pamela Caroll 25% S/. 23,762.58

Total 100% S/. 95,050.33


a) Valorización

148

Tabla 60

Valorización.

Actividad Detalles Tiempo de Duración

Valor Venta

IGV 18%

Precio Venta

Búsqueda de nombre SUNARP 15 días gratuito gratuito

Reserva de Nombre SUNARP 15 días S/20.00 S/20.00

Minuta de constitución y escritura pública Notaria 7 días hábiles S/560.00 S/560.00

Elaboración y Firma de la Minuta Abogado 1 día hábil S/200.00 S/200.00

Inscripción registros públicos y entrega de testimonio de la empresa

SUNARP 30 días hábiles

S/90.00 S/90.00

Obtención RUC SUNAT Inmediato gratuito S/0.00

Elegir Régimen tributario SUNAT Inmediato gratuito S/0.00

Obtener Autorización para emitir comprobantes de pago - Electrónicos

SUNAT Inmediato gratuito S/0.00

Inscribir a trabajadores en ESSALUD ESSALUD 1 día hábil gratuito S/0.00

Legalizar libros contables - Electrónicos SUNAT 1 día hábil gratuito S/0.00

Total S/0.00 S/870.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes

La entidad encargada del registro de marcas y patentes es INDECOPI, mediante el

registro de marcas y otros signos que figuran en su portal de registro de marcas en

línea, permitiendo hacer el trámite mediante internet, siendo los requisitos:

Registro de marca de producto (online).

Obtener una cuenta en el sistema eMarcas, como persona natural o jurídica,

llenando el formulario que se encuentra en la opción REGÍSTRESE del menú

superior de la ventana principal del sistema.

Cumplir los requerimientos técnicos mínimos de eMarcas.

Realizar pagos con tarjetas de crédito o débito afiliadas a VISA.

Imagen del portal Indecopi para la solicitud de Registros de marcas en 3 pasos:

149

Figura 80. Registro de marca de producto (online).

Fuente: Indecopi.

El primer paso es ingresar la solicitud, de acuerdo a la clasificación NIZA nos

corresponde la Clase 05 que figura en la siguiente imagen:

Fuente: Indecopi

Luego se tiene que adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, que

corresponde a 13:90% de la Unidad Impositiva Tributaria – UIT que corresponde a S/.

534.99.

150

Registro del Logotipo:

Marca ChocoFem

Figura 81. Registro del logotipo.

Elaboración propia.

Los colores Pantone serían:

PANTONE P 47-7 C; Letras de Chocofem.

PANTONE P 8-13 C: líneas verdes

PANTONE P 48-15 C; Dulce alivio

PANTONE P 59-1 C; Hoja

EL tipo de letra es dibujada, y el slogan “Dulce alivio” con tipo de letra comic.

Registro del nombre comercial

Para el registro del nombre “Chocofem”, se tiene que completar tres ejemplares del

formato de la solicitud correspondiente, indicando los datos de identificación del

solicitante según fuente Indecopi.

Consignar el número del Documento Nacional de Identidad (DNI), Carné de

Extranjería (CE) o Pasaporte e indicar el número del Registro Único de

Contribuyente (RUC), de ser el caso.

Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de


En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de

identificación y será obligatorio presentar el documento de poder.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale al

13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto

es S/. 534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del

Banco de la Nación ubicado en el Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa N°

151

104- San Borja, o bien realizar el pago a través de una de las modalidades que

se ofrecen.

Registro del Slogan

Para el registro del slogan “Dulce alivio” se tiene que completar y presentar tres

ejemplares del formato de la solicitud correspondiente, indicando los datos de

identificación del solicitante según fuente; Indecopi.

Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento

Nacional de Identidad (DNI), Carné de Extranjería (CE) o Pasaporte e indicar el

número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.

Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de


En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de

identificación y será obligatorio presentar el documento de poder.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale al

13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto

es S/. 534.99 Nuevos Soles.

a) Valorización.

Tabla 61

Valorización.

Valorización Detalles Tiempo

de Duración

Valor Venta

IGV 18%

Precio Venta

Búsqueda de Fonética - Figurativa

INDECOPI 30 días S/38.36 S/38.36

Solicitud de Registro de Marca

INDECOPI; Incluye el Nombre

Comercial, logo y slogan

30 días S/534.99 S/534.99

Nota: Indecopi.

152

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a) Actividades.

Para el proceso de funcionamiento de una planta productora de chocolates

farmacéuticos debe ser necesario cumplir con las siguientes autorizaciones y licencias:

Licencia de funcionamiento emitida por la Municipalidad del distrito en el que se

encuentre el local

Pasar por la inspección de Seguridad en Defensa Civil – INDECI

Habilitación sanitaria emitido por DIGESA.

Regulación de productos farmacéuticos emitido por DIGESA.

b) Valorización.

Tabla 62

Valorización.

Actividad Detalles Tiempo de Duración Valor Venta

IGV 18%

Precio Venta

Licencia de Funcionamiento

Municipalidad Distrital

5 días Aprox.

S/160.48 S/160.48 (depende tipo de licencia e inspección de defensa civil)

Inscripción de seguridad en Defensa

Civil INDECI

5 a 10 días Aprox.

S/89.60 S/89.60

Depende del tipo de inspección, ex post (mensos de 100 m2), ex-ante 8mas de 100 m2), de detalle (mayores a 500

m2) o multidisciplinaria (la actividad que desarrollan

pueden generar riesgo para la vida humana, patrimonio y el

entorno, y que requiere de una verificación ocular multidisciplinaria).

Registro Sanitario DIGESA 7 días S/454.30 S/454.30 Regulación de

productos farmacéuticos

DIGESA 7 días S/18.88 S/18.88

Total S/723.26 Nota: Indecopi.

153

5.1.4. Legislación laboral. La empresa Chocolates Femeninos S.A.C., funcionará bajo el marco normativo

aplicable que se basa en los siguientes Decretos Supremos:

D.S. N° 003-97-TR TUO del Decreto Legislativo N° 728, Ley de Productividad y

Competencia Laboral.

D.S. N° 001-96-TR Reglamento de la Ley de Fomento al Empleo.

D.S. N° 002-97-TR TUO del Decreto Legislativo N° 728, Ley de Formación y

promoción Laboral.

Tabla 63

Derechos Socios Laborales.

Actividad Detalles Concepto

Planilla MINTRA Desde primer día

Jornada de trabajo MINTRA 8 horas día – 48

semanales

Horas Extras MINTRA -

Vacaciones MINTRA 30 días

Gratificación MINTRA 2

CTS MINTRA 2

Seguro EsSalud MINTRA 9%

Asignación Familiar MINTRA 10%

Recibo por Honorario MINTRA -

AFP / ONP MINTRA 10%

Nota: Indecopi.

5.1.5. Legislación tributaria

a) Actividades.

Chocolates Femeninos S.A.C. se encuentra dentro del Régimen General tributario de

Renta, siendo las obligaciones tributarias el IGV y el Impuesto a la renta que

dependerán de los ingresos netos de la empresa:

154

Tabla 64

Actividades.

Actividad Detalles

IGV

Este impuesto grava las ventas y servicios que se realizan a través de diversas actividades económicas. Es asumido por el consumidor final al añadirse en el precio de compra de los productos que este adquiere. La tasa que se aplica actualmente es el 18% al total de las ventas realizadas.

Impuesto a la Renta

En el caso de la empresa Chocolates Femeninos S.A.C., le corresponde la renta de tercera categoría ya que bajo esta categoría se gravan las actividades empresariales de las personas naturales y jurídicas. A mayores ingresos por parte del contribuyente, el impuesto a aplicar será mayor

Nota: Sunat.

SUNAT.- Para la obtención del RUC no se paga derecho alguno, simplemente se

presenta los siguientes documentos:

Copia literal de la partida registral de la empresa una vez inscrita ante

Registros públicos o la escritura de constitución de la empresa con la anotación

de inscripción ante Registros públicos,

Recibo de agua o luz,

DNI y vigencia de poder del representante legal)

El costo de la copia literal de la partida registral de la empresa es de S/. 5.00

soles por hoja (SUNARP)

El costo de la vigencia de poder del representante legal es de S/. 25.00

(SUNARP)

Posterior a ello la SUNAT automáticamente da de alta los tributos: IGV,

Rentas, ESSALUD, ONP, Cuarta y Quinta categoría y las retenciones y todo

esto se maneja por el sistema entre entidades.

En cuanto a los comprobantes de pago, estos son elaborados por una imprenta

una vez se obtenga el RUC (el costo esta entre S/. 30.00 a S/. 50.00 soles por

talonario.

155

Tabla 65

Valorización.

Nota

:

Elab

oraci

ón

propi

a.

5.1.6. Otros aspectos legales

a) Actividades.

Seguridad y Salud en el trabajo

La empresa debe contar con la siguiente documentación:

La política de seguridad y salud en el trabajo, exhibida en un lugar visible.

Objetivos en materia de seguridad y salud en el trabajo.

En caso de tener más de 20 o más trabajadores, reglamento de seguridad y

salud en el trabajo.

Identificación de peligros, evaluación de riesgos y sus medidas de control.

Mapa de riesgos, exhibido en un lugar visible.

Planificación de la actividad preventiva.

Programa anual de seguridad y salud en el trabajo.

En caso de tener una cantidad de 20 o más trabajadores se deberá constituir

un Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo, con representantes de la empresa y

representantes de los trabajadores elegidos por votación, el comité debe reunirse

mensualmente y llevar un libro de actas de reunión. En caso de tener menos de 20

trabajadores, se debe elegir un Supervisor de Seguridad y Salud en el Trabajo que

cumpla las funciones de un comité y debe reunirse mensualmente con la gerencia de

la empresa, llevando un libro de actas de reunión.

Valorización Detalles

Tiempo

de

Duración

Valor

Venta

IGV

18%

Precio

Venta

Copia literal de la partida

registral de la empresa SUNARP Inmediato S/5.00 S/5.00

Costo de la vigencia de

poder del representante

legal

SUNARP Inmediato S/25.00 S/25.00

Comprobantes de pago Imprenta 7 días S/50.00 S/50.00

Total S/80.00

156

La empresa debe contar con un Servicio de Seguridad y Salud en el Trabajo que

puede ser propio con un empleado especialista o con asesores externos, el servicio

indicado se deberá encargar de gestionar la seguridad y salud en el trabajo conforme

a ley.

Las instalaciones del local de trabajo deberán cumplir las normas de Seguridad

en Edificaciones (Antes Defensa Civil), para lo cual deben solicitar una inspección al

municipio correspondiente.

La empresa debe contar con registros de la gestión de seguridad y salud en el

trabajo, según el régimen de la empresa los registros obligatorios son:

Figura 82. Registros obligatorios de SST.

Nota: Las empresas de régimen general cumplirán con tener los

registros exigidos a las empresas de alto riesgo.

157

5.1.7. Resumen del capítulo.

A continuación, mostraremos el valorizado de los puntos previos mostrados:

Tabla 66

Resumen del capítulo.

Inversión en activo intangible

Descripción Cantidad Costo

unitario Total Valor de Venta

IGV 18% Total con

IGV

Constitución de la empresa S/870.00 S/0.00 S/870.00

Reserva de nombre S/1.00 S/20.00 S/20.00

S/20.00

Minuta de constitución y escritura pública

S/1.00 S/560.00 S/560.00

S/560.00

Elaboración y firma de la Minuta

S/1.00 S/200.00 S/200.00

S/200.00

Inscripción en registros públicos

S/1.00 S/90.00 S/90.00

S/90.00

Marcas y patentes S/469.04 S/84.43 S/553.47

Búsqueda de fonética S/1.00 S/31.16 S/31.16 S/5.61 S/36.77

Solicitud de registro de marca S/1.00 S/437.88 S/437.88 S/78.82 S/516.70

Licencias y autorizaciones S/1,718.00 S/0.00 S/723.00

Licencia de funcionamiento S/1.00 S/160.00 S/160.00

S/160.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

S/1.00 S/90.00 S/90.00

S/90.00

Registro sanitario S/1.00 S/454.00 S/454.00

S/454.00

Regulación de productos farmacéuticos

S/1.00 S/19.00 S/19.00

S/19.00

Validación HACCP 23.98%UIT

S/1.00 S/995.00 S/995.00

S/995.00

Software S/3,247.20 S/584.50 S/3,831.70

Windows 10 S/4.00 S/508.40 S/2,033.60 S/366.05 S/2,399.65

Office S/4.00 S/237.80 S/951.20 S/171.22 S/1,122.42

Antivirus S/4.00 S/65.60 S/262.40 S/47.23 S/309.63

Hosting S/811.80 S/146.12 S/957.92

Mail+Web S/1.00 S/811.80 S/811.80 S/146.12 S/957.92

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE

S/7,116.04 S/815.05 S/6,936.09


158

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

En el siguiente organigrama funcional se realizó la distribución de los participantes de

las áreas de la empresa.

Figura 83. Organigrama Funcional ChocoFem.

Fuente: Elaboración Propia.

Considerando el Organigrama antes expuesto, se muestra la siguiente cantidad de

personal para los 5 años de proyecto en la tabla 60:

Tabla 67

Personal en Planilla.

PERSONAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Administración 3 3 3 3 3 3

Ventas 0 2 3 3 3 3

Producción 1 4 4 4 4 4

TOTAL 4 9 10 10 10 10

Nota: Elaboración Propia.

Gerente

General

Administrador

Supervisor Comercial

Vendedores

Supervisor de Operaciones y

Logistica

Operarios

Analista de Planificación y

Control

159

5.2.2. Servicios tercerizados.

En el caso de nuestro proyecto consideramos tercerizar 1 área de manera constante:

limpieza.

Y el resto de áreas de forma variable dependiendo de la necesidad del servicio: Legal,

Sistemas y Distribución.

Durante los 5 años del proyecto los puestos se cubrirán de la siguiente manera:

Tabla 68

Áreas Tercerizadas.

TERCERIZADO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Distribución 1 1 1 1 1

Legal 1 0 0 0 0 0

Sistemas 1 0 1 0 1 0

Limpieza 1 1 1 1 1 1

Asesoría HACCP y BPM 1 0 1 0 1 0

TOTAL 4 2 4 2 4 2


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Gerente General: Responsable de generar y hacer cumplir el plan estratégico de la

empresa.

Administrador: Encargado de supervisar las áreas funcionales, planificar el desarrollo

de las actividades dentro de la empresa. Control y manejo del personal durante la

jornada laboral. Ver perfil de puesto en Tabla 69

Supervisor Comercial: Encargado de realizar el planeamiento de entrega de

productos con los clientes, además de realizar la recolección de pedidos de los

clientes. También se encarga de realizar planes estratégicos para conseguir más

clientes y el planteamiento de nuevas implementaciones en el área comercial. Ver

perfil de puesto en Tabla 70

Vendedores: Encargado de ejecutar el planeamiento de entrega de productos con los

clientes, además de realizar la recolección información de los clientes. También se

encarga de apoyar con la realización de planes estratégicos para conseguir más

clientes y el plantear nuevas implementaciones en el área comercial. Ver perfil de

puesto en Tabla 71

Supervisor de Operaciones y Logística: Encargado de la supervisión y dirección de

los operarios. También realiza el control de inventarios y de los insumos. Encargado

160

del plan de mejoras en el área de producción. Valida los costos de los proveedores

para la optimización de su implementación. Ver perfil de puesto en Tabla 72

Operarios: Manejo de maquinarias y equipos para la producción. Reconocimiento y

desarrollo de procesos establecidos para el desarrollo de los productos. Ver perfil de

puesto en Tabla 73

Analista de planificación y Control: Manejo de los indicadores y procesos de la

empresa. Ver perfil de puesto en Tabla 74

Tabla 69

Perfil del puesto Administrador.

Descripción y perfil del puesto

Nombre del Puesto Administrador

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Universitario Bachiller Administrador

Otros

Experiencia mínima 4 años en cargos similares /

Carnet de sanidad

Habilidades

Liderazgo

Toma de decisiones

Habilidades de Comunicación efectiva

Acciones y resultados

esperados

Formular y ejecutar estrategias de crecimiento para la

empresa

Supervisar el buen funcionamiento de las áreas de la

empresa

Manejo y Administración de recursos humanos

Condiciones del puesto

Tipo de Contrato Indeterminada

Remuneración s/. 2,500

Ubicación Física Planta

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 8:00 am - 5:00 pm

Tipo de Sueldo Mensual


161

Tabla 70

Perfil del puesto Supervisor Comercial.


Nombre del Puesto Supervisor Comercial

Competencias


Educación Universitario Bachiller

Otros Experiencia mínima de 3 años en cargos similares /

Carnet de sanidad

Habilidades

Liderazgo

Gestión de proyectos

Capacidad de negociación

Acciones y resultados esperados

Manejo de cartera de clientes

Creación de nuevas estrategias de marketing

Captación de nuevos clientes



Remuneración S/. 1,500



Jornada Diurna


Tipo de Sueldo Mensual Nota Elaboración Propia.

162

Tabla 71

Perfil del puesto Vendedor.


Nombre del Puesto Vendedor

Competencias

Grado de

Instrucción Titulo Profesión

Educación Universitario Bachiller Administración / Marketing

Otros Experiencia mínima de 3 años en cargos similares / Carnet

de sanidad

Habilidades

Trabajo bajo presión

Gestión de Tiempo

Capacidad de Negociación


Manejo de cartera de clientes

Apoyo en creación de nuevas estrategias de marketing

Captación de nuevos clientes



Remuneración S/. 1,000 + Comisiones



Jornada Diurna


Tipo de Sueldo Mensual Nota Elaboración Propia.

163

Tabla 72

Perfil del puesto Supervisor de Operaciones y Logística.


Nombre del Puesto Supervisor de Operaciones y Logística

Competencias

Grado de


Educación Universitario Bachiller Administración / Marketing

Otros Experiencia mínima de 3 años en cargos similares / Carnet

de sanidad

Habilidades

Trabajo en equipo

Gestión de proyectos

Capacidad de negociación


esperados

Plantear mejoras y estrategias de optimización en la

producción

Supervisión de la producción y del personal

Coordinación con proveedores



Remuneración S/. 1,500



Jornada Diurna



Nota Elaboración Propia.

164

Tabla 73

Perfil del puesto Operario.


Nombre del Puesto Operario

Competencias


Educación Secundaria

Otros Carnet de Sanidad

Habilidades

Trabajo bajo presión

Proactividad

Capacidad de Trabajo en equipo


Cumplir metas de producción

Estiba de insumos al almacén

Uso adecuado de maquinaria y equipos


Tipo de Contrato Recibo por honorario

Remuneración S/. 500 Part time / S/. 1,000 Full Time



Jornada Diurna

Horario 8:00 am - 5:00 pm

Tipo de Sueldo Mensual Nota: Elaboración Propia.

Tabla 74

Puesto del Analista de planificación y control.


Nombre del Puesto Analista de planificación y Control

Competencias

Grado de


Educación Universitario Bachiller Ingeniería industrial

Otros Experiencia mínima de 1 años en cargos similares

Habilidades

Trabajo en equipo

Gestión de Calidad

Capacidad de análisis


esperados

Generar y medir indicadores de producción

Generar procesos.

Coordinación con las áreas de ventas y producción.



Remuneración PT S/. 800



Jornada Diurna

165




5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

A continuación, presentaremos las actividades principales realizadas por terceros que

permitirá a la organización enfocarse en el core del negocio:

Tabla 75

Principales actividades – Servicios Tercerizados.

Tercerización

Distribución Limpieza

Reparto de Mercadería Limpieza de Servicios Higiénicos

Realización de Guía de envíos Limpieza de área de producción

Reporte diario de entregas e inventario Limpieza de área administrativa

Sistemas Legal

Mantenimiento de Software de área Administrativa

Apoyo con la documentación de inscripción de la empresa

Mantenimiento de Hardware del área Administrativa

Apoyo con las regulaciones para la licencia de funcionamiento

Apoyo con los permisos de producción


5.2.5. Aspectos laborales

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 76

Tipos de contrato por puestos de trabajo.

TIPOS DE CONTRATO

Cargo Gerente General Analista de Planificación y control

Contrato Ingreso a Planilla Ingreso a Planilla Ingreso a Planilla

Administrador Ingreso a Planilla

Superv. Comercial Ingreso a Planilla

Vendedores Ingreso a Planilla Superv. De Operaciones y Logistica. Ingreso a Planilla

Operarios Ingreso a Planilla

Distribuidor Contrato de locación de servicios

Limpieza Contrato de locación de servicios

Legal Contrato de locación de servicios

Sistemas Contrato de locación de servicios Nota: Elaboración Propia.

166

b) Régimen laboral de puestos de trabajo.

Con el fin de contar con mayores beneficios y una organización alineada, se decidió

entrar al régimen laboral general, el cual brinda las siguientes caracteristicas

expuestas en la plataforma virtual del Ministerio de Trabajo Peruano.

Figura 84. Régimen laboral.

Fuente: Ministerio del Trabajo.

Tabla 77

Régimen laboral por puestos de trabajo.

TIPOS DE RÉGIMEN

Cago

Gerente General Régimen

Analista de Planificación y Control Régimen general laboral

Administrador Régimen general laboral

Supervisor Comercial Régimen general laboral

Vendedores Régimen general laboral

Supervisor de Operaciones y Logística Régimen general laboral

Operarios Régimen general laboral

Distribuidor

Limpieza

Legal

Sistemas


167

c) Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla78

Planilla base.

Puesto Sueldo Base

Asignación Familiar

(10%)

EsSalud (9%)

Gratificación CTS SCTR Comisión por

ventas (3%)

Gerente General S/3,000 S/93 S/270 S/3,093 S/1,804 S/22

Jefe de Administración S/2,000 S/93 S/180 S/2,093 S/1,221 S/22

Supervisor Comercial S/1,500 S/93 S/135 S/1,593 S/929 S/22

Vendedor S/930 S/93 S/84 S/1,023 S/597 S/22 Variable

Supervisor de Operaciones y Logística

S/1,500 S/93 S/135 S/1,593 S/929 S/22

Analista de Planificación y Control

S/1,200 S/93 S/108 S/1,293 S/754 S/22

Operarios Full Time S/1,000 S/93 S/90 S/1,093 S/638 S/22

Operarios Part Time S/500 S/93 S/45 S/593 S/346 S/22


Tabla79

Planilla para todos los años del proyecto.

