presentación de powerpoint -...
TRANSCRIPT
Sistema de Llevado de Registros
Electrónicos en SUNAT Operaciones
en Línea - SOL (SLE-PORTAL)
Proyecto de Libros y
Comprobantes de Pago
Electrónicos
ANTECEDENTES
3
Soluciones Electrónicas
Sistema SUNAT Sistemas del Contribuyente
SEE (SOL) SLE (PLE) SEE -SC (GEM)
RS 188-2010/SUNAT RS 286-2009/SUNAT RS 097-2012/SUNAT
• Emisor voluntario • Emisor por Asignación
• Generador por Afiliación • Generador por Incorporación
•Emisor por petición
-Permite emisión de FE, así como NC y ND relacionadas a estas. -Continúan con la emisión de CP Físicos.
•Obliga a la generar: - RVI y - RC (A partir de 01/2013) - Diario y Mayor (A partir de 06/2013) •Posibilita la generación de los demás LE de manera optativa. •Plazo máximo de atraso para el 2013.
-Permite emisión de FE y BVE, así como NC y ND relacionadas a estas. -Continúan con la emisión de CP Físicos
4
Documentos Electrónicos
C
D
P
SEE-FE (SOL) SEE –SC (GEM)
Factura Factura
- Boleta de Venta
Notas de Crédito y Débito
Notas de Crédito y Débito
L
I
B
R
O
S
SLE-Portal SLE - PLE
Reg. de Ventas Reg. de Ventas
Reg. de Compras Reg. de Compras
- Libro Diario y LDFS
- Libro Mayor
- OTROS
Libros Electrónicos
- SLE -
Comprobantes de Pago
Electrónicos - SEE -
Soluciones Electrónicas
Solución PLE
Solución Grandes Emisores
Solución Portal
Solución Portal
MARCO LEGAL
CPC Jorge De Velazco B.
Resol. de
Superintendencia
Tema que norma Fecha
N° 066-2013/SUNAT CREAN EL SISTEMA DE LLEVADO DEL REGISTRO DE
VENTAS E INGRESOS Y DE COMPRAS DE MANERA
ELECTRÓNICA EN SUNAT OPERACIONES EN LÍNEA.
28/02/2013
N° 143-2013/SUNAT MODIFICAN EL NUMERAL 1 DE LA PRIMERA DISPOSICIÓN
COMPLEMENTARIA FINAL DE LA RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 066-2013/SUNAT.
01/05/2013
Normativa vigente
Microempresas - RG
Microempresas - RER
Microempresas - RUS
LIBRO DIARIO DE FORMATO
SIMPLIFICADO
IMPTO. RENTA: CONTABILIDAD
COMPLETA Ing. > 150 UITs (555,000)
Régimen General
Régimen General
Ing. < 150 UITs (555,000)
RER
Ing. < 525,000
RUS
Ing. < 360,000
IGV:
RVI RC
Medianas
Empresas - RG
RVI RC
PRICOS
Alcance normativo del SLE - PORTAL
SLE-PORTAL
INCORPORADOS
AFILIADOS
Sistema de Libros Electrónicos - SLE
Registro de Ventas Portal
Registro de Compras Portal
Incorporados: Principales
Contribuyentes
Afilados voluntariamente
SISTEMA DE LIBROS
ELECTRÓNICOS EN SOL
(SLE-PORTAL)
¿Qué es el SLE– PORTAL?
Es un aplicativo en SUNAT Operaciones
en Línea – SOL que permite la captura de
la información para generar el RVI y el
RC de manera electrónica.
A los contribuyentes que opten en ser
usuarios del sistema, la SUNAT los
sustituirá en su obligación de
almacenamiento, archivo y conservación
de los Registros Electrónicos generados
en el sistema.
El contribuyente podrá descargar
ejemplares de los Registros Electrónicos
generados en el sistema
¿Cómo puedo ser usuario del SLE– PORTAL?
Serán usuarios los contribuyentes que
obtengan la calidad de “Generador” en el
sistema, para ello debe cumplir las
siguientes condiciones:
Tener Clave SOL
Obligado a llevar RVI y RC, en moneda nacional.
Contar con domicilio fiscal habido, y no estar con
suspensión temporal o baja en el RUC.
No haber sido “Incorporado” al SLE-PLE
Transitorio: No ser “Afiliado” al SLE-PLE (07/13)
La primera generación en el sistema de un
RVI o RC Portal sólo podrá ser efectuada
dentro del plazo máximo de atraso.
¿Qué determina ser Generador en el SLE-PORTAL?
