Unidad III Auditora de la Funcin Informtica

OBJETIVO: El alumno establecer los procedimientos de una auditora en informtica para contribuir a la optimizacin de los recursos informticos.

A finales del siglo XX, los Sistemas Informticos se han constituido en las herramientas ms poderosas para materializar uno de los conceptos ms vitales y necesarios para cualquier organizacin empresarial, los Sistemas de Informacin de la empresa.

La informtica hoy, esta subsumida en la gestin integral de la empresa, y por eso las normas y estndares propiamente informticos deben de estar, por lo tanto, sometidos a los generales de la misma. En consecuencia, las organizaciones informticas forman parte de lo que se ha denominado el management o gestin de la empresa. Cabe aclarar que la informtica no gestiona propiamente la empresa, ayuda a la toma de decisiones, pero no decide por s misma. Por ende, debido a su importancia en el funcionamiento de una empresa, existe la Auditoria Informtica.

El trmino de Auditora se ha empleado incorrectamente con frecuencia ya que se ha considerado como una evaluacin cuyo nico fin es detectar errores y sealar fallas. A causa de esto se ha tomado la frase Tiene Auditoria como sinnimo de que, en dicha entidad, antes de realizarse la auditora, ya se haban detectado fallas.

El concepto de auditora es mucho ms que esto. La palabra auditoria proviene del latn auditorius, y de esta proviene la palabra auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de or.

La auditora es un examen crtico pero no mecnico, que no implica la preexistencia de fallas en la entidad auditada y que persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de una seccin o de un organismo.

El auditor informtico ha de velar por la correcta utilizacin de los amplios recursos que la empresa pone en juego para disponer de un eficiente y eficaz Sistema de Informacin. Claro est, que para la realizacin de una auditora informtica eficaz, se debe entender a la empresa en su ms amplio sentido, ya que una Universidad, un Ministerio o un Hospital son tan empresas como una Sociedad Annima o Empresa Pblica. Todos utilizan la informtica para gestionar sus negocios de forma rpida y eficiente con el fin de obtener beneficios econmicos y reduccin de costes.

Por eso, al igual que los dems rganos de la empresa (Balances, Cuentas de Resultados, Tarifas, Sueldos, etc. ), Los Sistemas Informticos estn sometidos al control correspondiente, o al menos debera estarlo

3.1 Fundamentos de Auditora de la Funcin Informtica

Los principales objetivos que constituyen a la Auditora Informtica son:

El control, de la funcin Informtica El anlisis de la eficacia del Sistema Informtico La verificacin de la implantacin de la Normativa Revisin de la gestin de los recursos informticos

La importancia de llevar un control de esta herramienta se puede deducir de varios aspectos. He aqu algunos:

Las computadoras y los centros de procesos de datos se convirtieron en blancos apetecibles no solo para el espionaje, sino para la delincuencia y el terrorismo. En este caso interviene la Auditora Informtica de Seguridad. Las computadoras creadas para procesar y difundir resultados o informacin elaborada pueden producir resultados o informacin errnea si dichos datos son, a su vez errneos. Este concepto obvio es a veces olvidado por las mismas empresas que terminan perdiendo de vista la naturaleza y calidad de los datos de entrada a sus Sistemas Informticos, con la posibilidad de que se provoque un efecto cascada y afecte a Aplicaciones independientes. En este caso interviene la Auditora Informtica de Datos. Un Sistema Informtico mal diseado puede convertirse en una herramienta muy peligrosa para la empresa: como las maquinas obedecen ciegamente a las rdenes recibidas y la modelizacin de la empresa est determinada por las computadoras que materializan los Sistemas de Informacin, la gestin y la organizacin de la empresa no puede depender de un software y Hardware mala diseados.

Estos son solo algunos de los varios inconvenientes que puede presentar un Sistema Informtico, por eso, la necesidad de la Auditora de Sistemas.

Auditora Interna y Auditora Externa

La Auditora interna es la realizada con recursos materiales y personas que pertenecen a la empresa auditada. Los empleados que realizan esta tarea son remunerados econmicamente. La Auditora interna existe por expresa decisin de la empresa, o sea, que puede optar por su disolucin en cualquier momento.

Por otro lado, la auditora externa es realizada por personas afines a la empresa auditada; es siempre remunerada. Se presupone una mayor objetividad que en la Auditora Interna, debido al mayor distanciamiento entre auditores y auditados.

