practicas pre (1)

DEDICATORIA.

Le dedico primeramente a Dios quien fue el creador de todas las cosas, el que me ha dado fortaleza para continuar cuando a punto de caer he estado; por ello, con toda la humildad que

de mi corazón puede emanar.

Práctica Pre Profesional 1 CHAVEZ CHAVEZ, Jaime Eduardo

AGRADECIMIENTO

Un agradecimiento muy especial a toda la planta docente por la formación y sus sabios consejos que me brindaron para así llegar a ser un profesional destacado en esta sociedad y sobre todo a una persona con sólida formación en valores y un ejemplo a seguir para los demás.

El Alumno.


DEDICATORIA…………………………………………………………………………………………………………………………………1

AGRADECIMIENTO…………………………………………………………………………………………………………………………2

SUMARIO……………………………………………………………………………………………………………………………………….3

PRESENTACION………………………………………………………………………………………………………………………………6

CAPITULO I

ANTECEDENTES GENERALES DE MULTICREDIT..………………………….……………………………………….………..7

1. Aspectos Generales………………….…………………………………………..………………………………………………7

CAPITULO II

PROBLEMÁTICA

1. Problemática de la Financiera MULTICREDIT……………………………………………………………………...18

1.1. Identificación de la Problemática……………………………………………………………………………18

CAPITULO III

OPERACIÓNES FUNCIONALES DE LA ENTIDAD

1. EXPEDIENTE DE CREDITOS……………………………………………………………………………………………….19

1.1. Documentos…………………………………………………………………………………………………….….…19

1.2. Criterios de Calificación………………………………………………………………………………....…….23

1.3. Consideraciones de la evaluación………………………………………………………………………….26

2. FLUJO OPERATIVO…………………………………………………………………………………………………..……….28

2.1. Promoción Y Difusión………………………………………………………………………………….…….…28

2.2. Otorgamiento Crediticio……………………………………………………………………………….……..28

2.3. Recuperación………………………………………………………………………………………………..……..31

2.4. Personas que intervienen en el proceso…………………………………………………….………..33


3. CARTERA DE PRESTAMOS………………………………………………………….……………………………………33

3.1 Tipo de Cartera……………………………………………………………………………………….…………...33

3.2 Procedimiento y formas de pago………………………………………………………………….………34

3.3 Control de Cartera………………………………………………………………………………………………..35

CAPITULO IV

BASES TEORICAS ………………………………………………………………………………………………………………………….40

1. CARTA DE PRESENTACION………………………………………………………………………………………….……40

2. HISTORIA DE LA FEPCMAC ………………………………………………………………………………………………40

3. CONVENIOS ALIANZAS Y ESTRATEGIAS DE LA FEPCMAC ……………………………………………….…42

4. LAS COOPERATIVAS Y CAJAS DE AHORRO Y CREDITO EN EL TIEMPO …….……………………..…42

5. EL SISTEMA CMAC EN CIFRAS …………..……………………………………………………………………………..43

CAPITULO V

SISTEMATIZACION, EXPERIENCIAS Y RESULTADOS ……………………………………………………………………...45

1. ACTIVIDADES DE APERTURA ……………………………………………………………………………………..45

2. ACTIVIDADES OPERATIVAS ………………………………………………………………………………………..45

2.1 Promocionar …………………………………………………………………………………………………45

3. ALTERNATIVAS DE SOLUCION ……………………………………………………………………………………47

3.1 Alternativas de Solución para problemas Operativos …………………………………….47

CAPITULO VI

FUNCIONES REALIZADAS DENTRO DE LA ENTIDADAD…………………………………………………….…………….49

1. REALIZACION DE INFORME DE VENTAS DIARIAS Y RESPECTIVO COSTOS (ANEXO 01)......49

2. REALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CLIENTE (ANEXO 02)………………….……49

3. PREPARACIÓ DE INFORME DE INGRESOS Y GASTOS FAMILIARES Y OPERATIVOS

(ANEXO 03)……………………………………………………………………………………………………………….49


4. REALIZACIÓN DE LA PROYECCIÓN DE VENTAS Y UTILIDADES DEL CLIENTE (ANEXO 04).49

5. PREPARACIÓN DE LA DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y SERVICIOS DEL CLIENTE

(ANEXO 05)……………………………………………………………………………………….………………..…....49

6. PREPARACIÓN DEL REPORTE DE CREDITOS DEL CLIENTE (ANEXO 06)………………….………49

7. REALIZACIÓN DEL CRONOGRAMA DE PAGOS DEL PRESTAMO (ANEXO 07)………….……….49

CONCLUCIONES………………….………………………………………………………………………………………………………..51

RECOMENDACIONES….…………………………………………………………………………………………………………………52

BIBLIOGRAFIA………………….……………………………………………………………………………………………………………53

ANEXOS…………………….………………………………………………………………………………………………………………….54


PRESENTACIÓN

Señores Miembros del Jurado

En cumplimiento con las disposiciones del reglamento de Prácticas Pre – Profesionales de la Escuela Académico Profesional de Contabilidad de la Facultad de Ciencias Económicas Contables y Administrativas de la Universidad Nacional de Cajamarca del plan de estudios 2006, someto a su consideración el presente informe de Practicas Pre Profesionales desarrollado en el CENTRO DE PROMOCIONES Y DESARROLLO DE LAS MICRO FINANZAS - MULTICREDIT de esta ciudad de CAJAMARCA.