Los efectos al obtener la calidad de
“Generador” en el sistema, al realizar la
primera generación del RVI o RC en el
mismo, determinará las siguientes
obligaciones:
Llevar el RVI y RC de manera electrónica en el
SLE-Portal conjuntamente por cada periodo.
Cerrar el RVI y RC llevados en papel, previo
registro de lo que corresponda anotar en estos
en el periodo anterior al de la obtención de la
calidad de Generador.
Ingresar la información necesaria al sistema
para llevar a cabo la generación y anotación
de las operaciones en el RVI y RC Portal.
Registro de Ventas Portal - Opciones
14
Registro de
Comprobante de
Pago Físicos
Consultas,
modificaciones y bajas
de CP Físicos
Generación de Registro
de Ventas Electrónico Descarga de Registro
de Ventas Electrónico
Importación de
Comprobantes de
Pago Físico
Disponible
1 de octubre 2013
¿Cómo llevo a cabo la primera generación?
Tendrá a disposición las siguientes
opciones del RVI Portal para:
El ingreso de la información: Los
comprobantes y documentos serán ingresados
de forma individual por la opción “Registro de
CP Físicos” la que los grabará en un
repositorio para que posteriormente dicha
información sea utilizada por el sistema
cuando se genere el RVI, por la opción
“Generación de RVE”.
La información grabada podrá ser corregida
por la opción “Consultas, Modificaciones y
Bajas de CP Físicos” en tanto no haya
efectuado la generación del RVI Portal del
periodo que corresponda al mes en que
cronológicamente se ingrese la información.
¿Cómo llevo a cabo la primera generación?
Respecto al periodo determinado por el
sistema en la opción “Registro de CP
Físicos”:
Será automático y corresponderá al mes
cronológico.
De tener grabada información de un periodo
determinado, este se mantendrá hasta el plazo
máximo de atraso del RVI, no pasando al
periodo siguiente salvo:
Genere el RVI Portal que corresponde al
periodo de la información guardada.
Realizó la primera generación de registros
del sistema con el RC Portal, dentro del
máximo plazo de atraso, estando pendiente
generar el RVI Portal por el mismo periodo.
¿Cómo llevo a cabo la primera generación?
Respecto al periodo determinado por el
sistema en la opción “Generación de RVE”:
Será automático y corresponderá al mes en
que se ingresó la información por la opción
“Registro de CP Físicos”, manteniéndose en
dicho periodo hasta:
El plazo máximo de atraso del RVI.
Cuando realice la primera generación del
sistema con el RVI.
Cuando la primera generación de registros
del sistema sea con el RC Portal, estando
pendiente generar el RVI Portal por el
mismo periodo.
¿Cómo llevo a cabo la primera generación?
Respecto a la información a ser anotada en
el RVI por el sistema, en la opción
“Generación de RVE”:
Si el contribuyente emite Factura Portal, la
información de los mismos constará
automáticamente en el sistema.
Si la Factura Portal fue emitida en moneda
extranjera, se ingresará el tipo de cambio para
su conversión. El sistema facilitará el tipo de
cambio , que será confirmado o modificado por
el contribuyente.
El sistema proporcionará la visualización de
toda la información a ser anotada en el RVI,
mediante la opción Preliminar, antes de llevar a
cabo la generación del RVI Electrónico.
Opción RVI-PORTAL
Generación RVE
Botón Generar RVE
CdG y RVE E-Mail y
Buzón SOL
B.D.
RVE
19
CP Físicos
Autorizados
Información
de CP
Opción RVI-PORTAL
Captura de
CP Físicos (S/.)
SW Contable
propio
SEE- SOL
FACTURA
ELECTRÓNICA
PORTAL
Opción RVI-PORTAL
Importación
CP Físicos (S/.)
Estructura
Anexo 1 RS
Opción RVI-PORTAL
Generación RVE
Repositorio
CP Físicos
Opción RVI-PORTAL
Consultas,
Modificaciones,
Bajas CP Físicos
Opción RVI-PORTAL
Generación RVE
Botón Preliminar Opción RVI-PORTAL
Generación RVE
Botón Tipo de Cambio
Opción RVI-PORTAL
Descarga RVE
S/.
M.E. S/.
Registro de Ventas Portal
Repositorio
FE - PORTAL
Registro de Compras Portal - Opciones
20
Descarga de Registro de
Compras Electrónico
Generación de Registro
de Compras Electrónico
¿Cómo llevo a cabo la primera generación?
Respecto al periodo determinado por el
sistema en la opción “Generación de
RCE”:
Será automático y corresponderá al mes
anterior respecto del cual cronológicamente
se ingresa la información, manteniéndose en
dicho periodo hasta:
El plazo máximo de atraso del RC.