AÑO 0 MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL Mano de Obra directa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 759 S/. 759 Mano de Obra Indirecta

S/. 1,162 S/. 1,162

Administración S/. 2,390 S/. 2,390

Ventas S/. 513 S/. 513

168

TOTAL S/. 4,823 S/. 4,823

AÑO 1

MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL Mano de Obra directa S/. 759

S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 2,252 S/. 2,252 S/. 2,252 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 15,790

Mano de Obra Indirecta

S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 2,737 S/. 5,223 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 5,223 S/. 39,675

Administración S/. 5,680 S/. 5,680 S/. 5,680 S/. 5,680 S/. 8,705 S/. 5,680 S/. 10,866 S/. 5,680 S/. 5,680 S/. 5,680 S/. 8,705 S/. 10,866 S/. 84,582

Ventas S/. 4,287 S/. 4,287 S/. 4,287 S/. 4,287 S/. 5,854 S/. 4,287 S/. 6,973 S/. 4,287 S/. 4,287 S/. 4,287 S/. 5,854 S/. 6,973 S/. 59,952

TOTAL S/. 13,463 S/. 13,463 S/. 13,463 S/. 13,463 S/. 18,984 S/. 13,463 S/. 25,314 S/. 14,956 S/. 14,956 S/. 14,198 S/. 19,719 S/. 24,556 S/. 199,999

AÑO 2

MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL Mano de Obra directa S/. 1,493

S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 13,514


S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 2,737 S/. 5,223 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 5,223 S/. 39,675




AÑO 3

MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL Mano de Obra directa S/. 1,493

S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 13,514


S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 2,737 S/. 5,223 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 5,223 S/. 39,675



169


AÑO 4 MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL Mano de Obra directa S/. 1,493

S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 2,252 S/. 2,252 S/. 2,252 S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 17,994


S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 2,737 S/. 5,223 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 5,223 S/. 39,675




AÑO 5 MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL Mano de Obra directa S/. 1,493

S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 1,493 S/. 2,252 S/. 2,252 S/. 2,252 S/. 759 S/. 759 S/. 759 S/. 17,994


S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 2,737 S/. 5,223 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 3,666 S/. 5,223 S/. 39,675





170

d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 80

Gastos por servicios tercerizados.

Honorario por Mes

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Distribución - FreeLancer S/. 1,500 -

S/. 18,000

S/. 18,000

S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

Limpieza - Wartum S/. 1,200

S/. 14,400

S/. 14,400

S/. 14,400

S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400

Sistemas - 3 veces al año - FreeLancer

S/. 1,200 S/. 1,200 - S/. 3,600 - S/. 3,600 -

Legal - 3 veces al año FreeLancer

S/. 2,000 S/. 2,000 - S/. 6,000 - S/. 6,000 -

Asesoría HACCP y BPM - 3 veces al año

S/. 2,000 S/. 2,000 - S/. 6,000 - S/. 6,000 -

TOTAL S/.

19,600 S/.

32,400 S/.

48,000 S/. 32,400 S/. 48,000 S/. 32,400


Ingresos anuales Vs. Gastos por planillas anuales.

Tabla 81

Ventas vs planilla.

Ventas Vs Planilla

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 0 S/. 812,503 S/. 882,378 S/. 958,263 S/. 1,040,674 S/. 1,130,172

Planilla S/. 4,823 S/. 199,999 S/. 199,120 S/. 200,924 S/. 206,766 S/. 230,782

TOTAL (Ventas-Planilla) 100.00% 24.62% 22.57% 20.97% 19.87% 20.42%


171

e) Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 82

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Lunes - Sábado

Área Producción

Horario De 8:00 am a 5:00 pm

1 hora de refrigerio

Área Administración


1 hora de refrigerio

Área Ventas


1 hora de refrigerio Nota: Elaboración Propia.

172

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.

a) Criterios.

Se va a considerar en base a la capacidad de las maquinas instaladas.

Capacidad por hora y por día:

Tabla 83

Criterios.

Criterios – Maquina Producción

Capacidad máxima por hora 8.97Kg

Horas por día en uso 8.00 H

Días laborables al mes 26.00 D


b) Cálculos.

Tabla 84

Cálculos.

Capacidad Instalada Días Unidad Capacidad

Día - Jornada 8 horas 1 Kilos 72

Mes 26 Kilos 1865

Días al Año (laborables) 312 Kilos 22386

Días al Año (máximo) 365 Kilos 26188 Nota: Elaboración propia.

6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterios.

Se consideran la cantidad de kilos calculados en el plan de producción por las

maquinas.

173

b) Cálculos.

Tabla 85

Capacidad utilizada.

Capacidad Utilizada -Producción Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maquinas Kilo 12164 12817 13815 14898 16088

% Utilización Capacidad Instalada Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maquinas Kilo 46.45% 48.94% 52.75% 56.89% 61.43%


6.1.3. Capacidad máxima.

a) Criterios.

Se considera la cantidad máxima de producción trabajando las 24 horas al día y los

365 días del año.

b) Cálculos.

Tabla 86

Capacidad máxima.

Capacidad Máxima - 215 kilos por día

Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maquinas Kilo 26188 26188 26188 26188 26188

Resumen Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Capacidad Instalada Kilo 12164 12817 13815 14898 16088

% Utilización Capacidad Instalada

Kilo 46.45% 48.94% 52.75% 56.89% 61.43%

Capacidad Máxima Kilo 26188 26188 26188 26188 26188


174

6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de Flujo de proceso de producción.

El diagrama de proceso está realizado para la elaboración y distribución de chocolates

ChocoFem para lotes de 20 KG:

Figura 85. DIAGRAMA DE PROCESO ELABORACIÓN Y DISTRIBUCIÓN

CHOCOFEM (Lotes De 20kg)

Operación manual

Transporte

Almacenamiento

Retraso

Proceso

Mezcladora de Ingredientes

Templado

Conchado

Refinación

Mezclado

Recepción de materia prima y almacenaje

Transporte a la zona de mezcla

Pesado de ingredientes

Transporte de mezcla a Refinación

Transporte de la mezcla a Conchado

Agregar ingredientes de Conchado

Transporte de la mezcla a Templado

Transporte de la mezcla a Mezclador de Ingredientes

Agregar hierbas

Transporte de la mezcla a Moldeo y Embalaje

¿30gr?

Colocar en moldes de 15gr Colocar en moldes de 30gr

Enfriamiento en molde Enfriamiento en molde

Desmoldado Desmoldado

Transporte a Embalaje Transporte a Embalaje

Almacenaje de producto terminado

Empaquetado de 15g Empaquetado de 30g

No

Si

25 minutos

35 minutos

25 minutos

480 minutos

10 minutos

25 minutos

25 minutos

30 minutos 30 minutos

30 minutos

10 minutos 10 minutos

30 minutos

175

6.2.2. Programa de producción.

En la siguiente tabla se podrá apreciar el programa de producción mensual y por los 5

años considerando el mes 0 para la gestión del sampling.

Tabla 87

Programa de producción.

Demanda unidades/año 2019 2020 2021 2022 2023

30gr 283,722 308,122 334,621 363,398 394,650

15gr 166,533 180,854 196,408 213,299 231,643 Nota: Elaboración propia.

La merma a considerar es de 5% por cada tipo de presentación considerando que la

producción del producto es por lote en kilos, según lo mencionado fue sugerido por

Noelia Acevedo Uscata - Ingeniera de Alimentos con especialización en gestión de

Marketing estratégico.

Cuadro de proyección de porcentajes de sampling, mermas e inventario:

Tabla 88

Cuadro de proyección de % de sampling y otros.

% 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling producto 30gr 5.84% 2.74% 1.81% 1.06% 0.48%

Sampling producto 15gr 5.53% 2.74% 1.89% 1.15% 0.53%

Merma 30gr 5% 5% 5% 5% 5%

Merma 15gr 3% 3% 3% 3% 3%

Inventario 5% 5% 5% 5% 5% Nota: Elaboración propia.

176

Programa de producción por producto anual:

Tabla 89

Programa de producción por producto por año.

2018

Chocofem 30gr

Meses Medida Dic.

Demanda Chocofem 30gr Kg -

Sampling 50% Kg 196.60

Merma Kg -

Inventario Final Kg 19.66

Inventario Inicial Kg -

Total a producir kilos Kg 216.26

Total a producir unidades Unidades 7209

Chocofem 15gr

Demanda Chocofem 15gr Kg -

Sampling Kg 71.12

Merma Kg -

Inventario Final Kg 7.11

Inventario Inicial Kg -



TOTAL DE CHOCOFEM KILOS

Kg 287.38

2019

Chocofem 30gr

Meses Medida TOTAL

Estacionalidad % 100%

Demanda Chocofem 30gr Kg 8511.66

Sampling Kg 497.51

Merma Kg 425.58

Inventario Final Kg

Inventario Inicial Kg



Chocofem 15gr



Sampling Kg 138.20

Merma Kg 74.94

Inventario Final Kg





Kg 12163.61

2020

Chocofem 30gr

Meses Medida TOTAL

177



Sampling Kg 253.56

Merma Kg 462.18

Inventario Final Kg




Chocofem 15gr



Sampling Kg 74.36

Merma Kg 81.38

Inventario Final Kg





Kg 12816.95

2021

Chocofem 30gr

Meses Medida TOTAL



Sampling Kg 181.78

Merma Kg 501.93

Inventario Final Kg




Chocofem 15gr



Sampling Kg 55.71

Merma Kg 88.38

Inventario Final Kg





Kg 13814.81

2022

Chocofem 30gr

Meses Medida TOTAL



Sampling Kg 115.79

Merma Kg 545.10

Inventario Final Kg



178


Chocofem 15gr



Sampling Kg 36.80

Merma Kg 95.98

Inventario Final Kg





Kg 14897.56

2023

Chocofem 30gr

Meses Medida TOTAL



Sampling Kg 56.50

Merma Kg 591.98

Inventario Final Kg




Chocofem 15gr



Sampling Kg 18.52

Merma Kg 104.24

Inventario Final Kg





Kg 16088.05


Tabla 90

Cuadro de resumen de producción por producto para cada año en kilos y en unidades.

Resumen producción/año

Presentación Cantidades Unidades 2018 2019 2020 2021 2022 2023

30gr Total kilos Kg 216 9452 9948 10725 11565 12491

Total Chocofem

Unidades 7209 315083 331613 357487 385510 416355

15gr Total kilos Kg 71 2711 2869 3090 3332 3597

Total Chocofem

Unidades 4742 180742 191237 206014 222151 239826

Total Kilos 287 12164 12817 13815 14898 16088

Total Productos 11950 495825 522850 563500 607661 656182


179

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

A continuación, se mostrará la receta para la elaboración del producto.

La información de cantidades y % de merca fue avalada por Noelia Acevedo Uscata - Ingeniera

de Alimentos con especialización en gestión de Marketing estratégico.

Tabla 91

Cuadros de Materia Prima (fórmula) e Insumos - sin merma.

Fórmula Chocofem Merma

Ingredientes Kg

Azúcar en polvo 0.280 5%

Pasta de cacao 0.290 3%

Manteca vegetal 0.235 3%

Leche en polvo descremada 0.140 5%

Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y

llantén) 0.045 6%

Lecitina de soya 0.009 5%

Vainilla 0.001 4%

Total 1

Insumos Chocofem por producto

Empaques Unidad Merma

30 gramos 1 3%

15 gramos 1 2%


Tabla 92

Cuadro de requerimiento de materia prima e insumos 2018 (sampling).

Fórmula Chocofem

Ingredientes Kg

Azúcar en polvo 0.294

Pasta de cacao 0.299

Manteca vegetal 0.242

Leche en polvo descremada 0.147


Lecitina de soya 0.009

Vainilla 0.001

Total 1

Insumos Chocofem por producto

Empaques Unidad

30 gramos 1

15 gramos 1


180

Cuadro de requerimiento de materia prima e insumos por años, meses e ingredientes:

Tabla 93

Cuadro de requerimiento de materia prima e insumos 2018.

2018

Meses Unidad 12

Azúcar en polvo Kg 84.49

Pasta de cacao Kg 85.84

Manteca vegetal Kg 69.56

Leche en polvo descremada Kg 42.25

Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y Llanten) Kg 13.71

Lecitina de soya Kg 2.72

Vainilla Kg 0.30

Empaque 30 gramos Unidades 7425

Empaque 15 gramos Unidades 4836 Nota: Elaboración propia.

Tabla 94

Requerimiento de materia prima e insumos por años, meses e ingredientes.

2019 Meses Unidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

Azúcar en polvo Kg 173.53 173.53 173.53 139.86 140.68 140.68 578.38 563.37 563.37 303.74 312.72 312.72 3576.10 Pasta de cacao Kg 176.30 176.30 176.30 142.10 142.93 142.93 587.62 572.38 572.38 308.60 317.72 317.72 3633.27 Manteca vegetal Kg 142.86 142.86 142.86 115.15 115.82 115.82 476.18 463.82 463.82 250.07 257.46 257.46 2944.20 Leche en polvo descremada Kg 86.76 86.76 86.76 69.93 70.34 70.34 289.19 281.69 281.69 151.87 156.36 156.36 1788.05 Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) Kg 28.15 28.15 28.15 22.69 22.82 22.82 93.84 91.40 91.40 49.28 50.74 50.74 580.20 Lecitina de soya Kg 5.58 5.58 5.58 4.50 4.52 4.52 18.59 18.11 18.11 9.76 10.05 10.05 114.95

181

Vainilla Kg 0.61 0.61 0.61 0.49 0.50 0.50 2.05 1.99 1.99 1.07 1.11 1.11 12.65 Empaque 30 gramos Unidades 14964 14964 14964 12756 12851 12851 53451 51699 51699 27413 28461 28461 324535 Empaque 15 gramos Unidades 10498 10498 10498 7084 7084 7084 27910 27910 27910 15961 15961 15961 184357


Azúcar en polvo Kg 304.95 305.48 305.48 246.15 247.62 247.62 505.06 495.95 495.95 197.75 208.09 208.09 3768.18 Pasta de cacao Kg 309.82 310.36 310.36 250.08 251.58 251.58 513.13 503.88 503.88 200.91 211.41 211.41 3828.42 Manteca vegetal Kg 251.06 251.50 251.50 202.65 203.87 203.87 415.81 408.31 408.31 162.81 171.32 171.32 3102.34 Leche en polvo descremada Kg 152.47 152.74 152.74 123.07 123.81 123.81 252.53 247.97 247.97 98.87 104.04 104.04 1884.09 Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) Kg 49.48 49.56 49.56 39.94 40.18 40.18 81.94 80.47 80.47 32.08 33.76 33.76 611.37 Lecitina de soya Kg 9.80 9.82 9.82 7.91 7.96 7.96 16.23 15.94 15.94 6.36 6.69 6.69 121.12 Vainilla Kg 1.08 1.08 1.08 0.87 0.88 0.88 1.79 1.75 1.75 0.70 0.74 0.74 13.33 Empaque 30 gramos Unidades 26265 26327 26327 22438 22610 22610 46594 45530 45530 18305 19513 19513 341561 Empaque 15 gramos Unidades 18513 18513 18513 12492 12492 12492 24533 24533 24533 9482 9482 9482 195062


Azúcar en polvo Kg 332.54 328.93 328.93 265.03 266.63 266.63 543.90 534.01 534.01 212.83 224.05 224.05 4061.55 Pasta de cacao Kg 337.86 334.19 334.19 269.26 270.89 270.89 552.60 542.55 542.55 216.23 227.64 227.64 4126.48 Manteca vegetal Kg 273.78 270.81 270.81 218.19 219.52 219.52 447.79 439.65 439.65 175.22 184.46 184.46 3343.87 Leche en polvo descremada Kg 166.27 164.47 164.47 132.51 133.31 133.31 271.95 267.01 267.01 106.41 112.03 112.03 2030.78 Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) Kg 53.95 53.37 53.37 43.00 43.26 43.26 88.25 86.64 86.64 34.53 36.35 36.35 658.97 Lecitina de soya Kg 10.69 10.57 10.57 8.52 8.57 8.57 17.48 17.16 17.16 6.84 7.20 7.20 130.55 Vainilla Kg 1.18 1.16 1.16 0.94 0.94 0.94 1.92 1.89 1.89 0.75 0.79 0.79 14.37 Empaque 30 gramos Unidades 28765 28344 28344 24155 24342 24342 50173 49018 49018 19696 21008 21008 368211 Empaque 15 gramos Unidades 19943 19943 19943 13458 13458 13458 26429 26429 26429 10215 10215 10215 210134

2022

182

Meses Unidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL Azúcar en polvo Kg 358.63 354.71 354.71 285.78 287.53 287.53 586.61 575.86 575.86 229.42 241.62 241.62 4379.88 Pasta de cacao Kg 364.37 360.38 360.38 290.35 292.12 292.12 595.98 585.07 585.07 233.09 245.48 245.48 4449.90 Manteca vegetal Kg 295.26 292.04 292.04 235.29 236.72 236.72 482.95 474.11 474.11 188.88 198.92 198.92 3605.96 Leche en polvo descremada Kg 179.32 177.36 177.36 142.89 143.76 143.76 293.30 287.93 287.93 114.71 120.81 120.81 2189.94 Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) Kg 58.19 57.55 57.55 46.37 46.65 46.65 95.17 93.43 93.43 37.22 39.20 39.20 710.61 Lecitina de soya Kg 11.53 11.40 11.40 9.19 9.24 9.24 18.86 18.51 18.51 7.37 7.77 7.77 140.78 Vainilla Kg 1.27 1.25 1.25 1.01 1.02 1.02 2.08 2.04 2.04 0.81 0.85 0.85 15.49 Empaque 30 gramos Unidades 31023 30565 30565 26047 26250 26250 54115 52860 52860 21230 22654 22654 397075 Empaque 15 gramos Unidades 21505 21505 21505 14512 14512 14512 28499 28499 28499 11015 11015 11015 226594


Azúcar en polvo Kg 387.31 383.05 383.05 308.61 310.50 310.50 633.55 621.88 621.88 247.68 260.93 260.93 4729.89 Pasta de cacao Kg 393.50 389.18 389.18 313.55 315.47 315.47 643.68 631.83 631.83 251.64 265.10 265.10 4805.50 Manteca vegetal Kg 318.87 315.37 315.37 254.08 255.64 255.64 521.60 512.00 512.00 203.92 214.82 214.82 3894.11 Leche en polvo descremada Kg 193.65 191.53 191.53 154.31 155.25 155.25 316.77 310.94 310.94 123.84 130.46 130.46 2364.94 Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) Kg 62.84 62.15 62.15 50.07 50.38 50.38 102.79 100.90 100.90 40.19 42.33 42.33 767.40 Lecitina de soya Kg 12.45 12.31 12.31 9.92 9.98 9.98 20.36 19.99 19.99 7.96 8.39 8.39 152.03 Vainilla Kg 1.37 1.36 1.36 1.09 1.10 1.10 2.24 2.20 2.20 0.88 0.92 0.92 16.73 Empaque 30 gramos Unidades 33508 33011 33011 28130 28351 28351 58452 57090 57090 22921 24467 24467 428846 Empaque 15 gramos Unidades 23217 23217 23217 15666 15666 15666 30767 30767 30767 11891 11891 11891 244623 Nota: Elaboración propia.

183

Tabla 95

Cuadro de programa de compras en unidades por materia prima e insumos anual.

2018

Necesidad de compra materia prima Medida TOTAL

Azúcar en polvo Kilos 84.49

Sacos (kg) 10

Sacos por comprar 9

Inventario Inicial

Inventario Final


Pasta de cacao Kilos 85.84

Bloques (kg) 30

Bloques por comprar 3

Inventario Inicial

Inventario Final


Manteca vegetal Kilos 69.56

Caja (kg) 22

Cajas por comprar 4

Inventario Inicial

Inventario Final


Leche en polvo descremada Kilos 42

Sacos (kg) 15

Sacos por comprar 3

Inventario Inicial

Inventario Final


Hierbas secas (hojas de higo, malva, matico y llanten) Kilos 13.71

Sacos (kg) 7

Sacos por comprar 2

Inventario Inicial

Inventario Final


Lecitina de soya Kilos 2.72

Sacos (kg) 15

Sacos por comprar 1

Inventario Inicial

Inventario Final


Vainilla Kilos 0.30

Bolsa (kg) 2

Bolsa por comprar 1

Inventario Inicial

Inventario Final

184

Necesidad de compra Insumos

Medida TOTAL


Millar (und) 1000

Millares por comprar 8

Inventario Inicial

Inventario Final

Necesidad de compra Insumos Medida TOTAL


Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final

2019



Sacos (kg) 10

Sacos por comprar 358

Inventario Inicial

Inventario Final



Bloques (kg) 30


Inventario Inicial

Inventario Final



Caja (kg) 22

Cajas por comprar 133

Inventario Inicial

Inventario Final


Leche en polvo descremada Kilos 1788.05

Sacos (kg) 15


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 7


Inventario Inicial

Inventario Final

185



Sacos (kg) 15

Sacos por comprar 7

Inventario Inicial

Inventario Final


Vainilla Kilos 12.65

Bolsa (kg) 2

Bolsa por comprar 6

Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final

2020



Sacos (kg) 10


Inventario Inicial

Inventario Final



Bloques (kg) 30


Inventario Inicial

Inventario Final



Caja (kg) 22


Inventario Inicial

Inventario Final

186



Sacos (kg) 15


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 7


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 15

Sacos por comprar 8

Inventario Inicial

Inventario Final



Bolsa (kg) 2

Bolsa por comprar 7

Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final

2021



Sacos (kg) 10


Inventario Inicial

Inventario Final

187



Bloques (kg) 30


Inventario Inicial

Inventario Final



Caja (kg) 22


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 15


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 7


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 15

Sacos por comprar 9

Inventario Inicial

Inventario Final



Bolsa (kg) 2

Bolsa por comprar 7

Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

188

Inventario Final

2022



Sacos (kg) 10


Inventario Inicial

Inventario Final



Bloques (kg) 30


Inventario Inicial

Inventario Final



Caja (kg) 22


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 15


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 7


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 15


Inventario Inicial

Inventario Final



Bolsa (kg) 2

Bolsa por comprar 8

Inventario Inicial

Inventario Final

189



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final

2023



Sacos (kg) 10


Inventario Inicial

Inventario Final



Bloques (kg) 30


Inventario Inicial

Inventario Final



Caja (kg) 22


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 15


Inventario Inicial

Inventario Final



Sacos (kg) 7


Inventario Inicial

Inventario Final

190



Sacos (kg) 15


Inventario Inicial

Inventario Final



Bolsa (kg) 2

Bolsa por comprar 8

Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final



Millar (und) 1000


Inventario Inicial

Inventario Final


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

En la siguiente tabla se puede observar el programa de compras de materia primas e

insumos por el periodo de 5 años:

Tabla 96

Precio de materia prima e insumos.

Precio al por mayor de materia prima e insumos en soles

Materia prima e insumos Presentación Medida Costo (Sin IGV) Tipo Proveedor

Azúcar en polvo Saco 10kg S/90.00 Mayorista

Pasta de cacao Bloque 30kg S/300.00 Percacao

Manteca vegetal Caja 22kg S/135.00 Percacao

Leche en polvo descremada Saco 15kg S/120.00 Mayorista

Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llantén)

Saco 7kg S/55.00 Mayorista

Lecitina de soya Saco 15kg S/120.00 Mayorista

Vainilla Saco 2kg S/80.00 Mayorista

Empaque Chocofem 30gr Millares 1000und S/100.00 Imprenta

Empaque Chocofem 15gr Millares 1000und S/60.00 Imprenta

191


Tabla 97

Cuadro de programa de compras 2018 (Sampling).

