presupuesto basado en resultados e indicadores
TRANSCRIPT
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
1/30
Presupuesto basadoen Resultados e
Indicadores
Mtro. Jorge Mario Soto RomeroDirector General Adjunto de Polticas y Evaluacin de OVCs
Mtra. Cinthya Rocha SantosDirectora de Modelos y Estadsticas de los OVCs
Julio, 2009
Sesin 1
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
2/30
2
Agenda de trabajo
1. Introduccin
2. Gestin para Resultados 3. Mtodos y tcnicas relacionadas
4. Indicadores
5. Desarrollo de Indicadores
6. Elementos estadsticos bsicos
7. Interpretacin de resultados
8. Desarrollo de fuentes de
informacin
13 y 14 de13 y 14 de
juniojunio
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
3/30
3
1. Introduccin Lo que no se mide, no se puede mejorar.
Todas las intervenciones deben tener una
forma de medir lo que estn haciendo(gestin) y logrando (resultados).
Deben tener un mecanismo bsico parapoder comparar su desempeo real frente alesperado, y tomar as mejores decisiones.
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
4/304
2.Gestin para Resultados (GpR) Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin que pone
nfasis en los resultados y no en los procedimientos
En dicho modelo cobra mayor relevancia qu se hace, qu se logra y cules su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir, la creacin de valor
pblico
En Mxico, los principales
instrumentos de trabajo para la
GpR son: el PND y los programas
(sectoriales, institucionales,
especiales y regionales) que
definen los objetivos de gobierno;y el PEF, que asigna recursos con
base en los costos de produccin,
los bienes y servicios que se
producen, y los resultados que seesperan.
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
5/30
5
R
e
s
ul
t
a
do
s
Nuevo proceso presupuestario por resultados
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
6/30
6
Planeacin-programacin
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
7/30
7
3. Mtodos y tcnicas relacionadas Presupuesto basado en Resultados (PbR)
Es un conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las decisiones
presupuestarias con el objeto de mejorar la calidad del gasto pblico federal y
promover una ms adecuada rendicin de cuentas. El PbR busca modificar el
volumen y la calidad de los bienes y servicios pblicos mediante la asignacin de
recursos a aquellos programas que sean pertinentes y estratgicos para obtener los
resultados esperados.
Balanced Scorecard (BSC)
Es una herramienta de gestin que traduce la estrategia de las instituciones en un
conjunto coherente de indicadores agrupados en cuatro perspectivas: financiera,
clientes, procesos internos y formacin y crecimiento. El reto radica en identificarcon claridad lo que debe monitorearse para verificar y evaluar si se estn
alcanzando los objetivos.
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
8/30
8
Metodologa de Marco Lgico (MML)
El Marco Lgico es una herramienta de trabajo con la cual un evaluador puedeexaminar el desempeo de un programa en todas sus etapas. Permite presentar de
forma sistemtica y lgica los objetivos de un programa y sus relaciones de
causalidad. Asimismo, sirve para indicar si se han alcanzado los objetivos y definir
los factores externos al programa que pueden influir en su consecucin.
Matriz de Indicadores (MI)
La matriz de indicadores es una herramienta de planeacin estratgica y evaluacin
del PbR para entender y mejorar la lgica interna y el diseo de los programas
presupuestarios. Comprende la identificacin de los objetivos de un programa(resumen narrativo), sus relaciones causales, los indicadores, medios de
verificacin y los supuestos o riesgos que pueden influir en el xito o fracaso del
mismo. La construccin de la matriz de indicadores permite focalizar la atencin y
los esfuerzos de una dependencia o entidad, as como retroalimentar el proceso
presupuestario.
Para aplicar el PbR en Mxico, la SHCP escogi la MML y la MI, y esta ltima se
incorpor en las estructuras programticas de los programas presupuestarios.
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
9/30
9
MetodologadeMarcoLgico
Anlisisdelaparticipacin
Anlisisdelosproblemas
Anlisisdelosobjetivos
Anlisis
de
las
alternativas
Matrizdeplanificacin(oMI)
11
22
33
44
55
IDE
NTIFICA
CIN
Pasos del mtodo:
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
10/30
10
MatrizdeIndicadores
Objetivos IndicadoresMedios
de
verificacin Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
11/30
11
Aqueobjetivoestratgico
contribuyeelprograma?
Qu seesperalograrcon
elprograma?
Qu bienesoserviciosse
requiereproducir?
Cmoseproducirnlos
Componentes?