La auditora informtica interna cuenta con algunas ventajas adicionales muy importantes respecto de la auditora externa, las cuales no son tan perceptibles como en las auditoras convencionales. La auditora interna tiene la ventaja de que puede actuar peridicamente realizando revisiones globales, como parte de su Plan Anual y de su actividad normal. Los auditados conocen estos planes y se habitan a las Auditoras, especialmente cuando las consecuencias de las recomendaciones habidas benefician su trabajo.

En una empresa, los responsables de Informtica escuchan, orientan e informan sobre las posibilidades tcnicas y los costes de tal sistema. Con voz, pero a menudo sin voto, Informtica trata de satisfacer lo ms adecuadamente posible aquellas necesidades. La empresa necesita controlar su Informtica y sta necesita que su propia gestin est sometida a los mismos Procedimientos y estndares que el resto de aquella. La conjuncin de ambas necesidades cristaliza en la figura del auditor interno informtico.

En cuanto empresas se refiere, solamente las ms grandes pueden poseer una Auditora propia y permanente, mientras que el resto acuden a las auditoras externas. Puede ser que algn profesional informtico sea trasladado desde su puesto de trabajo sea trasladado desde su puesto de trabajo a la Auditora Interna de la empresa cuando sta existe. Finalmente, la propia informtica requiere de su propio grupo de Control Interno, con implantacin fsica en su estructura, puesto que si se ubicase dentro de su estructura Informtica ya no sera independiente. Hoy ya existen varias organizaciones Informticas dentro de la misma empresa, y con diverso grado de autonoma, que son coordinadas por rganos corporativos de Sistemas Informacin de las Empresas.

Una Empresa o Institucin que posee auditora interna puede y debe en ocasiones contratar servicios de auditora externa. Las razones para hacerlo suelen ser:

Necesidad de auditar una materia de gran especializacin, para la cual los servicios propios no estn suficientemente capacitados. Contrastar algn informe interno con el que resulte del externo, en aquellos supuestos de emisin interna de graves recomendaciones que chocan con la opinin generalizada de la propia empresa. Servir como mecanismo protector de posibles auditoras informticas externas decretadas de la misma empresa. Aunque la auditora interna sea independiente del Departamento de Sistemas, sigue siendo la misma empresa, por lo tanto, es necesario que se le realicen auditoras externas como para tener una visn desde afuera de la empresa.

La auditora Informtica, tanto externa como interna, debe ser una actividad exenta de cualquier contenido o matiz poltico ajeno a la propia estratgica y poltica general de la empresa. La funcin auditora puede actuar de oficio, por iniciativa del propio rgano, o a instancias de parte, esto es, por encargo de la direccin o cliente.

3.2 Etapas y Lineamientos del proceso de Auditora Informtica

Metodologa de trabajo de Auditora Informtica El Mtodo de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas:

Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica Estudio inicial del entorno auditable Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditoria Elaboracin del plan y de los Programas de Trabajo Actividades propiamente dichas de la Auditora Confeccin y redaccin del Informe Final Redaccin de la carta de Introduccin o Carta de Presentacin del Informe Final.

Definicin de Alcance y Objetivos

El alcance de la Auditora expresa los lmites de la misma. Debe Existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las materias y las organizaciones a auditar.

A los efectos de acotar el trabajo, resulta muy beneficioso para ambas partes expresar las excepciones de alcance de la auditora, es decir cuales materias, funciones u organizaciones no van a ser auditadas.

Tantos los alcances como las excepciones deben figurar al comienzo del Informe Final.

Las personas que realizan la auditora han de conocer con la mayor exactitud posible los objetivos a los que su tarea debe llegar. Deben comprender los deseos y pretensiones del cliente, de forma que las metas fijadas puedan ser cumplidas.

Una vez definidos los objetivos (objetivos especficos), estos se aadirn a los objetivos generales y comunes de toda auditora informtica: La operatividad de los Sistemas y los Controles Generales de Gestin Informtica.

Estudio Inicial

Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones y actividades generales de la informtica.

Para su realizacin el auditor debe conocer lo siguiente:

Organizacin: Para el equipo auditor, el conocimiento de quien ordena, quien disea y quien ejecuta es fundamental. Para realizar esto un auditor deber fijarse en:

1 Organigrama

El organigrama expresa la estructura oficial de la organizacin a auditar.

Si se descubriera que existe un organigrama factico diferente al oficial, se podr de manifiesto tal circunstancia.

2 Departamentos

Se entiende como departamento a los rganos que siguen inmediatamente a la direccin. El equipo auditor describir brevemente las funciones de cada uno de ellos.

