1. MODELO E STANDAR DE C ONTROL INTERNO

2. INTRODUCCIN El propsito fundamental de esta presentacines la socializacin delNUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO , aplicable a todas las entidades del Estado. 3. ANTECEDENTES La Constitucin poltica de 1991 volvi al control fiscal y posterior y hubo cambio legal pero no mental por parte de las contraloras y an se cree que Control Interno es una Contralora pequea. Uno de los grandes problemas del Control Interno es que no ha existido un procedimiento para aplicarlo y por eso no se ha generado el impacto que se esperaba. 4. MARCO LEGAL CONSTITUCIN POLTICA Art. 209 y 269 LEY 87 DE 1993 Establece normas para el ejerciciode Control Interno en las entidades del estado DECRETO 1599 de 2005 Por la cual se adopta el MECI 1000:2005 para las entidades del Estado Colombiano. DECRETO 2145 DE1999 Normas sobre el SistemaNacional de Control Interno 5. IMPORTANCIA MEJORA EL DESEMPEO INSTITUCIONAL ESTANDARIZA EL LENGUAJE INSTITUCIONAL SIENTA LAS BASES PARA QUE LAS ADMINISTRACIONES ACTUALES Y LAS DEL FUTURO, SE ORIENTEN A LA EXCELENCIA CON BASE EN ESTNDARES DE CALIDAD. 6. PRINCIPIOS AUTOCONTROL Es la capacidad que tenemos todas las personas para controlar nuestro trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados. AUTOREGULACIN Es la capacidad que tiene la organizacin de aplicar de manera participativa al interior, mtodos y procedi-mientos establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e implementacin del S.C.I. AUTOGESTIN Es la capacidad institucional para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la funcin administrativa delegada por la Constitucin, la ley y sus reglamentos. 7. CONTROL INTERNO COMO SISTEMA Un sistema es un conjunto de elementos ordenados para cumplir con un propsito o fin determinado . SISTEMA SUBSISTEMAS De control estratgicoDe control de gestinDe control de evaluacin ELEMENTOS COMPONENTES 8. ESTRUCTURA DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMA COMPONENTES ELEMENTOS 1. CONTROL ESTRATGICO 1.2 DIRECCIONAMIENTOESTRATGICO 1.3 ADMINISTRACIN DE RIESGOS 1.1 AMBIENTE DE CONTROL * Acuerdos, compromisos o protocolos ticos * Desarrollo del talento humano * Estilo de Direccin * Planes y programas * Modelo de operacin por procesos * Estructura organizacional * Contexto estratgico * Identificacin de riesgos * Anlisis de riesgos * Valoracin de riesgos * Polticas de administracin de riesgos 2. CONTROL DEGESTIN 2.2 INFORMACIN 2.3 COMUNICACIN PBLICA 2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL * Polticas de operacin * Procedimientos * Controles * Indicadores * Manual de procedimientos * Informacin primaria * Informacin secundaria * Sistemas de informacin * Comunicacin organizacional * Comunicacin informativa * Medios de comunicacin 3. CONTROL DEEVALUACIN 3.2 EVALUACIN INDEPENDIENTE 3.3 PLANES DE MEJORAMIENTO 3.1 AUTOEVALUACIN *Evaluacin independiente al Sistema deControl Interno * Auditora interna * Plan de Mejoramiento Institucional * Plan de Mejoramiento por Procesos * Plan de Mejoramiento Individual * Autoevaluacin del control * Autoevaluacin de gestin 9. SUBSISTEMAS MtodosProcedimientos Actuaciones, Acciones Adm. Informacin Adm. Recursos Esquemade organizacin Planes, Principios Normas, ObjetivosMetas DE CONTROL ESTRATGICO DE CONTROLDE GESTIN DE CONTROLDE EVALUACIN Mecanismos de Evaluacin y Verificacin 10. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO PERMITE EL CUMPLIMIENTO DE LAORIENTACIN ESTRATGICAY ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD. 11. COMPONENTES ELEMENTOS