La elaboración del presente informe se realizó en base a los conocimientos adquiridos como estudiante de la Carrera de Contabilidad, los cuales sirvieron para ponerlos en práctica en el Área de Análisis de Créditos y Cobranzas.

Por lo tanto someto a su criterio y calificación del presente, asimismo solicito sepan disculpar los posibles errores que como humanos cometemos.

El Autor.


CAPÍTULO I

ANTECEDENTES GENERALES DE MULTICREDIT

1. ASPECTOS GENERALES

Antes de exponer el presente informe se dar una descripción general de la empresa MULTICREDIT.

BREVE RESEÑA

La organización Centro de Promoción y desarrollo de las Micro finanzas (MULTICREDIT) fue formado por un grupo de 5 profesionales con experiencia en micro finanzas en Diciembre del 2009 en la ciudad de Cajamarca.

La empresa financiera CENTRO DE PROMOCION Y DESARROLLO DE LAS MICROFINANZAS – CEPRODEMIC conocido con el nombre comercial de MULTICREDIT nació con la idea de solucionar las necesidades de financiamiento de las pequeñas y microempresas cajamarquinas, sobre todo aquellas del sector informal. Durante sus dos primeros años empezó con créditos individuales dirigidos al sector comercio, servicios y agropecuario; iniciando luego una experiencia en créditos para grupo de mujeres bajo el sistema de Bancos Comunales.

Se Aperturó dos agencias de atención, una en la provincia de San Marcos y otra en Cajabamba y tiene previsto abrir otras más de acuerdo a su plan de crecimiento.

Actualmente cuenta con una plana de trabajadores de 22 personas, ha creado procedimientos y metodología de otorgamiento de créditos propio y planea convertirse en un EDPYME a fin de realizar operaciones crediticias.

Entre el equipo de fundadores de esta empresa se encuentra el actual gerente Oswaldo Castañeda Silva, quien fue uno de los iniciadores de esta idea de negocio que con colaboración de su gran profesionalismo pudo hacer realidad a esta nueva empresa.


1.2 MISIÓN.

Mejoramos la calidad de vida de la población a través de servicios financieros innovadores, excelentes y de tecnología avanzada.

1.3 VISION.

Ser reconocida como la institución financiera más prestigiosa del país en Micro finanzas.

1.4 DATOS GENERALES.

- Nombre de la empresa : Centro de Promoción y Desarrollo de . las Micro Finanzas – CEPRODEMIC.

- Nombre Comercial : MULTICREDIT

- Estado : Publicado en el SEACE.

- Año : 2009

- Versión : 7

- Documento de Aprobación : COMITÉ DE APROBACIÓN.

- Fecha de aprobación : 10/12/2009

- Fecha de Registro : 11/12/2009

- Nombre de Aprobador : GERENCIA DE APROBACIÓN GERENCIA DE CREDITO, GERENCIAS DE AHORROS Y FINANZAS.

- Fecha de Publicación : 11/12/2009

- Cargo de Aprobador : GERENCIA MANCOMUNADA


1.5 OBJETIVOS

A. OBJETIVOS GENERALES.

Incrementar y/o aumentar los ingresos, crear y/o reforzar los puestos de trabajos en la población.

B. OBJETIVOS ESPECIFICOS.

Mejorar la rentabilidad de la unidad económica productiva. Posibilitar la constitución de capital de trabajo adecuado. Mejorar, la capacidad productiva, y la productividad. Consolidar los canales de comercialización.

1.6 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA.

El directorio de MULTICREDIT está conformada por 5 miembros distribuidos en Cajamarca, San Marcos y Cajabamba.

En la sede principal que es Cajamarca se encuentra 3 gerentes administrativos en el directorio quienes dirigen y supervisan las operaciones de todas las áreas de la institución.

A. DIRECTORIO.

- Presidente : Castañeda Silva, Oswaldo

- Vicepresidente : Muñoz Rivera, Merli

- Director(es) : Terrones Cabanillas, María Elisabeth

B. COMITÉ DE GERENCIA.

- Gerente de Créditos : Soriano Levy, Marcos

- Gerente de Ahorros y Finanzas : Paredes Castañeda, Tania

- Gerente de Administración : Ortiz Alaluna, Edwin


RED DE AGENCIAS – CAJAMARCA

Cajamarca.

Dirección : Jr. Los Sauces N° 515 -517 Urb. Los Rosales.

Teléfono : 076-507698 / Cel. 976-867862 / RPM #514645

Horario : Lunes – Viernes: 9:00 am – 1:00 pm, 3:00 pm – 7:00 pm

Sábado: 9:00 am – 1:00 pm

San Marcos.

Dirección : Jr. Moore N° 230.

Teléfono : 076-558019 / Cel. 976782829 / RPM *247452



Cajabamba.