2018 - Sampling

Meses Diciembre

Azúcar en polvo S/810.00

Pasta de cacao S/900.00

Manteca vegetal S/540.00

Leche en polvo descremada S/360.00

Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) S/110.00

Lecitina de soya S/120.00

Vainilla S/80.00

Empaque 30 gramos S/800.00

Empaque 15 gramos S/300.00

Sub Total S/4,020.00

IGV S/703.80

Total S/4,723.80 Nota: Elaboración propia.

Tabla 98

Cuadro de programa de compras por año, se considera las hierbas sin IGV.

2019

Meses TOTAL

Azúcar en polvo S/32,220.00

Pasta de cacao S/36,300.00

Manteca vegetal S/17,955.00

Leche en polvo descremada S/14,400.00

Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) S/4,565.00


Vainilla S/480.00

Empaque 30 gramos S/32,400.00



IGV S/26,225.10

Total S/176,485.10

2020

Meses TOTAL







Vainilla S/560.00




IGV S/27,689.40

192

Total S/186,359.40

2021

Meses TOTAL






Lecitina de soya S/1,080.00

Vainilla S/560.00




IGV S/29,839.50

Total S/200,784.50

2022

Meses TOTAL







Vainilla S/640.00




IGV S/32,144.40

Total S/216,279.40

2023

Meses TOTAL







Vainilla S/640.00




IGV S/34,694.10

Total S/233,489.10


193

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Se realiza el cálculo del tiempo en horas para determinar el total acumulado de cada

actividad:

Tabla 99

Cuadro de tiempo de actividades.

Trabajador Área Actividades Tiempo horas Lotes por día

Kg

Operarios Planta 1, 2, 3, 8, 13, 16, 18, 19, 20, 21, 23, 24, 25, 27

2.23 20


Tabla 100

Cuadro de cantidad de operarios requeridos mensual

Operarios

Años/Meses E F M A M J J A S O N D

Año 2018 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.5

Año 2019 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.5 1.5 1.5 1.0 1.0 1.0

Año 2020 1.0 1.0 1.0 0.5 0.5 0.5 1.0 1.0 1.0 0.5 0.5 0.5

Año 2021 1.0 1.0 1.0 0.5 0.5 0.5 1.0 1.0 1.0 0.5 0.5 0.5

Año 2022 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.5 1.5 1.5 0.5 0.5 0.5

Año 2023 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.5 1.5 1.5 0.5 0.5 0.5 Nota: Elaboración propia.

Se redondea a personas:

Leyenda Cantidad

0.5 Part Time

1 Full Time

1.5 Full Time + Part Time

2 Full Time + Full Time

2.5 Full time + Full Time + Part Time Nota: Elaboración propia.

194

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Para el funcionamiento de la empresa, será necesario la adquisición de la siguiente maquinaria avalada por la Ing. Noelia Acevedo Uscata -

Ingeniera de Alimentos con especialización en gestión de Marketing estratégico acorde al proceso realizado para la elaboración del producto.

Tabla 101

Maquinarias – Operaciones.

Producción

# de actividad Descrip. de la

actividad Maquinaria de Proceso Capacidad Tamaño Físico Cantidad

Valor de compra unitario

Valor de compra

total IGV

Monto total

1,13 Mezclado Mezclador - Chocomixer 250 250 L 2000x900x1250 (MM) 1 S/. 8,250 S/. 8,250 S/. 1,485 S/. 9,735

6 Refinación Sistema de Refinado -

Chocomil 500 500 (K/vez)

3000x1700x2200 (MM)

1 S/. 11,550 S/. 11,550 S/. 2,079 S/. 13,629

9 Conchado Tanque de Conchado -

CHO-101-MC-1000 500 L

2970x1320x1790 (MM)

1 S/. 11,550 S/. 11,550 S/. 2,079 S/. 13,629

11 Templado Templadora - CHOCOTEMP

100 50 -100 Kg/h 750x850x1550 1 S/. 16,500 S/. 16,500 S/. 2,970 S/. 19,470

16 Enfriamiento en

molde Tunel de Enfriamiento -

Frigobelt100 10000x1100x1790 1 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 1,440 S/. 9,440

TOTAL S/. 55,850 S/. 10,053 S/. 65,903 Nota: Elaboración propia.

Las especificaciones técnicas fueron avaladas por el Ingeniero Mecánico Fernando Revolledo Peña – CIP 110335;

196

6.3.2. Equipos.

Dentro de los equipos de producción tenemos equipos que son no depreciables porque su valor no supera el ¼ de la UIT, diferenciado por:

Operaciones, administrativo y ventas:

Tabla 102

Equipos – Operaciones, Administración y Ventas.

Operaciones

# de actividad Descrip. De

actividad Equipos Capacidad Tamaño fisico Cantidad


Valor de compra total

IGV Monto total

Equipos de

Proceso

2,5,7,10,12,15,18,22 Transporte en

el proceso Coche pato

Aluminio Plegable 80 kg 39x28x100 cm 2 S/. 1,299.00 S/. 2,598.00 S/. 467.64 S/. 3,065.64

3 Pesado de

ingredientes Balanza de Plataforma

500 kg 60x80cm 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

16 Moldes para

chocolate Moldes DSG 1073 6 5.5x5.5 cm 12 S/. 27.07 S/. 324.84 S/. 58.47 S/. 383.31

16 Moldes para

chocolate Moldes DSG 1092 3 10x5.5 cm 24 S/. 20.00 S/. 480.00 S/. 86.40 S/. 566.40

Vigilancia Cámaras de video Resol.

640x480 15x10 cm 2 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

TOTAL S/. 4,902.84 S/. 882.51 S/. 5,785.35

Administración

Ítem Descrip. de la

actividad Equipos Capacidad Tamaño Físico Cantidad



IGV Monto total

Equipo de oficina

1 Uso

administrativo Laptop - Corei 5

HP Core i5 15.5" 2 S/. 1,299.00 S/. 2,598.00 S/. 467.64 S/. 3,065.64

197

2 Uso

Administrativo y Ventas

Impresora multifuncional l575

EPSON L395

49x22.9x37.7 1 S/. 1,199.00 S/. 1,199.00 S/. 215.82 S/. 1,414.82

3 Vigilancia Cámaras de video Resol.

640x480 15x10 cm 2 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

4 Uso

Administrativo Ventilador Torre

3 velocidades

90x20 cm 2 S/. 104.00 S/. 208.00 S/. 37.44 S/. 245.44

5 Uso

Administrativo tarjetero

(asistencia) 500 huellas 20x15cm 1 S/. 690.00 S/. 690.00 S/. 124.20 S/. 814.20

6 Uso

Administrativo y Ventas

Internet Duo Movistar 8MB

Ilimitada 1 S/. 127.11 S/. 127.11 S/. 22.88 S/. 149.99

7 Sala de

conferencias TV 50" UHD 50" 1 S/. 1,399.00 S/. 1,399.00 S/. 251.82 S/. 1,650.82

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

TOTAL S/. 6,521.11 S/. 1,173.80 S/. 7,694.91

Ventas

Ítem Descrip. de la

actividad Equipos Capacidad Tamaño Físico Cantidad



IGV Monto total

Equipo de oficina

1 Ventas Laptop - Corei 5

HP Core i5 15.5" 2 S/. 1,199.00 S/. 2,398.00 S/. 431.64 S/. 2,829.64

4 Área Ventas Ventilador Torre 3

velocidades 90x20 cm 2 S/. 369.00 S/. 738.00 S/. 132.84 S/. 870.84

7 Proyección videos de la

marca TV 50" UHD 50" 1 S/. 1,150.00 S/. 1,150.00 S/. 207.00 S/. 1,357.00

Vigilancia Cámaras de video Resol.

640x480 15x10 cm 2 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 TOTAL S/. 4,586.00 S/. 825.48 S/. 5,411.48


198

6.3.3. Herramientas.

Las renovaciones de las herramientas son necesarias para el mantenimiento y producción de los equipos: Tabla 103

Compra de Herramientas.

Compra de herramientas - Operaciones

Ítem Operaciones Cantidad Valor de compra

unitario Valor de

compra total IGV Monto total Frecuencia de compra

1 Juego de llaves

hexagonales 1 S/. 187.00 S/. 187.00 S/. 33.66 S/. 220.66 Cada 5 años o por desgaste

2 Juego de

desarmadores 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 Cada 5 años o por desgaste

3 Juego de alicates 1 S/. 230.90 S/. 230.90 S/. 41.56 S/. 272.46 Cada 5 años o por desgaste 4 Aceitera 1 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 Cada 5 años o por desgaste 5 Juego de brochas 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 Cada 5 años o por desgaste

6 Balanza Electrónica

(gramera) 2 S/. 45.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 Cada 5 años o por desgaste

7 Termómetro 1 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 Cada 5 años o por desgaste TOTAL S/. 747.90 S/. 134.62 S/. 882.52


199

6.3.4. Utensilios.

En el caso de utensilios la renovación dependerá del uso:

Tabla 104

Utensilios de Operaciones.

Operaciones

Ítem Utensilios Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total IGV Monto total Frecuencia de

compra

1 Espátula 4 S/. 9.90 S/. 39.60 S/. 7.13 S/. 46.73 Cada 1 años

2 Bowl 4 S/. 4.90 S/. 19.60 S/. 3.53 S/. 23.13 Cada 1 años

3 Embudo Dosificador 4 S/. 12.90 S/. 51.60 S/. 9.29 S/. 60.89 Cada 1 años

4 Guantes anti calórico 4 S/. 17.90 S/. 71.60 S/. 12.89 S/. 84.49 Cada 1 años

5 Mameluco 4 S/. 17.90 S/. 71.60 S/. 12.89 S/. 84.49 Cada 1 años

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

TOTAL S/. 254.00 S/. 45.72 S/. 299.72


200

6.3.5. Mobiliario.

A continuación, se describirán los mobiliarios necesarios para la implementación divididos por: Operaciones, administración y ventas:

Tabla 105

Mobiliario Operaciones, Almacén, Administración y Ventas.

Operaciones

Ítem Mobiliario Capacidad Tamaño Físico Cantidad Valor de compra unitario


IGV Monto total Frecuencia de compra

1 Fixer Estante Metálico 5 niveles

(op/Almacen) 400 kg 180x90x40 cm 2 S/. 1,199.00 S/. 2,398.00 S/. 431.64 S/. 2,829.64 Cada 5 años

2 Pizarra Acrílica - Pizatec 120x80cm 1 S/. 79.90 S/. 79.90 S/. 14.38 S/. 94.28 Cada 5 años 3 Mesa de trabajo - Acero Inox 110x50x80 cm 4 S/. 485.00 S/. 1,940.00 S/. 349.20 S/. 2,289.20 Cada 5 años 4 Refrigerador industrial Inox 120x80x210 1 S/. 499.00 S/. 499.00 S/. 89.82 S/. 588.82 Cada 5 años 5 Tacho Plástico 54L 76x41x41 2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36 Cada 5 años 6 Reloj Pared 1 S/. 41.30 S/. 41.30 S/. 7.43 S/. 48.73 Cada 5 años 7 Lavador Acero Inox 180 120x50x30 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 Cada 5 años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 TOTAL S/. 7,078.00 S/. 1,274.04 S/. 8,352.04

Almacén - Operaciones




1 Fixer Estante Metálico 5 niveles

(op/Almacén) 400 kg 180x90x40 cm 4 S/. 1,120.00 S/. 4,480.00 S/. 806.40 S/. 5,286.40 Cada 5 años

2 Pizarra Acrílica - Pizatec 120x80cm 1 S/. 79.90 S/. 79.90 S/. 14.38 S/. 94.28 Cada 5 años 3 Cámaras de video 649x480 15x10 2 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00 Cada 5 años 4 Refrigerador industrial Inox 120x80x210 1 S/. 499.00 S/. 499.00 S/. 89.82 S/. 588.82 Cada 5 años 5 Tacho Plástico 54L 76x41x41 2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36 Cada 5 años 6 Reloj 1 S/. 41.30 S/. 41.30 S/. 7.43 S/. 48.73 Cada 5 años 7 Coche pato de Aluminio Plegable 80kg 39x28x100cm 1 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 225.00 S/. 1,475.00 Cada 5 años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

201

TOTAL S/. 6,770.00 S/. 1,218.60 S/. 7,988.60


Tabla 106

Mobiliario Administración.

Administración

Ítem Mobiliario Capacidad Tamaño Físico

Cantidad Valor de compra unitario



1 Estante Sourthen 147x82x29.5 2 S/. 229.00 S/. 458.00 S/. 82.44 S/. 540.44 Cada 5 años

2 Pizarra Acrilica - Pizatec 120x80cm 1 S/. 79.90 S/. 79.90 S/. 14.38 S/. 94.28 Cada 5 años

3 Papelera de oficina 27x27x29cm 1 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 2.52 S/. 16.52 Cada 5 años

3 Archiveros 5kg x cajón (4)

68x45.5x49 2 S/. 399.90 S/. 799.80 S/. 143.96 S/. 943.76 Cada 5 años

4 Escritorio 175x76.4x60 2 S/. 499.90 S/. 999.80 S/. 179.96 S/. 1,179.76 Cada 5 años

5 Silla Giratoria 90 kg 88x57x62 cm 2 S/. 99.90 S/. 199.80 S/. 35.96 S/. 235.76 Cada 5 años

6 Reloj 1 S/. 41.30 S/. 41.30 S/. 7.43 S/. 48.73 Cada 5 años

8 Sillón 240 kg 88.5x44x202cm

1 S/. 999.90 S/. 999.90 S/. 179.98 S/. 1,179.88 Cada 5 años

9 Mesa y Sillas (Conferencias) 150kg x silla 155x80x75 1 S/. 1,350.00

S/. 1,350.00 S/. 243.00 S/. 1,593.00 Cada 5 años

TOTAL S/. 4,942.50 S/. 889.65 S/. 5,832.15 Nota: Elaboración propia.

202

Tabla 107

Mobiliario de ventas.

Ventas




1 Fixer Estante Metálico 5 niveles 400 kg 180x90x40 cm 2 S/. 1,100.00 S/. 2,200.00 S/. 396.00 S/. 2,596.00 Cada 5 años

2 Pizarra Acrílica - Pizatec 120x80cm 1 S/. 79.90 S/. 79.90 S/. 14.38 S/. 94.28 Cada 5 años

3 Tacho Plástico 54L 76x41x41 2 S/. 59.90 S/. 119.80 S/. 21.56 S/. 141.36 Cada 5 años

3 Archiveros 5kg x cajón (4)

68x45.5x49 2 S/. 399.90 S/. 799.80 S/. 143.96 S/. 943.76 Cada 5 años

4 Mesa de trabajo - Acero Inox 110x50x80 cm 1 S/. 485.00 S/. 485.00 S/. 87.30 S/. 572.30 Cada 5 años

5 Reloj 1 S/. 41.30 S/. 41.30 S/. 7.43 S/. 48.73 Cada 5 años

6 Sillón 240 kg 88.5x44x202cm 1 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00 Cada 5 años

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Cada 5 años

TOTAL S/. 4,825.80 S/. 868.64 S/. 5,694.44 Nota: Elaboración propia.

203

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 108

Útiles de oficina.

Útiles Cantidad Valor de compra

unitario Valor de compra total IGV

Monto total anual

Frecuencia de compra

Papel A4 (millar) 1 S/. 14.90 S/. 59.60 S/. 10.73 S/. 70.33 mensual

Lapiceros 1 S/. 2.80 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91 mensual

Clips 1 S/. 2.40 S/. 4.80 S/. 0.86 S/. 5.66 mensual

Goma 1 S/. 2.10 S/. 4.20 S/. 0.76 S/. 4.96 mensual

Engrapador 1 S/. 7.90 S/. 7.90 S/. 1.42 S/. 9.32 mensual

grapas 1 S/. 0.70 S/. 1.40 S/. 0.25 S/. 1.65 mensual

tijeras 1 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 0.54 S/. 3.54 mensual

Post - it 1 S/. 3.00 S/. 9.00 S/. 1.62 S/. 10.62 mensual

Perforadora 1 S/. 8.90 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 10.50 mensual

Cartuchos de tinta 1 S/. 32.90 S/. 65.80 S/. 11.84 S/. 77.64 mensual

Limpiador de pisos 1 S/. 2.95 S/. 17.70 S/. 3.19 S/. 20.89 mensual

Limpiador de Cristales 1 S/. 3.85 S/. 15.40 S/. 2.77 S/. 18.17 mensual

Papel Higiénico 1 S/. 22.90 S/. 137.40 S/. 24.73 S/. 162.13 mensual

Jabón de manos 1 S/. 7.30 S/. 29.20 S/. 5.26 S/. 34.46 mensual

Desinfectante 1 S/. 10.69 S/. 64.14 S/. 11.55 S/. 75.69 mensual

TOTAL S/. 190.70 S/. 34.33 S/. 225.03


204

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El programa de mantenimiento para las operaciones fue sugerido por Noelia Acevedo Uscata - Ingeniera de Alimentos con especialización en

gestión de Marketing estratégico.

Tabla 109

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos – Administración y Ventas.

Ítem Maquinaria Cantidad Costo de

mantenimiento Frecuencia

Cantidad por año

Costo anual de mantenimiento (tiempo de depreciación 5 años)

año 0 año 1 año 2 año 3

1 Mezclador -

Chocomixer 500 1 S/. 50.40 Bimestral 6 S/. 0.00 S/. 302.40 S/. 302.40 S/. 302.40

2 Sistema de Refinado -

Chocomil 1000 1 S/. 50.40 Bimestral 6 S/. 0.00 S/. 302.40 S/. 302.40 S/. 302.40

3 Tanque de Conchado -

CHO-101-MC-1000 1 S/. 50.40 Bimestral 6 S/. 0.00 S/. 302.40 S/. 302.40 S/. 302.40

4 Templadora -

CHOCOTEMP 100 1 S/. 50.40 Bimestral 6 S/. 0.00 S/. 302.40 S/. 302.40 S/. 302.40

5 Tunel de Enfriamiento

- Frigobelt100 6 S/. 100.00 Bimestral 6 S/. 0.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

6 Coche pato Aluminio

Plegable 2 S/. 20.00 Semestral 2 S/. 0.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00

7 Balanza de Plataforma 2 S/. 20.00 Semestral 2 S/. 0.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Costo anual de mantenimiento de

maquinaria y equipo S/. 0.00 S/. 4,889.60 S/. 4,889.60 S/. 4,889.60

IGV S/. 0.00 S/. 880.13 S/. 880.13 S/. 880.13 MONTO TOTAL S/. 0.00 S/. 5,769.73 S/. 5,769.73 S/. 5,769.73

205

Administración - Ventas

Ítem Mantenimiento

maquinaria y equipo Cantidad

Costo de mantenimiento

Frecuencia Cantidad por

año


año 0 año 1 año 2 año 3 1 Oficina 2 Laptop 1 S/. 40.00 Semestral 2 S/. 0.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00

3 Impresora

multifuncional 1 S/. 40.00 Semestral 2 S/. 0.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00

4 Cámaras de video 1 S/. 40.00 Semestral 2 S/. 0.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 5 Teléfonos 1 S/. 20.00 Semestral 2 S/. 0.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 6 Ventilador 1 S/. 20.00 Semestral 2 S/. 0.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 7 Internet 1 S/. 30.00 Semestral 2 S/. 0.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 8 Recarga Extintores 4 S/. 49.90 Anual 1 S/. 199.60 S/. 199.60 S/. 199.60 S/. 199.60

Costo anual de mantenimiento de

maquinaria y equipo S/. 199.60 S/. 579.60 S/. 579.60 S/. 579.60

IGV S/. 35.93 S/. 104.33 S/. 104.33 S/. 104.33 MONTO TOTAL S/. 235.53 S/. 683.93 S/. 683.93 S/. 683.93


206

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 110

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Operaciones

Ítem Herramientas Cantidad Costo de

Reposición Frecuencia

Cantidad por año


año 0 año 1 año 2 año 3 1 Juego de llaves hexagonales 1 S/. 187.00 anual 1 S/. 0.00 S/. 187.00 S/. 187.00 S/. 187.00 2 Juego de desarmadores 1 S/. 100.00 anual 1 S/. 0.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 3 Juego de alicates 1 S/. 230.90 anual 1 S/. 0.00 S/. 230.90 S/. 230.90 S/. 230.90 4 Aceitera 1 S/. 15.00 anual 1 S/. 0.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 5 Juego de brochas 1 S/. 100.00 anual 1 S/. 0.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 6 espátula 4 S/. 9.90 anual 1 S/. 0.00 S/. 39.60 S/. 39.60 S/. 39.60 7 Bowl 4 S/. 4.90 anual 1 S/. 0.00 S/. 19.60 S/. 19.60 S/. 19.60 8 Embudo Dosificador 4 S/. 12.90 anual 1 S/. 0.00 S/. 51.60 S/. 51.60 S/. 51.60 9 Guantes anticolérico 4 S/. 17.90 semestral 2 S/. 0.00 S/. 143.20 S/. 143.20 S/. 143.20 10 Mamenulo 4 S/. 17.90 semestral 2 S/. 0.00 S/. 143.20 S/. 143.20 S/. 143.20

Costo anual de

mantenimiento de maquinaria y equipo

S/. 0.00 S/. 1,030.10 S/. 1,030.10 S/. 1,030.10

IGV S/. 0.00 S/. 185.42 S/. 185.42 S/. 185.42 MONTO TOTAL S/. 0.00 S/. 1,215.52 S/. 1,215.52 S/. 1,215.52


207

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Con el objetivo de mantener los equipos en correcto estado y desempeño del personal se programó la siguiente reposición para el equipo de

administración y ventas:

Tabla 111

Programa de compras posteriores – Administración y Ventas.

Administración -Ventas

Ítem Programa de compras

posteriores maquinaria y equipo

Cantidad Costo de reposición

Frecuencia Cantidad por año


año 0 año 1 año 2 año 3

1 Papel A4 (millar) 1 S/. 14.90 mensual 12 S/. 0.00 S/. 178.80 S/. 178.80 S/. 178.80

2 Lapiceros 1 S/. 2.80 mensual 12 S/. 0.00 S/. 33.60 S/. 33.60 S/. 33.60

3 Clips 1 S/. 2.40 mensual 12 S/. 0.00 S/. 28.80 S/. 28.80 S/. 28.80

4 Goma 1 S/. 2.10 mensual 12 S/. 0.00 S/. 25.20 S/. 25.20 S/. 25.20

5 Engrapador 1 S/. 7.90 mensual 12 S/. 0.00 S/. 94.80 S/. 94.80 S/. 94.80

6 grapas 1 S/. 0.70 mensual 12 S/. 0.00 S/. 8.40 S/. 8.40 S/. 8.40

7 tijeras 1 S/. 3.00 mensual 12 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00

8 Post - it 1 S/. 3.00 mensual 12 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00

9 Perforadora 1 S/. 8.90 mensual 12 S/. 0.00 S/. 106.80 S/. 106.80 S/. 106.80

10 Cartuchos de tinta 2 S/. 32.90 mensual 12 S/. 0.00 S/. 789.60 S/. 789.60 S/. 789.60

11 Limpiador de pisos 1 S/. 2.95 mensual 12 S/. 0.00 S/. 35.40 S/. 35.40 S/. 35.40

12 Limpiador de Cristales 1 S/. 3.85 mensual 12 S/. 0.00 S/. 46.20 S/. 46.20 S/. 46.20

13 Papel Higiénico 1 S/. 22.90 mensual 12 S/. 0.00 S/. 274.80 S/. 274.80 S/. 274.80

14 Jabón de manos 1 S/. 7.30 mensual 12 S/. 0.00 S/. 87.60 S/. 87.60 S/. 87.60

15 Desinfectante 1 S/. 10.69 mensual 12 S/. 0.00 S/. 128.28 S/. 128.28 S/. 128.28

Costo anual de

mantenimiento de maquinaria y equipo

S/. 0.00 S/. 1,910.28 S/. 1,910.28 S/. 1,910.28

IGV S/. 0.00 S/. 343.85 S/. 343.85 S/. 343.85

MONTO TOTAL S/. 0.00 S/. 2,254.13 S/. 2,254.13 S/. 2,254.13


208

6.4. Localización.

6.4.1. Macro localización.

El principal factor a considerar para la planta de producción de los chocolates es que

se encuentre ubicado en una zona industrial como los distritos de Ate Vitarte, Santa

Anita y Villa el salvador.