Acuerdos, compromisos o protocolos ticos

Desarrollo del talento humano

Estilo de direccin

Direccionamiento Estratgico

Contexto estratgico

Identificacin de Riesgos

Anlisis del riesgo

Valoracin del riesgo

Polticas de Administracin de riesgos

Planes y programas

Modelo de operacin por procesos

Estructura Organizacional

Ambiente de Control Administracin del riesgo 12. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION ASEGURA EL CONTROL A LAEJECUCIN DE LOS PROCESOS , DE LA ENTIDAD, HACIENDO EFECTIVAS LAS ACCIONES NECESARIAS AL MANEJO DE RIESGOS Y ORIENTANDO LA OPERACIN HACIA LA CONSECUCIN DE SUSRESULTADOS, METAS YOBJETIVOS. 13. COMPONENTES ELEMENTOS Actividades de Control

Polticas de operacin

Procedimientos

Controles

Indicadores

Manual de procedimientos

Informacin

Informacin primaria

Informacin secundaria

Sistemas de informacin

Comunicacin organizacional

Comunicacin informativa

Medios de comunicacin

Comunicacin pblica 14. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN PERMITEVALORAR EN FORMA PERMANENTELA EFICIENCIA, EFICACIA Y EFECTIVIDAD DE LOS PROCESOS, EL NIVEL DE EJECUCIN DE LOS PLANES Y PROGRAMAS, LOS RESULTADOS DE LA GESTIN, DETECTAR DESVIACIONES, ESTABLECER TENDENCIAS YGENERAR RECOMENDACIONESPARA ORIENTAR LAS ACCIONES DE MEJORAMIENTO DE LA ENTIDAD. 15. COMPONENTES ELEMENTOS Autoevaluacin Evaluacin independiente Planes de mejoramiento

Institucional

Por procesos

Individual

Evaluacin del sistema de Control Interno

Auditora interna

Autoevaluacin del Control

Autoevaluacin de Gestin

16. PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP ACTA DECOMPROMISO ACTA DECOMPROMISO Se presenta como punto de partida el compromiso de la Alta Direccin expresado en unACTA DE COMPROMISOsuscrita por el Representante Legal conjuntamente con su equipo directivo, la cual deber ser difundida en toda la Entidad. 1 Se deber expedir unPRIMER ACTO ADMINISTRATIVOque autoregule el Sistema de Control Interno en la Entidad, por medio del cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno MECI 1000:2005. ADOPCINMECI 1000:2005 2 17. PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP ACTA DECOMPROMISO REGULACIN MECI 1000:2005 Se deber expedir unSEGUNDO ACTO ADMINISTRATIVO de autoregulacin del Control Interno, estableciendo metodologas procedimientos y mtodos de control que garanticen el diseo, implementacin y funcionamiento Sistema de Control Interno 3 El representante legal, como nico responsable del S.C.I. designar unDIRECTIVO DE PRIMER NIVELde lamisma Entidad, distinto al Jefe de la Oficina de Control Interno para garantizar la operacionalizacin de las acciones, quien actuar bajo las polticas del C.C.C.I. REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN 4 18. PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP EQUIPO DE TRABAJO INSTITUCIONAL La entidad deber contar con un equipo de trabajo institucional con diferentes niveles de autoridad y responsabilidad. 5 TERCER GRUPO EVALUADOR Personal Control Interno SEGUNDO GRUPO OPERATIVO Equipo MECI PRIMER GRUPO DIRECTIVO Comit de Coordinacin de Control Interno 19. PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP SENSIBILIZACIN Y SOCIALIZACIN DEL MECI 1000:2005 6 CAPACITACIN DEL EQUIPO MECI 7 20. PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP 8 AUTODIAGNSTICO REALIZACIN Comparativo frente al modelo PREPARACIN Alcance, objetivos, cronograma CIERRE Informe de resultados RESPONSABLES : El representante de la direccin, con el apoyo del equipo MECI La entidad debe conocer la situacin real del grado de avance y desarrollo en la implementacin de su Sistema de Control Interno ELABORACIN DELAUTO-DIAGNSTICO 21. PLAZO DE IMPLEMENTACIN a todas las Entidades, para quepongan en marcha en susoficinas el nuevo ModeloEstndar de Control InternoMECI 1000:2005. El Departamento Administrativode la Funcin Pblica (DAFP) en elDecreto 1599 de Mayo 20 de2005, concedi un plazo de24 MESES 22. Para mayor informacin puede consultar la direccin electrnica del Departamento Administrativo de la Funcin Pblica:www.dafp.gov.coen la ruta Control Interno Estatal / Sistema de Control Interno / Manual de ImplementacinMECI 1000:2005 23. GRACIAS POR SU ATENCIN CONTROLEMOS PARA MEJORAR