PROBLEMA DE IVA RESUELTOCalcular el pago de impuesto al valor agregado asi como las retenciones a enterarla empresa X, S.A. DE C.V. se dedica a la fabricación, distribución, importación y comercialización de bienes, además de rentardos locales y asesorar a las empresas. Durante el mes de marzo, realizó las siguientes actividades.

Jul-13

ConceptoMonto

1 Durante el ejercicio vendió muebles por un total de: 348,900.00 2 Cobro dos facturas de febrero 89,420.00 3 Rento un local para casa habitación 8,400.00 4 Rento un local comercial 24,850.00 5 Exportó madera de manera temporal a una empresa de Canadá 456,820.00 6 Realizó pagos por servicios profesionales a Juan Perez (monto neto) 26,851.27 7 Realizo compras de contado 289,500.00 8 Realizó la importación de muebles por 154,280.00 9 Pago de IGI 25,740.00

10 IVA Pagado en la importación 47,820.00 11

14,800.00 12 Pago por la impermeabilización de los locales que renta 59,800.00 13 Pagó los honorarios del contador (monto neto) 36,500.94

TotalesPago de IVA del mes de Julio de 2013Total de IVA Trasladado 74,107.20

(-) Total de IVA Acreditable 108,286.09 (=) IVA A favor - 34,178.89

IVA retenido por pagar 7,682.82

PROBLEMA DE IEPS

En el mes de Julio de 2013 el contribuyente de IEPS realizó las siguientes operaciones:

Concepto Monto Tasa IEPS

Producción y venta de bebidas alcohólicas a la graduación de 30% GL 585,200.00 50%Producción y venta de bebidas alcohólicas a la graduación de 13% GL 448,010.00 25%Venta a Crédito de bebidas alcohólicas a la graduación de 13% GL 89,460.00 25%Producción y venta de cigarros 74,000 Cigarros 148,340.00 160%IEPS Acreditable por bebidas alcohólicas a la graduación de 13% GL 147,500.00 25%

Pago de fletes a Pedro Áviles residente en Sonora por el transporte de mercancías a la sucursal en la misma zona

IEPS Acreditable por bebidas alcohólicas a la graduación de 30% GL 245,500.00 50%IEPS pagado por la importación de cigarros 225,470.00 160%

$ 0.35 $ 74,000.00

25900

la empresa X, S.A. DE C.V. se dedica a la fabricación, distribución, importación y comercialización de bienes, además de rentar

IVA ACREDITABLE Ret IVA Ret ISR

55,824.00 14,307.20

3,976.00

4,506.66 3,005.38 2,816.67 1,501.28 46,320.00 46,320.00

- -

47,820.00 47,820.00 -

1,628.00 592 1,036.00 9,568.00 9,568.00 6,126.25 4,085.44 3,828.90 2,040.81

74,107.20 115,968.91 7,682.82 6,645.57 108,286.09

IEPS trasladado IEPS Acreditable IEPS A CARGO IEPS A FAVOR

292,600.00 169,850.00 112,002.50 75,127.50

237,344.00 149,308.00 36,875.00

IVA TRASLADADO

Total IVA Acred

122,750.00 360,752.00 386,652.00

244,977.50 149,308.00