Siendo la mejor opción el distrito de Santa Anita bajo la valoración de la matriz

de macro localización:

Figura 86. Macro localización.

Fuente: Google Maps.

Matriz de decisión:

Tabla 112

Matriz de Macro localización.

MATRIZ DE DECISIÓN DE MACRO LOCALIZACIÓN

Variables Peso

Distritos Evaluados - Industriales

Santa Anita Villa el Salvador Ate

Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado

Cercanía a proveedores 0.15 6 0.9 3 0.45 4 0.6

Mano de Obra 0.17 7 1.19 7 1.19 6 1.02

Precio de alquiler 0.16 7 1.12 6 0.96 6 0.96

Avenidas principales 0.2 8 1.6 8 1.6 6 1.2

Zona industrial 0.21 10 2.1 7 1.47 10 2.1

1 6.91 5.67 5.88

Clasificación del 1 al 10, siendo el puntaje mayor el 10.


209

6.4.2. Micro localización.

Dentro del distrito de Santa Anita se seleccionaron dos lugares que contaban con

locales potenciales para el desarrollo del local que a continuación se describen:

Dirección 1

Calle Gilberto Espinoza, Santa Anita, Lima

Figura 87. Micro localización dirección 1.


Dirección 2

Avenida los frutales, Santa Anita, Lima.

Figura 88. Micro localización dirección 2.


210

Matriz de decisión:

En la siguiente tabla se muestran las variables que se consideraron para elegir la

dirección más apropiada donde se establecerá el local:

Tabla 113

Matriz de Micro localización.

MATRIZ DE DECISIÓN DE MICRO LOCALIZACIÓN

Variables Peso

Distritos Evaluados

Santa Anita

Calle Gilberto

Espinoza Santa Anita

Avenida los Frutales

Precio Alquiler 0.23 8 1.84 8 1.84

Costo de Remodelación 0.21 7 1.47 7 1.47

Accesibilidad 0.17 8 1.36 6 1.02

Seguridad en la zona 0.15 7 1.05 7 1.05

Garantía 0.24 10 2.4 5 1.2

1 8.5 7.4

Clasificación del 1 al 10, siendo el puntaje mayor el 10.


Conclusiones

Como resultado de la evaluación de los factores, el local industrial seleccionado para

ubicación es el ubicado en Calle Gilberto Espinoza por la accesibilidad por lo siguiente:

El de menor precio.

Por la accesibilidad.

Dentro del distrito de Santa Anita se seleccionó la siguiente dirección:

Calle Gilberto Espinoza Santa Anita, Lima, Lima

211

Fuente: Urbania

Costo de alquiler: S/. 7,490 – S/.12 por m2

Tamaño de Local: 637 m2 en un solo piso.

212

6.4.3. Gastos de adecuación.

El estado actual del local industrial está en buenas condiciones, cuenta con las instalaciones eléctricas adecuadas y el espacio para poner a

operar la maquinaria. Solo será necesario adecuar el área administrativa y de almacén.

Tabla 114

Cuadro de gastos de adecuación del local.

Adecuación del Local

Producción Administración Ventas Costo General Total Cantidad


sin IGV IGV

Costo Total

Cantidad Costo

sin IGV

IGV Costo Total

Cantidad Costo

sin IGV

IGV Costo Total

Costo sin IGV IGV Costo Total

Gastos de instalación de cableado eléctrico

70% 1750 315 2065 15% 375 68 443 15% 375 68 442.5 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/.

2,950.00 1.0

Gastos de instalación de agua y desagüe

60% 1305.78 235 1541 20% 435.26 78 514 20% 435.26 78 513.61 S/. 2,176.30 S/. 391.73 S/.

2,568.03 1.0

Gastos de instalación de seguridad

50% 1400 252 1652 25% 700 126 826 25% 700 126 826 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/.

3,304.00 1.0

Tablero Eléctrico + Instalación

80% 1200 216 1416 10% 150 27 177 10% 150 27 177 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/.

1,770.00 1.0

Bomba de agua + Instalación

80% 800 144 944 10% 100 18 118 10% 100 18 118 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/.

1,180.00 1.0

Desagüe industrial 90% 1694.7 305 2000 5% 94.15 17 111 5% 94.15 17 111.1 S/. 1,883.00 S/. 338.94 S/.

2,221.94 1.0

Tanque 5000 L + Instalación

95% 2787.3 502 3289 3% 73.35 13 87 3% 73.35 13 86.553 S/. 2,934.00 S/. 528.12 S/.

3,462.12 1.0

Reparaciones 70% 3500 630 4130 15% 750 135 885 15% 750 135 885 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/.

5,900.00 1.0

Extintores de polvo químico 6k

100% 69.9 13 82 100% 69.9 13 82.482 S/. 139.80 S/. 25.16 S/. 164.96 2.0

Extintores de polvo químico 12k

100% 139.9 25 165 S/. 139.90 S/. 25.18 S/. 165.08 2.0

Gastos de Pintado 70% 1399.3 252 1651 15% 299.85 54 354 15% 299.85 54 353.82 S/. 1,999.00 S/. 359.82 S/.

2,358.82 1.0

Puerta de Almacén 100% 1000 180 1180 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/.

1,180.00 1.0

Botiquín 100% 39 7 46 S/. 39.00 S/. 7.02 S/. 46.02 1.0 Horno Microondas 100% 189 34 223 S/. 189.00 S/. 34.02 S/. 223.02

213

Total 17016 3063 20079

3048 549 3596

3048 549 3596 S/. 23,300.00 S/.

4,194.00 S/.

27,494.00


6.4.4. Gastos de servicios.

A continuación, se muestran los gastos por servicio que se están considerando para el negocio, teniendo en cuenta el primer mes con garantía

y el segundo mes promedio para el resto del año.

Los costos de Alquiler no cuentan con IGV:

Cuadro primer mes:

Tabla 115

Gastos promedio del primer mes.

Adecuación del Local Mes 1

Producción Administración Ventas Costo General Total


sin IGV

IGV Costo Total

Cantidad Costo

sin IGV IGV

Costo Total

Cantidad Costo

sin IGV IGV

Costo Total

Costo sin IGV

IGV Costo Total

Empresa de Reclutamiento

100% 2000 360 2360

Alquiler 70% 5243 3670 15% 1124 169 15% 1124 169 7490 7490 Garantía (único pago) 70% 5243 3670 15% 1124 169 15% 1124 169 7490 7490 Sistema de alarmas de vigilancia y de incendio

50% 1000 180 1180 25% 500 90 590 25% 500 90 590 2000 360 2360

Luz - Referencial 80% 1600 288 1888 10% 200 36 236 10% 200 36 236 2000 360 2360 Agua - Referencial 80% 800 144 944 10% 100 18 118 10% 100 18 118 1000 180 1180 Internet 0% 0 0 0 50% 75 13.5 88.5 50% 75 13.5 88.5 150 27 177 Total 13886 612 11352 3122 158 1370 3122 158 1370 20130 927 21057 Nota: Elaboración propia.

214

Tabla 116

Gastos promedio del segundo mes en adelante.

Adecuación del Local Mes 2

Producción Administración Ventas Costo General Total


sin IGV

IGV Costo Total

Cantidad Costo

sin IGV

IGV Costo Total

Cantidad Costo

sin IGV

IGV Costo Total

Costo sin IGV IGV Costo Total

Alquiler 70% 5243 3670 15% 1124 169 15% 1124 169 7490 7490

Sistema de alarmas de vigilancia y de incendio

50% 1000 180 1180 25% 500 90 590 25% 500 90 590 2000 360 2360

Luz - Referencial 80% 1200 216 1416 10% 150 27 177 10% 150 27 177 1500 270 1770

Agua - Referencial 80% 640 115 755 10% 80 14 94 10% 80 14 94 800 144 944

Internet 0% 0 0 0 50% 75 13 88 50% 75 13 88 149 27 176

Total 8083 511 7021 1928 144 1118 1928 144 1118 11939 801 12740


215

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

En la siguiente figura se muestran el plano del primer nivel del local industrial del proyecto, se ubicará el área de producc ión, administrativa y

de ventas.

Figura 89. Plano del centro de operaciones.

216

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

En nuestro local industrial se encuentran el área de producción, las oficinas

administrativas y el despacho. A continuación, en la siguiente tabla calcularemos el

total de metros cuadrados por ambiente considerando su capacidad máxima de

personas.

Tabla 117

Descripción de centro de operaciones.

Ambiente Largo Área (m2) Cant.

Máxima de personas

Cant. Trabajadores

sugeridos

Producción

Almacén 3 6 3 0

Zona de Producción 33 331 166 2

Zona de Despacho 10 50 25 0

Administración y Ventas

Área de Ventas 10 120 60 2

Área Administrativa 10 100 50 2

SSHH 1 3 9 5 0

Comedor 7 21 11 6

Área Total 637 Nota: Elaboración propia.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

Con respecto a las acciones a tomar sobre el impacto ambiental, hemos considerado

contratar la asesoría de la empresa B-GREEN PERÚ, la cual según su propuesta

expuesta en su página web nos ofrece el diagnóstico y plan ambiental de la empresa.

Consideramos bastante importante la participación de expertos en el tema para

poder obtener un resultado óptimo. Asimismo, cuenta con el respaldo de empresas

reconocidas, lo cual también nos ayudaría a posicionarnos como una empresa

responsable y amigable con el medio ambiente:

Figura 90. Impacto ambiental de sus operaciones.

Fuente: B-Green Perú.

http://b-green.pe/

217

Además, se realizará 3 veces al año una capacitación y promoción de todo el personal

sobre la política ambiental y el Programa de Reciclaje dentro de la organización, que

permita fortalecer la cultura de protección del medio ambiente.

6.5.2. Con los trabajadores.

Se realizarán las siguientes actividades:

Creación y promoción de un código de ética, que permita guiar a los

colaboradores de la organización en todos los procesos establecidos y sirva como

pauta a tener en consideración en su comportamiento.

Programa "Chocofem te escucha", mediante el cual se realizan reuniones que

permitan generar un vínculo de confianza entre el trabajador y el empleador,

escuchando y respetando las opiniones y valorando sugerencias; ya que el objetivo es

que el colaborador sienta que es escuchado y que sobretodo se toman en cuenta las

sugerencias que nos pueda brindar. Estas reuniones se realizarán 3 veces año.

Promoción de estilos de vida saludable; ya que hoy en día existen múltiples

enfermedades que atacan a las personas, debido a una mala alimentación o por el

consumo excesivo de la comida chatarra, el objetivo es que los colaboradores tomen

conciencia de las consecuencias de una mala alimentación así como prevenir temas

de desnutrición y otras enfermedades mediante pautas básicas que puedan ser

extraídas de portales web del sector público o mediante alianzas con el ministerio de

trabajo.

218

6.5.3. Con la comunidad.

Es importante establecer vínculos con la comunidad, por ello la organización busca mediante las siguientes actividades, tener una

contribución:

Promoción de hábitos de vida saludable mediante las redes sociales de la empresa.

Programa de reciclaje dentro de la comunidad.

Tabla 118

Cuadro de plan de implementación de las actividades.

PLAN DE TRABAJO GENERAL PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESA: CHOCOFEM

DESCRIPCIÓN DE ETAPAS ENE FEB MAR MAY JUN JUL SEP OCT NOV COSTO TOTAL

RESPONSABLE % DE AVANCE CARGO

IMPACTO AMBIENTAL

1 Contratación de B-GREEN PERÚ x S/.

1,400.00 Administrador 0

Costo Mensual S/. 1400

2

Capacitación y promoción de todo el personal sobre la política

ambiental x x x S/.

- Jefe de

Producción 0

Costo Mensual S/. 0 0 0

3 Programa de Reciclaje en la

organización x x x x x x x x x S/.

200.00 Jefe de

Producción 0

Costo Mensual S/. 200 CON LOS TRABAJADORES

1 Creación y promoción de un

código de ética x x S/.

100.00 Administrador 0

Costo Mensual S/. 100 0

2

Programa "Chocofem te escucha", mediante el cual se realizan

reuniones que permitan generar un vínculo de confianza entre el trabajador y el empleador,

escuchando y respetando las opiniones y valorando

sugerencias.

x x x S/. 90.00

Administrador 0

Costo Mensual S/. 30 30 30

219

3 Promoción de estilos de vida

saludable x x x x x x x x x S/.

- Administrador 0

Costo Mensual S/. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CON LA COMUNIDAD

1

Promoción de hábitos de vida saludable mediante las redes

sociales de la empresa x x x x x x x x x S/.

- Administrador 0

Costo Mensual S/. 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 Programa de reciclaje dentro de la

comunidad x x x x x S/.

250.00 Jefe de

Producción 0

Costo Mensual S/. 50 50 50 50 50

TOTAL ANUAL DEL PLAN DE

TRABAJO 1700 30 50 50 30 50 50 30 50

S/. 2,040.00


Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En la tabla 106 se muestra la inversión en activos fijos depreciables por cada área de la empresa, la cual asciende para producción en S/.80

920.86, en administración S/.9 375.10 y ventas en S/.8 080.64.

Tabla 119

Activo fijo – Operaciones.

Inversión en activo fijo DEPRECIABLE - OPERACIONES

Descripción Característica Medida Cantidad Costo Unitario Total Valor de Venta IGV 18% Total con IGV

Mezclador Chocomixer 250 Unidad S/1.00 S/8,250.00 S/8,250.00 S/1,485.00 S/9,735.00

Máquina de Refinado Chocomil 500 Unidad S/1.00 S/11,550.00 S/11,550.00 S/2,079.00 S/13,629.00

Tanque de Conchado CHO-101-MC- 500 Unidad S/1.00 S/11,550.00 S/11,550.00 S/2,079.00 S/13,629.00

220

Templadora CHOCOTEMP 100 Unidad S/1.00 S/16,500.00 S/16,500.00 S/2,970.00 S/19,470.00

Túnel de Enfriamiento Frigobelt100 Unidad S/1.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/1,440.00 S/9,440.00

Coche pato Aluminio Plegable 80 kg Unidad S/2.00 S/1,299.00 S/2,598.00 S/467.64 S/3,065.64

Balanza de Plataforma 500 kg Unidad S/1.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00

Fixer Estante Metálico 5 niveles (op/Almacén) 400 kg Unidad S/1.00 S/1,199.00 S/1,199.00 S/215.82 S/1,414.82

Lavador Acero Inox S/180.00 Unidad S/1.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00

Fixer Estante Metálico 5 niveles (op/Almacén) 400 kg Unidad S/4.00 S/1,120.00 S/4,480.00 S/806.40 S/5,286.40

Coche pato de Aluminio Plegable 80 kg Unidad S/1.00 S/1,250.00 S/1,250.00 S/225.00 S/1,475.00

TOTAL ACTIVO FIJO OPERACIONES S/68,577.00 S/12,343.86 S/80,920.86 Nota: Elaboración propia.

Tabla 120

Activo fijo – Administración.

Inversión en activo fijo DEPRECIABLE - ADMINISTRACION

Descripción Característica Medida Cantidad Costo Unitario Total Valor de Venta IGV 18% Total con IGV

Laptop - Corei 5 HP Core i5 Unidad 2 S/1,299.00 S/2,598.00 S/467.64 S/3,065.64

Impresora multifuncional l575 EPSON L395 Unidad 1 S/1,199.00 S/1,199.00 S/215.82 S/1,414.82

TV 50" UHD Unidad 2 S/1,399.00 S/2,798.00 S/503.64 S/3,301.64

Mesa y Sillas (Conferencias) 150kg x silla Unidad 1 S/1,350.00 S/1,350.00 S/243.00 S/1,593.00

TOTAL ACTIVO FIJO ADMINISTRACIÓN S/7,945.00 S/1,430.10 S/9,375.10 Nota: Elaboración propia.

Tabla 121

Activo fijo – Ventas.

Inversión en activo fijo DEPRECIABLE - VENTAS

221

Descripción Característica Medida Cantidad Costo Unitario Valor de Venta IGV 18% Total con IGV

Laptop - Corei 5 HP Corei 5 HP Unidad 2 S/1,199.00 S/2,398.00 S/431.64 S/2,829.64

TV 50" UHD Unidad 1 S/1,150.00 S/1,150.00 S/207.00 S/1,357.00

Fixer Estante Metalico 5 niveles 400 kg Unidad 2 S/1,100.00 S/2,200.00 S/396.00 S/2,596.00

Sillon 240 kg Unidad 1 S/1,100.00 S/1,100.00 S/198.00 S/1,298.00

TOTAL ACTIVO FIJO VENTAS S/6,848.00 S/1,232.64 S/8,080.64 Nota: Elaboración propia.

RESUMEN Año 0

Activos fijos Costo Sin IGV IGV Total costo con IGV %

Operaciones S/68,577.00 S/12,343.86 S/80,920.86 82.26%

Administración S/7,945.00 S/1,430.10 S/9,375.10 9.53%

Ventas S/6,848.00 S/1,232.64 S/8,080.64 8.21% TOTAL INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE (con IGV) S/83,370.00 S/15,006.60 S/98,376.60 100.00%

222

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 122

Inversión Activo Intangible.


Descripción Cantidad Costo unitario Total Valor de Venta IGV 18% Total con IGV %

Constitución de la empresa S/870.00 S/0.00 S/870.00 10.97%

Reserva de nombre 1 S/20.00 S/20.00

S/20.00 0.25%

Minuta de constitución y escritura pública 1 S/560.00 S/560.00

S/560.00 7.06%

Elaboración y firma de la Minuta 1 S/200.00 S/200.00

S/200.00 2.52% Inscripción en registros públicos 1 S/90.00 S/90.00

S/90.00 1.13%

Marcas y patentes S/469.04 S/84.43 S/553.47 6.98%

Búsqueda de fonética 1 S/31.16 S/31.16 S/5.61 S/36.77 0.46% Solicitud de registro de marca 1 S/437.88 S/437.88 S/78.82 S/516.70 6.51% Licencias y autorizaciones S/1,718.00 S/0.00 S/1,718.00 21.66% Licencia de funcionamiento 1 S/160.00 S/160.00

S/160.00 2.02%

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/90.00 S/90.00

S/90.00 1.13% Resgistro sanitario 1 S/454.00 S/454.00

S/454.00 5.72%

Regulación de productos farmacéuticos 1 S/19.00 S/19.00

S/19.00 0.24% Validación HACCP 23.98%UIT 1 S/995.00 S/995.00

S/995.00 12.55%

Software S/3,247.20 S/584.50 S/3,831.70 48.31% Windows 10 4 S/508.40 S/2,033.60 S/366.05 S/2,399.65 30.26% Office 4 S/237.80 S/951.20 S/171.22 S/1,122.42 14.15% Antivirus 4 S/65.60 S/262.40 S/47.23 S/309.63 3.90% Hosting S/811.80 S/146.12 S/957.92 12.08% Mail+Web 1 S/811.80 S/811.80 S/146.12 S/957.92 12.08% TOTAL ACTIVO INTANGIBLE S/7,116.04 S/815.05 S/7,931.09 100.00%


Cuadro Resumen de Intangibles

223


Descripción Cantidad Costo unitario Total Valor de Venta IGV 18% Total con IGV

Constitución de la empresa

870.00 0.00 870.00

Marcas y patentes 469.04 84.43 469.04

Licencias y autorizaciones

1718.00 0.00 1718.00

Software 3247.20 584.50 3247.20

Hosting 811.80 146.12 811.80

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE

S/7,116.04 S/815.05 S/7,931.09


224

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

La inversión en gastos pre-operativos asciende a S/.79 693.49, el detalle se puede observar en la siguiente tabla:

Tabla 123

Inversión en gastos pre operativos.

Descripción Cant Valor de Venta IGV 18% Total con IGV % Acondicionamiento del local 637 S/ 23,300.00 S/ 4,194.00 S/ 27,494.00 34.50% Almacén (m2) 6 S/ 219.36 S/ 39.48 S/ 258.84 0.32% Zona de Producción (m2) 331 S/ 12,112.84 S/ 2,180.31 S/ 14,293.15 17.94% Zona de Despacho (m2) 50 S/ 1,827.97 S/ 329.03 S/ 2,157.00 2.71% Área de Ventas (m2) 120 S/ 4,387.12 S/ 789.68 S/ 5,176.80 6.50% Área Administrativa (m2) 100 S/ 3,655.93 S/ 658.07 S/ 4,314.00 5.41% SSHH 1 (m2) 9 S/ 329.03 S/ 59.23 S/ 388.26 0.49% Comedor (m2) 21 S/ 767.75 S/ 138.19 S/ 905.94 1.14% Marketing S/ 8,203.40 S/ 1,476.61 S/ 9,680.01 12.15% Campaña de Lanzamiento de MKT 1 S/ 8,203.40 S/ 1,476.61 S/ 9,680.01 12.15% Servicios S/ 5,150.00 S/ 927.00 S/ 6,077.00 7.63% Vigilancia 1 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00 2.96% Luz - Referencial 1 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00 2.96% Agua - Referencial 1 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00 1.48% Internet 1 S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00 0.22% Gastos de Personal S/ 6,822.83 S/ 360.00 S/ 7,182.83 9.01% Empresa Reclutadora de Personal 4 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00 2.96% Operario 1 S/ 758.83 S/ - S/ 758.83 0.95% Supervisor - Analista de planeamiento 1 S/ 1,161.50 S/ - S/ 1,161.50 1.46% Administrador 1 S/ 2,390.00 S/ - S/ 2,390.00 3.00% Vendedor 1 S/ 512.50 S/ - S/ 512.50 0.64% Servicios Tercerizados S/ 4,950.00 S/ 891.00 S/ 5,841.00 7.33% Plano - Empresa 1 S/ 750.00 S/ 135.00 S/ 885.00 1.11% Limpieza - Empresa 1 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00 0.89% Sistemas - Empresa 1 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00 0.89% Legal - Empresa 1 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00 1.48% Asesoria HACCP y BPM - Empresa 1 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00 2.96% Bienes no Depreciables S/ 13,498.85 S/ 2,429.79 S/ 15,928.64 19.99%

225

Operaciones - Equipos 1 S/ 1,104.84 S/ 198.87 S/ 1,303.71 1.64% Operaciones Herramientas 1 S/ 747.90 S/ 134.62 S/ 882.52 1.11% Operaciones Utensilios 1 S/ 254.00 S/ 45.72 S/ 299.72 0.38% Operaciones - mobiliario 1 S/ 2,680.00 S/ 482.40 S/ 3,162.40 3.97% Almacen 1 S/ 1,040.00 S/ 187.20 S/ 1,227.20 1.54% Administración - Equipos 1 S/ 1,325.11 S/ 238.52 S/ 1,563.63 1.96% Administración - mobiliario 1 S/ 3,592.50 S/ 646.65 S/ 4,239.15 5.32% Ventas - Equipos 1 S/ 1,038.00 S/ 186.84 S/ 1,224.84 1.54% Ventas - Mobiliario 1 S/ 1,525.80 S/ 274.64 S/ 1,800.44 2.26% Utiles de Oficina - Administración y Ventas 1 S/ 190.70 S/ 34.33 S/ 225.03 0.28% GASTOS PRE-OPERATIVOS 1298 S/ 61,925.08 S/ 10,278.41 S/ 72,203.49 90.60%

GARANTIA DE ALQUILER S/ 7,490.00 S/ 7,490.00 9.40% Garantía 1 S/ 7,490.00 S/ - S/ 7,490.00 9.40%

TOTAL DE GASTOS PRE-OPERATIVOS 1303 S/ 69,415.08 S/ 10,278.41 S/ 79,693.49 100.00% Nota: Elaboración propia.

