PRESUPUESTO FINANCIERO

PRESUPUESTO FINANCIERO

INTERPRETACION:En el cuadro del presupuesto financiero mensualizado podemos observar que los ingresos totales del ao ascienden S/. 14,922,600.00 Nuevos Soles y el egreso total a S/ 5,255,288.44 Nuevos Soles en el cual se ha considerado las compras de materia prima, compras de servicios, gastos de personal, tributos.El saldo de las operaciones asciende a S/. 9,667,311.56 de Nuevos Soles.

Interpretacin: En el cuadro de las ventas al contado y crdito podemos observar que las ventas ascienden en S/. 11,400,000.00 ms IGV el precio de ventas es S/. 13,566,000.00 Nuevos Soles dichas ventas son en un 100% al contado.

Interpretacin:En el cuadro de las compras de bienes podemos observar que el total de compras asciende a S/.325,184.50 Nuevos Soles ms IGV el total de compra suma S/. 432,665.56 Nuevos Soles. Cabe sealar las compras se realizan en un 100% al contado.

Interpretacin:En el cuadro de las compras de servicios podemos observar que el total de servicios afectos al IGV que son la energa de planta, telfono para administrativos, prod. asciende en S/. 34,200.00 Nuevos Soles ms el IGV el precio total es S/. 40,698.00 Nuevos Soles y los servicios inafectos son de 2562,858.00 Nuevos Soles. De los cuales los servicios energa y planta se pagaran al crdito y el resto al contado.

Interpretacin:En el cuadro de gastos de personal podemos observar que la remuneracin bruta anual del personal administrativo asciende a S/. 224,264.64 Nuevos Soles, del jefe de produccin es de S/. 110,606.28 Nuevos Soles, los capataces tienen una R.B de 163,861.10 y del asistente tcnico profesional es de S/. 16,386.12. La sumatoria total de remuneracin bruta es de S/. 515,118.14.Las vacaciones son de S/. 18,688.72; S/.9,217.19; S/.13,655.09 y S/. 1,365.51 respectivamente. El total de R.B y vacaciones es de 558,044.65 y las remuneraciones brutas y vacaciones netas ascienden a 485,498.85 respectivamente

INTERPRETACION:Del cuadro se puede interpretar que el debito fiscal para el ao 2011es de S/. 2,166,000.00 y el crdito fiscal para el ao 2011 es S/. 75,579.06 y total Impuesto General a Ventas a pagar ser S/. 2,090,420.95; los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta que se pagaran en el ao 2011 sern S/. 828,780.00. Adems se puede observar que en los meses de Enero- Mayo y Diciembre los pagos del Impuesto General de Ventas y los pagos a cuenta del impuesto a la renta sern S/.209,251.09 y 82,878.00 respectivamente; y debido a las inclemencias del tiempo los pagos del impuesto general de ventas y pagos a cuenta del impuesto a la renta se reducen en S/. 125,132.66 y 49,726.80 respectivamente.

C

PERIODO 2011

CONCEPTOTOTALESENEFEBMARABRILMAYJUNJULAGOSTOSEPOCTNOVDIC

10%10%10%10%10%6%6%6%7%7%8%10%

I. INGRESOS OPERATIVOS14,922,600.001,356,600.001,356,600.001,356,600.001,356,600.001,356,600.00813,960.00813,960.00813,960.00949,620.00949,620.001,085,280.001,356,600.00

1.1. VENTAS AL CONTADO14,922,600.001,356,600.001,356,600.001,356,600.001,356,600.001,356,600.00813,960.00813,960.00813,960.00949,620.00949,620.001,085,280.001,356,600.00

1.2. VENTAS AL CRDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

II. EGRESOS OPERACIONALES5,255,288.44475,753.72461,247.22461,247.22461,247.22487,880.78417,305.05299,507.42299,507.42310,492.96339,942.37377,561.47402,348.40

2.1. COMPRAS1,032,461.0291,529.9191,529.9191,529.9191,529.9191,529.9160,572.3560,044.3560,044.3567,783.7467,915.7475,655.1391,265.91

2.1.1. BIENES512,330.5145,464.9645,464.9645,464.9645,464.9645,464.9629,986.1729,722.1729,722.1733,591.8733,657.8737,527.5645,332.96

2.1.1.1. COMPRAS AL CONTADO512,330.5145,464.9645,464.9645,464.9645,464.9645,464.9629,986.1729,722.1729,722.1733,591.8733,657.8737,527.5645,332.96

2.1.1.2. COMPRAS AL CREDITO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2.1.2. COMPRA DE SERVICIOS520,130.5146,064.9646,064.9646,064.9646,064.9646,064.9630,586.1730,322.1730,322.1734,191.8734,257.8738,127.5645,932.96

2.1.2.1. COMPRAS AL CONTADO475,170.5142,504.9642,504.9642,504.9642,504.9642,504.9627,026.1727,026.1727,026.1730,895.8730,895.8734,765.5642,504.96

2.1.2.2. COMPRAS AL CREDITO37,160.002,960.002,960.002,960.002,960.002,960.002,960.002,696.002,696.002,696.002,762.002,762.002,828.00