Dirección : Jr. Grau N° 530.

Teléfono : 949069914 / RPM #292157




ORGANIGRAMA


1.8 ENTIDADES REGULADORAS

En cuanto a la supervisión de entidades micro financieras, la Superintendencia tiene dos unidades, cada una con quince analistas que supervisan a muchas instituciones, entre ellas las cooperativas y micro financieras; son dos áreas especializadas en la supervisión de estas entidades y también en la del Banco


1.9 INTERVENCION DE LA EMPRESA

Se considera de dos tipos de intervenciones en las actividades de la COOPERATIVA MULTICREDIT.

A. SERVICIOS ADMINISTRATIVOS.

a) Captación y Gestión empresarial.b) Legalización y Formación empresarial.c) Apoyo a la comercialización.

B. SERVICIOS FINANCIEROS.Este servicio para ser eficiente, deben cubrir las necesidades del usuario y planear exigencias acordes con sus características y posibilidades, de tal forma que puedan asimilarla. Para asegurar su eficiencia, el servicio debe ser accesible en cuanto se adecue a las condiciones en que se desenvuelve y la factibilidad de repago.

1.10 ACTIVIDADES CREDITICIAS DE LA COOPERATIVA MULTICREDIT

A. POBLACION

Población micro y pequeña empresarial del sector industrial, comercio y servicios, ubicado en zonas urbano marginales con las siguientes características.

- Las actividades que desarrollan sea su principal fuente de ingreso.- El titular participe directamente en la actividad productiva.- El taller tenga un mínimo de medio año de funcionamiento o que el titular

tenga experiencia comprobada.- Que el taller este ubicado dentro del ámbito de atención de cada sede.

1.11 POLITICAS DE GESTION.

A. RELACION CON LOS USUARIOS.

- Fomentar, practicar y dar buen trato al cliente.

- No comprometer la imagen institucional.

- Confianza moderada.

- Confidencialidad en la información.

- No realizar proselitismo político ni religioso.


1.12 SERVICIOS FINANCIEROS

A. GENERALIDADES. Para asegurar la eficiencia, el servicio financiero desarrolla sus actividades bajo las siguientes premisas.

- Oportunidad- Accesibilidad- Adecuación- Utilización del préstamo como mecanismo de capacitación.

B. METODOLOGIA CREDITICIA.

CREDITO COMERCIAL: Son aquellos créditos directos e indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinadas al financiamiento de la producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases.

CREDITO A SOLA FIRMA: Se otorga a sola firma del cliente y hasta por un monto equivalente al 100% de sus operaciones de inversión en MULTICREDIT. Este préstamo es de libre disponibilidad y se otorga por un plazo de hasta 12 meses.

CREDITO MES: Se otorga para actividades empresariales de producción y comercialización de bienes y servicios, para uso tanto como capital de trabajo como para inversión en activos. El plazo de amortización es de hasta 12 meses si es capital de trabajo y 36 meses si es inversión en activos. Excepcionalmente, y dependiendo de la liquidez de la institución, estos plazos pueden incrementarse previa evaluación del caso por parte del funcionario de crédito.

1.13 DEL PRESTAMO.

Es el monto del dinero entregado para su uso como capital de trabajo y/o adquisición de activos fijos, el cual es reembolsado en un plazo, fijado, aun interés determinado.

A. REQUISITOS PARA LA OBTENCION DE UN CREDITO.

1) Persona Natural.

a. Copia de DNI vigente del titular y conyugue, también de los garantes o avales si fuera el caso

b. Copia del recibo de servicios (agua, luz, teléfono) u otro documento que acredite el domicilio actual del cliente.

2) Persona Jurídica


a. Copia de la escritura de constitución y DNI vigentes del/los representantes.

b. Copia del RUC, PDT 621 de los 3 últimos meses y si fuera el caso PDT IR del último año

c. Copia registral de los poderes vigentes del representante legal con una antigüedad de expedición máxima de 30 días.

1.14 RELACIONES DE CONTRAPARTES.

Las condiciones para el trabajo de contrapartes se establecerán de acuerdo a los convenios respectivos en cada sede.Estas son las empresas e instituciones con las cuales MULTICREDIT trabaja activamente en Cajamarca.- FONCODES- MICROGLOBAL (Instituto que pertenece a la Asociación Internacional de

Desarrollo).- RECURSOS PROPIOS.

CAPÍTULO II

PROBLEMÁTICA

1. PROBLEMÁTICA DE LA FINANCIERA MULTICREDIT

1.1. IDENTIFICACIÓN DE LA PROBLEMÁTICA.

CAPÍTULO III


OPERACIONES FUNCIONALES DE LA ENTIDAD

1.- EXPEDIENTE DE CRÉDITO

1.1 DOCUMENTOS:1.1.1. FICHA DE EVALUACION.

Es el documento que tiene por objetivo recabar información básica del solicitante para efectuar el análisis socio económico de la unidad productiva.