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para realizar la gestión de sampling se necesita contar con un inventario inicial en materiales e insumos para el desarrollo del producto que

servirá para la campaña de marketing de lanzamiento, el monto de inversión será de S/. 4 723.80 con ese monto se podrá cubrir con la

cantidad de productos requeridos que son en presentación de 30 gramos y 15 gramos, el detalle se puede observar en la siguiente tabla:

226

Tabla 124

Cuadro de Inventario Inicial de Materiales.

Inventario Inicial - Sampling Descripción Valor Presentación Medida 12

Azúcar en polvo S/ 810.00 Saco Kg 84

Pasta de cacao S/ 900.00 Bloque Kg 86

Manteca vegetal S/ 540.00 Caja Kg 70

Leche en polvo descremada S/ 360.00 Saco Kg 42

Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) S/ 110.00 Saco Kg 14

Lecitina de soya S/ 120.00 Saco Kg 3

Vainilla S/ 80.00 Saco Kg 0

Empaque 30 gramos S/ 800.00 Millares Und 7425

Empaque 15 gramos S/ 300.00 Millares und 4836

Sub Total S/ 4,020.00

IGV

S/ 703.80

Total

S/ 4,723.80


227

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 125

Ingreso efectivo – Año 1.

INGRESO EFECTIVO Año 1 Ingreso Efectivo (contado) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

Estacionalidad - 30% 4.37% 4.37% 4.37% 11.65% 11.65% 11.65% 9.04% 9.04% 9.04% 8.28% 8.28% 8.28% 100.00%

Estacionalidad - 15% 6.16% 6.16% 6.16% 10.91% 10.91% 10.91% 8.19% 8.19% 8.19% 8.07% 8.07% 8.07% 100.00%

Bodegas

S/

20,451.46

S/

20,451.46

S/

20,451.46

S/

49,200.55

S/

49,200.55

S/

49,200.55

S/

37,916.98

S/

37,916.98

S/

37,916.98

S/

35,276.15

S/

35,276.15

S/

35,276.15

S/

428,535.44

Chocofem 30gr

S/

14,464.57

S/

14,464.57

S/

14,464.57

S/

38,592.20

S/

38,592.20

S/

38,592.20

S/

29,949.47

S/

29,949.47

S/

29,949.47

S/

27,428.67

S/

27,428.67

S/

27,428.67

S/

331,304.71

Chocofem 15gr

S/

5,986.89

S/

5,986.89

S/

5,986.89

S/

10,608.35

S/

10,608.35

S/

10,608.35

S/

7,967.52

S/

7,967.52

S/

7,967.52

S/

7,847.48

S/

7,847.48

S/

7,847.48

S/

97,230.73

Farmacias

S/

6,170.10

S/

6,170.10

S/

6,170.10

S/

14,843.56

S/

14,843.56

S/

14,843.56

S/

11,439.36

S/

11,439.36

S/

11,439.36

S/

10,642.63

S/

10,642.63

S/

10,642.63

S/

129,286.96

Chocofem 30gr

S/

4,363.89

S/

4,363.89

S/

4,363.89

S/

11,643.07

S/

11,643.07

S/

11,643.07

S/

9,035.60

S/

9,035.60

S/

9,035.60

S/

8,275.09

S/

8,275.09

S/

8,275.09

S/

99,952.95

Chocofem 15gr

S/

1,806.21

S/

1,806.21

S/

1,806.21

S/

3,200.49

S/

3,200.49

S/

3,200.49

S/

2,403.76

S/

2,403.76

S/

2,403.76

S/

2,367.54

S/

2,367.54

S/

2,367.54

S/

29,334.02


S/

6,239.43

S/

6,239.43

S/

6,239.43

S/

15,010.34

S/

15,010.34

S/

15,010.34

S/

11,567.89

S/

11,567.89

S/

11,567.89

S/

10,762.21

S/

10,762.21

S/

10,762.21

S/

130,739.63

Chocofem 30gr

S/

4,412.92

S/

4,412.92

S/

4,412.92

S/

11,773.89

S/

11,773.89

S/

11,773.89

S/

9,137.13

S/

9,137.13

S/

9,137.13

S/

8,368.07

S/

8,368.07

S/

8,368.07

S/

101,076.01

Chocofem 15gr

S/

1,826.51

S/

1,826.51

S/

1,826.51

S/

3,236.45

S/

3,236.45

S/

3,236.45

S/

2,430.77

S/

2,430.77

S/

2,430.77

S/

2,394.15

S/

2,394.15

S/

2,394.15

S/

29,663.61

228

Sub Total Ventas SIN IGV

S/

32,861.00

S/

32,861.00

S/

32,861.00

S/

79,054.44

S/

79,054.44

S/

79,054.44

S/

60,924.24

S/

60,924.24

S/

60,924.24

S/

56,681.00

S/

56,681.00

S/

56,681.00

S/

688,562.03

Venta Bodegas (15 días)

S/

20,451.46

S/

20,451.46

S/

20,451.46

S/

49,200.55

S/

49,200.55

S/

49,200.55

S/

37,916.98

S/

37,916.98

S/

37,916.98

S/

35,276.15

S/

35,276.15

S/

35,276.15

S/

428,535.44

Venta Farmacias (30 días)

S/

6,170.10

S/

6,170.10

S/

6,170.10

S/

14,843.56

S/

14,843.56

S/

14,843.56

S/

11,439.36

S/

11,439.36

S/

11,439.36

S/

10,642.63

S/

10,642.63

S/

118,644.33

Venta Tiendas por Conveniencia (30 días)

S/

6,239.43

S/

6,239.43

S/

6,239.43

S/

15,010.34

S/

15,010.34

S/

15,010.34

S/

11,567.89

S/

11,567.89

S/

11,567.89

S/

10,762.21

S/

10,762.21

S/

119,977.41

TOTAL INGRESOS SIN IGV

S/

20,451.46

S/

32,861.00

S/

32,861.00

S/

61,610.08

S/

79,054.44

S/

79,054.44

S/

67,770.88

S/

60,924.24

S/

60,924.24

S/

58,283.40

S/

56,681.00

S/

56,681.00

S/

667,157.18

Venta Bodegas (15 días)

S/

24,132.73

S/

24,132.73

S/

24,132.73

S/

58,056.65

S/

58,056.65

S/

58,056.65

S/

44,742.04

S/

44,742.04

S/

44,742.04

S/

41,625.86

S/

41,625.86

S/

41,625.86

S/

505,671.82

Venta Farmacias (30 días)

S/

-

S/

7,280.72

S/

7,280.72

S/

7,280.72

S/

17,515.40

S/

17,515.40

S/

17,515.40

S/

13,498.45

S/

13,498.45

S/

13,498.45

S/

12,558.31

S/

12,558.31

S/

140,000.31

Venta Tiendas por Conveniencia (30 días)

S/

-

S/

7,362.53

S/

7,362.53

S/

7,362.53

S/

17,712.20

S/

17,712.20

S/

17,712.20

S/

13,650.11

S/

13,650.11

S/

13,650.11

S/

12,699.41

S/

12,699.41

S/

141,573.34

TOTAL INGRESOS CON IGV

S/

24,132.73

S/

38,775.98

S/

38,775.98

S/

72,699.90

S/

93,284.24

S/

93,284.24

S/

79,969.63

S/

71,890.60

S/

71,890.60

S/

68,774.42

S/

66,883.58

S/

66,883.58

S/

787,245.47


229

Tabla 126

Egresos Efectivo.

EGRESO EFECTIVO

Año 1

Egreso Efectivo (contado)

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Materia Prima S/8,503.60 S/8,753.30 S/8,739.60 S/6,814.30 S/6,643.20 S/7,097.50 S/28,795.00 S/27,660.30 S/27,884.50 S/14,952.10 S/16,430.90 S/15,164.50

Materia prima e insumos ( NO TIENE IGV)

S/7,240.00 S/7,460.00 S/7,440.00 S/5,800.00 S/5,655.00 S/6,040.00 S/24,520.00 S/23,550.00 S/23,740.00 S/12,730.00 S/14,000.00 S/12,910.00

IGV Materia Prima e insumos

S/1,263.60 S/1,293.30 S/1,299.60 S/1,014.30 S/988.20 S/1,057.50 S/4,275.00 S/4,110.30 S/4,144.50 S/2,222.10 S/2,430.90 S/2,254.50

Útiles de Oficina

S/187.84 S/187.84 S/187.84 S/187.84 S/187.84 S/187.84 S/187.84 S/187.84 S/187.84 S/187.84 S/457.84 S/187.84

Administración - Ventas

S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19 S/159.19

IGV Útiles de Oficina

S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65 S/28.65

Herramientas S/

- S/

- S/

- S/

- S/

- S/94.40

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

Operaciones S/

- S/

- S/

- S/

- S/

- S/80.00

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

IGV Herramientas

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/14.40 S/

- S/

- S/

- S/

- S/

- S/

-

Mantenimiento S/

- S/

- S/4,809.60

S/ -

S/ -

S/5,079.60 S/

- S/

- S/4,809.60

S/ -

S/ -

S/4,889.60

Maquinaria Operaciones

S/ -

S/ -

S/4,809.60 S/

- S/

- S/4,889.60

S/ -

S/ -

S/4,809.60 S/

- S/

- S/4,889.60

Maquinaria Administración y Ventas

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/190.00 S/

- S/

- S/

- S/

- S/

- S/

-

IGV Mantenimiento

S/ -

S/ -

S/865.73 S/

- S/

- S/914.33

S/ -

S/ -

S/865.73 S/

- S/

- S/880.13

Personal - Planilla Completa

S/16,186.52 S/16,272.52 S/16,272.52 S/17,658.33 S/17,658.33 S/17,658.33 S/18,392.20 S/18,499.70 S/18,499.70 S/17,775.18 S/18,126.61 S/17,721.43

Gerente General S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00

Jefe de S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00

230

Administración

Supervisor Comercial

S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

Vendedor S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

Supervisor de Operaciones y Logística

S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

Analista de Planificación y Control PT

S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00

Operarios FT S/

- S/

- S/

- S/

- S/

- S/

- S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

Operarios PT S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/

- S/

- S/

- Asignación Familiar (10%)

S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00 S/744.00

Essalud (9%) S/855.00 S/927.00 S/927.00 S/927.00 S/927.00 S/927.00 S/927.00 S/1,017.00 S/1,017.00 S/1,017.00 S/972.00 S/972.00

Gratificación S/1,983.17 S/1,995.17 S/1,995.17 S/1,995.17 S/1,995.17 S/1,995.17 S/2,161.83 S/2,176.83 S/2,176.83 S/2,093.50 S/2,086.00 S/2,086.00

CTS S/1,142.53 S/1,144.53 S/1,144.53 S/1,144.53 S/1,144.53 S/1,144.53 S/1,255.64 S/1,258.14 S/1,258.14 S/1,244.25 S/1,195.33 S/1,243.00

SCTR (Pacifico Seguros)

S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00 S/176.00

Comisión por ventas 3%

S/985.83 S/985.83 S/985.83 S/2,371.63 S/2,371.63 S/2,371.63 S/1,827.73 S/1,827.73 S/1,827.73 S/1,700.43 S/2,439.28 S/1,700.43

Servicios S/14,983.00 S/14,983.00 S/14,983.00 S/17,935.45 S/17,935.45 S/17,935.45 S/16,877.85 S/16,877.85 S/16,877.85 S/16,569.39 S/16,579.47 S/16,569.39

Luz S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,668.05 S/2,668.05 S/2,668.05 S/2,070.54 S/2,070.54 S/2,070.54 S/1,896.27 S/1,901.96 S/1,896.27

Agua S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/1,334.02 S/1,334.02 S/1,334.02 S/1,035.27 S/1,035.27 S/1,035.27 S/948.13 S/950.98 S/948.13

Internet S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00

Vigilancia S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00

Limpieza S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

Reparto (+Embalaje)

S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

Alquileres ( NO TIENE IGV) - 10% inc. anual

S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00 S/7,490.00

IGV servicios S/1,143.00 S/1,143.00 S/1,143.00 S/1,593.37 S/1,593.37 S/1,593.37 S/1,432.05 S/1,432.05 S/1,432.05 S/1,384.99 S/1,386.53 S/1,384.99

231

Promoción y publicidad

S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91 S/2,703.91

Publicidad S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45 S/2,291.45

IGV promoción y publicidad

S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46 S/412.46

Responsabilidad social

S/2,006.00 S/35.40 S/59.00 S/

- S/59.00 S/35.40 S/59.00

S/ -

S/59.00 S/35.40 S/59.00 S/

-

Programa de responsabilidad social

S/1,700.00 S/30.00 S/50.00 S/

- S/50.00 S/30.00 S/50.00

S/ -

S/50.00 S/30.00 S/50.00 S/

-

IGV responsabilidad social

S/306.00 S/5.40 S/9.00 S/

- S/9.00 S/5.40 S/9.00

S/ -

S/9.00 S/5.40 S/9.00 S/

-

Impuestos S/492.91 S/492.91 S/492.91 S/1,185.82 S/1,185.82 S/9,541.04 S/6,955.46 S/5,896.77 S/4,987.84 S/11,247.89 S/5,528.37 S/6,092.06

IGV S/

- S/

- S/

- S/

- S/

- S/8,355.00 S/6,042.00 S/4,983.00 S/4,074.00 S/10,398.00 S/5,935.00 S/5,242.00

Renta 1.5% S/492.91 S/492.91 S/492.91 S/1,185.82 S/1,185.82 S/1,185.82 S/913.86 S/913.86 S/913.86 S/850.21 S/1,219.64 S/850.21

Préstamo S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13 S/6,168.13

Cuotas del préstamo Activos Fijos

S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93 S/2,823.93

Cuotas del préstamo del Capital de Trabajo

S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20 S/3,344.20

TOTAL EGRESOS

S/. 51,231.92

S/. 49,597.02

S/. 54,416.52

S/. 52,653.77

S/. 52,541.67

S/. 66,501.59

S/. 80,139.40

S/. 77,994.50

S/. 82,178.37

S/. 69,639.84

S/. 66,054.23

S/. 69,496.86

Saldo de caja (ingresos - egresos)

-S/27,099.19

-S/10,821.04

-S/15,640.54

S/20,046.12 S/40,742.57 S/26,782.65 -S/169.76 -S/6,103.90 -

S/10,287.77 -S/865.43 S/829.35 -S/2,613.28

Saldo de caja final acumulado

-S/27,099.19

-S/37,920.24

-S/53,560.78

-S/33,514.66

S/7,227.91 S/34,010.56 S/33,840.80 S/27,736.90 S/17,449.13 S/16,583.70 S/17,413.06 S/14,799.77

232

Máximo Déficit Acumulado

S/53,560.78

Saldo Caja mínima requerida

S/8,217.84

CAPITAL REQUERIDO DE TRABAJO AÑO 1

S/61,778.62


233

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 127

Módulo de liquidación de IGV.

Año 1

Módulo liquidación IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas S/.

3,681.26 S/.

5,914.98 S/.

5,914.98 S/.

11,089.81 S/.

14,229.80 S/.

14,229.80 S/.

12,198.76 S/.

10,966.36 S/.

10,966.36 S/.

10,491.01 S/.

10,202.58 S/.

10,202.58 IGV Materia prima

S/. 1,263.60

S/. 1,293.30

S/. 1,299.60

S/. 1,014.30 S/. 988.20

S/. 1,057.50

S/. 4,275.00

S/. 4,110.30 S/. 4,144.50

S/. 2,222.10

S/. 2,430.90

S/. 2,254.50

IGV Utiles de Oficina

S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65 S/. 28.65

IGV Herramientas

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 14.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

IGV Mantenimiento

S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 865.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 914.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 865.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 880.13

IGV Servicios

S/. 1,143.00

S/. 1,143.00

S/. 1,143.00

S/. 1,593.37

S/. 1,593.37

S/. 1,593.37

S/. 1,432.05

S/. 1,432.05 S/. 1,432.05

S/. 1,384.99

S/. 1,386.53

S/. 1,384.99

IGV Promoción y Publicidad

S/. 412.46 S/. 412.46

S/. 412.46 S/. 412.46 S/. 412.46 S/. 412.46 S/. 412.46 S/. 412.46 S/. 412.46 S/. 412.46 S/. 412.46 S/. 412.46

IGV Responsabilidad Social

S/. 306.00 S/. 5.40 S/. 9.00 S/. 0.00 S/. 9.00 S/. 5.40 S/. 9.00 S/. 0.00 S/. 9.00 S/. 5.40 S/. 9.00 S/. 0.00

IGV Activo Fijo Operaciones

S/. 12,343.86

IGV Activo Fijo Administración

S/. 1,430.10

IGV Activo Fijo Ventas

S/. 1,232.64

IGV Activo Intangible

S/. 815.05

IGV Inversión gastos pre-operativos

S/. 10,278.41

IGV Inversión inventarios iniciales

S/. 703.80

234

IGV Neto S/.

26,803.85 S/.

3,153.71 S/.

2,882.81 S/.

3,758.44 S/.

3,048.79 S/.

3,031.69 S/.

4,026.12 S/.

6,157.16 S/.

5,983.46 S/. 6,892.39 S/.

4,237.99 S/.

4,267.54 S/.

4,960.73

Diferencia S/. 527.55 S/.

3,032.16 S/.

2,156.54 S/.

8,041.03 S/.

11,198.11 S/.

10,203.68 S/.

6,041.60 S/.

4,982.90 S/. 4,073.97 S/.

10,397.68 S/.

5,935.04 S/.

5,241.85

Crédito fiscal S/.

26,803.85 S/.

26,276.30 S/.

23,244.14 S/.

21,087.60 S/.

13,046.58 S/.

1,848.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Pago del IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

8,355.22 S/.

6,041.60 S/.

4,982.90 S/. 4,073.97 S/.

10,397.68 S/.

5,935.04 S/.


Tabla 128

Resumen de liquidación anual.

Resumen de liquidación anual

Módulo liquidación IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

IGV Ventas S/. 120,088.29 S/. 130,415.89 S/. 141,631.65 S/. 153,811.97 S/. 167,039.80

IGV Materia prima

S/. 26,353.80 S/. 27,689.40 S/. 29,839.50 S/. 32,144.40 S/. 34,694.10

IGV Útiles de Oficina

S/. 343.85 S/. 343.85 S/. 343.85 S/. 343.85 S/. 343.85

IGV Herramientas

S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40

IGV Mantenimiento

S/. 3,525.91 S/. 3,525.91 S/. 3,525.91 S/. 3,525.91 S/. 3,525.91

IGV Servicios

S/. 16,661.77 S/. 18,272.08 S/. 21,030.57 S/. 22,832.51 S/. 24,696.53

IGV Promoción y Publicidad

S/. 4,949.52 S/. 4,949.52 S/. 4,949.52 S/. 4,949.52 S/. 4,949.52

IGV Responsabilidad Social

S/. 367.20 S/. 367.20 S/. 367.20 S/. 367.20 S/. 367.20

IGV Activo Fijo Operaciones S/. 12,343.86

IGV Activo Fijo Administración S/. 1,430.10

IGV Activo Fijo Ventas S/. 1,232.64

IGV Activo Intangible S/. 815.05

IGV Inversión gastos pre-operativos S/. 10,278.41

IGV Inversión inventarios iniciales S/. 703.80

IGV Neto S/. 26,803.85 S/. 52,216.46 S/. 55,162.36 S/. 60,070.96 S/. 64,177.79 S/. 68,591.51

Diferencia S/. 67,871.83 S/. 75,253.52 S/. 81,560.69 S/. 89,634.18 S/. 98,448.29

Crédito fiscal S/. 26,803.85

Pago del IGV S/. 41,067.98 S/. 75,253.52 S/. 81,560.69 S/. 89,634.18 S/. 98,448.29

235


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En la siguiente tabla se detalle la estructura de inversiones requeridas para el desarrollo del proyecto, el cual incluye el activo fijo tangible,

capital de trabajo, gastos pre operativos y garantía, inventario inicio de materiales y activo intangible. El monto total de dicha inversión

asciende a S/. 252 523 (incluido IGV).

Tabla 129

Resumen de estructura de inversiones.

Año 0

Inversión Inversión sin IGV IGV Total con IGV %

Activo fijo tangible S/

83,370 S/ 15,007 S/ 98,377 38.96%

Activo intangible

S/

7,116 S/ 815 S/ 7,931 3.14%

Gastos pre-operativos y garantía

S/

69,415 S/ 10,278 S/ 79,693 31.56%

Inventario inicial

S/

4,020 S/ 724 S/ 4,744 1.88%

Capital de trabajo

S/

61,779

S/ 61,779 24.46%

TOTAL

S/

225,700 S/ 26,824 S/ 252,523 100.00%


236

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

El aporte de los socios será sobre el Activo intangible, Gastos pre operativos, así como el inventario inicial. El resto será financiado.

Aporte de cada Socio

Dávila Zapata, Verónica Carolina

S/23,762.6

Dioses Cárdenas, Miguel Ángel S/23,762.6

Jaime Sánchez, Jhan Carlos S/23,762.6

Morveli Osores, Pamela Caroll S/23,762.6

Total S/. S/95,050.33

Tabla 130

Estructura de financiamiento.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV Capital propio

Deuda

Activo fijo tangible 83,370 15,007 98,377

98,377

Activo intangible 7,116 1,281 8,397 8,397


69,415 12,495 81,910 81,910

Inventario inicial 4,020 724 4,744 4,744

Capital de trabajo 61,779

61,779

61,779

TOTAL 225,700 29,506 255,206 95,050 160,155

37.24% 62.76%


237

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

En la siguiente tabla se visualiza el detalle del préstamo por activo fijo que se solicitará con el Banco de Comercio, cuyo importe asciende a

S/.98, 376.60.