3 Relaciones Jerrquicas y funciones entre rganos de la Organizacin

El equipo auditor verificara si se cumplen las relaciones funcionales y Jerrquicas previstas por el organigrama, o por el contrario detectar, por ejemplo, si algn empleado tiene dos jefes.

Las de jerarqua implican la correspondiente subordinacin. Las funcionales por el contrario, indican relaciones no estrictamente subordinables.

4 Flujos de Informacin

Adems de las corrientes verticales intradepartamentales, la estructura organizativa cualquiera que sea, produce corrientes de informacin horizontales y oblicuas extradepartamentales.

Los flujos de informacin entre los grupos de una organizacin son necesarios para su eficiente gestin, siempre y cuando tales corrientes no distorsionen el propio programa.

En ocasiones, las organizaciones crean espontneamente canales alternativos de informacin, sin los cuales las funciones no podran ejercerse con eficacia; estos canales alternativos se producen porque hay pequeos o grandes fallos en la estructura y en organigrama que los representa.

Otras veces, la aparicin de flujos de informacin no previstos obedece a afinidades personales o simple comodidad. Estos flujos de informacin son indeseables y producen grandes perturbaciones en la organizacin.

5 Nmeros de Puestos de Trabajo

El equipo auditor comprobar que los nombres de los puestos de trabajo de la organizacin corresponden a las funciones reales distintas.

Es frecuente que bajo nombres diferentes se realicen funciones idnticas, lo cual indica la existencia de funciones operativas redundantes.

Esta funcin pone de manifiesto deficiencias estructurales; los auditores darn a conocer tal circunstancia y expresarn el nmero de puestos de trabajo verdaderamente diferentes.

6 Numero de personas por puesto de trabajo

Es un parmetro que los auditores informticos deben de considerar. La inadecuacin del personal determina que el nmero de personas que realizan las mismas funciones rara vez coincida con la estructura oficial de la organizacin.

Entorno Operacional

El equipo de auditora informtica debe de poseer una adecuada referencia del entorno en el que va a desenvolverse.

Este conocimiento previo se logra determinando, fundamentalmente, los siguientes extremos: 1 .Situacin geogrfica de los Sistemas: Se determinara la situacin geogrfica de los distintos Centros de Proceso de Datos en la empresa. A continuacin, se verificara la existencia de responsables en cada uno de ellos, as como el uso de los mismos estndares de trabajo.

2. Arquitectura y configuracin de Hardware y Software: Cuando existen varios equipos, es fundamental la configuracin elegida para cada uno de ellos, ya que los mismos deben constituir un sistema compatible e intercomunicado. La configuracin de los sistemas est muy ligada a las polticas de seguridad lgica de las compaas.

3.Inventario de Hardware y Software: El auditor recabara informacin escrita, en donde figuren todos los elementos fsicos y lgicos de la instalacin. En cuanto a Hardware figuran las CPUS unidades de control local y remoto, perifricos de todo tipo, ect.

4.Comunicacin y Redes de Comunicacin: En el estudio inicial los auditores dispondrn del numero, situacin y caractersticas principales de las lneas, as como de los accesos a la red pblica de comunicaciones.

Igualmente poseern informacin de las Redes Locales de la Empresa.

5.Aplicaciones bases de datos y ficheros: El estudio inicial que han de realizar los auditores se cierran y culmina con una idea general de los procesos informticos realizados en la empresa auditada. Para ello debern conocer lo siguiente:

Volumen antigedad y complejidad de las Aplicaciones.

Metodologa del diseo: Se clasificara globalmente la existencia total o parcial de la metodologa en el desarrollo de las aplicaciones. Si se han utilizado varias a lo largo del tiempo se pondr de manifiesto.

Documentacin: La existencia de una adecuada documentacin de las aplicaciones proporciona beneficios tangibles e inmediatos muy importantes. La documentacin de programas disminuye gravemente al mantenimiento de los mismos.

Cantidad y complejidad de Bases de datos y Ficheros: El auditor recabara informacin de tamao y caractersticas de las bases de datos, clasificndolas en relacin y jerarquas. Hallara un promedio de nmero de accesos a ellas por hora o das. Esta operacin se repetir con los ficheros, as como la frecuencia de actualizaciones de los mismos. Estos datos proporcionan una visin aceptable de las caractersticas de la carga informtica.

Determinacin de recursos de la Auditoria Informtica.

Mediante los resultados del estudio inicial realizado se procede a determinar los recursos humanos y materiales que han de emplearse en la auditora.

