PRESUPUESTO PÚBLICO

UNA MIRADA A LO REGIONAL

JAIRO CANAL HERRERA

PROYECTO POLÍTICO

PROGRAMA DE

GOBIERNO

PLAN DE

DESARROLLO

PRESUPUESTO MARCO FISCAL

PLAN

FINANCIERO

PLAN OPERATIVO

ANUAL DE

INVERSIONES

PARTE GENERAL

PLANES

SECTORIALES

Pre. Ingresos Disposiones Generales Pres. Gastos

Programa Anual de Caja - `PAC”

Banco de

PROYECTOS

Proyectos PLANES DE

ACCION

P. INV. PUBLICAS

Sistema Presupuestal

POT - Plan de

Ordenamiento

Territorial

PRESUPUESTO ANUAL

PRESUPUESTO

ANUAL

Es el instrumento para el cumplimiento de los planes y programas de desarrollo económico y social.

DECRETO LEY 111/1996, hoy

el Decreto 1068 de 2015

- Un plan financiero

- Un plan operativo anual de

inversiones

- El presupuesto anual en sí.

.

PRESUPUESTO

PROGRAMACIÓN

INTEGRAL

UNIDAD DE

CAJA

ESPECIALIZACIÓN

HOMEÓSTASIS

PRESUPUESTAL ANUALIDAD

INEMBARGABILIDAD

PLANEACIÓN

UNIVERSALIDAD

PRINCIPIOS PRESUPUESTALES

COHERENCIA

MACROECONÓMICA

COMPOSICIÓN DEL

PRESUPUESTO

MUNICIPAL

PRESUPUESTO

DE RENTAS

PRESUPUESTO DE

GASTOS O DE

APROPIACIONES

Estimación de los ingresos

Estimación de los gastos e

inversiones

DISPOSICIONES

GENERALES

Recursos propios

Recursos de

transferencia

Recursos

de crédito

Ingresos de

Capital

TOTAL

INGRESOS

Fondos

Especiales

Ingresos de

los E.P.

PRESUPUESTO DE RENTAS

GASTOS

MUNICIPALES

GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO

INVERSION

SERVICIO DE LA

DEUDA PÚBLICA

GASTOS DE LOS

E.P.

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS CORRIENTES

IMPUESTOS

DIRECTOS

IMPUESTOS

INDIRECTOS

Imp. predial ( Ley 14/83)

Imp. De circulación y tránsito (Ley 14/83)

Imp. De industria y comercio(Ley14/83)

Imp. De Industria y comercia sector

financ.(Ley 75/83)

Imp. Complem.de avisos y tableros (Ley

14/83)

Patentes o licencias de funcionam.(Ley97/13)

Espectáculos públicos (Ley 33/68)

Juegos permitidos (Dec. 126/75)

Delineación urbana (Ley 97/13)

Ocupación de vías (Ley 84/15)

Ocupación por el uso del subsuelo(CCRM

233)

Extracción de materiales (Ley 97/13)

Degüello de ganado (Ley 84/15)

ING

RESO

S N

O T

RIB

UTA

RIO

S

Acueducto y alcantarillado (Ley 97/13) Aseo Público (Ley 97/13) Alumbrado Público(Ley 97/13) Recolección de basuras(Ley 97/13) Plazas de mercado( Dec. 929/43) Plazas de ferias( Dec. 929/43) Matadero público(Ley 88/47) Expendio de carnes(Ley 88/47) Paz y salvos(Ley4/13) Registros y certificados(Ley 4/13) Aprobación planos constr.(Ley 88/47) Ventas formularios (ley 4/13) Otras

Establecimientos sin licencia Multas de policía Sanciones por tránsito Infracciones urbanísticas

Tasas

y

derechos

Multas

Ley 14/83

ING

RESO

S N

O T

RIB

UTA

RIO

S

Arrendamiento de muebles e inmuebles Explotaciones Otras

Aprovechamientos Reintegros Venta de bienes Otras

S.G.P (Ley 715 2001)

Nacionales Departamentales Otras entidades Contribución de valorización

Rentas contractuales

Ingresos

compensados

Rentas

ocasionales

Participaciones

Aportes

y auxilios

Continuación.......

Recursos del crédito interno Recursos del crédito externo

Superávit fiscal

Cancelación de reservas

Venta de activos muebles Venta de activos inmuebles Venta de activos financieros Venta de otros activos

RECURSOS

DEL

CREDITO

RECURSOS DE CAPITAL

RECURSOS DEL

BALANCE

DEL TESORO

VENTA DE

ACTIVOS

GASTOS

Concejo

Personería

Sector central

PRESUPUESTO DE GASTOS Y APROPIACIONES

Gastos de personal

De administración

De operación

Gastos generales.