Deuda total Capital de Trabajo S/ 98,376.60 TCEA 26.69%

TCEM 1.99%

Nota: Banco del Comercio.

Años Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal

2019 S/. 98,376.60 S/. 22,288.22 S/. 11,598.97 S/. 33,887.19 S/. 6,575.03

2020 S/. 86,777.63 S/. 19,192.46 S/. 14,694.73 S/. 33,887.19 S/. 5,661.78

2021 S/. 72,082.90 S/. 15,270.43 S/. 18,616.76 S/. 33,887.19 S/. 4,504.78

2022 S/. 53,466.14 S/. 10,301.62 S/. 23,585.57 S/. 33,887.19 S/. 3,038.98

2023 S/. 29,880.56 S/. 4,006.63 S/. 29,880.56 S/. 33,887.19 S/. 1,181.96

Total S/. 71,059.37 S/. 98,376.60 S/. 169,435.97 S/. 20,962.52

Nota: Banco del Comercio

238

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

En la siguiente tabla se visualiza el detalle del préstamo por capital de trabajo que se

solicitará a Crediscotia, cuyo importe asciende a S/. 61,778.62

Tabla 131

Financiamiento del capital de trabajo.

Deuda total Capital de Trabajo S/ 61,778.62

TCEA 29.98%

TCEM 2.21% Nota: Crediscotia.

Tabla 132

Resumen Financiero – Capital de trabajo.

Años Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal

2019 61,778.62 13,267.75 26,862.60 40,130.35 3,913.99

2020 34,916.01 5,214.34 34,916.01 40,130.35 1,538.23

2021

Total

18,482.09 61,778.62 80,260.70 5,452.22


239

7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

En la siguiente tabla se muestra los ingresos generados por año por las ventas

realizadas por presentación y canal de distribución.

Tabla 133

Ingresos por ventas.

Año - CANAL

INDIRECTO 2019 2020 2021 2022 2023 %

Bodegas S/102,092.27 S/105,592.57 S/114,673.53 S/124,535.46 S/135,245.51 14.12%

Farmacias S/30,800.72 S/31,856.74 S/34,596.42 S/37,571.71 S/40,802.88 4.26%

Tiendas por

conveniencia

(Minimarket)

S/31,146.79 S/32,214.68 S/34,985.15 S/37,993.87 S/41,261.34 4.31%

Total 15 Gramos S/164,039.78 S/169,664.00 S/184,255.10 S/200,101.04 S/217,309.73 %

Bodegas S/347,869.95 S/359,796.91 S/390,739.45 S/424,343.04 S/460,836.54 48.12%

Farmacias S/104,950.59 S/108,548.90 S/117,884.11 S/128,022.14 S/139,032.04 14.52%

Tiendas por

conveniencia

(Minimarket)

S/106,129.81 S/109,768.55 S/119,208.65 S/129,460.59 S/140,594.20 14.68%

Total 30 Gramos S/558,950.35 S/578,114.36 S/627,832.20 S/681,825.77 S/740,462.79 100.00%

Total Valor SIN IGV

(Soles) S/722,990.13 S/747,778.36 S/812,087.30 S/881,926.81 S/957,772.52

Total IGV (Soles) S/130,138.22 S/134,600.11 S/146,175.71 S/158,746.83 S/172,399.05

Total precio con IGV

(Soles) S/812,503.19 S/882,378.47 S/958,263.02 S/1,040,673.64 S/1,130,171.57


240

Tabla 134

Estructura de precio por presentación.

Estructura de precio

Valor de

Venta IGV

Precio de Venta

Márgenes Precio

Usuario Final

CANAL INDRECTO

Bodegas S/0.95 S/0.17 S/1.12 16% S/1.30

Farmacias S/0.89 S/0.16 S/1.05 24% S/1.30

Tiendas por conveniencia (Minimarket) S/0.95 S/0.17 S/1.12 16% S/1.30

15 gramos

Bodegas S/1.90 S/0.34 S/2.24 16% S/2.60

Farmacias S/1.78 S/0.32 S/2.10 24% S/2.60

Tiendas por conveniencia (Minimarket) S/1.90 S/0.34 S/2.24 16% S/2.60

30 gramos


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

En la siguiente tabla se puede observar la recuperación del capital de trabajo con

respecto a las ventas generadas. Se visualiza que la recuperación total se da en el

año 5.

Tabla 135

Recuperación de capital de trabajo.

Capital de Trabajo Incremental

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

0 1 2 3 4 5 Ventas S/283,722.14 S/308,122.25 S/334,620.76 S/363,398.14 S/394,650.39

Ratio % S/0.09 S/0.09 S/0.09 S/0.09 Requerimiento Capital de Trabajo S/61,700.39 S/67,006.63 S/72,769.20 S/79,027.35 S/85,823.70 Capital de trabajo Incremental S/5,306.23 S/5,762.57 S/6,258.15 S/6,796.35 Recuperación del Capital de Trabajo

S/85,823.70


241

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

En la siguiente tabla se observa el valor de desecho neto por cada activo fijo y por cada área. 1. Según Mercado Libre / Olx – promedio

2. Impuesto a la Renta 5 años

Tabla 136

Valor de desecho de activos fijos.

Valor de Desecho de Activos Fijos

Item Activos UM Cant. Costo

Unitario Costo Total

Depreciación Anual

Valor en libros al 5to año

Valor de desecho

Comercial Útil./Perd.

Valor de Desecho Neto

Operaciones

Mezclador Unidad 1 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 1,650.00 S/ - S/ 4,125.00 S/ 4,125.00 S/ 2,908.13

Máquina de Refinado Unidad 1 S/ 11,550.00 S/ 11,550.00 S/ 2,310.00 S/ - S/ 5,775.00 S/ 5,775.00 S/ 4,071.38

Tanque de Conchado Unidad 1 S/ 11,550.00 S/ 11,550.00 S/ 2,310.00 S/ - S/ 5,775.00 S/ 5,775.00 S/ 4,071.38

Templadora Unidad 1 S/ 16,500.00 S/ 16,500.00 S/ 3,300.00 S/ - S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 5,816.25

Tunel de Enfriamiento Unidad 1 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00 S/ 1,600.00 S/ - S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 2,820.00

Coche pato Aluminio Plegable Unidad 2 S/ 1,299.00 S/ 2,598.00 S/ 519.60 S/ - S/ 1,299.00 S/ 1,299.00 S/ 915.80

Balanza de Plataforma Unidad 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 240.00 S/ - S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 423.00

Administración

Laptop - Corei 5 HP Unidad 2 S/ 1,299.00 S/ 2,598.00 S/ 649.50 S/ - S/ 1,558.80 S/ 1,558.80 S/ 1,098.95

Impresora multifuncional l575 Unidad 1 S/ 1,199.00 S/ 1,199.00 S/ 119.90 S/ 599.50 S/ 719.40 S/ 119.90 S/ 684.03

TV Unidad 2 S/ 1,399.00 S/ 2,798.00 S/ 279.80 S/ 1,399.00 S/ 1,678.80 S/ 279.80 S/ 1,596.26

Mesa y Sillas (Conferencias) - 1 S/ 1,350.00 S/ 1,350.00 S/ 135.00 S/ 675.00 S/ 675.00 S/ - S/ 675.00

Ventas

Laptop - Corei 5 HP Unidad 2 S/ 1,199.00 S/ 2,398.00 S/ 599.50 S/ - S/ 1,438.80 S/ 1,438.80 S/ 1,014.35

TV Unidad 1 S/ 1,150.00 S/ 1,150.00 S/ 115.00 S/ 575.00 S/ 690.00 S/ 115.00 S/ 656.08

Sillon - 1 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 110.00 S/ 550.00 S/ 660.00 S/ 110.00 S/ 627.55

Total S/ 72,241.00 S/ 13,938.30 S/ 3,798.50 S/ 37,244.80 S/ 27,378.14

IGV S/ 4,928.07

Valor de Desecho (IGV incluído) S/ 32,306.21


242

7.4. Costos y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Para las materias primas e insumos se necesitará un presupuesto inicial de S/. 4,723.80 en el año 0. Mayor detalle se observará en la tabla

siguiente:

Tabla 137

Presupuesto de materia prima e insumos.

AÑOS

Materia Prima/Insumos (Unidades) 0 1 2 3 4 5 Unidad de Compra

Azúcar en polvo 84 3576 3768 4062 4380 4730 10kg

Pasta de cacao 86 3633 3828 4126 4450 4806 30kg

Manteca vegetal 70 2944 3102 3344 3606 3894 22kg

Leche en polvo descremada 42 1788 1884 2031 2190 2365 15kg Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llantén) 14 580 611 659 711 767 7kg

Lecitina de soya 3 115 121 131 141 152 15kg

Vainilla 0 13 13 14 15 17 2kg

Empaque 30 gramos 7425 324535 341561 368211 397075 428846 1000und

Empaque 15 gramos 4836 184357 195062 210134 226594 244623 1000und

AÑOS

Materia Prima/Insumos (Soles) 0 1 2 3 4 5 Costo Unitario

Azúcar en polvo S/. 810.00 S/. 32,220.00 S/. 33,840.00 S/. 36,630.00 S/. 39,420.00 S/. 42,570.00 S/. 90.00

Pasta de cacao S/. 900.00 S/. 36,300.00 S/. 38,400.00 S/. 41,400.00 S/. 44,400.00 S/. 48,000.00 S/. 300.00

Manteca vegetal S/. 540.00 S/. 17,955.00 S/. 19,170.00 S/. 20,385.00 S/. 22,140.00 S/. 23,895.00 S/. 135.00

243

Leche en polvo descremada S/. 360.00 S/. 14,400.00 S/. 15,000.00 S/. 16,320.00 S/. 17,520.00 S/. 18,840.00 S/. 120.00 Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llanten) S/. 110.00 S/. 4,565.00 S/. 4,840.00 S/. 5,170.00 S/. 5,555.00 S/. 6,050.00 S/. 55.00

Lecitina de soya S/. 120.00 S/. 840.00 S/. 960.00 S/. 1,080.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 120.00

Vainilla S/. 80.00 S/. 480.00 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 640.00 S/. 640.00 S/. 80.00

Empaque 30 gramos S/. 800.00 S/. 32,400.00 S/. 34,200.00 S/. 36,800.00 S/. 39,700.00 S/. 42,900.00 S/. 100.00

Empaque 15 gramos S/. 300.00 S/. 11,100.00 S/. 11,700.00 S/. 12,600.00 S/. 13,560.00 S/. 14,700.00 S/. 60.00

Sub Total S/. 4,020.00 S/. 150,260.00 S/. 158,670.00 S/. 170,945.00 S/. 184,135.00 S/. 198,795.00

IGV S/. 703.80 S/. 26,225.10 S/. 27,689.40 S/. 29,839.50 S/. 32,144.40 S/. 34,694.10

Total S/. 4,723.80 S/. 176,485.10 S/. 186,359.40 S/. 200,784.50 S/. 216,279.40 S/. 233,489.10 Nota: Elaboración propia.

244

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 138

Presupuesto de mano de obra directa.

Presupuesto de Mano de Obra Directa

2018 (DIC) 2019 2020 2021 2022 2023

Numero de Operarios S/

1.00

S/

4.00

S/

4.00

S/

4.00

S/

4.00

S/

4.00

Operarios FT

S/

500.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

9,000.00

S/

9,000.00

Operarios PT

S/

-

S/

4,500.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

Asignación Familiar (10%)

S/

93.00

S/

1,395.00

S/

1,116.00

S/

1,116.00

S/

1,395.00

S/

1,395.00

EsSalud (9%)

S/

45.00

S/

945.00

S/

810.00

S/

810.00

S/

1,080.00

S/

1,080.00

Gratificación

S/

106.33

S/

2,140.00

S/

1,821.00

S/

1,821.00

S/

2,412.50

S/

2,412.50

CTS (Aplicable solo Operador FT)

S/

-

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

9,000.00

S/

9,000.00

SCTR (Pacifico Seguros)

S/

22.00

S/

88.00

S/

88.00

S/

88.00

S/

88.00

S/

88.00

Total Planilla

S/

766.33

S/

21,068.00

S/

18,835.00

S/

18,835.00

S/

25,975.50

S/

25,975.50


245

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 139

Presupuesto de costos indirectos.

Presupuesto de Costos indirectos - Operaciones

No incluyen IGV 2019 2020 2021 2022 2023 DISTRIBUCION

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 %

Herramientas - Operaciones S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00

Mant. Maquinaria Operaciones - Operaciones S/. 19,398.40 S/. 19,398.40 S/. 19,398.40 S/. 19,398.40 S/. 19,398.40

Mant. Maquinaria Administración y Ventas - Operaciones S/. 190.00 S/. 190.00 S/. 190.00 S/. 190.00 S/. 190.00

Supervisor de Operaciones y Logística S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

Asignación Familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00

Essalud (9%) S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00

Gratificación S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00

CTS S/. 2,304.00 S/. 2,304.00 S/. 2,304.00 S/. 2,304.00 S/. 2,304.00

SCTR (Pacifico Seguros) S/. 264.00 S/. 264.00 S/. 264.00 S/. 264.00 S/. 264.00

Luz S/. 18,328.21 S/. 19,899.49 S/. 23,469.37 S/. 25,487.74 S/. 27,679.69 80.00%

Agua S/. 9,164.10 S/. 9,949.74 S/. 13,839.84 S/. 15,030.07 S/. 16,322.66 80.00%

Internet S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 0.00%

Vigilancia S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 50.00%

Limpieza S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 50.00%

Alquileres ( NO TIENE IGV) S/. 62,916.00 S/. 69,207.60 S/. 76,128.36 S/. 76,762.76 S/. 76,762.76 70.00%

Reparto (+Embalaje) S/. 18,000.00 S/. 24,000.00 S/. 30,000.00 S/. 36,000.00 S/. 42,000.00

Depreciación S/. 13,715.40 S/. 13,715.40 S/. 13,715.40 S/. 13,715.40 S/. 13,715.40

Amortización S/. 957.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total de Costos indirectos de Fabricación S/. 193,965.91 S/. 207,656.63 S/. 228,037.38 S/. 237,880.37 S/. 247,364.90 Nota: Elaboración propia.

246

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 140

Presupuesto de gastos de administración.

Presupuesto de gastos de administración

2019 2020 2021 2022 2023 DISTRIBUCION


Útiles de Oficina S/. 1,910.28 S/. 1,910.28 S/. 1,910.28 S/. 1,910.28 S/. 1,910.28

Gerente General S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

Jefe de Administración S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Analista de Planificación y Control PT S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00


Essalud (9%) S/. 6,264.00 S/. 6,264.00 S/. 6,264.00 S/. 6,264.00 S/. 6,264.00


CTS S/. 5,800.00 S/. 5,800.00 S/. 5,800.00 S/. 5,800.00 S/. 5,800.00


Luz S/. 2,291.03 S/. 2,487.44 S/. 2,933.67 S/. 3,185.97 S/. 3,459.96 10.00%

Agua S/. 1,145.51 S/. 1,243.72 S/. 1,729.98 S/. 1,878.76 S/. 2,040.33 10.00%

Internet S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 50.00%


Limpieza S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 25.00%

Alquileres (NO TIENE IGV) - 10% inc. anual S/. 13,482.00 S/. 13,482.00 S/. 13,482.00 S/. 13,482.00 S/. 13,482.00 15.00%

Programa de responsabilidad social S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 100.00%

Depreciación S/. 1,184.20 S/. 1,184.20 S/. 1,184.20 S/. 1,184.20 S/. 534.70

Amortización S/. 3,451.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total de gastos sin IGV S/. 135,010.42 S/. 131,853.63 S/. 132,786.13 S/. 133,187.21 S/. 132,973.27 Nota: Elaboración propia.

247

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 141

Presupuesto de gastos de ventas.

Presupuesto de gastos de Ventas

2019 2020 2021 2022 2023 DISTRIBUCION


Útiles de Oficina S/. 1,910.28 S/. 1,910.28 S/. 1,910.28 S/. 1,910.28 S/. 1,910.28

Supervisor Comercial S/. 18,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Vendedor S/. 12,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00


EsSalud (9%) S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00


CTS S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00


Luz S/. 2,291.03 S/. 2,487.44 S/. 2,933.67 S/. 3,185.97 S/. 3,459.96 10.00%

Agua S/. 1,145.51 S/. 1,243.72 S/. 1,729.98 S/. 1,878.76 S/. 2,040.33 10.00%

Internet S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 50.00%


Limpieza S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 25.00%

Alquileres (NO TIENE IGV) - 10% inc. anual S/. 13,482.00 S/. 13,482.00 S/. 13,482.00 S/. 13,482.00 S/. 13,482.00 15.00%

Publicidad S/. 32,446.88 S/. 32,446.88 S/. 32,446.88 S/. 32,446.88 S/. 32,446.88 100.00%

Personal de Ventas + 3% Comisión S/. 20,656.86 S/. 22,433.35 S/. 24,362.62 S/. 26,457.80 S/. 28,733.18 100.00%

Depreciación S/. 1,044.50 S/. 1,044.50 S/. 1,044.50 S/. 1,044.50 S/. 445.00

Amortización S/. 2,706.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total de gastos sin IGV S/. 129,965.90 S/. 130,632.17 S/. 133,493.94 S/. 135,990.20 S/. 138,101.63 Nota: Elaboración propia.

248

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Egresos no desembolsables.

En la siguiente tabla se muestran los egresos no desembolsables:

Tabla 142

Egresos no desembolsables.

Egresos no desembolsables AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Depreciación de Activos Fijos S/. 15,944.10 S/. 15,944.10 S/. 15,944.10 S/. 15,944.10 S/. 14,695.10

Producción CIF S/. 13,715.40 S/. 13,715.40 S/. 13,715.40 S/. 13,715.40 S/. 13,715.40

Gastos Administrativos S/. 1,184.20 S/. 1,184.20 S/. 1,184.20 S/. 1,184.20 S/. 534.70

Gastos Ventas S/. 1,044.50 S/. 1,044.50 S/. 1,044.50 S/. 1,044.50 S/. 445.00

Amortización de Activos Intangibles S/. 7,116.04 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Producción CIF S/. 957.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos Administrativos S/. 3,451.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos Ventas S/. 2,706.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos de Bienes no Depreciables S/. 12,306.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Producción CIF S/. 4,824.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos Administrativos S/. 4,917.61 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gastos Ventas S/. 2,563.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total Egresos no Desembolsables S/. 35,366.39 S/. 15,944.10 S/. 15,944.10 S/. 15,944.10 S/. 14,695.10 Nota: Elaboración propia.

249

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 143

Amortización de intangibles.

Inversión en activo intangible Amortización de Intangibles

Descripción Cantidad Costo unitario

Total Valor de Venta IGV 18% Total con IGV

Producción Administrativo Ventas

Constitución de la empresa S/ 870.00

S/ -

S/ 870.00 % % %

Reserva de nombre 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00 0.00% 100.00% 0.00% Minuta de constitución y escritura pública 1 S/. 560.00 S/. 560.00 S/. 0.00 S/. 560.00 0.00% 100.00% 0.00%

Elaboración y firma de la Minuta 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 200.00 0.00% 100.00% 0.00%

Inscripción en registros públicos 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00 0.00% 100.00% 0.00%

Marcas y patentes S/. 469.04 S/. 84.43 S/. 553.47

Búsqueda de fonética 1 S/. 31.16 S/. 31.16 S/. 5.61 S/. 36.77 0.00% 0.00% 100.00%

Solicitud de registro de marca 1 S/. 437.88 S/. 437.88 S/. 78.82 S/. 516.70 0.00% 0.00% 100.00%

Licencias y autorizaciones S/. 1,718.00 S/. 0.00 S/. 723.00

Licencia de funcionamiento 1 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 0.00 S/. 160.00 40.00% 40.00% 20.00% Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00 40.00% 40.00% 20.00%

Registro sanitario 1 S/. 454.00 S/. 454.00 S/. 0.00 S/. 454.00 40.00% 40.00% 20.00% Regulación de productos farmacéuticos 1 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 0.00 S/. 19.00 40.00% 40.00% 20.00%

Validación HACCP 23.98%UIT 1 S/. 995.00 S/. 995.00 S/. 0.00 S/. 995.00 40.00% 40.00% 20.00%

Software S/. 3,247.20 S/. 584.50 S/. 3,831.70

Windows 10 4 S/. 508.40 S/. 2,033.60 S/. 366.05 S/. 2,399.65 0.00% 50.00% 50.00%

Office 4 S/. 237.80 S/. 951.20 S/. 171.22 S/. 1,122.42 0.00% 50.00% 50.00%

Antivirus 4 S/. 65.60 S/. 262.40 S/. 47.23 S/. 309.63 0.00% 50.00% 50.00%

Hosting S/. 811.80 S/. 146.12 S/. 957.92

Mail+Web 1 S/. 811.80 S/. 811.80 S/. 146.12 S/. 957.92 33.33% 33.33% 33.33%

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE S/. 7,116.04 S/. 815.05 S/. 6,936.09 Nota: Elaboración propia.

250

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 144

Gasto por activos fijo no depreciables.

Descripción Total Costo (sin IGV) IGV 18%

Total Costo (Con IGV)

BIENES NO DEPRECIABLES DE PRODUCCION

Equipos S/. 1,104.84 S/. 198.87 S/. 1,303.71

Herramientas S/. 2,680.00 S/. 482.40 S/. 3,162.40

Almacén S/. 1,040.00

Utensilios S/. 254.00 S/. 45.72 S/. 299.72

Mobiliario S/. 2,680.00 S/. 482.40 S/. 3,162.40

Total Producción S/. 7,758.84 S/. 1,209.39 S/. 8,968.23

BIENES NO DEPRECIABLES VENTAS

Mobiliario S/. 1,525.80 S/. 274.64 S/. 1,800.44

Total Ventas S/. 1,525.80 S/. 274.64 S/. 1,800.44 BIENES NO DEPRECIABLES ADMINISTRACION

Mobiliario S/. 3,592.50 S/. 646.65 S/. 4,239.15

TOTAL Administración S/. 3,592.50 S/. 646.65 S/. 4,239.15

TOTAL BIENES Y ENSERES S/. 12,877.14 S/. 2,130.69 S/. 15,007.83 Nota: Elaboración propia.

251

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 145

Resumen de costo de producción unitario.