Recursos Materiales

Es muy importante su determinacin, por cuanto la mayora de ellos son proporcionados por el cliente. Las herramientas Software propias del equipo van a utilizarse igualmente en el sistema auditado, por lo que han de convertirse en lo posible las fechas y horas de usos entre el auditor y el cliente.

Los recursos materiales del auditor son de dos tipos:

Recursos Materiales Software

Programas propios de la auditoria: Son muy potentes y Flexibles. Habitualmente se aaden a las ejecuciones de los procesos del cliente para verificarlos.

Monitores: Se utilizan en funcin del grado de desarrollo observando en la actividad de Tcnica de Sistemas del auditado y de la cantidad y calidad de los datos ya existentes.

Recursos materiales Hardware

Los recursos Hardware que el auditor necesita son proporcionados por el cliente.Los procesos de control deben efectuarse necesariamente en las computadoras del auditado.

Para lo cual habr de convertir, tiempo de mquina, espacio de disco, impresoras ocupadas, etc.

Recursos Humanos

La cantidad de recursos depende del volumen auditable. Las caractersticas y perfiles del personal seleccionado dependen de la materia auditable.

Es igualmente reseable que la auditoria en general suele ser ejercida por profesionales universitarios y por otras personas de probada experiencia multidisciplinaria.

Perfiles Profesionales de los auditores Informticos.

ProfesionesActividades y conocimientos deseables

Informtico GeneralistaCon experiencia amplia en ramas distintas. Deseable que su labor se haya desarrollado en Explotacin y en Desarrollo de Proyectos. Conocedor de Sistemas

Experto en Desarrollo de ProyectosAmplia experiencia como responsable de proyectos. Experto analista Conocedor de las metodologas de Desarrollo ms importantes.

Tcnico de sistemas Experto en Sistemas Operativos y Software Bsico. Conocedor de los productos equivalentes en el mercado. Amplios conocimientos de Explotacin.

Experto en Bases de Datos y Administracin de las mismasCon experiencia en el mantenimiento de Bases de Datos. Conocimiento de productos compatibles y equivalentes. Buenos conocimientos de explotacin.

Experto en Software de Comunicacin Alta especializacin dentro de la tcnica de sistemas. Conocimientos profundos de redes. Muy experto en Subsistemas de teleproceso.

Experto en Explotacin y Gestin de CPDSResponsable de algn Centro de Clculo. Amplia experiencia en Automatizacin de trabajos. Experto en relaciones humanas. Buenos conocimientos de los sistemas.

Tcnico de Organizacin Experto organizador y coordinador. Especialista en el anlisis de flujos de informacin.

Tcnico de Evaluacin de costesEconomista con conocimiento de Informtica. Gestin de costes.

Elaboracin del Plan y de los Programas de Trabajo

Una vez asignados los recursos, el responsable de la auditora y sus colaboradores establecen un plan de trabajo. Decidido este, se procede a la programacin del mismo.

El plan se elabora teniendo en cuenta, entre otros criterios, los siguientes:a) Si la revisin debe realizarse por reas generales o reas especificas. En el primer caso, la elaboracin es ms compleja y costosa

b) Si la auditora es global, de toda la informtica, o parcial. El volumen determina no solamente el nmero de auditores necesarios, sino las especialidades necesarias del personal.

En el plan no se consideran calendarios, porque se manejan recursos genricos y no especficos.

En el plan se establecen los recursos y esfuerzos globales que van a ser necesarios.

En el plan se establecen las prioridades de materias auditables, de acuerdo siempre con las prioridades del cliente.

El plan establece disponibilidad futura de los recursos durante la revisin.

El plan estructura las tareas a realizar por cada integrante del grupo.

En el plan se expresan todas las ayudas que e auditor ha de recibir del auditado.

Una vez elaborado el Plan, se procede a la Programacin de actividades. Esta ha de ser lo suficientemente como para permitir modificaciones a lo largo del proyecto.

Actividades de la Auditora Informtica

Auditora por temas generales o por reas especficas. Si se examina por grandes temas, resulta evidente la mayor calidad y el empleo de ms tiempo total y mayores recursos.

Cuando la auditora se realiza por reas especficas, se abarcan de una vez todas las peculiaridades que afectan a la misma, de forma que el resultado se obtiene ms rpidamente y con menor calidad.

Tcnicas de Trabajo:

Anlisis de la informacin recabada del auditado.El anlisis de la informacin puede definirse como la aplicacin de tcnicas de procesamiento automtico del lenguaje natural, de clasificacin automtica y de representacin grfica (cartografa) del contenido cognitivo (conocimientos) y factual (fecha, lengua, tipo de publicacin) de los datos bibliogrficos (o textuales).