De administración

De operación

Transferencias corrientes

Sector privado

sector publico

Previsión y seguridad social

Transferencias de capital

Gastos de comercialización y producción

ESTRUCTURA DEL ANEXO AL DECRETO DE LIQUIDACIÓN

PRESUPUESTO DE GASTOS Y APROPIACIONES

SERVICIO DE LA

DEUDA PUBLICA

Deuda Pública Interna

Amortización

Intereses

Deuda Pública Externa.

Amortización

Intereses

PROGRAMAS

DE INVERSION

Formación Bruta de Capital

Programas

Subprogramas

Proyectos

Gastos operativos de inversión

Programas

Subprogramas

Proyectos

Por Junta Directiva. GASTOS Y APROPIA

DE LOS EST. PUBL

EJECUCIÓN DEL

PRESUPUESTO PÚBLICO

EJECUCION DEL PRESUPUESTO PUBLICO

MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO

REDUCCIÓN

ADICIÓN APLAZAMIENTO

CONTRACRÉDITOS

TRASLADOS

BANCO DE PROGRAMAS Y

PROYECTOS

PROGRAMA ANUAL DE CAJA –PAC

Ejecución-Activa-Pasiva-

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

ASIGNACIONES ESPECIALES 4%

DISTRIBUCIÓN SECTORIAL 96%

ALIMENTACION ESCOLAR

(Municipios Y Distritos) 0.5%

RIBEREÑOS RIO MAGDALENA

(Municipios y Distritos) 0.08%

FONDO DE PENSIONES TERRITORIALES

(Municipios, Distritos y Departamentos)

2.9%

RESGUARDOS INDIGENAS

(Población Indígena De los Resguardos)

0.52%

EDUCACIÓN (Municipios, Distritos

Y Departamentos) 58.5%

SALUD (Municipios, Distritos

y Departamentos) 24.5%

PROPOSITO GENERAL (Municipios y Distritos)

17%

SALUD PUBLICA

(Municipios, Distritos y Departamentos)

REGIMEN SUBSIDIADO

(Municipios y Distritos)

PRESTACION DEL SERVICIO (Municipios Certificados,

Distritos y Departamentos)

- SGP- PROPÓSITO GENERAL

Servicios públicos Vivienda Agropecuario

Transporte

En materia ambiental

Centros de reclusión

Recreación y deporte

Cultura

En prevención y atención de desastres

En materia de promoción del desarrollo

Atención a grupos vulnerables

Equipamiento municipal

Desarrollo comunitario

Fortalecimiento institucional

En Justicia

Restaurantes escolares

En empleo

Otros sectores financiables con la participación de Propósito General

LO QUE NO HACEN ALGUNOS ALCALDES

Los empleados en su mayoría

están en provisionalidad. CNSC. En su circular de Septiembre 22 de 2016, señalo:

“De esta forma, es claro que la disposición Constitucional contenida en el artículo125, no solo favorece sino que ORDENA, ES IMPERATIVA Y OBLIGATORIA, en cuanto a que la provisión de empleos de carrera se adelante mediante concurso de méritos, en oportunidad, evitando prácticas que permitan ELUDIR su aplicación o generar su APLAZAMIENTO indefinido, pues resultarían contrarias a la Constitución.

Señalo el deber de apropiar recursos para los concursos

Señalo que la OPEC se debía actualizar antes del 30 de noviembre.

SE ABUSA DE

LAS NOMINAS

PARALELAS

Sentencia C614 de 2009, estipuló:

“A pesar de la prohibición de vincular mediante contratos de prestación de servicios a personas que desempeñan funciones permanentes en la administración pública, en la actualidad se ha implantado como práctica usual en las relaciones laborales con el Estado la reducción de las plantas de personal de las entidades públicas, el aumento de contratos de prestación de servicios para el desempeño de funciones permanentes de la administración y de lo que ahora es un concepto acuñado y públicamente reconocido: la suscripción de “nóminas paralelas” o designación de una gran cantidad de personas que trabajan durante largos períodos en las entidades públicas en forma directa o mediante las cooperativas de trabajadores, empresas de servicios temporales o los denominados out soursing, por lo que la realidad fáctica se muestra en un contexto distinto al que la norma acusada describe, pues se ubica en una posición irregular y abiertamente contraria a la Constitución….”

NO SE HACEN PLANES DE

CAPACITACION Y ESTIMULOS

.

NO SE CUMPLE CON LO

ESTIPULADO EN EL ARTICULO 65 DEL

DECRETO 1222 DE 2005.

EL ARTICULO 69 ESTABLECE EL

SISTEMA DE ESTIMULOS.

EL ARTICULO 75. ESTALBECE QUE SE DEBEN DESARROLLAR

PROGRAMAS PARA MEDIR CLIMA LABORAL, ADAPTACION AL

CAMBIO ORGANIZACIONAL, LA CULTURA ORGANIZACIONAL, EL

FORTALECIMIENTO DEL TRABAJO EN EQUIPO, PROGRAMS DE

INCENTIVOS.

MUCHOS MUNICIPIOS NO

PAGAN DOTACION

30 DE ABRIL

30 AGOSTO

30 DICIEMBRE

Muchas Gracias