Resumen de costo de Producción Unitario - 30 gramos Año 1 Año 2 Año 3 año 4 Año 5

Chocofem 30gr. - unidades 283722 308122 334621 363398 394650

Materia Prima S/. 116,167 S/. 122,669 S/. 132,159 S/. 142,356 S/. 153,690

Mano de Obra directa S/. 14,561.51 S/. 15,136.96 S/. 16,287.87 S/. 19,506.45 S/. 20,081.90

CIF S/. 149,956.84 S/. 160,541.26 S/. 176,297.80 S/. 183,907.51 S/. 191,240.09

Costo Administrativos S/. 104,377.80 S/. 101,937.26 S/. 102,658.19 S/. 102,968.26 S/. 102,802.87

Costo de Ventas S/. 100,477.84 S/. 100,992.94 S/. 103,205.40 S/. 105,135.28 S/. 106,767.65

Costo Total de Producción - 30gr S/. 485,541.39 S/. 501,277.67 S/. 530,608.41 S/. 553,873.97 S/. 574,582.76

Costo total unitario - 30 gr S/. 1.71 S/. 1.63 S/. 1.59 S/. 1.52 S/. 1.46

Resumen de costo de Producción Unitario - 15 gramos Año 1 Año 2 Año 3 año 4 Año 5

Chocofem 15gr. - unidades 166533 180854 196408 213299 231643

Materia Prima S/. 34,092.61 S/. 36,000.76 S/. 38,785.84 S/. 41,778.53 S/. 45,104.75

Mano de Obra directa S/. 4,273.49 S/. 4,442.37 S/. 4,780.13 S/. 5,724.72 S/. 5,893.60

CIF S/. 44,009.07 S/. 47,115.37 S/. 51,739.57 S/. 53,972.86 S/. 56,124.81

Costo Administrativos S/. 30,632.62 S/. 29,916.37 S/. 30,127.95 S/. 30,218.95 S/. 30,170.41

Costo de Ventas S/. 29,488.06 S/. 29,639.23 S/. 30,288.54 S/. 30,854.92 S/. 31,333.98

Costo Total de Producción - 15gr S/. 142,495.84 S/. 147,114.10 S/. 155,722.03 S/. 162,549.97 S/. 168,627.55

Costo total unitario - 15 gr S/. 0.86 S/. 0.81 S/. 0.79 S/. 0.76 S/. 0.73 Nota: Elaboración propia.

252

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 146

Costos fijos y variables unitarios.

Producto de 30 gramos S/. 1.72 S/. 1.63 S/. 1.58 S/. 1.53 S/. 1.46

Costos Fijos Unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Totales unitarios S/. 0.90 S/. 0.85 S/. 0.83 S/. 0.79 S/. 0.75

CIF S/. 0.53 S/. 0.52 S/. 0.53 S/. 0.51 S/. 0.48

Gastos Administrativos S/. 0.37 S/. 0.33 S/. 0.31 S/. 0.28 S/. 0.26

Costos Variables Unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Totales variables unitarios S/. 0.82 S/. 0.77 S/. 0.75 S/. 0.74 S/. 0.71

Materia Prima S/. 0.41 S/. 0.40 S/. 0.39 S/. 0.39 S/. 0.39

Mano de Obra directa S/. 0.05 S/. 0.05 S/. 0.05 S/. 0.05 S/. 0.05

Costo de Ventas S/. 0.35 S/. 0.33 S/. 0.31 S/. 0.29 S/. 0.27

Producto de 15 gramos S/. 0.86 S/. 0.81 S/. 0.79 S/. 0.76 S/. 0.73

Costos Fijos Unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Totales fijos unitarios S/. 0.45 S/. 0.43 S/. 0.42 S/. 0.39 S/. 0.37

Costo operativos indirectos S/. 0.26 S/. 0.26 S/. 0.26 S/. 0.25 S/. 0.24

Gastos Administrativos S/. 0.18 S/. 0.17 S/. 0.15 S/. 0.14 S/. 0.13

Costos Variables Unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Totales Variables Unitarios S/. 0.41 S/. 0.39 S/. 0.38 S/. 0.37 S/. 0.36

Materia Prima S/. 0.20 S/. 0.20 S/. 0.20 S/. 0.20 S/. 0.19

Mano de Obra directa S/. 0.03 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.03 S/. 0.03

Costo de Ventas S/. 0.18 S/. 0.16 S/. 0.15 S/. 0.14 S/. 0.14


Tabla 147

Costos unitarios por canal.

253

Margen Unitario Bodegas - 15.80% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producto de 30 gramos S/0.18 S/0.27 S/0.32 S/0.37 S/0.44

Valor Venta S/1.90 S/1.90 S/1.90 S/1.90 S/1.90

Costo Unitario S/1.72 S/1.63 S/1.58 S/1.53 S/1.46

Margen Unitario S/0.18 S/0.27 S/0.32 S/0.37 S/0.44

Margen % 9.61% 14.47% 16.81% 19.70% 23.37%





Margen % 9.61% 14.47% 16.81% 19.70% 23.37%

Margen Unitario Farmacias - 24.00% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5





Margen % 3.52% 8.71% 11.21% 14.28% 18.21%





Margen % 3.52% 8.71% 11.21% 14.28% 18.21%

Margen Unitario Tiendas por Conveniencia - 15.80% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5





Margen % 9.61% 14.47% 16.81% 19.70% 23.37%



254



Margen % 9.61% 14.47% 16.81% 19.70% 23.37%


255

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

El horizonte de evaluación es 5 años, siendo el primer año el 2019

Al quinto año los activos se liquidan.

El valor y precio venta por el canal indirecto de los productos es el siguiente:

Son 2 tipos de productos: 30 gramos y 15 gramos

El IGV es de 18%.

Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la partida de

remuneraciones.

El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.

La depreciación de activos es lineal y de acuerdo al tiempo estipulados por la SUNAT.

La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación del

proyecto.

El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es de 29.5%

Los ingresos se dan a 15 Y 30 días.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 148

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/

688,562.03

S/

747,778.36

S/

812,087.30

S/

881,926.81

S/

957,772.52

Costo de Ventas (-)

Materia prima e insumos (-)

S/

150,260.00

S/

158,670.00

S/

170,945.00

S/

184,135.00

S/

198,795.00

Mano de Obra Directa (-) S/

21,068.00

S/

18,835.00

S/

18,835.00

S/

25,975.50

S/

25,975.50

Costos Indirectos (-) S/

193,965.91

S/

207,656.63

S/

228,037.38

S/

237,880.37

S/

247,364.90

Utilidad Bruta S/

323,268.12

S/

362,616.74

S/

394,269.93

S/

433,935.94

S/

485,637.11

Gastos Administrativos (-) S/

135,010.42

S/

131,853.63

S/

132,786.13

S/

133,187.21

S/

132,973.27

Gastos de Ventas (-) S/

129,965.90

S/

130,632.17

S/

133,493.94

S/

135,990.20

S/

138,101.63

Utilidad Operativa S/ S/ S/ S/ S/

256

58,291.79 100,130.93 127,989.86 164,758.54 214,562.21

Impuesto a la Renta (-) S/

17,196.08

S/

29,538.63

S/

37,757.01

S/

48,603.77

S/

63,295.85

Utilidad / Pérdida Neta S/

41,095.71

S/

70,592.31

S/

90,232.85

S/

116,154.77

S/

151,266.36


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 149

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV - C

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos

S/ 688,562.03

S/

747,778.36

S/

812,087.30

S/

881,926.81

S/

957,772.52

Costo de Ventas (-)

Materia prima e insumos (-) S/

150,260.00

S/

158,670.00

S/

170,945.00

S/

184,135.00

S/

198,795.00

Mano de Obra Directa (-) S/

21,068.00

S/

18,835.00

S/

18,835.00

S/

25,975.50

S/

25,975.50

Costos Indirectos (-) S/

193,965.91

S/

207,656.63

S/

228,037.38

S/

237,880.37

S/

247,364.90

Utilidad Bruta

S/

323,268.12

S/

362,616.74

S/

394,269.93

S/

433,935.94

S/

485,637.11

Gastos Administrativos (-)

S/

135,010.42

S/

131,853.63

S/

132,786.13

S/

133,187.21

S/

132,973.27

Gastos de Ventas (-)

S/

129,965.90

S/

130,632.17

S/

133,493.94

S/

135,990.20

S/

138,101.63

Utilidad Operativa - EBIT

S/

58,291.79

S/

100,130.93

S/

127,989.86

S/

164,758.54

S/

214,562.21

Gastos Financieros (-)

S/

35,555.97

S/

24,406.80

S/

15,270.43

S/

10,301.62

S/

4,006.63

Utilidad antes de impuestos

S/

22,735.82

S/

75,724.13

S/

112,719.42

S/

154,456.92

S/

210,555.58

Impuesto a la Renta (-) S/

6,707.07

S/

22,338.62

S/

33,252.23

S/

45,564.79

S/

62,113.89

Utilidad Neta

S/

16,028.75

S/

53,385.51

S/

79,467.19

S/

108,892.13

S/

148,441.68

Utilidad Neta

S/

16,028.75

S/

53,385.51

S/

79,467.19

S/

108,892.13

S/

148,441.68

29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%

29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%

257

Rentabilidad operativa 8.47% 13.39% 15.76% 18.68% 22.40%

Rentabilidad neta 2.33% 7.14% 9.79% 12.35% 15.50%

Escudo Fiscal *

S/

10,489.01

S/

7,200.01

S/

4,504.78

S/

3,038.98

S/

1,181.96


8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 150

Flujo de caja operativo.

Flujo de caja Operativo - C Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos S/812,503 S/882,378 S/958,263 S/1,040,674 S/1,130,172

Total de ingresos S/812,503 S/882,378 S/958,263 S/1,040,674 S/1,130,172

Materia prima e insumos (-)

S/176,485 S/186,359 S/200,785 S/216,279 S/233,489

Mano de Obra Directa (-) S/21,068 S/18,835 S/18,835 S/25,976 S/25,976

Costos Indirectos (-) S/179,293 S/193,941 S/214,322 S/224,165 S/233,650

Gastos Administrativos (-) S/130,375 S/130,669 S/131,602 S/132,003 S/132,439

Gastos de Ventas (-) S/126,215 S/129,588 S/132,449 S/134,946 S/137,657

Impuesto a la Renta (-) S/17,196 S/29,539 S/37,757 S/48,604 S/63,296

Liquidación de IGV (-) S/41,068 S/75,254 S/81,561 S/89,634 S/98,448

Total de egresos (-) S/691,699 S/764,185 S/817,311 S/871,607 S/924,953

Flujo Operativo S/120,804 S/118,194 S/140,952 S/169,067 S/205,218


8.5. Flujo de Capital Proyectado.

Tabla 151

Flujo de capital proyectado.

Flujo de Capital proyectado - C

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo fijo tangible

Activo intangible


Inventario inicial

Capital de trabajo S/ S/ S/ S/

258

5,313 5,770 6,266 6,805

Recuperación de capital de trabajo

S/

85,933

Venta de activos (valor de deshecho)

S/

32,306

Flujo de Capital S/

5,313

S/

5,770

S/

6,266

S/

6,805

-S/

118,239


8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado

Tabla 152

Flujo de caja económico proyectado.

Flujo de Caja Económico Proyectado - C

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo Operativo S/120,804 S/118,194 S/140,952 S/169,067 S/205,218

Flujo de Capital -S/5,313 -S/5,770 -S/6,266 -S/6,805 S/118,239

Flujo Económico 1

S/115,491 S/112,424 S/134,686 S/162,262 S/323,457

1 Flujo de caja del

proyecto Nota: Elaboración propia.

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 153

Flujo del servicio de la deuda.

Flujo del Servicio de la Deuda - C Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Préstamo

Cuota S/. 74,017.55 S/. 74,017.55 S/. 33,887.19 S/. 33,887.19 S/. 33,887.19

Escudo fiscal = 29.5%*Intereses

S/. 10,489.01 S/. 7,200.01 S/. 4,504.78 S/. 3,038.98 S/. 1,181.96

Flujo de deuda -S/. 63,528.54 -S/. 66,817.54 -S/. 29,382.42 -S/. 30,848.22 -S/. 32,705.24


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 154

Flujo de caja financiero.

259

Flujo de Caja Financiero Proyectado - C Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo Económico S/. 115,490.98 S/. 112,423.72 S/. 134,686.39 S/. 162,262.15 S/. 323,456.84

Flujo de deuda -S/. 63,528.54 -S/. 66,817.54 -S/. 29,382.42 -S/. 30,848.22 -S/. 32,705.24

Flujo de caja financiero

S/. 51,962.44 S/. 45,606.17 S/. 105,303.97 S/. 131,413.93 S/. 290,751.60

Flujo de caja del inversionista Nota: Elaboración propia.

260

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento.

9.1.1. Costo de oportunidad.

Para obtener el costo de oportunidad que le corresponde al accionista, se ha hecho

uso del modelo CAPM, en donde se realiza una estimación sobre el rendimiento de los

títulos de capital que tiene una empresa.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 155

CAPM

Datos

Concepto Datos

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 27.96%

Razón Capital (E/(D+E) 37.24%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 62.76%


Beta Apalancada = Beta des apalancada*(1+(1-t)*(D/C))

Beta Apalancada 1 =

2.4131

Fuentes de financiamiento externo *

Fuente Monto Tasa % Proporción Ponderado

Activos Fijos S/. 98,377 26.69% 61.43% 16.4%

Capital de Trabajo S/. 61,779 29.98% 38.57% 11.56%

Total S/. 160,155 100.00% 27.96%

* No se incluye ni socio adicional ni aporte propio

COK = Rf + Beta apalancado*(RM - Rf) + RP

Cálculo del COK

Concepto %

COK Nominal 18.70%

COK Nominal + Riesgo País 19.94%

COK Apalancado 19.94%


261

9.1.1.2. COK propio.

Tabla 156

COK por socio.

COK por socio

Concepto COK Concepto

Dávila Zapata, Verónica Carolina 4.00% CREDISCOTIA

Dioses Cárdenas, Miguel Ángel 3.50% BANCO PICHINCHA

Jaime Sánchez, Jhan Carlos 3.75% BANCO DE COMERCIO

Morveli Osores, Pamela Caroll 3.25% BANCO DE CREDITO

COK Promedio 3.63%

Factor riesgo 8.713

COK Neto 31.58%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Esta tasa de descuento nos sirve para poder descontar los flujos de los fondos.

Tabla 157

Cálculo de WACC.

Cálculo del WACC

Concepto %

Cok propio 31.58%

Costo Deuda ( Kd ) 27.96%

Razón Capital (E/(D+E) 37.24%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 62.76%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 24.13%


9.2. Evaluación económica financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

En la siguiente tabla se observan los datos tomados para el cálculo de los indicadores

de rentabilidad para nuestra evaluación económico financiera.

262

9.2.1.1. VANE y VANF.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 158

Indicadores de rentabilidad

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 FLUJO

ECONÓMICO -S/.

252,445.17 S/.

117,071.97 S/.

111,906.27 S/.

133,120.06 S/.

162,795.52 S/. 323,348.03

FLUJO FINANCIERO

-S/. 92,368.18

S/. 53,589.29

S/. 45,137.59

S/. 103,737.64

S/. 131,947.30

S/. 290,642.79

WACC 24.1% COK 31.6% VAN

ECONOMICO S/.

162,349.01

TIR ECONÓMICO 47.6% VAN

FINANCIERO S/.

137,658.75

TIR FINANCIERO 77.85% TIRM

(ECONOMICO) 37.1%

TIRM (FINANCIERO)

57.9%


Se concluye que el proyecto es rentable, debido a los siguientes factores:

El VANE y VANF tienes valores positivos.

La TIR Económica es mayor al costo promedio ponderado de capital (WACC)

47.6% > 24.1%, por lo que el proyecto es viable.

La TIR Modificada Económica es mayor al WACC. En este caso la TIR

Modificada Económica es 37.0%, lo que significa que el proyecto es viable, ya

que se genera una rentabilidad de 47.5% y este porcentaje es mayor al WACC

de 24.1%.

La TIR Modificada Financiero es 57.9%, lo que significa que el proyecto sigue

siendo viable, ya que se genera una rentabilidad de 77.85% y este porcentaje

es mayor al COK de 31.6%.

263

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 159

Periodo de recuperación descontado WACC.


FLUJO ECONÓMICO -S/ 252,523.39 S/ 117,071.97 S/ 115,490.98 S/ 134,686.39 S/ 162,262.15 S/ 323,456.84

FLUJO DESCONTADO S/ 93,037.95 S/ 72,959.55 S/ 70,414.16 S/ 68,338.52 S/ 109,742.99

FLUJO ACUMULADOS -S/ 159,485.44 -S/ 86,525.90 -S/ 16,111.74 S/ 52,226.78 S/ 161,969.78

Periodo de recuperación descontado

Período de recuperación en años 3.24

Año 3.00

Meses 2.00

Días 24.87


Tabla 160

Periodo de recuperación descontado COK.


FLUJO FINANCIERO -S/. 92,368 S/. 51,962 S/. 45,606 S/. 105,304 S/. 131,414 S/. 290,752

FLUJO DESCONTADO S/ 39,490 S/ 26,340 S/ 46,220 S/ 43,836 S/ 73,706

FLUJO FUTURO -S/. 92,368 -S/ 52,878.26 -S/ 26,538.20 S/ 19,682.30 S/ 63,517.99 S/ 137,224.38

Periodo de recuperación descontado

Período de recuperación en años 2.57

Año 2.00

Meses 6.00

Días 26.70


264

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

En la Tabla 161 se puede observar que, por cada sol invertido, la empresa obtiene un rendimiento de S/ 0.64 en el flujo económico y S/ 1.49

en el flujo financiero, es decir en el flujo económico se podría ganar S/. 0.64 por cada sol invertido y en el flujo financiero se podría ganar S/.

1.49 por cada sol invertido.

Tabla 161

Cuadro B/C – Flujo Económico.

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 FLUJO ECONÓMICO -S/ 252,523.39 S/ 115,490.98 S/ 112,423.72 S/ 134,686.39 S/ 162,262.15 S/ 323,456.84

FLUJO DESCONTADO S/ 93,037.95 S/ 72,959.55 S/ 70,414.16 S/ 68,338.52 S/ 109,742.99 TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/ 414,493.17

INVERSIÓN TOTAL -S/ 252,523.39

B/C

1.64


Tabla 162

Cuadro B/C – Flujo financiero.

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO FINANCIERO -S/. 92,368 S/. 51,962 S/. 45,606 S/. 105,304 S/. 131,414 S/. 290,752

FLUJO DESCONTADO S/ 39,490 S/ 26,340 S/ 46,220 S/ 43,836 S/ 73,706

TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 229,593

INVERSIÓN TOTAL -S/. 92,368

B/C 2.49


265

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

En la tabla 163 se especifica los costos variables unitarios, el margen de contribución y los costos fijos para todos los años del proyecto en

ambas presentaciones de 30gr y 15gr.

Tabla 163

Costos variables y costos fijos.

Costo Variable Unitario S/.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 30 gramos S/. 0.41 S/. 0.40 S/. 0.39 S/. 0.39 S/. 0.39


Margen de contribución S/.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

CANAL INDIRECTO

Bodegas S/. 1.49 S/. 1.50 S/. 1.51 S/. 1.51 S/. 1.51

Farmacias S/. 1.37 S/. 1.38 S/. 1.39 S/. 1.39 S/. 1.39

Tiendas por conveniencia (Minimarket) S/. 1.49 S/. 1.50 S/. 1.51 S/. 1.51 S/. 1.51


Bodegas S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.76

Farmacias S/. 0.69 S/. 0.69 S/. 0.69 S/. 0.69 S/. 0.70

Tiendas por conveniencia (Minimarket) S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.76

266


MCU Ponderado S/. 1.20 S/. 1.20 S/. 1.21 S/. 1.21 S/. 1.21

Costos Fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra S/. 21,068 S/. 18,835 S/. 18,835 S/. 25,976 S/. 25,976

Costos indirectos S/. 193,966 S/. 207,657 S/. 228,037 S/. 237,880 S/. 247,365

Gasto de Administración S/. 135,010 S/. 131,854 S/. 132,786 S/. 133,187 S/. 132,973

Gasto de Ventas S/. 129,966 S/. 130,632 S/. 133,494 S/. 135,990 S/. 138,102

Gastos Financieros S/. 35,556 S/. 24,407 S/. 15,270 S/. 10,302 S/. 4,007

Total S/. 515,566 S/. 513,384 S/. 528,423 S/. 543,335 S/. 548,422


267

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 164

Estado de ganancias y pérdidas sin IGV del punto de Equilibrio.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS

Ingreso S/. 688,562 S/. 747,778 S/. 812,087 S/. 881,927 S/. 957,773

COSTO VARIABLE S/. 150,260 S/. 158,670 S/. 170,945 S/. 184,135 S/. 198,795

Materia prima e insumos S/. 150,260 S/. 158,670 S/. 170,945 S/. 184,135 S/. 198,795

Margen de Contribución S/. 538,302 S/. 589,108 S/. 641,142 S/. 697,792 S/. 758,978

COSTO FIJO S/. 480,010 S/. 488,977 S/. 513,152 S/. 533,033 S/. 544,415

Mano de Obra Directa S/. 21,068 S/. 18,835 S/. 18,835 S/. 25,976 S/. 25,976

Costos Indirectos S/. 193,966 S/. 207,657 S/. 228,037 S/. 237,880 S/. 247,365

Gastos Administrativos S/. 135,010 S/. 131,854 S/. 132,786 S/. 133,187 S/. 132,973

Gastos de Ventas S/. 129,966 S/. 130,632 S/. 133,494 S/. 135,990 S/. 138,102

UTILIDAD OPERATIVA S/. 58,292 S/. 100,131 S/. 127,990 S/. 164,759 S/. 214,562

Gasto Financieros S/. 35,556 S/. 24,407 S/. 15,270 S/. 10,302 S/. 4,007

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 22,736 S/. 75,724 S/. 112,719 S/. 154,457 S/. 210,556

Impuesto a la renta S/. 6,707 S/. 22,339 S/. 33,252 S/. 45,565 S/. 62,114

UTILIDAD NETA DE REPARTICION S/. 16,029 S/. 53,386 S/. 79,467 S/. 108,892 S/. 148,442


268

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 165

Punto de equilibrio – Q

Punto de Equilibrio - Q

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (unidades) 431,274 426,159 437,705 449,082 452,585

CANAL INDIRECTO

Bodegas 166,984 165,004 169,474 173,879 175,235

Farmacias 53,774 53,137 54,576 55,995 56,432

Tiendas por conveniencia (Minimarket) 50,944 50,340 51,704 53,048 53,462

Presentación 30 gramos 271,703 268,480 275,754 282,922 285,128

Bodegas 98,070 96,907 99,532 102,119 102,916

Farmacias 31,582 31,207 32,053 32,886 33,142

Tiendas por conveniencia (Minimarket) 29,920 29,565 30,366 31,155 31,398

Presentación 15 gramos 159,571 157,679 161,951 166,160 167,456

Total 431,274 426,159 437,705 449,082 452,585


269

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 166

Punto de equilibrio en soles.