En general, por anlisis de informacin se entiende a la fase de interpretacin que el auditor realiza de una manera directa y manual a la documentacin recabada durante la auditora.

Anlisis de la Informacin propia. Cruzamiento de las informaciones anteriores EntrevistasLa entrevista es una de las actividades personales ms importante del auditor; en ellas, ste recoge mas informacin y mejor matizada, que la proporcionada por medios propios puramente tcnicos o por las respuestas escritas a cuestionarlos.

Aparte de algunas cuestiones menos importantes, la entrevista entre auditor y auditado se basa fundamentalmente en el concepto de interrogatorio. El auditor informtico experto entrevista al auditado siguiendo un cuidadoso sistema previamente establecido de una forma tal que la conversacin sea correcta y lo menos tensa posible, el auditado conteste sencillamente y con pulcritud a una serie de preguntas variadas, tambin sencillas.

SimulacinSe puede definir a la simulacin como la tcnica que imita el funcionamiento de un sistema del mundo real cuando evoluciona en el tiempo. Esto se hace por lo general al crear un modelo de simulacin. Simular es, reproducir artificialmente un fenmeno o la relacin entrada salida de un sistema. Por simulador entendemos no solo un programa de simulacin y la computadora que lo realiza, sino tambin un aparato que muestra visualmente y a menudo fsicamente las entradas y salidas (resultados) de simulacin. MuestreosEs la tcnica para recoger una muestra a partir de una poblacin o un subgrupo de esta el objetivo es estimar parmetros por ejemplo, medidas, prevalecas etc.

Permite inferir sobre la poblacin basndose en la informacin de la muestra.

Herramientas

Cuestionario general inicial Cuestionario ChecklistConjunto de preguntas elaboradas por el auditor con la finalidad de obtener respuestas coherentes que permitan una correcta descripcin de puntos dbiles y fuertes. Son preguntas muy estudiadas que han de formularse flexiblemente.

Los cuestionarios o Checklist responden fundamentalmente a dos tipos de filosofia de calificacin o evaluacin.Checklist de rango: Contiene preguntas que el auditor debe puntuar dentro de un rango preestablecido (por ejemplo, de 1 a 5, siendo 1 la respuesta ms negativa y el 5 el valor ms positivo).

Checklist Binaria: Es la constituida por preguntas con respuesta nica y excluyente: Si o No. Aritmticamente, equivalen a 1(uno) o 0 (cero) respectivamente.

EstndaresExisten estndares orientados a servir como base para auditoras de informtica. Uno de ellos es COBIT (Objetivos de Control de la Tecnologa de la Informacin), dentro de los objetivos definidos como parmetro, se encuentra el Garantizar la Seguridad de los Sistemas . Adicional a este estndar podemos encontrar el estndar ISO 27002, el cual se conforma como un cdigo internacional de buenas prcticas de la seguridad de la informacin que definen los requisitos de auditora y sistemas de gestin de seguridad, como lo es el estndar ISO 27001analizado por maritee.

Monitores Simuladores (Generadores de Datos) Paquetes de auditora (Generadores de Programas). Son programas generalizados por computadora diseados para desempear funciones de procesamiento de datos que incluyen leer archivos de computadora, seleccionar informacin, realizar clculos, crear archivos de datos e imprimir informes en un formato especificado por el auditor. Son usados para control de secuencias, bsquedas de registros, seleccin de datos, revisin de operaciones lgicas y muestreo. Matrices de RiesgoUna matriz de riesgo es una herramienta de control y de gestin normalmente utilizada para identificar las actividades (procesos y productos) ms importantes de una institucin, el tipo y nivel de riesgos inherentes a estas actividades y los factores exgenos que engendran estos riesgos (factores de riesgo). Una matriz de riesgo permite evaluar la efectividad de una adecuada gestin y administracin de los riesgos financieros, operativos y estratgicos que impactan la misin de la organizacin.

Informe Final

La funcin de la auditoria se materializa exclusivamente por escrito. Por lo tanto la elaboracin final es el exponente de su calidad.

Resulta evidente la necesidad de redactar borradores e informes parciales previos al informe final, los que son elementos de contraste entre opinin entre auditor y auditado y que pueden descubrir fallos de apreciacin al auditor.