(Anexo 01)

1.1.2. BALANCE SITUACIONAL.

Documento que tiene por finalidad mostrar el estado financiero y/o patrimonial de la empresa, exponer los bienes, derechos y obligaciones de la unidad productiva; así como las fuentes externas y propias que permitieron su financiamiento a una fecha determinada, se subdivide en:

a.- Activo Corriente.

- Cuenta Caja- Cuenta bancos- Cuentas por Cobrar - Productos Terminados- Productos en Proceso- Materia Prima.

b.- Activo Fijo.

Entre estos bienes podemos citar: Maquinaria y Equipo y otras unidades de explotación.

c.- Pasivo Corriente.

d.- Patrimonio.

Patrimonio = (Total Activo - Total Pasivo)

e.- Capital de trabajo (C/T)

C/T = TOTAL ACTIVO CTE – TOTAL PASIVO CTE (Anexo 02)


1.1.3 CUADRO DE COSTOS.

Se elabora en base a la información proporcional por el solicitante al momento de la vista, mediante el cual se determina el costo de producción de un determinado bien, se consideran:

a) Costos directos:- Materiales.- Mano de Obra

b) Costos Indirectos:

- Servicios de Terceros.- Luz, Agua, Combustible.

(Anexo 03)

1.1.4. CUADRO DE UTILIDADES PROYECTADAS:

Permite apreciar el efecto que tendría el préstamo en la unidad productiva, tanto en la producción y ventas como en el cumplimiento de sus compromisos (cuotas).

El cuadro de utilidades proyectadas comprende dos partes:

a) Mes Base. Es el mes que se toma como referencia teniendo en cuenta la producción promedio de los tres últimos meses, pues ese en función de la producción de dicho mes que evaluará el crédito a otorgarse, este debe reflejar la capacidad de pago real de la microempresa en condiciones reales.

Para el caso de la población objetivo de nivel de sobre vivencia se considera la utilidad bruta menos la canasta familiar, por cuanto la mano de obra del


titular no se considera como parte en la estructura de costos: dando como resultado la utilidad neta.

En los casos de la población de acumulación simple y acumulación ampliada, no se considera la canasta familiar, por cuanto se incluye como mano de obra de la estructura de costos.

b) Proyectado en Equilibrio. Señala el nivel de producción y ventas mínimas, donde el participante no tiene ganancias ni pérdida, es decir cubre sus costos de producción y servicio de la deuda (cuota).

(Anexo 04)

1.1.5. DECLARACION JURADA DE MULTICREDIT.

(Anexo 05)

1.1.6. CONTRATO MUTUO.

1.1.7. HOJA DE GARANTE.

(Anexo 06)

1.1.8 CARTA DE GARANTIA.

1.1.9. TABLA DE CALIFICACIÓN

1.1.10. CRONOGRAMA DE PAGOS.

(Anexo 07)


1.1.11 RECIBO DE MULTICREDIT

1.1.12. TITULO VALOR.

1.1.13. DOCUMENTOS DE RESPALDO

1.2. CRITERIOS DE CLASIFICACIÓN

1.2.1. BONDAD DE LA INVERSIÓN = 60% (60 PUNTOS)

FUENTE: MULTICREDIT

A.- ANALISIS DE RATIOS ECONOMICOS:


INDICADORES ASIGNADO PUNT. TOTAL PUNT. ASIGNADO

RATIOS ECONÓMICOS 30

- RENTABILIDAD 15 - ROTACIÓN DE 15 VENTAS RATIOS FINANCIEROS 30 - LIQUIDEZ COMUN 15 - CAPACIDAD DE 15 ENDEUDAMIENTO

Rentabilidad (RENT) = Utilidad Mes Base/Total

Expresa el grado de rentabilidad de la unidad productiva.

Relación Puntaje

Si RENT es < 0 = TAMN es desfavorable = 00

Si RENT es hasta 50 % < TAMN es poco favorable = 15

Si RENT es > en un 50 % > TAMN ES favorable = 20

Rotación de ventas (RV) = Utilidad Mes Base/Capital Trabajo

B.- ANALISIS DE RATIOS FINANCIERO:

Liquidez Común (L/C) = Activo corriente/Pasivo corriente

Expresa la proporción de la deuda, con respecto al capital de trabajo.

Relación Puntaje

Si LC es < 1 es desfavorable = 00

Si LC es = 1 es poco favorable = 10

Capacidad de endeudamiento (CE) = Pasivo Corriente / Patrimonio

Es el respaldo del patrimonio con respecto a las deudas contrarias en C/ plazo.

Tomar en cuenta la relación: utilidad del mes (cuota por pagar; debe ser > 1).

En caso de existir algunas deudas sobre la calificación del expediente, puede hacerse uso de otros criterios que permitan al analista financiero realizar una mejor evaluación debiendo explicarlos en su comentario.

La fuente para obtener la información económica – financiera son el balance situacional, el cuadro de utilidades proyectadas y el cuadro de costos de producción.


1.2.2. VOLUNTAD DE PAGO = 30 % (30 PUNTOS)

a.1. En el primer caso el titular debe tener un aval personal (GARANTE) ambos firmaran el TITULO VALOR (pagaré o letra).

a.2. Además del ítem anterior el titular otorga “GARANTIA PRENDARIA”.

a.3. El titular debe constituir “GARANTIA HIPOTECARIA”.

b. Las garantías se solicitan tomando en cuenta la población objetivo.

