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PROCEDIMIENTO
CONCILIACION BANCARIA
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PROCEDIMIENTO CONCILIACIÓN BANCARIA
I. OBJETVO
Definir los criterios para mantener al día los saldos de cuentas bancarias respecto a los depósitos y abonos
versus cargos de cheques cobrados, girados y no cobrados.
II. ALCANCE
Aplica a las cuentas corrientes que administra el departamento de administración y finanzas de la
Corporación Municipal de Lo Prado.
III. DEFINICION DE CRITERIOS DE APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO
Cartola: Documento emitido por un banco donde entrega el detalle de los movimientos realizados en una cta. cte. Conciliación Bancaria: Proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta corriente contra la cartola emitida por el banco. Archivo de Registros: Se deben mantener las colillas de depósitos bancarios, archivadas con las cartolas bancarias correspondientes al mes de ejercicio.
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IV. DIAGRAMA DE FLUJO
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Procedimiento de Conciliación Bancaria CMLP 1
ResponsableEntrada Actividad
Fase
Contabilidad periódicamente envía Autorizaciones de pago de proveedores, fondos por rendir, pago servicios básicos, cajas chicas, etc. Estas deben contener firmas de Jefe Finanzas y DAF aprobando la emisión del pago, adjuntando respaldos correspondientes al pago (facturas, boletas cuentas agua, electricidad, etc).
Las autorizaciones de pago honorarios deben ingresar a tesorería al menos con 1 día de anticipación, para la generación de cheques.
Las autorizaciones de pago de proveedores, cajas chicas y fondos por rendir deben ingresar a tesorería con 2 días de anticipación como mínimo, para la generación de cheques.
Se recepcionan autorizaciones, y se ingresa a sistema contable, debe ingresar número de autorización de pago , para emitir el cheque correspondiente, según cta. Cte. indicada
Una vez impresos los cheques, son entregados a tesorero para su ingreso en planilla de control de cheques , para su control
correlativo y control de cheques girados por cada cuenta corriente ( registrando número de ingreso, numero de cheque,
valor, indicando fecha de cobro pendiente), se da V°B° y se entrega a Administrativa
Se saca firma de DAF a Secretario General, Directora de Salud y Director Control
Administrativa Contable Saud/
Educación
Luego se archivan cheques, para su posterior pago a proveedor, caja chica o fondo por rendir
Administrativa Contable
Administrativa Contable
Administrativa Tesorería
Administrativa Tesorería
Tesorero
Administrativa Tesorería
Autorizaciones de pago
Sistema Contable
Autorizaciones de Pago
Cheque
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Procedimiento de Conciliación Bancaria CMLP 2
ResponsableEntrada Actividad
Fase
Finalmente se realiza conciliación diaria en cada Cta. Cte., revisando los cheques cobrados haciendo la rebaja
correspondiente en planilla de control de pago de cheques por cta cte. Y se archivan las colillas de depósitos mensuales con las cartolas bancarias correspondientes al mes de ejercicio.
Tesorero
Se genera un informe mensual de conciliación por Cta. Cte. el cual se envía a DAF para informar disponibilidad de recursos
disponibles.
Cuando no se respeten los plazos definidos de entrega de autorizaciones de pago, Tesorería debe registra este
incumplimiento como Producto No Conforme en planilla de control de producto no conforme, así como cheques con
errores y nulos
Fin
Registro conciliación Diaria
Informe Mensual Conciliación
2
Tesorero
Tesorero
Informe Mensual Conciliación
Cuando es pago de honorario, el Director de Cada Consultorio retira los cheques y timbra y firma cheque en
egreso
Administrativa Tesorería
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V. CONTROL DE MODIFICACIÓN
VERSION ITEM FECHA MODIFICACION
00 Todos 02.11.2011 Elaboración del procedimiento
01 Todos 01.12.2014 Estandarización Diseño Organizacional
02 Todos 16.01.2015 Estandarización y revisión flujos y actividades.
03
I y II
14.12.2015
Se mejora redacción de objetivo y alcance
III Se agregan criterios de aplicación de procedimiento
IV Reestructuración de todo el procedimiento en flujograma,
V Se implementa control de modificaciones por cada documento
04 IV 12.12.2016 Se aumenta tamaño de letra de diagrama de flujo y se actualiza logo