Estructura del Informe Final

El informe comienza con la fecha de comienzo de la auditoria y la fecha de redaccin del mismo. Se incluyen los nombres del equipo auditor y del nombre de todas las personas entrevistadas, con indicacin de la jefatura, responsabilidad y puesto de trabajo que ostente.

Enumeracin de Temas Considerados.

Antes de tratarlos con profundidad se enumerarn lo ms exhaustivamente posible todos los temas objeto de la auditora.

Cuerpo ExpositivoPara cada tema, se seguir el siguiente orden a saber:

a)Situacin actual. Cuando se trate de una situacin peridica, en la que se analiza no solamente una situacin sino adems su evolucin en el tiempo, se expondr la situacin prevista y la situacin real.

b)Tendencias. Se trataran de hallar parmetros que permitan establecer tendencias futuras.

c)Puntos dbiles y amenazas.

d)Recomendaciones y planes de accin. Constituyen junto con la exposicin de puntos dbiles, el verdadero objetivo de la auditoria informtica.

e)Redaccin posterior de la Carta de Introduccin o Presentacin.

Modelo Conceptual de la exposicin del Informe Final

El informe debe de incluir solamente hechos importantes.La inclusin de hechos pocos relevantes o accesorios desva la atencin del lector.

El informe debe de consolidar los hechos que se describen en el mismo.El trmino de Hechos consolidados adquiere un especial significado de verificacin objetiva y de estar documentalmente probado y soportado. La consolidacin de los hechos debe satisfacer, al menos los siguientes criterios:

1.El hecho de ser sometido a cambios.2.Las ventajas del cambio deben superar los inconvenientes derivados de mantener la situacin.3.No deben de existir alternativas viables que superen al cambio propuesto.4. La recomendacin del auditor sobre el hecho debe mantener o mejorar las normas y estndares existentes en la instalacin.

La aparicin de un hecho en un informe de auditora implica necesariamente la existencia de una debilidad que ha de ser corregida.

Flujo del hecho o debilidad:

1-Hecho encontrado Ha de ser relevante para el auditor y para el cliente. Ha de ser exacto y convincente. No deben existir hechos repetidos.

2-Consecuencias del hecho: Las consecuencias deben de redactarse de modo que sean directamente deducibles del hecho.

3-Repercucin del hecho. Se redactan las influencias directas que el hecho pueda tener sobre otros aspectos informticos u otros mbitos de la empresa.

4-Conclusin del hecho: No deben de redactarse conclusiones ms que en los casos en que la exposicin haya sido muy extensa o compleja.

5-Recomendacin del auditor informtico: Deber entenderse por s sola. Deber estar suficientemente soportada en el propio texto. Deber ser concreta y exacta en el tiempo, para que pueda ser verificada su implementacin. La recomendacin se redactar de forma que vaya dirigida expresamente a la persona o personas que puedan implementarla.

Carta de Introduccin o presentacin del Informe Final.

La carta de introduccin tiene especial importancia porque en ella ha de resumirse la auditora realizada. Se destina exclusivamente al responsable mximo de la empresa, o a la persona concreta que encargo o contrato la auditora.

As como pueden existir tantas copias del Informe final como solicite el cliente, la auditora no har copias de la citada carta de introduccin.

La carta de Introduccin poseer los siguientes atributos:

Tendr mximo 4 folios. Incluir fecha, naturaleza, objetivos y alcance. Cuantificara la importancia de las reas analizadas. Proporcionara una conclusin general, concretando las reas con gran debilidad. Presentara las debilidades en orden de importancia y gravedad. En la carta de Introduccin nunca se escribirn recomendaciones.

CRMR (Computer Resource Management Review)Definicin de la metodologa CRMR

CRMR son las siglas de Computer Resource Management Review; su traduccin ms adecuada, Evaluacin de la gestin de recursos informticos. En cualquier caso esta terminologa quiere destacar la posibilidad de realizar una evaluacin de eficiencia de utilizacin de los recursos por medio del management.

Una revisin de esta naturaleza no tiene el grado de profundidad de una auditora informtica global, pero proporciona soluciones ms rpidas a problemas concretos y notorios.

Supuestos de Aplicacin

En funcin de la definicin dada la metodologa dada CRMR es aplicable mas a deficiencias organizativas y gerenciales que a problemas de tipo tcnico, pero no cubre cualquier rea de un centro de Procesos de Datos.

