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Corporación Municipal Lo Prado | Unidad: Adm. y Finanzas – Versión: 04 – Aprobación: 12.12.2016 1 de 6 PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA

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PROCEDIMIENTO

CONCILIACION BANCARIA

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PROCEDIMIENTO CONCILIACIÓN BANCARIA

I. OBJETVO

Definir los criterios para mantener al día los saldos de cuentas bancarias respecto a los depósitos y abonos

versus cargos de cheques cobrados, girados y no cobrados.

II. ALCANCE

Aplica a las cuentas corrientes que administra el departamento de administración y finanzas de la

Corporación Municipal de Lo Prado.

III. DEFINICION DE CRITERIOS DE APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO

Cartola: Documento emitido por un banco donde entrega el detalle de los movimientos realizados en una cta. cte. Conciliación Bancaria: Proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta corriente contra la cartola emitida por el banco. Archivo de Registros: Se deben mantener las colillas de depósitos bancarios, archivadas con las cartolas bancarias correspondientes al mes de ejercicio.

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IV. DIAGRAMA DE FLUJO

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Procedimiento de Conciliación Bancaria CMLP 1

ResponsableEntrada Actividad

Fase

Contabilidad periódicamente envía Autorizaciones de pago de proveedores, fondos por rendir, pago servicios básicos, cajas chicas, etc. Estas deben contener firmas de Jefe Finanzas y DAF aprobando la emisión del pago, adjuntando respaldos correspondientes al pago (facturas, boletas cuentas agua, electricidad, etc).

Las autorizaciones de pago honorarios deben ingresar a tesorería al menos con 1 día de anticipación, para la generación de cheques.

Las autorizaciones de pago de proveedores, cajas chicas y fondos por rendir deben ingresar a tesorería con 2 días de anticipación como mínimo, para la generación de cheques.

Se recepcionan autorizaciones, y se ingresa a sistema contable, debe ingresar número de autorización de pago , para emitir el cheque correspondiente, según cta. Cte. indicada

Una vez impresos los cheques, son entregados a tesorero para su ingreso en planilla de control de cheques , para su control

correlativo y control de cheques girados por cada cuenta corriente ( registrando número de ingreso, numero de cheque,

valor, indicando fecha de cobro pendiente), se da V°B° y se entrega a Administrativa

Se saca firma de DAF a Secretario General, Directora de Salud y Director Control

Administrativa Contable Saud/

Educación

Luego se archivan cheques, para su posterior pago a proveedor, caja chica o fondo por rendir

Administrativa Contable

Administrativa Contable

Administrativa Tesorería

Administrativa Tesorería

Tesorero

Administrativa Tesorería

Autorizaciones de pago

Sistema Contable

Autorizaciones de Pago

Cheque

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Procedimiento de Conciliación Bancaria CMLP 2

ResponsableEntrada Actividad

Fase

Finalmente se realiza conciliación diaria en cada Cta. Cte., revisando los cheques cobrados haciendo la rebaja

correspondiente en planilla de control de pago de cheques por cta cte. Y se archivan las colillas de depósitos mensuales con las cartolas bancarias correspondientes al mes de ejercicio.

Tesorero

Se genera un informe mensual de conciliación por Cta. Cte. el cual se envía a DAF para informar disponibilidad de recursos

disponibles.

Cuando no se respeten los plazos definidos de entrega de autorizaciones de pago, Tesorería debe registra este

incumplimiento como Producto No Conforme en planilla de control de producto no conforme, así como cheques con

errores y nulos

Fin

Registro conciliación Diaria

Informe Mensual Conciliación

2

Tesorero

Tesorero

Informe Mensual Conciliación

Cuando es pago de honorario, el Director de Cada Consultorio retira los cheques y timbra y firma cheque en

egreso

Administrativa Tesorería

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V. CONTROL DE MODIFICACIÓN

VERSION ITEM FECHA MODIFICACION

00 Todos 02.11.2011 Elaboración del procedimiento

01 Todos 01.12.2014 Estandarización Diseño Organizacional

02 Todos 16.01.2015 Estandarización y revisión flujos y actividades.

03

I y II

14.12.2015

Se mejora redacción de objetivo y alcance

III Se agregan criterios de aplicación de procedimiento

IV Reestructuración de todo el procedimiento en flujograma,

V Se implementa control de modificaciones por cada documento

04 IV 12.12.2016 Se aumenta tamaño de letra de diagrama de flujo y se actualiza logo