2.1.2.3. COMISION DE VENTAS7,800.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00

2.2. GASTOS DE PERSONAL996,990.8877,588.2177,588.2177,588.2177,588.21104,221.7764,603.6164,603.6164,603.6167,849.7667,849.7697,729.4777,588.21

2.2.1. REMUNERACIONES485,498.8540,458.2440,458.2440,458.2440,458.2440,458.2440,458.2440,458.2440,458.2440,458.2440,458.2440,458.2440,458.24

2.2.2. C.T.S.53,267.1226,633.5626,633.56

2.2.3. LEYES SOCIALES56,021.704,668.474,668.474,668.474,668.474,668.474,668.474,668.474,668.474,668.474,668.474,668.474,668.47

2.2.2PAGO A DESTAJO324,615.0032,461.5032,461.5032,461.5032,461.5032,461.5019,476.9019,476.9019,476.9022,723.0522,723.0525,969.2032,461.50

2.3. TRIBUTOS3,225,836.54306,635.59292,129.09292,129.09292,129.09292,129.09292,129.09174,859.46174,859.46174,859.46204,176.87204,176.87233,494.28

2.3.1. I.G.V.2,299,672.04209,251.09209,251.09209,251.09209,251.09209,251.09209,251.09125,132.66125,132.66125,132.66146,162.27146,162.27167,191.88

2.3.2. IMPUESTO A LA RENTA926,164.5097,384.5082,878.0082,878.0082,878.0082,878.0082,878.0049,726.8049,726.8049,726.8058,014.6058,014.6066,302.40

III. SALDO DE OPERACIONES9,667,311.56880,846.28895,352.78895,352.78895,352.78868,719.22396,654.95514,452.58514,452.58639,127.04609,677.63707,718.53954,251.60

ANEXO N 01ANALISIS DE VENTAS AL CONTADO Y CREDITO

CONCEPTOTOTALENERO-MAYOJUNIO-AGOSTOSEPTIEM.-OCTUBRENOVIEM.DICIEMBRE

10%6%7%8%10%

VENTAS11,400,000.001,140,000.00684,000.00798,000.00912,000.001,140,000.00

IGV19%2,166,000.00216,600.00129,960.00151,620.00173,280.00216,600.00

P. VENTA13,566,000.001,356,600.00813,960.00949,620.001,085,280.001,356,600.00

VENTA AL CONTADO13,566,000.001,356,600.00813,960.00949,620.001,085,280.001,356,600.00

ANEXO N 02ANALISIS DE COMPRAS DE BIENES

CONCEPTOTOTALENERO-MAYOJUNIO-AGOSTOSEPTIEM.-OCTUBRENOVIEMDICIEMBRE

10%6%7%8%10%

COMPRA DE MATERIA PRIMA325,184.5032,518.4519,511.0722,762.9226,014.7632,518.45

SUMINISTROS DIVER. PLAN36,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.00

SUMINISTROS ADMINISTRACION2,400.00200.00200.00200.00200.00200.00

SUBTOTAL363,584.5035,718.4522,711.0725,962.9229,214.7635,718.45

IGV0.1969,081.066,786.514,315.104,932.955,550.806,786.51

TOTAL P. COMPRA432,665.5642,504.9627,026.1730,895.8734,765.5642,504.96

COMPRA AL CONTADO1432,665.5642,504.9627,026.1730,895.8734,765.5642,504.96

COMPRA AL CREDITO00.000.000.000.000.000.00

ANEXO N 03ANALISIS DE COMPRA DE SERVICIOS

CONCEPTOTOTALENERO-MAYOJUNIO-AGOSTOSEPTIEM.-OCTUBRENOVIEMDICIEMBRE

10%6%7%8%10%

SERVICIOS AFECTOS

ENERGIA DE PLANTA6,600.00660.00396.00462.00528.00660.00

TELEFONO(ADM)9,600.00800.00800.00800.00800.00800.00

TELEFONO(PRODUCCION)18,000.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.00

Total Compras de servicios34,200.002,960.002,696.002,762.002,828.002,960.00

I.G.V.0.196,498.00562.40512.24524.78537.32562.40

PRECIO TOTAL 40,698.003,522.403,208.243,286.783,365.323,522.40

SERVICIOS INAFECTOS

ALQUILER DE MAQUINARIA

EXCAVADORA (3)763,920.0063,660.0063,660.0063,660.0063,660.0063,660.00

CARGADOR FRONTAL (6)950,400.0079,200.0079,200.0079,200.0079,200.0079,200.00

VOLQUETES (9)807,840.0067,320.0067,320.0067,320.0067,320.0067,320.00

PRECIO TOTAL DE SERVICIO2,562,858.00213,702.40213,388.24213,466.78213,545.32213,702.40

SERVICIO AL CREDITO34,200.002,960.002,696.002,762.002,828.002,960.00

TOTAL SERVICIO AL CONTADO2,528,658.00210,742.40210,692.24210,704.78210,717.32210,742.40

ANEXO N 04

ANALISIS DE MANO OBRA

CONCEPTOTOTALENERO-MARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSETIEM-OCTUBNOVIEMBREDICIEMBRE

10%10%10%6%6%6%7%8%10%

PERSONAL CONSIGNADO EN PLANILLA

Remuneracion Bruta

PERSONAL ADMINISTRATIVO224,264.6456,066.1618,688.7218,688.7218,688.7218,688.7218,688.7237,377.4418,688.7218,688.72

JEFE DE PRODUCCION 110,606.2827,651.579,217.199,217.199,217.199,217.199,217.1918,434.389,217.199,217.19

CAPATACES163,861.1016,386.1116,386.1116,386.1116,386.1116,386.1116,386.1132,772.2216,386.1116,386.11

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero)16,386.124,096.531,365.511,365.511,365.511,365.511,365.512,731.021,365.511,365.51