El mtodo CRMR puede aplicarse cuando se producen algunas de las situaciones que se citan:

Se detecta una mala respuesta a las peticiones y respuestas de las necesidades de los usuarios. Los Resultados del centro de Procesos de Datos no estn a disposicin de los usuarios en el momento oportuno. Se genera con alguna frecuencia informacin errnea por fallos de datos o proceso. Existen sobrecargas frecuentes de capacidad de proceso. Existen costes excesivos de proceso en el centro de Procesos de Datos.

Efectivamente, son estas y no otras las situaciones que el auditor informtico encuentra con mayor frecuencia. Aunque pueden existir factores tcnicos que causen las debilidades descritas, hay que convenir en la mayor incidencia de fallos de gestin.

reas de Aplicacin

Las reas en que el mtodo CRMR puede ser aplicado se corresponden con las sujetas a las condiciones de aplicacin sealadas en punto anterior:

Gestin de Datos Control de operaciones Control y utilizacin de recursos materiales y humanos Interfaces y relaciones con usuarios Planificacin Organizacin y Planeacin

Ciertamente el CRMR no es adecuado para evaluar la procedencia de adquisicin de nuevos equipos o para realizar muy a fondo los caminos crticos o las holguras de un proyecto complejo.

Objetivos

El CRMR tiene como objetivo fundamental evaluar el grado de bondad o ineficiencia de los procedimientos y mtodos de gestin que se observan en un centro de procesos de datos.

Las recomendaciones que se emitan como resultado de la aplicacin del CRMR, tendrn como finalidad algunas de las que se relacionan:

Identificar y fijas responsabilidades Mejorar la flexibilidad de realizacin de actividades Aumentar la productividad Disminuir costes Mejorar los mtodos y procedimientos de Direccin

Alcance

Se fijaran los lmites que abarcar el CRMR, antes de comenzar el trabajo se establecen tres clases:

Reducido. El resultado consiste en sealar las reas de actuacin con potencialidad inmediata de obtencin de beneficios. Medio. En este caso, el CRMR ya establece conclusiones y recomendaciones tal cual se hace en la auditora informtica ordinaria. Amplio. CRMR incluye planes de accin, aportando tcnicas de implementacin de las recomendaciones , a la par de cmo se desarrollan las conclusiones.

Informacin necesaria para la evaluacin del CRMR

Se determinan en este punto los requisitos necesarios para que esta simbiosis de auditora y consultora pueda llevarse a cabo con xito.

1-El trabajo de campo del CRMR ha de realizarse completamente integrado en la estructura del centro de proceso de datos del cliente, y con los recursos de este.

2-Se deber cumplir un detallado programa de trabajo por tareas.

3-El auditor consultor recabara determinada informacin necesaria del cliente.

Se tratan a continuacin los tres requisitos expuestos:

1-Integracin del auditor en el centro de procesos de datos a revisar.No deben olvidarse que se estn evaluando actividades desde el punto de vista gerencial. El contacto permanente del auditor con el trabajo ordinario del centro de procesos de datos permite a aquel determinar el tipo de esquema organizativo que se sigue.

2-Programa de trabajo clasificado por tareas.Todo trabajo habr de ser descompuesto en tareas. Cada una de ellas se someter a la siguiente sistemtica:

Identificacin de la tarea Descripcin de la tarea Descripcin de la funcin de direccin cuando la tarea se realiza incorrectamente Descripcin de ventajas, sugerencias y beneficios que puede originar un cambio o modificacin de tarea Test para la evaluacin de la prctica directiva en relacin con la tarea Posibilidades de agrupacin de las tareas Ajustes en funcin de las peculiaridades de un departamento concreto Registro de resultados, conclusiones y Recomendaciones

3- Realizacin necesaria para el CRMREl cliente es el que facilita la informacin que el auditor contrastar con su trabajo de campo. SE exhibe a continuacin un Checklist completa de los datos necesarios para confeccionar el CRMR:

Datos de mantenimiento preventivo de hardware Informes de anomalas de los sistemas Procedimientos estndar de actualizacin Procedimientos de emergencia Monitorizacin de los sistemas Informes del rendimiento de los sistemas Mantenimiento de las libreras de los programas Gestin de espacio en disco Documentacin de entrega de Aplicaciones a Explotacin Documentacin de alta de cadenas en Explotacin Utilizacin de CPU, canales y discos Datos de paginacin de los sistemas Volumen total y libre de almacenamiento Ocupacin media de disco Manuales de procedimientos de explotacin

Esta informacin cubre ampliamente el espectro del CRMR y permite ejercer el seguimiento de las recomendaciones realizadas.

Producto 3. Auditoria de la funcin informtica

Unidad Temtica:Auditoria de la funcin Informtica

Objetivo:El alumno establecer los procedimientos de una auditora en informtica para contribuir a la optimizacin de los recursos informticos.

