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Oficina General de Planeamiento, Presupuesto y Modernización

30/05/2018

Reunión Técnica de Evaluación Nacional de Indicadores Operacionales y Epidemiológicos vs Ejecución Presupuestal del

año 2017Programa Presupuestal 0016. TBC VIH/SIDA

C.P.C. MARTHA CHAVEZ DIAZ

OFICINA DE PRESUPUESTO - OGPPM


I. Marco Legal

II. Ejecución 2017 – Avance 2018

III. Calidad del Gasto

IV. Análisis de Programación Meta Física

V. Directiva para la Programación Multianual

Contenido


LEYES

Ley Nº 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector

Público.

Ley N° 28411- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Ley N° 30693 - Ley de Presupuesto Público para el Año Fiscal 2018

DIRECTIVAS

Directiva para los Programas Presupuestales en el marco del

Presupuesto por Resultados

Directivas para la Programación y Formulación

Directiva de Ejecución

Directiva de Evaluación

Marco Legal

PRESUPUESTO PUBLICO

Presupuesto: Regulado por Ley N° 28411, T.U.O de la Ley General delSistema Nacional de Presupuesto, Art.8:

• “El Presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado quepermite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas ensu Plan Operativo Institucional (POI). Asimismo, es la expresióncuantificable de los gastos previstos durante el año fiscal, por lasEntidades que forman parte del Sector Público y refleja ingresos quefinancian dichos gastos.

……………………………………………………………………………..………

Ley Nº 29626 - Ley de Presupuesto del sector público para el año fiscal2011, modifica el Art. 8 de la Ley N° 28411:

• El presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado para ellogro de resultados a favor de la población, a través de la prestaciónde servicios y logro de metas de coberturas con eficacia y eficiencia porparte de las Entidades. Asimismo, es la expresión cuantificada, conjunta ysistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una delas Entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresosque financian dichos gastos.

Presupuesto por Resultados y Programas Presupuestales Art. 79 de la Ley N° 29812 – Ley de Presupuesto del Sector Público 2012

“Una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos aproductos y resultados medibles a favor de la población, que requiere de laexistencia de una definición de los resultados a alcanzar, el compromiso paraalcanzar dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios oprocedimientos internos, la determinación de responsables, los procedimientosde generación de información de los resultados, productos y de lasherramientas de gestión institucional, así como la rendición de cuentas”.

El (PpR) se implementa a través de los PP, las acciones de seguimiento deldesempeño sobre la base de indicadores, las evaluaciones y los incentivos ala gestión, entre otros instrumentos que determine el MEF, a través de laDGPP, en colaboración con las demás entidades del Estado.

Los PP, son unidades de programación de las acciones del Estado que se realizan encumplimiento de las funciones encomendadas a favor de la sociedad. Se justifica porla necesidad de lograr un resultado para una población objetivo, en concordancia conlos objetivos estratégicos de la política de Estado.


Proceso Presupuestario en el marco de los Programas Presupuestales

VCONTROL

(Todo el año fiscal )

VIEVALUACION

(Semestral y Anual)

IIIAPROBACION

(Hasta el 30 Nov. Del año anterior)

IPROGRAMACION

(Febrero a Abril del año anterior)

IIFORMULACION

(Junio a Agosto del año anterior)

IVEJECUCION

(de Enero-Diciembre del año)

PROCESO PRESUPUESTARIO

PROGRAMACION MULTIANUAL

• Revisión del Diseño o Rediseño de los PPs. Anexo N°2

• Determinación de las EFP de los PPs.

• Registro en el SIGA PpR, la programación de los indicadores de producción física de los PPs y su respectiva Demanda Global (Recursos Humanos, Bienes y Servicios), Fase de Requerido (CN).

SIGA PpR (Fase de Aprobado)


• EJECUCIÓN 2017 – AVANCE 2018

• ANALISIS DE EJECUCIÓN META FISICA Y FINANCIERA

Oficina General de Planeamiento, Presupuesto y ModernizaciónGOBIERNO REGIONAL PIM2017 Eje2017 % EJE SALDOS PIM2018 Eje2018