Punto de Equilibrio en S/

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (Soles)

CANAL INDIRECTO

Bodegas S/. 317,269 S/. 313,507 S/. 322,000 S/. 330,370 S/. 332,947

Farmacias S/. 95,719 S/. 94,583 S/. 97,146 S/. 99,671 S/. 100,448

Tiendas por conveniencia (Minimarket) S/. 96,794 S/. 95,646 S/. 98,237 S/. 100,791 S/. 101,577

Presentación 30 gramos S/. 509,782 S/. 503,736 S/. 517,384 S/. 530,832 S/. 534,972

Bodegas S/. 93,166 S/. 92,061 S/. 94,556 S/. 97,013 S/. 97,770

Farmacias S/. 28,108 S/. 27,774 S/. 28,527 S/. 29,268 S/. 29,497

Tiendas por conveniencia (Minimarket) S/. 28,424 S/. 28,087 S/. 28,848 S/. 29,597 S/. 29,828

Presentación 15 gramos S/. 149,698 S/. 147,923 S/. 151,930 S/. 155,879 S/. 157,095

Total S/. 659,480 S/. 651,659 S/. 669,314 S/. 686,711 S/. 692,067

270

COMPROBACIÓN

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ingreso por ventas S/. 659,480 S/. 651,659 S/. 669,314 S/. 686,711 S/. 692,067

COSTO VARIABLE

Materia prima e insumo S/. 143,914 S/. 138,275 S/. 140,891 S/. 143,377 S/. 143,645

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 515,566 S/. 513,384 S/. 528,423 S/. 543,335 S/. 548,422

COSTO FIJO S/. 515,566 S/. 513,384 S/. 528,423 S/. 543,335 S/. 548,422

Mano de obra S/. 21,068 S/. 18,835 S/. 18,835 S/. 25,976 S/. 25,976

Costos indirectos S/. 193,966 S/. 207,657 S/. 228,037 S/. 237,880 S/. 247,365

Gasto de Administración S/. 135,010 S/. 131,854 S/. 132,786 S/. 133,187 S/. 132,973

Gasto de Ventas S/. 129,966 S/. 130,632 S/. 133,494 S/. 135,990 S/. 138,102

Gastos Financieros S/. 35,556 S/. 24,407 S/. 15,270 S/. 10,302 S/. 4,007

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

VENTAS VS PUNTO DE EQUILIBRIO - CANTIDAD

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%

Cantidad Ventas Proyecto. 450,255 488,977 531,029 576,697 626,293

PUNTO DE EQUILIBRIO

Productos Equilibrio 431,274 426,159 437,705 449,082 452,585

PUNTO DE EQUILIBRIO % 95.8% 87.2% 82.4% 77.9% 72.3%


271

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada para el siguiente análisis serán:

Precio

Demanda

Costo del personal

Costo material directo

Alquiler

9.3.2. Variables de salida.

Para obtener un análisis más completo se utilizaron las siguientes variables de salida:

VAN FINANCIERO

TIR FINANCIERA

COK

9.3.3. Análisis de sensibilidad unidimensional.

Precio

Todos los productos podrían disminuir hasta en un 9.29% para que el proyecto

alcance su límite con el VANF=0. Es decir que 9.29% debería ser lo máximo que se

debería bajar el precio para que el proyecto siga siendo rentable.

En el caso de la presentación de 15gr en las bodegas debería bajar hasta

máximo S/. 0.35 si solo se analiza el precio de las bodegas. En el caso de las

farmacias podría bajar hasta una situación negativa de S/.1.09. En el caso de la

presentación de 30gr de las bodegas puede caer 18.71% y en el caso de las tiendas

de minimarket puede caer hasta S/. 0.67 soles.

La sensibilidad es del 10.76%, quiere decir que el precio caería en 1%, es decir

por cada 10.76% que cae el VANF el precio debería caer solo 1%, por ejemplo en este

caso por cada 1% que cae el precio en las bodegas el VANF va caer 1.58% y así

sucesivamente.

Por lo tanto, el producto presenta mayor sensibilidad en las bodegas para

ambas presentaciones.

272

Tabla 167

Análisis variables precio.

Todos

Bodega

s

Farmaci

as

Tiendas

por

convenienc

ia

(Minimarke

t)

Bodega

s

Farmaci

as

Tiendas

por

convenienc

ia

(Minimarke

t)

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

VARIABLE DE

ENTRADA

BASE VANF

= 0

VANF =

0

VANF =

0

VANF = 0 VANF =

0

VANF =

0

VANF = 0

VARIACION

PRECIO

0% -9.29% -63.10% -214.83% -220.10% -18.71% -67.67% -64.76%

15 Gramos

Bodegas S/0.95 S/0.86 S/0.35

Farmacias S/0.89 S/0.81 -S/1.09

Tiendas por

conveniencia

(Minimarket)

S/0.95 S/0.86 -S/1.14

30 Gramos

Bodegas S/1.90 S/1.72 S/1.54

Farmacias S/1.78 S/1.61 S/0.61

Tiendas por

conveniencia

(Minimarket)

S/1.90 S/1.72 S/0.67

VARIABLES

DE SALIDA

VAN

FINANCIERO

137,22

4

0 0 0 0 0 0 0

TIR

FINANCIERA

77.47

%

31.58% 31.58% 31.58% 31.58% 31.58% 31.58% 31.58%

COK 31.58

%

31.58% 31.58% 31.58% 31.58% 31.58% 31.58% 31.58%

VARIACION

PRECIO

-9.29% -63.10% -214.83% -220.10% -18.71% -67.67% -64.76%

VARIACION

DEL VANF

-

100.00

%

-

100.00

%

-100.00% -100.00% -

100.00

%

-100.00% -100.00%

SENSIBILIDA

D

10.76% 1.58% 0.47% 0.45% 5.35% 1.48% 1.54%


273

Demanda

La demanda de todos los productos podrían disminuir hasta en un 19.72% para que el

proyecto alcance su límite con el VANF=0. Es decir que 19.72% debería ser lo máximo

que se debería bajar la demanda para que el proyecto siga siendo rentable.

El producto de 15gr. tiene una alta sensibilidad de 1.30% en las bodegas y baja

sensibilidad en las farmacias con 0.16% y tiendas por conveniencia con 0.16%. El

producto de 30gr tiene una alta sensibilidad de 2.75% en las bodegas y baja

sensibilidad en las farmacias con 0.63%.

Supongamos que en el peor de los casos ya no vendamos sino devolvamos,

debemos devolver hasta 161 000 unidades y el VANF sería 0. En el caso de las

bodegas solo caería hasta 110 997 unidades, es decir de 174 371 hasta 110 997.

Por cada 1% de caída en la demanda en general el VANF cae un 5.07%. Por

cada caída del 1% de la demanda de las bodegas para el paquete de 15 gr el VANF

cae un 1.3%. y para el paquete de 30gr. el VANF cae en un 2.75%.. Entonces, los

productos más sensibles a la demanda son ambas presentaciones de 30gr y 15gr en

las bodegas, ya que como se analizó en la encuesta son de mayor preferencia para

los consumidores. Por lo tanto, vemos que el proyecto es más sensible a la demanda

del producto de 30gr en bodegas.

274

Tabla 168

Análisis variables demanda.

15 Gramo

s

30 Gramo

s

Todos Produ

cto

Bodegas

Farmacias

Tiendas por

conveniencia

(Minimarket)

Bodegas

Farmacias

Tiendas por

conveniencia

(Minimarket)

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

VARIABLE DE ENTRADA

BASE VANF

= 0 VANF

= 0 VANF =

0 VANF = 0

VANF = 0

VANF = 0

VANF = 0

VARIACION DEMANDA

0% -

19.72%

-76.71

%

-632.69%

-617.50% -

36.34%

-130.46

% -129.63%

15 Gramos

Bodegas 102,348

82,164 -

78,515

Farmacias 32,960

26,459 -175,574


31,225

25,067

- 161,589

30 Gramos

Bodegas 174,371

139,982

110,99

7

Farmacias 56,153

45,079 -17,104


53,198

42,706 -15,761

VARIABLES DE SALIDA

VAN FINANCIERO

137,224 0 0 0 0 0 24,346 0

TIR FINANCIERA

77.47% 31.58

% 31.58

% 31.58% 31.58%

31.58%

31.58% 31.58%

COK 31.58% 31.58

% 31.58

% 31.58% 31.58%

31.58%

31.58% 31.58%

VARIACION DEMANDA

-

19.72%

-76.71

%

-632.69%

-617.50% -

36.34%

-130.46

% -129.63%

VARIACION DEL VANF

-

100.00%

-100.00

%

-100.00%

-100.00% -

100.00%

-82.26% -100.00%

SENSIBILIDAD 5.07% 1.30% 0.16% 0.16% 2.75% 0.63% 0.77%


Costo de la materia prima

El costo de materia prima puede aumentar hasta máximo un 41.45% para que el

proyecto pueda alcanzar su límite y continúe siendo rentable.

275

En este caso si nosotros subimos un 41.45% de todos los costos variables, es

decir por ejemplo que el azúcar ya no cuesta S/. 90.00 el saco sino cuesta S/. 127.00,

la pasta de cacao ya no cuesta S/. 300.00 sino S/. 424.00 y así sucesivamente todo

sube un 41.45% estamos en una situación que nuestro VANF es 0.

Por lo tanto por cada 1% de subida de los costos variables de materia prima el

VANF cae en un 2.41%.

Tabla 169

Análisis variable costo del material.

Costo de todo la materia

prima

0.00%

VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0

VARIACION COSTO DEL MATERIAL DIRECTO

0% 41.45%

Azúcar en polvo S/90 S/127

Pasta de cacao S/300 S/424

Manteca vegetal S/135 S/191

Leche en polvo descremada S/120 S/170

Hierbas en polvo (hojas de higo, malva, matico y llantén)

S/55 S/78

Lecitina de soya S/120 S/170

Vainilla S/80 S/113

Empaque Chocofem 30gr S/100 S/141

Empaque Chocofem 15gr S/60 S/85

VARIABLES DE SALIDA

VAN FINANCIERO 137,224 0

TIR FINANCIERA 77.47% 31.58%

COK 31.58% 31.58%

SENSIBILIDAD

-2.41%


276

Costo de Personal

Por cada un 1% de subida de los sueldos el VANF cae en 0.86%.

Tabla 170

Análisis variable costo de personal.

Costo de personal en

general

0.00%


VARIACION COSTO DE PERSONAL 0% 115.92%

Gerente General S/3,000 S/6,478

Jefe de Administración S/2,000 S/4,318

Supervisor Comercial S/1,500 S/3,239

Vendedor S/1,000 S/2,159

Supervisor de Operaciones y Logistica S/1,500 S/3,239

Analista de Planificación y Control PT S/800 S/1,727

Operarios FT S/1,000 S/2,159

Operarios PT S/500 S/1,080

VARIABLES DE SALIDA



COK 31.58% 31.58%

SENSIBILIDAD -0.86%


Alquiler de local

El costo del alquiler de local puede subir hasta un máximo 87.17%. En este caso el

alquiler puede subir de 7490 hasta máximo 14 019, esto significa que por un 1% de

subida de los alquileres el VANF cae en 1.15%.

277

Tabla 171

Análisis variable costo de alquiler.

Costo del alquiler

0.00%


VARIACION COSTO ALQUILER 0% 87.17%

Alquiler de local S/7,490 S/14,019

VARIABLES DE SALIDA



COK 31.58% 31.58%

SENSIBILIDAD

-1.15%


Resumen Unidimensional

En la tabla 157 podemos ver que mientras el precio suba el VANF va a aumentar y si

el precio baja el VANF va a bajar, de igual manera para la demanda, por eso hay una

relación directa.

Tabla 172

Resumen análisis unidimensional.

RESUMEN ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL

Variación máxima (VANF

= 0) Sensibilidad

Relación con el VAN

Precio -9.29% 10.76% Directa Demanda -19.72% 5.07% Directa Costo del personal 115.92% 0.86% Inversa Costo material directo 41.45% 2.41% Inversa Alquiler 87.17% 1.15% Inversa Nota: Elaboración propia.

278

9.3.4. Análisis Multidimensional.

En el escenario pesimista asumimos que todo cae un 5%, entonces no conviene que

baje el precio ni que la demanda baje, ni que suban los costos.

En el escenario optimista donde asumimos que todo suba un 5% sería genial

porque el precio y la demanda subirían y encima bajarían los costos, esta sería una

situación excelente.

El escenario base es el resultado natural que se debe de sacar. Entonces, las

probabilidades de ocurrencia de los escenarios mencionados son un 60% de

probabilidades que te salga esta situación base, un 25% que sea pesimista y un 15%

que sea la optimista.

Como el nivel de fuerza de la competencia es alta, el impacto de la

competencia va a ser sobre la demanda y/o precio. En este caso el escenario negativo

sería que esas dos variables lleguen al máximo.

Tabla 173

Resumen análisis Multidimensional.

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES DE ENTRADA

VARIABLE PRECIO -5% 0% 5%

VARIABLE DEMANDA -5% 0% 5%

VARIABLES DE SALIDA

VANF 72,611 137,659 196,686

TIRF 52.91% 77.85% 105.19%

VANE 86,799 162,349 224,029

TIRE 36.14% 47.62% 59.42%

PROBABILIDADES DE OCURRENCIA DE ESCENARIOS 25% 60% 15%

VAN FINANCIERO ESPERADO 130,251

VAN ECONOMICO ESPERADO 152,714


279

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Lo más sensible obviamente acá es el precio, ya que si se cambia un 1% el precio el

VANF cae un 10.76%.

En el caso de la demanda si se cambia un 1% la demanda el VANF cae en

5.07%. Las variables menos críticas que presentan menor sensibilidad son el costo de

la materia prima con -2.41%, el costo de personal con -0.86% y el alquiler del local con

-1.15%.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Después de analizar todos los escenarios podemos decir que existe un riesgo de

mercado alto, ya que según el análisis Porter, el nivel de competidores es alto y como

tenemos la variable más sensible que es el precio, teniendo un riesgo constante por la

competencia y esto podría afectar la rentabilidad esperada.

Sin embargo resaltamos que ChocoFem es un producto innovador ya que

apunta a la tendencia actual de consumir productos que sean naturales y que en

nuestra investigación de mercado tiene un alto nivel de aceptación en nuestro

segmento, la estrategia de MKT será determinante.

280

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

Con respecto al proyecto

Durante los años 2019 y 2020 se obtiene una utilidad neta de 2.33% y 7.14%

respectivamente. A partir del año 2021 al 2023 recién se logra el objetivo de

lograr una rentabilidad del 10% por año, de manera específica para el año

2021 se logra un 12%, para el año 2022 un 12% y para el año 2023 un 16%.

De acuerdo a las ventas proyectadas se cumple con la participación de

mercado de 3.26% en el primer año.

Se cumple con el crecimiento de ventas de 8.6% anual.

La inversión del proyecto será de S/. 255, 445. Se financiará el proyecto

mediante capital propio de los accionistas por un total de S/. 92,368 que

representa el 37.24% de la inversión total y será destinado para el activo

intangible, los gastos pre operativos y garantía e inventario inicial. La diferencia

de inversión (62.76%) será financiada mediante 2 préstamos, uno por S/.

98,376 para activo fijo tangible y el otro por S/. 61,778 para capital de trabajo.

Las TCEA para los préstamos son de 26.69% y 29.98% respectivamente.

El proyecto es rentable, ya que se obtendría un VANE de S/. 162,349 y un

TIRE de 47.5%, el cual es mayor al WACC de 24.1%. Se menciona que el

tiempo de recuperación es de 3 años.

En el aspecto financiero vemos que de igual manera el proyecto resulta

rentable; debido a que se obtendría un VANF positivo de S/. 137,659 y un TIRF

de 77.85%, el cual es mayor al COK de 31.6% y la recuperación se efectúa en

el año 2.

En el análisis de sensibilidad se obtiene una VANE y un VANF positivo, es

decir que se tiene una opción de invertir desde el punto de vista esperado con

el escenario base con una probabilidad de ocurrencia del 60%, con el

escenario pesimista hay una probabilidad de ocurrencia del 25% y finalmente

con el escenario optimista hay una probabilidad de ocurrencia del 15%.

281

Como el nivel de fuerza de la competencia es alta, el impacto de la

competencia va a ser sobre la demanda y/o precio. En este caso el escenario

negativo sería que esas dos variables lleguen al máximo.

Lo más sensible obviamente acá es el precio, ya que si se cambia un 1% el

precio el VANF cae un 10.76%. En el caso de la demanda si se cambia un 1%

la demanda el VANF cae en 5.07%.

Como resultado de la evaluación de los factores, el local industrial

seleccionado para ubicación fue en Santa Anita, el que se encuentra ubicado

en Calle Gilberto Espinoza debido a lo siguiente: Presenta el de menor precio y

por la accesibilidad.

La inversión en activo intangible será de S/6,936.09

Con respecto al producto

El producto será ofrecido a mujeres entre las edades de 20 a 45 años de los

NSE A2, B1 y B2 que tienen como ubicación las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana, las cuales abarcan los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,

Santiago de Surco y La Molina.

De acuerdo al focus group se aprobaron los siguientes cambios en el producto

inicial:


Tener presentaciones del producto de 30gr. y 15gr.

Para la presentación del producto de 30gr. según el análisis de las encuestas,

nos arroja que el 47% de las mujeres encuestadas estarían dispuestas a pagar

un precio que oscila entre S/.2.10 a S/. 2.40, sin embargo según el análisis del

Informe 4 para ser rentable la gestión acorde a lo esperado, se decidió que el

precio usuario final de la presentación de 30 gr variará a S/. 2.60. Este punto

282

de incremento se reforzará con las estrategias de marketing. Para la

presentación del producto de 15gr, según el análisis de las encuestas, nos

arroja que el 53% de las mujeres encuestadas estarían dispuestas a pagar un

precio que oscila entre S/. 1.10 a S/. 1.40, por lo que se decidió que el precio

de esta presentación de 15gr sea de S/.1.30 para el usuario final.

Para la presentación de 15gr el precio de venta por canales es el siguiente:

Para bodegas y tiendas por conveniencia de S/.1.12 con un margen de 15.80%

y para las farmacias S/.1.05 con un margen de 24%. Para la presentación de

30gr el precio de venta por canales es el siguiente: Para las bodegas y tiendas

por conveniencia S/.2.24 con un margen de 15.80% y para las farmacias

S/.2.10 con un margen de 24%.

El producto tuvo una gran acogida por parte de los entrevistados en el focus

group y degustadores en general, en las encuestas el nivel de aceptación fue

de 94% en el consumo y 90% en la compra, además el 63% de las mujeres

prefiere comprar la presentación de 30gr. incluyendo a la Ing. Noelia Acevedo

Uscata, quien considera interesante usar el chocolate como un carrier para uso

funcional y que debido a la presentación y los sabores tendrá una buena

aceptación en el público femenino.

En el resultado para el producto, las clientas potenciales desearían comprar en

bodegas un 61% y en farmacias un 20% como canales principales y en menor

porcentaje los minimarket con un 18%, solo un mínimo porcentaje de 1%

consideró la opción de Supermercados y con ello este canal quedó descartado.

Con respecto a la preferencia de medios para enterarse de nuestro producto

ChocoFem, el 47% de las mujeres encuestadas optó por las redes sociales.

283

Recomendaciones

Con respecto al proyecto

El porcentaje de gastos de publicidad sobre ventas en el año 1 es de 4 %, se

sugiere incrementar los gastos de publicidad en un 1% para el año 2 dando un

valor de S/. 8,125 y que ese incremento se dedique para publicidad sobre

marketing y que pueda beneficiar en incrementar el 13% actual de ventas

anuales que representa el primer trimestre del año por la época de verano.

Contar con la asesoría de un ingeniero de alimentos para confirmar o

completar la fórmula y considerarlo en los costos para que se pueda asegurar

que la fórmula que se está lanzando es la correcta. El costo aproximado de

esta asesoría es de S/.15, 000 respecto al informe 3 al inicio del proyecto.

Con respecto al producto

Utilizar y ampliar el rango de distribución del producto en colegios para las

mujeres de secundaria de 15 a 18 que representa el 7% adicional de la

población, donde el resultado el resultado es que el VANE se incrementa a

S/.270,327.63.

Asociada a la recomendación anterior, como se está yendo a un rango de edad

menor y este publico estarían en secundaria, se sugiere el canal de colegios en

el 25% de colegios de los sectores 6 y 7 designados para el producto.

284

BIBLIOGRAFÍA

BCRP. (s.f.). SERIES ANUALES (5719 series). Obtenido de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales

BCRPData. (s.f.). Estadistica. Obtenido de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD04709

XD/html/20 13-01-01/2017-12-31/

BCRPData. (s.f.). PBI. Obtenido de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM0500

0AA/html

BCRPData. (s.f.). SERIES ANUALES. Obtenido de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM050

00AA/HTML

Botanical. (s.f.). Propiedades del LLantén. Obtenido de https://www.botanical-

online.com/medicinalsllanten.htm

Care, B. B. (s.f.). CHANCAPIEDRA TRIPLEX - CÁLCULOS RENALES Y BILIARES.

Obtenido de https://www.blamacbiocare.com/CHANCAPIEDRA-TRIPLEX-

CALCULOS-RENALES-BILIARES

CPI. (s.f.). Perú: Población 2017. Obtenido de

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf

INEI. (s.f.). INEI. Obtenido de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0

466/Libr o.pdf

INEI. (s.f.). Principales Indicadores. Obtenido de https://www.inei.gob.pe/

INEI. (s.f.). Proyectos INEI. Obtenido de

https://proyectos.inei.gob.pe/CIIU/frm_lista_notas.asp?wc_cod=1073

INFO, F. . (s.f.). FOOD - INFO Since 1999. Obtenido de http://www.food-

info.net/es/qa/qa-fp48.htm

Isnaya. (s.f.). Clasificación científica Calaguala. Obtenido de

http://isnaya.org.ni/FCNMPT/laboratorio/calaguala.php

Medicinales, P. (s.f.). PLANTAS MEDICINALES - MATICO, DESCRIPCION Y USOS

MEDICINALES. Obtenido de

http://plantasmedicinalesquecuran1.blogspot.com/2012/12/plantas-medicinales-

matico-descripcion.html

Plantas.Info. (s.f.). Huamanpinta desinflamante natural. Obtenido de

https://9plantas.info/guia/plantas-medicinales/527/huamanpinta-desinflamante-

natural

Saludeo. (s.f.). Propiedades y Beneficios medicinales de la Manayupa. Obtenido de

https://www.saludeo.com/propiedades-beneficios-manayupa/

285

Saludeo. (s.f.). Propiedades y Beneficios medicinales de la Manayupa. Obtenido de

https://www.saludeo.com/propiedades-beneficios-manayupa/

Statista. (s.f.). ¿Qué países consumen más chocolate? Obtenido de

https://es.statista.com/grafico/6525/que-paises-consumen-mas-chocolate/

Teinfusion. (s.f.). Malva y sus propiedades. Obtenido de https://teinfusion.net/malva/

Tele13. (s.f.). Chocolates de Perú y Venezuela son elegidos entre los mejores del

mundo. Obtenido de http://www.t13.cl/noticia/tendencias/ocio/dos-chocolates-

sudamerica-son-elegidos-mejores-del-mundo

Vix. (s.f.). ¿Cuáles son los beneficios del higo y sus hojas? Obtenido de

https://www.vix.com/es/imj/salud/4361/cuales-son-los-beneficios-del-higo-y-

sus-hojas

producción y comercialización de chocolates para aliviar...

Documents