P. OBJETIVO SOBREVIVENCIA ACUMULACION ACUMULACIONSIMPLE AMPLIADA

Montos S/. Hasta S/. 1000 S/. 1001 - 3500 S/. 3500 - 6000GARANTIAS AVAL AVAL AVALMINIMAS PAGARE PAGARE Y FONCODES:

LETRA DE PAGARE Y LETRACONTRATO DE CONTRATO DEHABERES HABERES

FUENTE: MULTICREDIT

Nota: En todos los casos debe cumplir con las garantías mínimas según reglamento.

1.3. CONSIDERACIONES PARA LA EVALUCIÓN FINAL.


La calificación se hace estrato poblacional; los resultados se registran en la tabla de calificación para determinar su aprobación o no en el comité de crédito.

2. FLUJO OPERATIVO.

2.1. PROMOCIÓN – DIFUSIÓN; Es aquí donde se inicia la relación con el posible sujeto de crédito y es donde se da a conocer la oferta del servicio.

2.2. OTORGAMIENTO CREDITICIO; Comprende los siguientes pasos:

2.2.1 VISITA AL TALLER.

2.2.2. VISITA DE VERIFICACION.

2.2.3. EVALUACION DEL COMITÉ DE CREDITOS.

2.2.4. SOLICITUD DE FONDOS.

2.2.5. TRANSFERENCIA DE FONDOS (EMISIÓN DE CHEQUES)

2.2.6. FORMALIZACIÓN DEL EXPEDIENTE.

2.2.7. ELABORACION DE CRONOGRAMAS.

2.2.8. DESEMBOLOSO.

2.3. RECUPERACIÓN.

2.3.1. INGRESO DE INFORMACIÓN AL SISTEMA.

Luego del desembolso, se realiza el ingreso de información de cada expediente al sistema de información, para monitoreo y evaluación, de acuerdo a las funciones y responsabilidades de sus encargados de realizar este procedimiento dentro de la empresa.

2.3.2. VISITAS DE SEGUIMIENTO.


A.- Por Uso del Préstamo; Debe realizarse un plazo no mayor a 5 días luego de haberse generado el desembolso, utilizando para tal fin la ficha de seguimiento; teniendo en cuenta la guía de uso.

RECUPERACIÓN CREDITICIA EN UN CASO NORMAL

INGRESO AL SISTEMA DECUOTAS PAGADAS 1 DIA

REPORTE DE SEGUIMIENTO

DISTRIBUCIÓN DECARTERA

VISITA DE SEGUIMIENTO 1 DIA

ELABORACIÓN DE INFORME

TOTAL 2 DIAS

FUENTE: MULTICREDIT

B.- Por Morosidad; Se realiza cuando la cartera entra en mora, efectuando el movimiento según los pasos establecidos en los Mecanismos de Control.

2.3.3. CANCELACIÓN.

Es cuando el préstamo ha sido cancelado en su totalidad, se dan los siguientes procedimientos:

a) Aplicación de la ficha de salida; es el mismo documento que se utiliza como ficha de evaluación técnica, debiendo ser aplicada a todos los prestamos cancelados.Para el caso de un crédito subsiguiente, esta servirá como ficha de entrada.

b) Constancia de Cancelación; Una vez que el usuario ha cancelado en su totalidad su préstamo, se le entrega una copia de estado de


cuenta con saldo cero (0), cronograma de pago, destinando otra copia para el expediente.

c) Titulo Valor; Una vez anulado el préstamo se anulará el Titulo Valor (pagaré o letra de cambio) debiendo ser devuelto al titular o garante.

2.4 PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO

Durante el proceso de elaboración del expediente de crédito, diferentes personas participan en funciones específicas, las mismas que a continuación describiremos:

a) TITULAR.b) GARANTEc) ANALISTA FINANCIEROd) ASISTENTE CREDITO PYME.e) JEFE DE CREDITOS PYMEf) JEFE DE RIESGOS.

3 CARTERA DE PÉSTAMOS.

3.1. TIPÓS DE CARTERA.

3.1.1. CARTERA VIGENTE:

Es el total de préstamos con saldo pendiente de pago, es decir la cartera total menos los préstamos cancelados e incobrables.

3.1.2. CARTERA MOROSA:

Son todos los préstamos con cuotas no canceladas en las fechas no programadas.

3.1.3. CARTERA EXPUESTA:

Son los préstamos vigentes con saldo moros, que aún no ha vencido su período y total programado en la fecha de desembolso.

3.2 COMPOSICIÓN DE CARTERA:

Los cuadros “Composición de Cartera” (total y vigente); se constituye en un instrumento que permitirá manejar adecuadamente y términos de calidad en el trabajo de cada uno: del analista financiero al nivel de su cartera y el representante por toda su sede.


La evaluación de estos cuadros debe ser mensual.