%

de Avance

AMAZONAS 4,129,977 4,063,299 98.39% 66,678 4,185,026 1,739,715 41.57%

ANCASH 9,450,761 9,032,029 95.57% 418,732 9,672,227 3,454,402 35.71%

APURIMAC 6,247,446 6,198,816 99.22% 48,631 6,695,630 1,916,548 28.62%

AREQUIPA 19,532,707 19,201,519 98.30% 331,188 19,894,454 7,370,332 37.05%

AYACUCHO 10,650,195 10,413,060 97.77% 237,135 9,789,580 3,712,097 37.92%

CAJAMARCA 18,627,153 18,530,387 99.48% 96,766 19,764,247 8,567,315 43.35%

CUSCO 16,158,717 16,079,885 99.51% 78,832 16,396,500 6,941,074 42.33%

HUANCAVELICA 4,193,823 4,179,433 99.66% 14,390 4,119,897 1,529,885 37.13%

HUANUCO 6,633,623 6,389,009 96.31% 244,614 7,565,949 2,977,959 39.36%

ICA 18,439,828 18,026,359 97.76% 413,469 25,144,897 9,597,433 38.17%

JUNIN 14,429,458 14,029,809 97.23% 399,649 14,747,268 5,122,389 34.73%

LA LIBERTAD 18,024,390 16,675,538 92.52% 1,348,852 18,639,137 6,203,552 33.28%

LAMBAYEQUE 25,753,049 25,504,030 99.03% 249,019 26,076,006 9,163,560 35.14%

LORETO 17,053,890 17,035,491 99.89% 18,399 15,642,585 7,033,527 44.96%

MADRE DE DIOS 6,730,680 6,673,406 99.15% 57,274 6,319,078 2,725,955 43.14%

MOQUEGUA 3,016,561 2,911,252 96.51% 105,309 2,685,192 978,438 36.44%

PASCO 2,598,941 2,480,791 95.45% 118,150 2,841,988 982,703 34.58%

PIURA 15,975,806 15,857,029 99.26% 118,777 16,004,893 6,281,576 39.25%

PUNO 13,001,309 12,935,677 99.50% 65,632 15,563,869 5,251,043 33.74%

SAN MARTIN 15,425,141 14,583,873 94.55% 841,268 14,044,963 5,617,782 40.00%

TACNA 6,379,001 6,115,174 95.86% 263,827 6,400,254 2,405,701 37.59%

TUMBES 6,552,762 6,532,006 99.68% 20,756 6,298,346 2,568,996 40.79%

UCAYALI 5,595,260 5,537,448 98.97% 57,812 7,664,151 2,797,553 36.50%

LIMA 16,778,565 16,662,847 99.31% 115,718 19,806,957 7,125,110 35.97%

CALLAO 17,084,103 16,743,675 98.01% 340,428 19,966,478 7,193,223 36.03%

TOTAL 298,463,146 292,391,841 97.97% 6,071,305 315,929,572 119,257,871 37.75%


DIRECTIVA Nº 001-2018-EF/50.01

PROGRAMACIÓN MULTIANUAL

AÑO 2019 - 2021

Oficina General de Planeamiento,Presupuesto y Modernización


La Programación Multianual es un proceso institucional de

análisis técnico que realizan las entidades públicas con la

finalidad de establecer prioridades sobre los objetivos y

metas en el ámbito de sus competencias y funciones, así

como de estimar los recursos necesarios para el logro de

tales objetivos, dentro de los límites de la Asignación

Presupuestaria Multianual.

Asignación Presupuestaria Multianual: Es el límite máximo de los créditos presupuestarios que corresponderá a cada entidad para los tres años fiscales.

PROGRAMACIÓN MULTIANUALOficina General de Planeamiento,Presupuesto y Modernización


Programación.- Proceso en el cual las entidades públicas,

a través de sus áreas técnicas operativas, determinan y/o

distribuyen, según corresponda, sus ingresos y gastos,

tomando como base la Asignación Presupuestaria

Multianual, y en función a sus prioridades sectoriales,

objetivos institucionales y metas a lograr, tomando en

consideración las tendencias de la economía, las

estacionalidades y los efectos coyunturales que puedan

estimarse, así como los derivados de los cambios previstos

por la normatividad que los regulan.


Formulación.- Proceso en el cual las entidades

públicas registran la información de la programación

utilizando la clasificación de ingresos, gastos,

fuentes de financiamiento y geográfico, así como

las metas presupuestarias, la estructura

programática y la estructura funcional.


MARCO LEGAL - PROGRAMACIÓN MULTIANUAL

Art.85° y 86°,Capítulo V del TUO de la Ley N°28411,Ley

General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Artículo XIV, Principios Regulatorios, del TUO de la Ley

N°28411. (El proceso presupuestario debe orientarse

por el logro de resultados a favor de la población, en una

perspectiva multianual).