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
MI: Resumen narrativo
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
12/30
12
4. Indicadores
4.1 Qu son los indicadores?
4.2 Tipo de indicadores y dimensin amedir
4.3 Caractersticas deseables de unindicador
4.4 Aplicacin de los indicadores en laAdministracin Pblica
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
13/30
13
4. Indicadores
Herramientas para clarificar y definir de forma ms precisaobjetivos e impactos
Son medidas verificables de cambio o resultado diseadas
para contar con un punto de referencia contra el cual evaluar,estimar o demostrar el progreso con respecto a metasestablecidas
Normalmente estn disponibles para varios aos con el fin deobservar el comportamiento del fenmeno a travs deltiempo (desarrollo social o econmico)
4.1
Qu son
los
indicadores?
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
14/30
14
Un indicador es una medida operativa de lasdimensiones de un concepto dado
Nocin Concepto
Dimensin 1
Dimensin 2
Dimensin 3
Indicador 2a
Indicador 2b
Indicador 2c
Indicador 2d
nd
ice
Variables
Tericas
Anlisis Conceptual Anlisis Operativo
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
15/30
15
Medicin operativa de las dimensiones de un conceptodado
Una vez identificadas las dimensiones que representanel concepto, hay que seleccionar los indicadores de las
dimensiones descritas
La eleccin de indicadores depende, fundamentalmente,de los propsitos y necesidades de los programas (i.e.Investigacin)
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
16/30
16
un indicador NO es: No es un dato o cifra en s misma.
No es una variable aislada.
No es una observacin independiente, casual o sin sistematicidaden el tiempo.
un indicador se disea:
A partir de esquemas conceptuales.
Se elaboran para necesidades muy especificas de informacin.
Para mostrar niveles, estructuras, cambios e interrelaciones deuna unidad de observacin especfica.
Estudian unidades de anlisis que pueden ser fenmenossociales, demogrficos y econmicos, as como las dimensiones
administrativas o de gestin relacionadas.
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
17/30
17
4.2 Tipo de indicadores y mbitos de medicin
EFICACIA
EFICIENCIA
ECONOMACALIDAD
PROCESO PRODUCTO RESULTADO
MBITOS DE MEDICIN
DI
MENS
IONE
S
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
18/30
18
Tipos de indicadores
Eficacia (Fin, Propsito, Componentes):
Miden el nivel de cumplimiento de los objetivos (o de las metas).
Ej. Porcentaje de disminucin de la incidencia de desnutricin severaen nios de 3 a 5 aos.
Ej. Incremento porcentual en la cobertura de los servicios bsicos desalud en la localidad.
Ej. Porcentaje de adultos mayores de escasos recursos atendidosrespecto a la poblacin total de adultos mayores de escasos recursos.
Ej. Nmero de beneficios otorgados (lentes, bastones, sillas de ruedas,etc.) respecto al nmero de solicitudes recibidas por ao.
Ej. Nmero de beneficiarios atendidos respecto del nmero debeneficiarios programados.
Segn el tipo de informacin que entregan se distinguenindicadores de:
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
19/30
19
Eficiencia (Propsito, Componentes, Actividades):
Relacionan productos con costos o insumos.
Ej. Costo promedio anual por hogar beneficiado.
Ej. Costo promedio por persona capacitada.
Ej. Nmero de beneficiarios atendidos por funcionario.
Ej. Costo promedio de disminuir en 1% la incidencia de desnutricion
severa en nios menores de 5 aos (costo-efectividad)
Calidad (Componentes, Actividades):
Evalan atributos respecto a normas, referencias externas o
satisfaccin de los beneficiarios/usuarios.
Ej. Caractersticas nutricionales de las raciones entregadas respecto
a recomendacin de expertos externos.
Ej. Grado de satisfaccin de los usuarios de un servicio o de lossolicitantes de un trmite
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
20/30
20
Costos (Actividades):
Relacionan el costo programado con el incurrido en las
actividades del proyecto (presupuesto vs real)
Ej. Variacin porcentual del costo real de los insumos respecto alcosto presupuestado.
Ej. Costo de produccin promedio en t1 respecto a t0.
Economa (Actividades):
Reflejan capacidad para generar y movilizar recursosfinancieros, y/o para recuperar los costos incurridos
Ej. Porcentaje de ejecucin del presupuesto asignado
Ej. Porcentaje de recuperacin de crditos
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
21/30
21
mbitos de medicin de los indicadores
Procesos (Actividades): Procedimientos y acciones realizados paraproducir los componentes (bienes y/o servicios):
produccin prestacin de servicio
distribucin y logstica
administrativos y financieros
promocin y difusin
planeacin, monitoreo y evaluacin
vinculacin y coordinacin, etc.