Fecha de solicitud:Fecha de Entrega:

Procedimiento:

1. Organizarse en equipos de mximo 3 integrantes.2. Desarrollar la actividad especificada.Es importante mencionar que deben trabajar en equipo, sin embargo habr necesidad de que cada integrante conozca todo el procedimiento de una auditoria Informticas. 3. Propongan una planeacin de la auditoria informtica para una rea en especifica de la carrea de TICs. de la Universidad Tecnolgica de Puebla.Antes de elaborar el plan y los programas de trabajo debern definir :-El Alcance y objetivos de la auditoria Informtica. -El estudio inicial del entorno auditable. -Determinacin de los recursos. Por ltimo elaboren el plan y los programas de trabajo. Utilicen alguna plantilla o formato. Se les sugiere que revisen el subtema de Elaboracin del plan y de los programas de trabajo de la antologa de esta asignatura, para identificar los elementos que conforma el plan. 4. Seleccionen alguna Tcnica de trabajo para realizar las actividades de la auditoria informtica. Para este punto identifiquen las tcnicas de trabajo propuestas en su antologa. 5. De acurdo a su plan y la(s) tcnica(s) de trabajo seleccionada(s), diseen sus herramientas (cuestionarios, checklist, matriz de riesgo, foda, etc.) para utilizarlas en el desarrollo de la auditoria informtica.6. Realicen la auditoria Informtica en el rea seleccionada, utilicen las herramientas para obtener la informacin necesaria para el informe final. 7. Elaboren un informe final de la Auditoria. Se sugiere leer el tema Informe final de su Antologa y elaboren una estructura del informe final de la Auditoria que incluya la lista de temas y su cuerpo expositivo. Solo incluyan hechos importantes. 8. Elaboren una Carta de Introduccin o presentacin del Informe final. 9. Realicen un reporte en Word que contenga lo siguiente: a) Portada Nombre de la escuela Nombre de la asignatura Nombre del profesor de la asignatura Nombre del trabajo Nombre de los Integrantes Fecha de entregab)Planeacin de la Auditora Informticac) Instrumentos (cuestionarios, checklist, matriz de riesgo, foda, etc)d)Resultados de la Auditora.e) Anexo de algunos elementos de los puntos 3 y 4 que no se encuentran en sus formatos o plantillas. Revisar los elementos a evaluar de la lista de cotejo. 10. El documento deber ser entregado en computadora.11. Redactado sin faltas de ortografa.

Descripcin de la actividad:

I. Lee con cuidado el tema Etapas y lineamientos del proceso de auditora informtica de la unidad III de tu antologa de esta asignatura y posteriormente realiza la auditoria informtica de alguna rea especfica de la carrera de TICs II.Entregar el documento al profesor de la asignatura en Tiempo y forma.

Lista de Cotejo 3. auditoria de la funcin informtica.

Indicador o variableDescripcinCumplePorcentaje

SiNo

ACTITUD (SER)

PuntualidadEntrega del trabajo tiempo y forma establecida5

Trabajo en equipoEl alumno participa activamente en su equipo aportando propuestas para la realizacin del trabajo.5

CONOCIMIENTO (SABER)

Proceso AuditoriaIdentifica cada una de las etapas y tareas de la auditoria Informtica.5

Plan de AuditoriaIdentifica los elementos de un plan de Auditoria Informtica.10

HerramientasIdentifica las herramientas de apoyo para una Auditoria Informtica. 10

Reporte finalReconoce los elementos que forma un reporte final de una auditoria Informtica. 10

HABILIDAD (SABER HACER)

Alcance y objetivosIdentifican correctamente el alcance y los objetivos de la auditoria. 5

Estudio inicial del campoPresentan informacin necesaria para hacer la auditoria, como el organigrama, puestos, funciones, estructura de los equipos, etc del rea especfica que auditaran.10

RecursosDeterminan los recursos humanos, fsicos y lgico a utilizar durante la auditoria10

PlaneacinElaborar correctamente su planeacin de la auditoria informtica10

Tcnica y herramientasElaboran y Utilizan correctamente alguna tcnica y herramienta para la auditora Informtica 10

Informe finalPresenta correctamente el informe final de la Auditoria. 10

TOTAL100

Evaluacin: La ausencia parcial o total de algn inciso tendr una penalizacin acorde a la puntuacin sealada en cada inciso

Observacin:

Evaluador (Nombre y Firma)