Directiva N° 001-2018-EF/50.01 – Resolución Directoral N° 012-

2018-EF/50.01

“Directiva de Programación Multianual”

Directiva N° 002-2017-EF/63.01

“Directiva para la Formulación y Evaluación en el Marco del

Sistema Nacional de Programación Multianual y

Gestión de inversiones”

Oficina General de Planeamiento,Presupuesto y Modernización


PROGRAMACIÓN MULTIANUAL 2019-2021

Previsiones Financieras de Gastos e Ingresos

Planes, Programas y Proyectos

Para cumplimiento de objetivos y metas

SATISFACER NECESIDADES DE LA POBLACION

PROGRAMACIÓNMULTIANUAL

PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Con enfoque de Resultados

RECURSOS PRODUCTOS RESULTADOSOBJETIVOS ESTRATÉGICOS

INSTITUCIONALES

METAS DEL PLAN

Intervenciones

Definiciones Operacionales Criterios de

ProgramaciónPolíticas Nacionales

Fuente: Andrés Sanz Mulas (2015) - Adecuada

Se requiere que el proceso de programación se realice según los objetivos estratégicos,

metas de resultados y productos previstos en el Plan Estratégico Institucional.

Se requiere que especifique sus objetivos y metas sobre la base de la estructura

programática en el marco del PpR

Que se adecúe a la programación de recursos que se les asigne.

Eficiencia Lograr la entrega de los servicios a la población

Eficacia A un menor costo

VINCULACIÓN PLANEAMIENTO - PRESUPUESTOOficina General de Planeamiento,

Presupuesto y Modernización

Informe con la

actualización de las

principales Variables

Macroeconómicas

Asignación

Presupuestaria

Multianual

Revisión de Escala

de Prioridades de

Objetivos

Prioridades de

Gobierno

Estimación de costos

de Actividades y

Proyectos

Programación

Multianual de

Ingresos y Gastos

Sustentación de la

Programación

Multianual

PCM - MEF PLIEGOS

PROCESO DE PROGRAMACIÓN MULTIANUAL

Oficina General de Planeamiento,


CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN

MULTIANUAL

En materia de personal activo,

pensionista, CAS y cargas

sociales

En materia de bienes, servicios y equipamien

to

Otros Gastos

Corrientes

De los Proyectos (Gastos de Inversión)



La entidad debe cuantificar apropiadamente los costos de los

insumos requeridos para la generación de los

productos/inversiones/acciones comunes y las actividades/acciones

de inversión y/u obras priorizadas para un periodo de tres (03) años

consecutivos,

Todo gasto sujeto al ejercicio de la Programación Multianual debe

cumplir los siguientes Criterios generales:

Continuidad

Ejecutabilidad

Consistencia

Pertinencia y Cierre de Brecha

PROGRAMACIÓN DEL GASTO PÚBLICO



En materia de personal

El gasto público de personal y pensiones corresponde al presupuesto

de las genéricas de gasto:

2.1 Personal y Obligaciones Sociales;

2.2 Pensiones y otras prestaciones sociales

deben tomar en cuenta, para los tres años que comprende la

Programación Multianual, la información que al 30 de abril del año en

el que se elabora la Programación Multianual se encuentra registrada

en el “Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas

y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público” a cargo de la

Dirección General de Gestión de Recursos Públicos.

ARTICULO 10.- CRITERIOS ESPECIFICOS PARA ESTIMAR EL GASTO PÚBLICO



En materia de Bienes y Servicios

Se debe priorizar lo siguiente:

a. Las obligaciones contractuales

b. Servicios básicos (luz, agua, teléfono, seguridad, vigilancia, limpieza,

mensajería, seguros, entre otros, etc.)

c. Sustentar y programar los gastos destinados a alquileres de edificios e

infraestructura.

d. En cuanto a los gastos destinados a combustibles y carburantes y

servicios de mantenimiento y reparaciones de vehículos

e. Prever los recursos necesarios para garantizar los gastos de operación

y mantenimiento de las inversiones realizadas.

CRITERIOS PARA ESTIMAR EL GASTO PÚBLICO



En materia de inversión pública

Se debe asegurar el financiamiento de los proyectos en el siguiente orden de prelación:

a) En liquidación

b) En ejecución física

c) Con Buena Pro

d) En proceso de contrataciones

e) Con estudios definitivos

f) En elaboración de estudios definitivos

Las entidades sujetas a invierte.pe la prelación se realiza sobre la base de los proyectos

registrados en la programación multianual de inversiones




En materia de otros gastos

Se debe programar los gastos como:

a) Transferencias financieras conforme a la

normatividad vigente

b) Subvenciones reguladas en el marco del art. 60

de la Ley General

c) Apoyo a las Sociedades de Beneficencia Pública

d) Impuestos y arbitrios




DE ACUERDO A LAS CATEGORÍAS PRESUPUESTALES

Se debe tomar en cuenta lo siguiente:

a) En los PP se debe asegurar por lo menos la cobertura de atención de la

población priorizada del año vigente

b) En Acciones Centrales y APNOP la programación se sujeta a los criterios

antes señalados, procurando hacer economías que permita financiar

intervenciones prioritarias




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