TOTAL REMUNERACION BRUTA515,118.14104,200.3745,657.5345,657.5345,657.5345,657.5345,657.5391,315.0645,657.5345,657.53

Vacaciones

PERSONAL ADMINISTRATIVO18,688.724,672.181,557.391,557.391,557.391,557.391,557.393,114.791,557.391,557.39

JEFE DE PRODUCCION 9,217.192,304.30768.10768.10768.10768.10768.101,536.20768.10768.10

CAPATACES13,655.091,365.511,365.511,365.511,365.511,365.511,365.512,731.021,365.511,365.51

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero)1,365.51341.38113.79113.79113.79113.79113.79227.59113.79113.79

Total Remuneraciones y Vacaciones558,044.65112,883.7349,462.3249,462.3249,462.3249,462.3249,462.3298,924.6549,462.3249,462.32

ONP 13%72,545.8014,674.896,430.106,430.106,430.106,430.106,430.1012,860.206,430.106,430.10

Remuneraciones y Vacaciones Netas485,498.8598,208.8543,032.2243,032.2243,032.2243,032.2243,032.2286,064.4443,032.2243,032.22

Gratificaciones91,315.0645,657.5345,657.53

CTS53,267.1226,633.5626,633.56

LEYES SOCIALES

EsSalud 9%50,224.0210,159.544,451.614,451.614,451.614,451.614,451.618,903.224,451.614,451.61

SCTRC 1.84%

JEFE DE PRODUCCION 2,204.75551.19183.73183.73183.73183.73183.73367.46183.73183.73

CAPATACES3,266.30326.63326.63326.63326.63326.63326.63653.26326.63326.63

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero)326.6381.6627.2227.2227.2227.2227.2254.4427.2227.22

TOTAL LEYES SOCIALES56,021.7011,119.014,989.194,989.194,989.194,989.194,989.199,978.374,989.194,989.19

PERSONAL NO CONSIGANDO EN PLANILLAS (DESTAJO)

OBREROS324,615.0097,384.5032,461.5032,461.5019,476.9019,476.9019,476.9045,446.1025,969.2032,461.50

TOTAL PAGOS A DESTAJO324,615.0097,384.5032,461.5032,461.5019,476.9019,476.9019,476.9045,446.1025,969.2032,461.50

32461.522723.05

ANEXO N 05 CALCULO DE TRIBUTOS

CONCEPTOTOTALENERO-MAYOJUNIO-AGOSTOSEPTIEM - OCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE

10%6%7%8%10%

IGV PRESUPUESTO DE VENTAS2,166,000.00216,600.00129,960.00151,620.00173,280.00216,600.00

CREDITO FISCAL

IGV COMPRA DE BIENES69,081.066,786.514,315.104,932.955,550.806,786.51

IGV COMPRA DE SERVICIOS6,498.00562.40512.24524.78537.32562.40

TOTAL CREDITO FISCAL75,579.067,348.914,827.345,457.736,088.127,348.91

IGV A PAGAR2,090,420.95209,251.09125,132.66146,162.27167,191.88209,251.09

PAGOS DEL IR

BASE IMPONIBLE11,400,000.001,140,000.00684,000.00798,000.00912,000.001,140,000.00

PAGOS A CUENTA COEF. 0,0727828,780.0082,878.0049,726.8058,014.6066,302.4082,878.00

ANEXO N 05 CALCULO DE TRIBUTOS

CONCEPTOTOTALENERO-MAYOJUNIO-AGOSTOSEPTIEM - OCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE

10%6%7%8%10%

IGV PRESUPUESTO DE VENTAS2,166,000.00216,600.00129,960.00151,620.00173,280.00216,600.00

CREDITO FISCAL

IGV COMPRA DE BIENES69,081.066,786.514,315.104,932.955,550.806,786.51

IGV COMPRA DE SERVICIOS6,498.00562.40512.24524.78537.32562.40

TOTAL CREDITO FISCAL75,579.067,348.914,827.345,457.736,088.127,348.91

IGV A PAGAR2,090,420.95209,251.09125,132.66146,162.27167,191.88209,251.09

PAGOS DEL IR

BASE IMPONIBLE11,400,000.001,140,000.00684,000.00798,000.00912,000.001,140,000.00

PAGOS A CUENTA COEF. 0,0727828,780.0082,878.0049,726.8058,014.6066,302.4082,878.00