3.2 PROCEDIMIENTO Y FORMAS DE PAGO.

Se debe explicar claramente los procedimientos y formas de pago durante el desarrollo de préstamo.

3.2.1. PROCEDIMIENTOS:

- Luego de recibir el crédito, el usuario debe concluir al banco y realizar el pago correspondiente al vencimiento de cada cuota.

- si el pago lo realiza con cuponeras, el responsable del préstamo recogerá el talón respectivo en la (s) agencia (s) indicada (s)

Si el pago es sin cuponera, enfatizar que el usuario haga llegar el comprobante de pago (boletas de depósito original) a las oficinas de MULTICREDIT caso de que el usuario haga un depósito menor al de la cuota fijada el representante debe comunicarle de inmediato y hacerle entrega de un nuevo cronograma de pagos.

3.2.2. FORMAS DE PAGO:

a). Pago por adelantado: el usuario debe concurrir a la oficina para que se re calcule la cuota o cuotas programadas y luego realizar el pago en el banco.

b). Pago puntual: Si el pago es puntual y conforme, lo realiza directamente en el banco.

c). Pago atrasado: en este caso es necesario re calcular las cuotas en la oficina y luego realizará el pago en el banco.

3.3 CONTROL DE CARTERA:

3.3.1. MECANISMOS DE CONTROL:

a). Seguimiento por el uso del préstamo: además de permitir verificar el uso del préstamo, es una visita de prevención para asegurar la recaudación oportuna del 1° Pago, así como la identificación de necesidades de asesoramiento.


b). Seguimiento en caso de morosidad: se considera que un usuario que ha incurrido en mora al día siguiente de haber vencido la fecha de pago de la cuota programada, debiendo aplicarse los intereses correspondientes. Se considera los siguientes niveles de morosidad:

En todas las acciones de seguimiento por morosidad debe registrarse por motivo de mora, así las recomendaciones que pudiera hacer la persona que realiza la visita, en la ficha de seguimiento para el fin, teniendo en cuenta las consideraciones establecidas en la guía de uso.

3.3.2. CAMBIO DE POSICIÓN:

Durante el proceso de recuperación de los préstamos otorgados, se pueden presentar atrasos en los pagos (morosidad). Según cada cosa se pueden presentar las siguientes alternativas:

a) REFINACIÓN:

Se brindara este apoyo a los usuarios que incurran en morosidad debido a problemas imprevistos y que demuestren voluntad de pago. Las situaciones que se pueden considerar son:

- Enfermedades que imposibiliten el desempeño de su actividad en forma temporal.- Robos e incendios.

-

3.3.3 COEFICIENTES DE CONTROL: Para un mejor análisis financiero se debe tener en consideración los coeficientes de morosidad, recuperación y cartera expuesta.

a). COEFICIENTE DE AUTORIDAD: Mide el porcentaje retraso en el pago de las cuotas programadas vs. El saldo de capital prestado.

b). COEFICIENTE DE RECUPERACIÓN: Permite medir la velocidad de recuperación de los préstamos, en un periodo de tiempo; se utiliza para ello la siguiente fórmula:


Si el coeficiente de recuperaciones del 90%, considerar este dato como “luz amarilla”, para objetivizar la velocidad de recuperación y su relación con el porcentaje de morosidad.

El 100% como índice de recuperación constituirá la meta de calidad total.

c). CARTERA EXPUESTA: Se utiliza la siguiente fórmula:

Para el control de la cartera es indispensable la contribución directa de tres niveles de gestión del proyecto.

- Analista/ Financiero (para su propia cartera)- Rpte. / Asistentes (para la cartelera de su sede)- Coordinación/ Gerencia (para total cartelera)

3.3.4 INSTRUMENTOS:

a) Sistema de información; En este sistema se consideran cuatro componentes:

El programa, que es el software que permite obtener la información necesaria para el control de la cartera (registro de información y reportes)

En el Sistema de Información se implementara y mantendrá Password para ingreso a la máquina y para el programa que debe de ser conocido sólo por el personal de MULTICREDIT.

b). Central de Riesgo: es un instrumento que ayuda a la evaluación de un posible usuario del programa crediticio pudiendo determinar su acceso o no al préstamo.

La central de riesgo será incorporada en el sistema de información.

3.3.5 CUADRO RESUMEN DEL PROCESO DE RECUPERACIÓN Y MECANISMOS PARA EL CONTROL DE CARTERA

RELACION EXTERNA OPERACIÓN INTERNAFLUJO DE

DOCUMENTOS

VISITA DE SUPERACIÓNFICHA DE SEGUIMIENTO

USO DEL CRÉDITO


PAGO DE CUOTA AL BANCORECUPERACIÓN DE CUPON REPORTES (RECUPER.

ANALIST. FINANC, OY CARTERA EN RIESGO.

