procedimiento de la auditoria ambiental.pptx

7/23/2019 PROCEDIMIENTO DE LA AUDITORIA AMBIENTAL.pptx

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PROCEDIMIENTO DE LAAUDITORIAAMBIENTAL


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NOMATIVA

RESOLUCION DE CONTRALORIA N112-2000-CG

Ley N 29325: SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIN YISCALI!ACIN AMBIENTAL

CONSTITUCION POLITICA DEL PERU ART "" #$ "9


3/25

A%&'()$* +,- A)&*%.#.e/ (*e&e&e/

*%# #%&e .e$ S/&e# N#(*#$ .e E#$)#(4y /(#$#(4 A6e$:#7E$ M/&e%* .e$ A6e&e 8MINAM7,

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A6e$ 8OEA7,(7L#/ E&.#.e/ .e /(#$#(4 A6e$

N#(*#$ Re*#$ * L*(#$


4/25

ORDENAMIENTECOLGICOINCENTIVOS

FISCALES

CAPACITAC

NOMS

MANIFESTACIN DEIMPACTO AMBIENTAL

INSPECCIONES

AUDITORIAS

AMBIENTALES

INSTRUMENTOS DE POLT


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PARTICIPANTES DE UNA AUDITO

LA EMPRESAAUDITADA

LA EMPRESAAUDITADA

AUDITOREXTERNO

(UNIDAD DE VERIFICACIN)

AUDITOREXTERNO

(UNIDAD DE VERIFICACIN)


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ELABORACION INFORME

PLANEACIN

Proceso de la AuditoraAmbiental

EJECUCIN

! A"PEC#O" $ENERALE"!

%! CARACE#ERI"#ICA" &EL INFORME &EAU&I#ORIA AMBIEN#AL!

'! RE&ACCION ( RE)I"ION &EL INFORME

*! E"#RUC#URA ( CON#ENI&O &EL INFOR

+! ELE)ACION ( EN#RE$A O REMI"ION &EINFORME

! ACRE&I#ACION E IN"#ALACION EN LA

%! E)ALUACION &E $E"#ION A&MINI"#R

'! E)ALUACION ( &E#ERMINACION &E LOAMBIEN#ALE" "I$NIFICA#I)O"

*! "UPER)I"ION ( COMUNICACION &E ,A

+! MO&ELO &E E"#RCU#URA &E ARC,I)O#RABAJO

! "ELECCIN &EL AU&I#OR AMBIEN#AL

%! RE)I"IN $ENERAL

'! RE)I"ION E"#RA#E$ICA

*! E"#RUC#URA ( CON#ENI&O &EL PLANAU&I#ORIA

"E$UIMIEN#O &EME&I&A"CORREC#I)A"


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I! PLANEACION

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y &e* #%# /) e


8/25

I!! RE)I"ION $ENERAL

ENTIDAD A AUDITAR1, NATURALE!A2, ACTIVIDAES3, OPERACIONES

INES OBETIV

RECURSOS COAMBIENTALES

#7 RECOPILACION DE LA INORMACION EISTENTE 8.e)(#/ #).&*%67 INORMACION COMPLEMENTARIA DE LA ENTIDAD Y>O CONTROL INTE

(7 REVISION DOCUMENTARIA NATURALE!A DE LA ENTIDAD PRINCIPALES ACTIVIDADES UNCIONES Y PROCESOS CONOCIMIENTO E INDETIICACION DE LAS UENTES DE AUDITOR PROBLEM=TICA AMBIENTAL DEL SECTOR

.7 DEINICION DE OBETIVOS PRELIMINARESe7 PERIL DE ESPECIALISTAS


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I!%! RE)I"ION E"#RA#E$ICA

/e e;# e$ (**(e&* #.@)%.* .)%#&e $# %e/4 ee.#&e $# %e#$#(4 .e )# / &e%# .e %e;e%e(#

(*#'# .e e/e(#$// # $#/ /$#(*e/ .e $# e&.#. #).% #%# %e(*$#(4 .e ;*%#(4 e&%e//;)(*#%*/ y *6$#.*%e/ e*/(*e/ *% #%&e .e ;)(*#%*/ #/' /* *6/e%#% ;'/(#e&e $#/ #(&.#.e*e%#(*e/ e $# *# %e#e&e /e#$#.# e&F.*/eI;*%e .e$ %e/)$.* .e e/ /,

OCUS GRUP


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I!%! E"#RUC#URA ( CON#ENI&O &EL PLPRO$RAMA &E AU&I#ORIA

ESTRUCTURA DEL PLAN

1, ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL2,REVISION DE LA AUDITORIA3, OBETIVO DE LA AUDITORIA+, ALCANCE DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA5, CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILI!ARSE",RECURSO DE PERSONAL, AREAS O COMPONENTES A AUDITARH, INORMACION ADMINISTRATIVA9, PROGRAMA DE AUDITORIA