Porcentaje del presupuesto ejercido respecto del programado
Porcentaje de compras de insumos efectuadas dentro del tiempoprogramado
Nmero de trpticos informativos entregados respecto de losprogramados
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
22/30
22
Productos (Componentes):
Bienes y/o servicios producidos o entregados a los usuarios.
Primer resultado de la accin de un servicio o accin pblica
Es el efecto ms inmediato que se tiene sobre la poblacinbeneficiaria
Litros de leche promedio entregados por beneficiario
Tiempo promedio de entrega de subsidios para la viviendaMetros de cuadrados construidos promedio por viviendaentregada
mbitos de medicin de los indicadores
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
23/30
23
Resultados intermedios (Propsito):
Cambios en el estado, comportamiento o actitud de los
beneficiarios una vez que han recibido los bienes o servicios deuna institucin.La entrega de los bienes y servicios supone que conduce a la
obtencin de los resultados finalesEs una aproximacin a los resultados finales
Incremento porcentual en el consumo de leche promedio semana delos hogares beneficiarios
Incremento en el nmero de consultas de medicina preventivapromedio al ao de los hogares con nios menores de 15 aosPorcentaje de lneas areas que cumplen las normas demantenimiento
Variacin porcentual de adolescentes que adoptan prcticassexuales seguras
mbitos de medicin de los indicadores
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
24/30
24
Resultados finales o impacto (Fin):
Mejoramiento significativo, y en algunos casos perdurable, enalguna de las condiciones o caractersticas relevantes de lapoblacin, una vez que han recibido los bienes o servicios de unainstitucin. Es el beneficio de mediano y largo plazo obtenido por la poblacinatendida.
Avance en posiciones en el ranking del ndice de Percepcin de laCorrupcin de Transparencia Internacional (?)Disminucin de la incidencia de enfermedades gastrointestinales delos nios menores de 5 aos.Aumento en los empleos creados en el sector de las PYMES
mbitos de medicin de los indicadores
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
25/30
25
mbitos de la dimensin de los indicadores
Resultados finales (impacto):
Complejidad de medir Impacto o Resultado Final:
Un programas pblico contribuye a alcanzar un fin (resultado final)y se complementa con la accin de otros programas
Cmo identificar el Impacto de nuestro programa?
El impacto no se produce inmediatamente, es difcil medirlo con unindicador (mejoramiento de la calidad de vida), por lo general no sedispone de informacin de punto de partida (lnea base)
Tasa de accidentes de aviacin
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
26/30
26
Indicadores en la Matriz de Marco Lgico
Indicadores de Resultados Estratgicos:
De resultado final o impacto (Fin)
De resultado intermedio o efecto (Propsito)
Indicadores de Gestin (responsabilidad directa del
Programa):
Bienes y servicios (Componentes)
Acciones e insumos (Actividades)
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
27/30
27
4.3 Caractersticas deseables de un indicador
11
22
33
44
55
66
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
28/30
28
Caractersticas deseables de indicadores en la
Administracin Pblica
Un buen indicador de desempeo debe ser:
Claro (Preciso e inequvoco)
Pertinente (Relacionado con el tema en cuestin)
Econmico (Disponible a un costo razonable) Adecuado (Debe aportar una base suficiente para
evaluar el desempeo)
Monitoreable (Debe poder sujetarse a unavalidacin independiente)
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
29/30
29
4.4 Aplicacin de los indicadores en laAdministracin Pblica
En un sistema de cuenta pblica orientada a resultados, se requieredatos sobre un conjunto de indicadores diferentes, que reflejan lainformacin requerida para distintos niveles de toma de decisiones.
Los legisladores y los Directores de instituciones requieren informacinsobre resultados de largo plazo, mientras que los Gerentes deprogramas y sus staff requieren detalles sobre la provisin de insumos,
los procesos, los productos y resultados intermedios
La idea de incorporar indicadores y metas de desempeo al procesopresupuestario es disponer de informacin sobre los niveles decumplimiento de las instituciones y enriquecer el anlisis en la
formulacin del presupuesto y su discusin en el Congreso.
Los indicadores y sus metas se presentan como informacincomplementaria al Proyecto de Ley de Presupuestos, y una vez
aprobado ste, las metas se vinculan con el monitoreo de la ejecucin.
-
7/23/2019 Presupuesto Basado en Resultados e Indicadores
30/30
30
Por su atencin
Gracias!
Mtro. Jorge Mario Soto RomeroDirector General Adjunto de Polticas y Evaluacin de OVCs
Mtra. Cinthya Rocha SantosDirectora de Modelos y Estadsticas de los OVCs