REPRESENT) EN EL BANCO INGRESO AL SISTEMAREGISTRO DE CUOTAS

ATRASO REPORTE DE CUOTASREPORTE DE CUOTAS

SEGUIMIENTO AF (5-15 REPORTE (RECUP. YFICHA DE SEGUIMIENTO

DÍAS) CARTERA DE RIESGO)

SEGUIMIENTO AF (16-30FICHA DE SEGUIMIENTO

DIAS)SEGUIM.RPTE (31 - 50 DIAS) REPORTES DE RECUP.(VSITA AL USUARIO Y INFORME DE RECUP. CARTAGARANTE) CONMINATORIAVISITA CON ABOGADO(DE 51 A 70 DIAS) INFORME MENSUAL REPORTE MENSUAL

ACCION JUDICIALDEL FONDO ROTATORIO

(+60 DIAS) (ENVIO DISKETES) NOTIFICACIÓNPREJUDICIAL

CAPÍTULO IV

BASES TEORICAS

1. CARTA PRESENTACIÓN:

En el Perú, en el sistema de micro finanzas está avanzando rápidamente gracias al desarrollo de instituciones cada vez más profesionales y sostenibles como es el caso de las cooperativas de Ahorro y Crédito.


Hoy en día, se reconoce ampliamente el apoyo directo de las cooperativas a miles de emprendedores y pequeñas y medianas empresas operando en zonas tradicionalmente excluidos de la banca comercial.

2. HISTORIA DE LA FEPCMAC

La federación de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito FEPCAMAC, es una institución de derecho público, al amparo del Decreto Supremo N° 157-90-EF, que goza de autonomía económica, financiera y administrativa con el propósito de contar con un mecanismo de representación que permite al sistema Cajas Municipales de Ahorro y Crédito desarrollarse de manera coordinada.

Fue creada el 7 de marzo del 1986, y estas confirmado por los representantes de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito. La FEPCMAC está integrada por 12 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito que funciona a lo largo del territorio nacional en forma descentralizada, Representa al Sistema de cooperativas de Ahorro y Crédito como facilitador válido en las diversas coordinaciones ante organismos públicos y privados, nacionales e internacionales que apoyan el desarrollo económico y financiero del sistema de Cooperativas de Ahorro y Crédito.

MISIÓN

Somos la organización que representa a las Cooperativas de Ahorro y Crédito de manera eficiente y oportuna que identifica, desarrolla y administración servicios de interés común que promuevan y consoliden el liderazgo del sistema en el sector microfinanzas.

VISIÓN

Ser la organización representativa líder del sistema financiero peruano con opinión autorizada en temas de microfinanzas.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:

Adecuar la norma de microfinanzas a las nuevas exigencias del mercado. Contar con una organización moderna, que genere valor.

3. CONVENIOS Y ALIANZA ESTRATÉGICAS DE LA FEPCMAC

Es de vital importancia para la FEPCMAC realizar convenios con instituciones financieras y organismos de cooperación técnica nacional e internacionales para el


Sistema Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC), con el propósito de facilitar líneas de financiamiento, así como apoyar el desarrollo de sus proyectos estratégicos.

4. LAS COOPERATIVAS Y CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO EN EL TIEMPO

1981 Decreto ley 23039. Punto de partida para la base legal para la creación y funcionamiento de la Caja Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) como modelo de institución financiera.

1982 Se crea en Piura la primera Caja Municipal de Ahorro y Crédito (CMAC). 1984 Se crea la segunda Caja Municipal de Ahorro y Crédito (CMAC) en la

ciudad de Trujillo. 2009 La creciente modificación de la Ley General del Sistema Financiero de

Seguros y AFP mediante su DL 1028 autoriza nuevas operaciones LEASING, FACTORING, descuento de letras a las CMAC a partir 01/12/2009

5. EL SISTEMA CMAC EN CIFRAS.


La recién modificación de la Ley General del Sistema Financiero, de seguros y AFP, mediante su DL 1028 autoriza nuevas operaciones como Leasing, Factoring, descuento de letras, a las CMAC a partir del 01- 12-08

2008

Total de crédito otorgados por el sistema CAMC CRECIO EN 39% en el 2008 y sumaron US $1, 795 millones, lo que significó un record histórico

2008

Bajo el marco de la Ley N° 26702 “Ley General del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros” se autorizó que las CMAC se puedan constituir en Sociedades Anónimas.

1997


Se consolida la normatividad Legal de las CMAC bajo el D.S 157-90-EF, que incorpora el crédito MYPE y la creación de la FEPCMAC

1990

1985-1998

Se crearon las CMACdel Santa Arequipa, Sullana, Maynas,

Cusco, Huancayo, Ica, Paita, Pisco y Tacna.

1986

Se actualizó la Ley de las CMAC ESTABLECIENDOSE LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES: AUTONOMÍA POLÍTICA Y ECONÓMICA, COBERTURA DE COSTOS; TECNOLOGÍA FINANCIERA ADECUADA, ORIENTACIÓN REGIONAL, CLARA ESTRATEGIA DE DESARROLLO

1984 Se crea la segunda CMAC en la ciudad de Trujillo.

1982 Se crea la primera CMAC

Decreto Ley 23039-Punto de partida para la base legal para la creación y Funcionamiento de la institución de la CMAC como modelo de la institución

1981

CAPÍTULO V

SISTEMATIZACIÓN DE EXPERIENCIAS Y RESULTADOS

La sistematización de experiencias y resultados será ordenada de acuerdo a las actividades agrupadas en:

1. ACTIVIDADES DE APERTURA:

En el mes de abril 11/12/2009 firmé un convenio de prácticas Pre Profesionales en la Empresa MULTICREDIT, en la ciudad de Cajamarca.