Cuando realice la primera generación del
sistema con el RC.
Cuando la primera generación del sistema
sea con el RVI Portal, estando pendiente
generar el RC Portal por el mismo periodo.
¿Cómo llevo a cabo la primera generación?
Tendrá a disposición la opción del RC
Portal “Generación de RCE” para:
El ingreso de la información: Los
comprobantes de pago o documentos, físicos
o electrónicos, que corresponda registrar en el
mes anterior a aquel respecto del cual
cronológicamente se ingresa la información.
La forma de ingreso será masiva, y realizado a
través de la captura de la información que
contenga el archivo de texto (TXT) a ser
importado por el sistema. La estructura del
archivo está dispuesta en el Anexo 2 de la
Resolución que aprueba el sistema y será
elaborado por el contribuyente.
¿Cómo llevo a cabo la primera generación?
Respecto a la información a ser anotada en
el RC por el sistema, en la opción
“Generación de RCE”:
De contener errores la información en el archivo
txt que importe el sistema, éste proporcionará
un reporte identificando dichos errores para su
corrección por el contribuyente.
Cuando el archivo txt no contenga errores, el
sistema proporcionará la visualización de toda
la información a ser anotada en el RC, mediante
el Preliminar del RC, antes de llevar a cabo el
contribuyente la generación del RC Electrónico.
24
SW Contable
propio
Estructura
Anexo 2 RS Opción RC-PORTAL
Generación RCE
Preliminar
Opción RC-PORTAL
Generación RCE
Botón Generar RCE
CdG y RCE E-Mail y
Buzón SOL
Opción RC-PORTAL
Descarga RCE
Registro de Compras Portal
Opción RC-PORTAL
Generación RCE (S/.)
Reporte de Errores
Contribuyente
Corrección de Errores
BD SUNAT
RCE
Opción RC-PORTAL
Generación RCE (S/.)
Botón Cargar Archivo
Adquisiciones
Anotación en el Libro Electrónico
Al seleccionar la opción de “Generar”
dispuesto en el sistema - tanto en las opciones
del RVI o RC electrónico - quedarán anotadas,
en una única oportunidad y en forma conjunta,
todas las operaciones del periodo en el
Registro Electrónico correspondiente.
El sistema proporcionará una Constancia de
Generación y un ejemplar del Registro
Electrónico de forma digital, que a su vez será
conservado en el sistema.
Adicionalmente se tendrá a disposición la
opción de descarga, para obtener ejemplares
digitales de los Registros Electrónicos.
¿Cómo será el llevado del RVI y RC?
Se cumplirá las siguientes disposiciones:
La generación de los mismos se sujetará a los
plazos máximos de atraso siguientes:
RVI: Último día hábil del mes siguiente
a aquél en que se emita el comprobante
de pago respectivo.
RC: Último día hábil del mes siguiente
al que corresponda el registro de las
operaciones, según las normas sobre la
materia.
Por cada periodo, la generación o anotación
de las operaciones en los mismos sólo podrá
realizarse en una única oportunidad.
¿Cómo será el llevado del RVI y RC?
Se cumplirá las siguientes disposiciones:
Al ser Generador del sistema, la generación
mensual será correlativa e independiente en el
RVI y RC Portal, no se permitirá la omisión de
periodos, para ello el sistema asignará
automáticamente el periodo siguiente a aquel
generado o anotado.
Deberán incluir los registros de ajuste o
rectificación que correspondan, así como las
operaciones que se omitieron anotar en
períodos anteriores.
De no realizarse operaciones en un
determinado período, generará el Registro
Electrónico correspondiente “sin operaciones”
en el sistema, lo cual deberá efectuarse dentro
de los plazos máximos de atraso previstos .l
Temas adicionales
La opción del sistema para ingreso masivo de
CP Físicos para el RVI Portal estará disponible
a partir del 1 de octubre de 2013.
Los contribuyentes que se hayan afiliado
voluntariamente al SLE-PLE, así como los
Generadores del SLE-PORTAL, podrán
cambiar de sistema de llevado para el RVI y
RC de manera conjunta, a partir del periodo
Julio 2013, siempre que:
Hayan generado ambos Registros
Electrónicos hasta el periodo inmediato
anterior a aquel respecto al cual decide
realizar el cambio.
Sólo podrá realizarlo dentro del plazo
máximo de atraso del periodo respecto al
cual decide realizar el cambio.
Ponemos a su disposición el siguiente material
sobre:
El SLE – PORTAL.
Registro de Comprobantes de Pago físicos.
Gracias por su atención
SUNAT