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II! EJECUCION

ES EL TRABAO DE CAMPO CONSISTE EN LA EECUCPROGRAMA DE AUDITORIA LA SUPERVISION DE SUDESARROLLO


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II! ACRE&I#ACION E IN"#ALACION EN LEN#I&A&

1, PRESENTACION DEL EUIPO DE AUDITORIA Y ENTDEL DOCUMENTO DE ACREDITACION AL TITULAR,

2, APLICACIN DE ENTREVISTAS ESTRUCTURADAS COTITULAR Y UNCIONARIOS COMPRENDIDOS,

3, INSTALACION DEL EUIPO DE AUDITORIA EN LA ENTID

+, REUERIMIENTO DE LA DOCUMENTACION REUPARA LA EVALUACION Y CUMPLIMIENTO DEL ARCPERMANENTE E INICIO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA


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II!% E)ALUACION &E LA $E"#IONA&MINI"#RA#I)A AMBIEN#AL

1, DIRECCION Y LAS POLITICAS AMBIENTALES2, ORGANI!ACIN

3, PLANIICACION+, EECUCION Y UNCIONAMIENTO5, CONTROL Y REVISION", EVALUACION DEL CONTROL INTERNO


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II!' E)ALUACION ( &E#ERMINACION &EIMPAC#O" AMBIEN#ALE" "I$NIFICA#I)

1, PRUEBAS E INSPECCIONES

DETERMINACION DE LA MUESTRA INSPECCION ISICA TOMA DE PRUEBAS Y ANALISIS

LABORATORIOAPLICACION DE PROCEDIMIEALTERNATIVOS


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II!* "UPER)I"ION ( COMUNICACIN &E,ALLA-$O"

1, ORMULACION Y EMISION DEL JALLA!GO2, COMUNICACIN DE JALLA!GOS

3, REPORTES PERIODICOS DEL AVANCE DE TRABAO+, CARTA DE REPRESENTACION5, ENTREGA Y DIUSION DE LA NORMATIVIDAD AMBIENT", ORGANI!ACIN Y ELABORACION DE LOS PAPELE

TRABAO


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II!*! MO&ELO &E E"#RUC#URA &E ARC&E PAPELE" &E #RABAJO

I, INORME DE AUDITORIAII, PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA Y MODIICACIONE

III, CONSENTIMINETO DE LA ENTIDADIV, CORRESPONDENCIA

100 COMUNICACIN DE JALLA!GOS200 DESCARGOS RECIBIDOS EVALUACION DE DESCARGCOMENTARIOS DE LA ENTIDAD,

COMPONENTES O AREA A AUDITARG-1 COMPONENTE O AREA A AUDITARG-2 COMPONENTE O AREA A AUDITAR

P ARCJIVO PERMANENTE


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III! ELABORACION &EL INFORME


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III!! A"PEC#O" $ENERALE"

#7DETERMINACION DEL GRADO DE CUMPLIMOBETIVOS Y METAS EN RELACION DE LINEAMIENTOS E INSTRUMENTOS DE GESTIO

67DETERMINACION DE LOS EECTOS AM

SIGNIICATIVOS,


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III!%! CARAC#ERI"#ICA" &EL INFORME &AU&I#ORIA AMBIEN#AL

#7 SIGNIICACION DEL CONTENIDO,

67 UTILIDAD Y OPORTUNIDAD(7 EACTITUD Y BENEICIOS DE LA INORMACION SUSTENTATORIA.7 CALIDAD DE CONVINCENTEe7 OBETIVIDAD Y PERSPECTIVA;7 CONCISION7 CLARIDAD Y SIMPLICIDADK7 TONO CONSTRUCTIVO

7 ORGANI!ACIN DE LOS CONTENIDOS DEL INORME


20/25

III!'! RE&ACCION ( RE)I"ION &EL INFO

#7RESPOSNSABILIDAD DEL AUENCARGADO

67REVISION DEL SUPERVISOR(7REVISION DEL EE DE AREA


21/25

III!*! E"#RUC#URA ( CON#ENI&O &ELINFORME

#7CARATULA67INDICE(7SINTESIS GERENCIAL


22/25

III!*! E"#RUC#URA &E LA "IN#E"I"

T&)$* B%ee .e/(%(4 .e *6


23/25

III!*! INFORME

TITULOI, INTRODUCCION

A, INORMACION RELATIVA AL EAMEN1, A&e(e.e&e/ .e$ e#e2, N#&)%#$e# y O6


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Autorre

gulacinAu

torreg

ulaci

n

MARCO NORMATIVO OBLIGATORIO

Buenas Prcticas

Ecoeficiencia

Normas Extranjeras e Internacionales

Leyes federales y locales, reglamentos,normas y otras disposiciones ambientales

(Agua, aire, suelo)

e!uri"a"#i!iene

alu"

A!ro$ecuario

Ener!

ProteccCi'il

(efen


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AMBIENTE

REGULACIN

BUENAS

PRCTICAS

BUEN

AS

PRCTIC

ASBU

ENAS

PRCT

ICAS R

EGULACIN

REGULACIN

= REGULACIN + AUTORREGULACI

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