principios y tipos de auditorias
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7/23/2019 Principios y Tipos de Auditorias
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Unidad 1.
Generalidades de la Auditora de Calidad
Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema deGestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo seencuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de lanorma ISO 9001!00" #$o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
%ara esto& recuerde estudiar el material del programa # el documento Foro"Actualizacin IS 1!11: #11$p'ginas 9 # 10&disponible en el botn(ocumentos de apo#o$ (ocumentos complementarios $ (ocumentoscomplementarios unidad 1& del men) del programa de *ormacin #desarrollar lossiguientes puntos
1. (e*ina con sus propias palabras e ilustre por medio de un e+emplo ,Cmoe-idenciara el cumplimiento de los / principios de auditora en la empresadonde labora o en otra empresa Escriba su respuesta en la siguiente tabla.
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#. (e*ina mnimo tipos de auditora a e+ecutar en la empresa en la cual labora2uotra empresasi es el caso3 # establezca los siguientes aspectos
%&presa: '(A)IA PU*+ICA
Principio de auditora,C&o se evidenciara la aplicacin de -ste
principio en una auditora liderada por usted
1. Inte/ridad)ealizando la planeacin de la auditoriaca0al&ente con las directrices de la IS1!11:#11
2. Presentacinecuni&e
Al &o&ento de contacto con los auditados no darcon2ianza e3cesiva 4ue re0ase los li&ites de larelacin pro2esional
3. 5e0ido cuidadopro2esional
6antener una actitud a&ena y plana en larecoleccin de evidencias y7o realizacin deentrevistas.
4. Con2idencialidad
Presentar el in2or&e de auditora solo a los
interesados.
5. Independencia6anteniendo una actitud de o08etividad y crticaconstructiva en la e8ecucin de la auditoria.Auditores seleccionados no auditan su tra0a8o.
6. %n2o4ue 0asadoen la evidencia
Aceptar y reunir solo evidencias veri2ica0les.
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%&presa: '(A)IA PU*+ICA
(ipo de
auditora a
e8ecutar
Aspectos
08etivo de
la auditora
Alcance
de la
auditora
Criterios de
auditora
%4uipo
auditor
Cliente de la
auditora
1. 4uditora*inanciera
5eri*icar que
el monto de
los ingresos
del periodo
sean los
correspondie
ntes al
-olumen de
operacin
5eri*icaci
n de
ingresos
para el
a6o !017
de los
ser-icios
prestados
de
escrituraci
n.
8esolucin
de tari*as de
la
superintende
ncia denotariado #
registro del
a6o !017
%olticas de
crdito.
Contador
p)blico
titulado con
tar+eta
pro*esional e
idealmente
re-isor *iscal
:otario titular
2. 4uditoria
gubernamental
E-aluar la
prestacin
del ser-icio
notarial # el
cumplimiento
de las
disposiciones
reglamentari
as
Con
alcance a
las 'reas
de
prestacin
del
ser-icio&
in*ormaci
n
*inanciera
; tributaria
Estatuto de
notariado #
registro
8esoluciones
& circulares #
memorando
emanados
de la
superintende
ncia de
notariado #registro
Gua de
criterios de
auditora de
la
superintende
ncia de
notariado #registro
(elegado de
la
superintende
ncia denotariado #
registro
:otario titular
#
superintendencia
3. 4uditoria deproceso
(eterminar el
grado de
capacidad
del proceso
de
elaboracin
de escrituras
publicas
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Criterios de evaluacin
(e*ine con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.Identi*ica los di*erentes tipos de auditora # las orientaciones generales e+ecutables
en una empresa.
8e*le=iona sobre la acti-idad realizada e=poniendo su punto de -ista con respecto
al aprendiza+e adquirido.
Entrega a tiempo en-a la acti-idad en la *ec>a indicada por el instructor.
9. %ara terminar& escriba las conclusiones del aprendiza+e que obtu-o tras eldesarrollo de esta acti-idad.
El interiorizar los principios de auditora as como conocer los distintos tipos deauditora que e=isten a#uda al auditor a tener un ma#or entendimiento parae+ecutar auditorias.En-e un arc>i-o de te=to con la acti-idad resuelta al instructor a tra-s de laplata*orma& en el enlace 4cti-idades $ 4cti-idades unidad 1$4cti-idad ?%rincipios #tipos de auditoras@.
:o ol-ide realizar elaporte al *oro tem'tico& la acti-idad interacti-a# la e-aluacinde la unidad en los enlaces disponibles en el botn 4cti-idades$ 4cti-idadesunidad 1.
'ota: recuerde re-isar la gua de aprendiza+e de esta unidad con el *in de-eri*icarque >a realizado todas las acti-idades propuestas& saber cmo desarrollarlas #entregarlas correctamente.