Las labores realizadas desde la fecha fueron en coordinación constante con los ANALISTAS DE CRÉDITOS.

2. ACTIVIDADES OPERATIVAS. Las actividades en MULTICREDIT, desde la fecha de suscripción del convenio, estuvieron ligadas a dar información al solicitante del crédito con el cargo de practicante de crédito en coordinación con el ANALISTA DE CRÉDITOS. Lo cual nos permitieron otorgar nuestro servicio a los clientes de MULTICREDIT.

2.1 PROMOCIONAR.

Siendo una labor primordial para el crecimiento organizacional de cualquier tipo de institución, dentro de las labores de Promoción puede desarrollarse tareas relacionadas con el mejoramiento de la imagen Institucional de la organización, estas actividades se resumen en:a) Participación en charlas informativas: Teniendo un mercado objetivo

sectorizado con los clientes informándoles a cada uno de los servicios con los que cuenta la empresa MULTICREDIT.

b) Publicidad: En estricta coordinación con el departamento de promoción de oficina principal se desarrollaron actividades concernientes al diseño y publicación de información publicitaria (afiches, trípticos, volantes, etc) teniendo en consideración el mercado objetivo que poseíamos, cada uno de estos volantes promocionaba nuestros servicios además de dar a conocer labores realizadas en la AGENCIA DE CAJAMARCA, en una constante labor informativa desarrollada.

c) Información Personalizada: De acuerdo al requerimiento de un cliente interesado en el solicitar un crédito, se realizó la difusión de los servicios de


forma personalizada, de esta forma en muchas oportunidades se visitó a cada uno de los interesados en su taller y/o negocio.

d) Elaboración de Expediente e Información Económica Financiera:Dadas las condiciones del trabajo que se está realizando, dentro de los objetivos propuestos en el área de créditos, he podido intervenir directamente en la elaboración de expedientes y evaluaciones del taller y/o negocio en coordinación directa con el ANALISTA DE CRÉDITOS.

d.1) documentos del solicitante del crédito. Copia del documento oficial de identidad conyugue y/o persona

jurídica. Copia simple de recibo de servicios. RUC u otros documentos equivalentes según la actividad del negocio.

d.2) Información Económica Financiera.

Estados financieros. Balance general. Estado ganancias y pérdidas. Flujo de caja.


CAPÍTULO VI

FUNCIONES REALIZADAS DENTRO DE LA ENTIDAD

1. REALIZACION DE INFORME DE VENTAS DIARIAS Y RESPECTIVOS COSTOS: En este punto se ha tenido que observar el perfil completo del cliente para luego a través de la Hoja de Trabajo e Inventario de mercaderías realizadas en el taller de trabajo del cliente sacar información completa de precios, costos y gastos que realiza en cada operación; como se muestra en el ANEXO 01.

2. REALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CLIENTE: Se realiza el Balance de Situación y el Estado de Ganancias y Pérdidas para ver la situación económica financiera del negocio del cliente; así como se demuestra en el ANEXO 02.


CONCLUSIONES

A) REQUISITOS ADICIONALES.

No se solicita a los clientes documentación adicional como lo son sus estados financieros por lo tanto no ayudan a realizar un adecuado análisis de la situación económica financiera del negocio y por ello no se tiene una adecuada perspectiva del crédito a otorgar.


RECOMENDACIONES

Se exponen a continuación las siguientes alternativas de solución a la problemática expuesta.

A) REQUISITOS ADICIONALES.

Solicitar al cliente documentación adicional como lo son sus estados financieros (mínimo balance general y estado de ganancias y pérdidas) que junto con la visita “in sitiuo” y el análisis de sus respectivos ratios (endeudamiento patrimonial, rotación de inventarios, liquidez general, etc.) ayudarán a realizar un adecuado análisis de la situación económica financiera del negocio y de esta manera tener una adecuada perspectiva del crédito a otorgar.


BIBLIOGRAFÍA

ALIAGA VALDEZ, Carlos (1999-2000). “Manual de Matemática Financiera”, “Texto Problemas y Casos” 4° Edición corregida Universidad del Pacífico.

GONZALES, Enrique (1995). “Matemática Financiera!. Ed. “Universidad Nacional de San Marcos”.

ROJAS BERNEDO, José (2006). “Empresas & Negocios”. Ed. Cámara de comercio Lima.

“Ley del mercado de valores Decreto Legislativo N° 861; Ley de fondos de inversión y sus sociedades administradoras. Decreto legislativo N° 862”,(1996). Ed CONASEV.

“Títulos-Valores-Legislación-Perú/Acciones (Derecho Comercial)”. (2000). Ed. Grijley: Ministerio de Justicia.

El superintendente de Banca y Seguro (2006). Resolución SBS N° 1237 Página Web: www.sbs.gob.pe


practicas pre (1)

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