NOMBREGRUPO PRESUPUESTO- PROF. HOJA 1

PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTA

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALESCANTIDAD A VENDER (UND)Precio de venta unitarioTotal de VentaVenta de contadoVenta a credito

RECAUDO DE CAJA ESPERADOS

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALESCuentas por cobrar /96Ventas 1er trimestreVentas 2do trimestreVentas 3er trimestreVentas 4to trimestreRECAUDOS TOTALES

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALESVentas presupuestadas(+) Inventario final deseado(=) Necesidades totales(-) Inventario inicial(=) Unidades a producir

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALESUnidades a producir (X) Necesidades de material/Und(=) Necesidades para producción Und(+) Inventario final deseado(=) Necesidades totales Uds(-) Inventario Inicial Uds(=) Materiales a comprar Uds(x) Precio por unidad(=) VALOR COMPRAS $ Compras de contado

Compras a crédito

NOMBREGRUPO PRESUPUESTO- PROF. HOJA 2

EGRESO POR PAGO A PROVEEDORES

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALESCuentas por pagar a dic 31/Compras 1er trimestreCompras 2do trimestreCompras 3er trimestreCompras 4to trimestreEgresos totales

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALESUnidades a producir(x) Horas de M.O.D. por unidad(=) Horas totales de M.O.D.(x) Costo por hora M.O.D(=) COSTO TOTAL DE M.O.D

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALESUnidades a producir(x) Tasa Variable del C.I.F. ($)(=) C.I.F. variables presupuestados(+) C.I.F. Fijos presupuestados(=)Total C.I.F.(-) Depreciación(=) Desembolso en efectivo

COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO

CANTIDAD COSTO UNITARIO C.I.F. FIJO TOTAL COSTO UNIDADMateriales directosM.O.D por unidadC.I.F variables por unidadC.I.F fijos por unidadTOTAL COSTO UNITARIO PRODUCTO TERMINADO

VALORIZACION DE INVENTARIOS FINALES

CANTIDAD UNIDAD C.I.F. FIJO TOTAL COSTO UNIDAD

Materiales directos LibrasProductos terminados Unidades

NOMBREGRUPO PRESUPUESTO- PROF HOJA 3

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

Inventario inicial de materialesMás: compras de materialesMaterial disponibleMenos: Inventario final de materiales(=) Costo de materiales usadosMás: mano de obra directaMás: C.I.F. totales(=) Costos de producciónMás: Inventario inicial de productos en proceso(=) Costos de productos en procesoMenos: Inventario final de productos en proceso(=) Costo de producto terminadoMás: Inventario inicial de productos terminados(=) Costo de producto terminado disponible para la venta Menos: Inventario final de productos terminados(=) COSTO DE VENTA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALESVentas esperadas por unidad(x) Comisión de ventas por unidad(=) Gasto variable por comisión(+) Sueldos administrativos(+) Arrendamiento(+) Útiles y papelería(+) Depreciación de muebles(=) TOTAL GASTOS (-) Depreciación(=) Desembolso en efectivo

NOMBREGRUPO PRESUPUESTO- PROF. HOJA 4

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

CONCEPTO TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

VENTAS

Ingreso de efectivo

Recaudo contado

Cuentas por cobrar

Total Ingreso de Efectivo

Compras

Egresos de efectivo

Pago a proveedores

Mano de obra directa

Costos indirectos de fabricación

Gastos de administración y ventas

Compra de muebles y enseres

Impuesto de Renta

Total Egresos de Efectivo

(=) Balance

(+) Caja inicial

(=) Superávit o Déficit

(+) Préstamos

(-) Intereses préstamo

(-) Pago Préstamo

(-) Inversión

(+) Intereses/Inversión

(+) Liquidación Inversión

(-) Efectivo mínimo

(=) Caja Final Disponible

Saldo de Inversión Saldo de Préstamo

NOMBREGRUPO PRESUPUESTO- PROF. HOJA 5

ESTADO DE RESULTADOS POR COSTOS DE ABSORCIÓN

Ventas

(-) Costo de ventas

UTILIDAD BRUTA

(-) Gastos operacionales

(=) U.A.I.I. (utilidad operacional)

(+/-) Intereses

(=) U. después de intereses

(+) Otros ingresos

(-) Otros egresos

(=) U.A. Impuesto

(-) Impuesto

(=) UTILIDAD NETA

NOMBREGRUPO PRESUPUESTO- PROF HOJA 6

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

DISPONIBLE CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS POR PAGAR

INVENTARIO DE MATERIALES

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL PASIVO CORRIENTE

INVERSIONES

PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

APORTES SOCIALES

RESERVAS LEGALES

ACTIVOS FIJOS UTILIDADES ACUMULADAS

TERRENO UTILIDAD DEL EJERCICIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

Precio de ventas Costos y Gastos Fijos

Menos: Costo variable por unidad Depreciación de maquinaria

Materiales directos Otros CIF

Mano de obra directa Sueldos Administrativos

C.I.F. Arrendamiento

Comisión por venta Útiles y papelería

Total Costo variable/unidad Depreciación de muebles

TOTAL AÑO

Margen de contribución TOTAL TRIMESTRE

Punto de equilibrio en unidades por año ……………………………………………………………………………. $

Punto de equilibrio en pesos por año ……………………………………………………………………………….. $

Punto de equilibrio en unidades por trimestre ……………………………….…………………………………….. $

Punto de equilibrio en pesos por trimestre …………………………………………………………………………. $