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Prácticas de gobernanza corporativa
Importancia de su implantación en las CAC
Nombre: Luis Humberto Ramírez Barrios
Cargo: Consultor de corto plazo
LIma – Perú. Junio de 2017
DGRV – Confederación Alemana de Cooperativas
1. Objetivos
Identificar
Razones Conceptos básicos +
Percibir
2. Introducción
Escándalos empresariales sacaron a la luz
problemas:
Falta de separación de funciones
- Quién hace qué?
Múltiples conflictos de interés
- Qué es?
Remuneraciones excesivas e incentivos
contraproducentes
- Con base en qué?
Escándalos empresariales sacaron a la luz
problemas:
Información insuficiente a los asociados y
terceros
- Sobre qué y cómo se informa
Auditoría dependiente;
- Qué difícil es…
Control interno débil
- Quién es el responsable del control?
Escándalos empresariales sacaron a la luz
problemas:
Reglas de contabilidad complejas;
- Simplifiquemos, seamos transparentes
Responsabilidades difusas,
- Quién responde de qué y ante quién?
14 estándares claves para S.F. estables
Macroeconomic Policy and Data Transparency Enhanced General Data Dissemination System (e-GDDS) IMF
Code of Good Practices on Fiscal Transparency IMF
Code of Good Practices on Transparency in Monetary and Financial Policies (MFP) IMF
Special Data Dissemination Standard (SDDS) IMF
Financial Regulation and Supervision Insurance Core Principles, Standards, Guidance and Assessment Methodology IAIS
Core Principles for Effective Banking Supervision BCBS
Objectives and Principles of Securities Regulation IOSCO
Institutional and Market Infrastructure International Standards on Auditing (ISA) IAASB
Principles of Corporate Governance OECD
Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems IADI
Principles for Financial Market Infrastructures CPMI, IOSCO
Recommendations on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism &
Proliferation FATF
Insolvency and Creditor Rights Standard WB
International Financial Reporting Standards (IFRS Standards) IASB
3. Qué es gobierno ?
4. Para qué sirve?
1. Maximizar el valor
de la empresa y de
sus dueños
• Valoración de sus
recursos intrínsecos
• Mejor percepción de la
comunidad
• Mayor confianza
• Más utilidades
2. Reconocer y hacer
posible el ejercicio
de los derechosde
los interesados
• Transparencia
• Honestidad
• Según el interés que
tenga cada uno de ellos
3. Establecer
responsabilidades de
los consejos de
administración
• De proteger los
derechos de los
interesados
• Enfoque estratégico
• Evitar “choque de
trenes”
4. Atraer capitales
• Por la generación de
confianza
• Por mejor percepción de
la comunidad
• Por la rendición de
cuentas
• Por la transparencia y
honestidad
5. Asegurar buen
manejo y
administración
• Por la vía de establecer
requisitos
• Por controlar y permitir
el control
• Mediante
establecimiento de
prohibiciones,
limitaciones y conflictos
de interés
6. Fomentar la
confianza de los
mercados
• Transparencia y
honestidad
• Por rendición de cuentas
• Por revelación
• Por valoración efectiva
de sus recursos
7. Promover la
competitividad
• Mantener efectivo
control
• Idoneidad de
administradores
• Transparencia en los
negocios
• Delimitación de
Funciones
8. Fortalecer la
economía de la
región
• Por mejor
administración de los
recursos
• Por incremento en
utilidades
• Por compromiso social:
p.e.: contra la corrupción
5. Gobierno en las CAC
Características distintivas:
No cotizan en bolsa
Regulaciones de las SuperValores exigiendo
transparencia e información como en el caso de la
S.A. que cotizan??
Códigos impulsados desde “afuera” ???
Objetivo de la CAC es más complejo
Más que maximizar el “shareholder value”
como en la S.A.
El socio busca un “member value” más
amplio … buenos servicios
Principales problemas de gobernabilidad son:
Aportes individuales
insignificantes:
1.Existe interés del socio de proteger su inversión?
2.Velar por la estabilidad de la CAC?
3.Asistir a las asambleas?
Falta de inversionistas grandes
• Carencia de control verdadero?
• Quién controla el gobierno?
• Una quiebra resultaría dolorosa?
CdeA y JdeV
inexpertos y/o
gerentes
demasiado fuertes
Alta rotación de los directivos o falta de rotación
La ausencia de manuales y procedimientos claramente establecidos lo intensifican y
el salario de funcionarios claves en muchos casos es insuficiente
Se pierde continuidad en las políticas?
Se pierde el conocimiento?
Renovación del conocimiento?
crea un problema debido a que es de todos y de nadie a la vez (usufructuación) y en la práctica es de la persona o del gremio que se lo apropia.
Alta redimibilidad de
los aportes
Doble rol del socio: dueño y
cliente
conflicto de interés:
crea valor para la empresa o ventajas para él como cliente???
se convierten en “jefes” de
sus superiores
el Gerente posiblemente
evita decisiones fuertes pero
incómodas y necesarias en
cuanto a estos empleados o
a todo el personal
Cuando empleado
de la CAC puede
ser miembro del
CdeA o JdV
5. Compromisos básicos
Ser honrados
actuaciones precedidas de rectitud, probidad,
transparencia y el respeto por la verdad, la
justicia y el cumplimiento a las normas
Velar por el bienestar y el respeto
de los derechos de los empleados, los socios,
la comunidad y el medio ambiente y dar trato
justo a los socios, colaboradores y terceros
interesados
Obrar de buena fe
esto es, no causar perjuicio a la cooperativa, a
los socios, a terceros o a la comunidad, con la
íntima convicción de proceder correctamente
Rendir cuentas
comprobadas de la gestión, incluido el
cumplimiento de las políticas de buen
gobierno, de manera oportuna y suficiente
para todos los interesados
Ser leal con la cooperativa
para obtener los mejores resultados e intereses de ésta, así como abstenerse de utilizar indebidamente información privilegiada
evitar situaciones de conflicto de interés
ser independientes en su obrar frente a las demás instancias
Abstenerse de participar por sí o por interpuesta
persona en actividades que impliquen competencia
o en actos respecto de los cuales exista conflicto
de intereses, salvo que cuente con autorización
Respetar las facultades y funciones de los
demás órganos
no inmiscuirse irregularmente, o sin autorización
legal o reglamentaria, en las actividades de los
otros órganos institucionales
obrar con base en facultades limitadas
Ser diligente, comprometido y competente
conocedores de las técnicas de administración y
gestión, que les permitan efectuar una valoración
seria y estudiosa de las opciones que se les
presentan
Consejo de Administración
Junta de Vigilancia
Auditoría Externa
6. A quiénes afecta
• Honestidad e independencia,
• Transparencia y divulgación de información,
• Respetar y dar trato igualitario a los socios
• Ser competente y comprometido con la competencia del personal,
Gobernar bien implica:
7. Conclusiones
• Rendir cuentas,
• Conocer, entender y supervisar la estrategia y actividad de la entidad
• Separar apropiadamente las funciones y responsabilidades
Gobernar bien implica:
