Formato 5.1FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:2013RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LA VENTUROSA S.A.

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTROCORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER DE LA OPERACIN (TABLA 8)SUSTENTATORIO101caja40,000.00 10411banco de credito1,800,000.00 1212emtidas en cartera640,000.00 20111costo2,540,000.00 33411costo1,440,000.00 3421costo100,000.00 39133equipo de transporte280,000.00 39212patentes y propiedad industrial10,000.00 4212emitidas894,000.00 50111acciones3,620,000.00 582reserva legal500,000.00 6,560,000.00 65600005911utilidades acumuladas1,256,000.00

agasajo personal6599otros gastos de gestion15,254.24 40111IGV2,745.76 4212emitidas18,000.00 destino gasto94gastos administrativos7,627.12 95gastos de ventas7,627.12 79cargas imputable a cuenta de costo y gasto15,254.24 pago4212emitidas18,000.00 10411banco de credito18,000.00

compra mercaderias60111mercaderia manufacturada800,000.00 40111IGV144,000.00 4212emitidas944,000.00 ingreso almacen 20111costo800,000.00 6111mercaderia manufacturada800,000.00 pago 95%4212emitidas896,800.00 10411banco de credito896,800.00

adelanto remuneracion 1412adelanto de remuneraciones600.00 10411banco de credito600.00

venta mercaderias 1212emitidas en cartera2,312,800.00 40111IGV352,800.00 701terceros1,960,000.00

costo de ventas6911terceros800,000.00 2011costo800,000.00

cobro del 90%10411banco de credito2,081,520.00 1212emitidas en cartera2,081,520.00

compra camioneta33411costo45,000.00 40111IGV8,100.00 4654inmueble maquinaria y equipo53,100.00 pago 4654inmueble maquinaria y equipo53,100.00 10411banco de credito53,100.00

cobro facturas101caja80,000.00 1212emitidas en cartera80,000.00 10411banco de credito80,000.00 101caja80,000.00

impuesto predial 6431impuesto predial5,000.00 40615impuesto predial5,000.00 destino gasto94gastos administrativos5,000.00 79cargas imputable a cuenta de costo y gasto5,000.00 pago 40615impuesto predial5,000.00 101caja5,000.00

planillas6211sueldos y remuneraciones50,000.00 6221asignacion familiar1,875.00 6222otras remuneraciones10,000.00 6271essalud5,568.75 4031essalud5,568.75 407aseguradora de fondo de pensiones8,569.69 4111remuneraciones por pagar53,305.31

pago planillas 4111remuneraciones por pagar53,305.31 1412adelanto de remuneraciones600.00 10411banco de credito52,705.31

94gastos administrativos33,721.88 95gastos de ventas33,721.88 79cargas imputables a cuenta de costo y gasto67,443.75

desvalorizacion mercaderias6951mercaderias9,000.00 2911mercaderias9,000.00

destino gasto95gastos de ventas9,000.00 79cargas imputables a cuenta de costo y gasto9,000.00

depreciacion 68143equipos de transporte371,250.00 39133equipos de transporte371,250.00

amortizacion 68212patentes15,000.00 39212patentes15,000.00

destino gasto94gastos administrativos193,125.00 95gastos e ventas193,125.00 78cargas cubiertas por provisiones386,250.00

devengo itf 6412itf159.14 40181itf159.14 destino gato94gastos administrativos79.57 95gastos de ventas79.57 79cargas imputables a cuenta de costo y gasto159.14 pago itf40181itf159.14 10411banco de credito159.14

transferencia y cancelacion6111mercaderias manufacturadas809,000.00 691terceros800,000.00 6951mercaderias manufacturadas9,000.00

participacion de los trabajadores 6223participacion trabajadores62,047.77 413participacion trabajadores62,047.77 destino gasto 94gastos administrativos31,023.88 95gastos de ventas31,023.88 79cargas imputables a cuenta de costo y gasto62,047.77

cierre cuentas 94,95,78,7978carrgas cubiertas por provions386,250.00 79cargas imputables a cuenta de costo y gasto158,904.89 94gastos administrativos270,577.45 95gastos de ventas274,577.45

cierre elemento 86011mercaderias manufacturadas800,000.00 6111mercaderias manufacturadas9,000.00 7011terceros1,960,000.00 8011margen comercial1,151,000.00 8011margen comercial1,151,000.00 821valor agregado1,151,000.00 821valor agregado1,151,000.00 6211sueldos y remuneraciones50,000.00 6221asignacion familiar1,875.00 6222otras remuneraciones10,000.00 6271essalud5,568.75 6223participacion trabajadores62,047.77 6412itf159.14 6431impuesto predial5,000.00 83excedente bruto1,016,349.34 83excedente bruto1,016,349.34 6599otros gastos de gestion15,254.24 68143equipo de transporte371,250.00 68211patentes15,000.00 84resultado deexplotacion614,845.11 84resultado deexplotacion614,845.11 85resultado antes de impuesto614,845.11 IR DIFERIDO 372impuesto a la renta diferido23,775.00 882impuesto a la renta diferido23,775.00 IMPUESTO A LA RENTA881impuesto a la renta 214,064.80 40171impuesto a la renta214,064.80 85resultado antes de impuesto614,845.11 882impuesto a la renta diferido23,775.00 881impuesto a la renta214,064.80 89resultado del ejercicio424,555.30 89resultado del ejercicio424,555.30 5911resultados acumulados424,555.30 5911resultados acumulados42,455.53 582reserva legal42,455.53 24,422,260.09 24422260.0865088

CIERRE ELEMENTO 1-55911resultados acumulados1,638,099.77 582reserva legal542,455.53 5011acciones3,620,000.00 4212emitidas941,200.00 407admininstradora de fondo pensiones8,569.694031essalud5,568.7540111IGV197,954.2439212amortizacion patentes25,000.0039313depreciacion vehiculos651,250.0034211patentes100,000.0033411costo1,485,000.002911mercaderias anufacturas9,000.0020111mercaderias anufacturas2,540,000.001212emitidas en cartera791,280.0010411banco de credito2,940,155.55372impuesto a la renta diferido23,775.00413remuneraciones por pagar62,047.7740171impuesto a la renta214,064.80101caja35,000.00

TOTALES32,337,470.64 32,337,470.64

Balance de Comprobacion

PCGEDENOMINACIN DE LAS CUENTA SDEL MAYORSUMASSALDOSTRANFERENCIA Y CANCELACIONSALDOS AJUSTADOS INVENTARIORESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIONCDIGODEBEHABERDEUDOR ACREEDORDEUDORACREEDORDEBE HABERACTIVO PASIVOPERDIDAGANANCIAPRDIDAGANANCIA

101caja120,000.0085,000.0035,000.0035,000.0035,000.0010411banco de credito3,961,520.001,021,364.452,940,155.552,940,155.552,940,155.551212emitidas en cartera2,952,800.002,161,520.00791,280.00791,280.00791,280.001412adelanto de remuneraciones600.00600.0020111costo3,340,000.00800,000.002,540,000.002,540,000.002,540,000.002911mercaderias manufacturadas9,000.009,000.009,000.009,000.0033411costo1,485,000.001,485,000.001,485,000.001,485,000.003421patentes100,000.00100,000.00100,000.00100,000.0039133equipo de transporte651,250.00651,250.00651,250.00651,250.0039212patentes25,000.0025,000.0025,000.0025,000.0040111IGV154,845.76352,800.00197,954.24197,954.24197,954.2440181ITF159.14159.144031essalud5,568.755,568.755,568.755,568.7540615impuesto predial5,000.005,000.00407administradora de fondo de pensiones8,569.698,569.698,569.698,569.694111remuneraciones por pagar53,305.3153,305.314212emitidas 914,800.001,856,000.00941,200.00941,200.00941,200.004654inmueble maquinaria y equipo53,100.0053,100.005011acciones3,620,000.003,620,000.003,620,000.003,620,000.00582reserva legal500,000.00500,000.00500,000.00500,000.0059111resultados acumulados1,256,000.001,256,000.001,256,000.001,256,000.006011mercaderias manufacturadas800,000.00800,000.00800,000.00800,000.006111mercaderias manufacturadas800,000.00800,000.00809,000.009,000.009,000.006211remuneracioes y salarios50,000.0050,000.0050,000.0050,000.006221asignacion familiar1,875.001,875.001,875.001,875.006222otras remuneraciones10,000.0010,000.0010,000.0010,000.006271essalud5,568.755,568.755,568.755,568.756412ITF159.14159.14159.14159.146431impuesto predial5,000.005,000.005,000.005,000.006599otros gastos de gestion15,254.2415,254.2415,254.2415,254.2468143equipo de transporte371,250.00371,250.00371,250.00371,250.0068212patentes15,000.0015,000.0015,000.0015,000.0069111mercaderias manufacturadas800,000.00800,000.00800,000.00800,000.006951terceros9,000.009,000.009,000.007011terceros1,960,000.001,960,000.001,960,000.001,960,000.001,960,000.0078cargas cubiertas por proviones386,250.00386,250.00386,250.0079cargas imputables a cuenta de c/g 96,857.1296,857.1296,857.1294gastos administrativos239,553.56239,553.56239,553.56239,553.5695gastos de ventas243,553.56243,553.56243,553.56243,553.56SUMAS15,707,344.4615,707,344.4610,457,649.8010,457,649.80809,000.00809,000.009,657,649.809,657,649.807,891,435.557,214,542.671,283,107.121,960,000.001,283,107.121,960,000.00891Utilidad676,892.88676,892.88676,892.881,960,000.00

Reparos Tributarios

UTILIDAD CONTABLE676,892.88

AGASAJO REPARABLE5,454.24neto de ventas 1960000maximo deducible 0.50%5454.2372881356IMPUESTO PREDIAL 5,000.00total maximo 9800

DEPRECIACION 74,250.00

AMORTIZACION 5,000.00

DESVALORIZACION9,000.00

UTILIDAD TRIBUTARIA775,597.11

PARTICIPACION62,047.77

UTILIDAD ANTES DEL IR713,549.34

IR214,064.80UTILIDAD NETA499,484.54DEPRECIACIONAMORTIZACIONvalor vehiculo%ContableTributariovalor de patente%ContableTributario1,485,000.00100,000.0025371,250.001515,000.0020297,000.001010,000.00

TOTAL A REPARAR74250TOTAL A REPARAR500030% IR 2227530% IR 1500IR AL 30%214,064.80

DIF. TEMP23,775.00

I.R GANANCIAS190,289.80

ERN

HOLANDA S.A.Estado de Resultados Por NaturalezaAl 31 de Diciembre del 2014(En Unidades Monetarias)

701Ventas Netas (ingresos operacionales)1,960,000.0074Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos0.0601Compra mercaderas800,000.00611Variacin de mercaderas9,000.00609Costos Vinculados con las Compras801MARGEN COMERCIAL1,151,000.00603Materiales auxiliares, suministros y repuestos0.0613Materiales auxiliares, suministros y repuestos0.0636Gastos de servicios bsicos821VALOR AGREGADO1,151,000.00621Remuneraciones67,443.756221Participacin de los trabajadores62,047.77641Gastos por Tributos5,159.14831EXCEDENTES BRUTOS (INSUFICIENCIA BRUTA)DE EXPLOTACION1,016,349.34651Seguros15,254.24656Suministros0.066Prdida por medicin de activos no financieros al valor razonable 681Depreciacin386,250.00684Valuacin de Activos685Deterioro del valor de los activos686Provisiones73Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos0.075Otros Ingresos de Gestin76Ganancia por medicin de activos no financieros al valor razonable 0.0841RESULTADOS DE EXPLOTACION614845.10734748977Ingresos Financieros0.067Gastos Financieros851RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO614845.107347489

881Impuesto a la renta190,289.80891DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO424555.303956802

ERF

HOLANDA S.A.Estado de Resultados Por FuncinAl 31 de Diciembre del 2014(En Unidades Monetarias)

Ingresos Operacionales (+)Ventas Netas (ingresos operacionales)1,960,000.00(+)Otros Ingresos Operacionales0.0Total de Ingresos Brutos1,960,000.00(-)Costo de Ventas (operacionales)800,000.00(-)Otros Costos Operacionales Total de Costos Operacionales 1,160,000.00Utilidad Bruta1,160,000.00(-)Gastos de Ventas 270,577.45(-)Gastos de Administracin 274,577.45Ganancia (perdida) por venta de Activos 0.0(+)Otros Ingresos 0.0(-)Otros GastosUtilidad Operativa614845.107347489(+)Ingresos Financieros (-) Gastos FinancierosResultados antes del Impuesto a la Renta 614845.107347489

Impuesto a la Renta 190,289.80Utilidad (perdida) Neta de Actividades Continuas424,555.30Ingresos (gastos) Netos de Operaciones Discontinuas0.0Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio424555.303956802

ESF

HOLANDA S.A.Estado de Situacin FinancieraAl 31 de Diciembre del 2014(En Unidades Monetarias)ACTIVOPASIVO Y PATRIMONIO NETOActivo Corriente Pasivo Corriente Sobregiros BancariosEfectivo y Equivalentes de Efectivo2,975,155.55Obligaciones FinancierasInversiones FinancierasCuentas por Pagar Comerciales 941,200.00Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)791,280.00Otras cuentas por pagar relacionadasOtras cuentas por Cobrar comerciales (neto)Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 214,064.80Otras cuentas por Cobrar (neto)Otras cuentas por Pagar 274,140.44Existencias (neto)2,531,000.00ProvisonesAciivos BiologicosPasivos mantenidos para la ventaActivos no Corrientes Mantenidos para la VentaGastos contratados por anticipado0.0Total Pasivo Corriente 1429405.24727757SegurosPasivo No Corriente Total de Activo Corriente 6297435.55123437Obligaciones FinancierasCuentas por Pagar Comerciales Otras cuentas por Pagar a Partes RelacionadasImpuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Activo No CorrienteOtras cuentas por Pagar Inversiones FinancierasProvisiones Cuentas por Cobrar comercialesIngresos Diferidos (netos)Otras cuentas por cobrar ComercialesTotal Pasivo No Corriente Otras cuentas por cobrar a Partes RelacionadasTOTAL PASIVO1429405.24727757Otras cuentas por CobrarExistencia (neto)Activos BiologicosPATRIMONIO NETOInversiones InmobiliariasCapital3,620,000.00Inmuebles, Maquinarias y Equipos (neto)833,750.00Acciones de InversionActivo s intangibles (neto)75,000.00Capital AdicionalActivos por impuesto a la Renta y paraticipaciones d23,775.00Resultados No RealizadosCredito MercantilExedente de RevaluacionDepreciacionReserva Legal542,455.53Desvalorizacion de existenciasResultados Acumulados1,638,099.77Total de Activo No Corriente 932525Diferencias de ConversionTotal de Patrimonio Neto atribuible a la Matriz5800555.3039568Intereses MinoritariosTotal Patrimonio Neto5800555.3039568

TOTAL DE ACTIVO7229960.55123437TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO7229960.55123438

FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOFLUJOSOPERACININVERSIONFINAC

PAGO AGASAJO PERSONAL18,000.00 18,000.00

PAGO 95% DE COMPRA896,800.00 896,800.00 ADELANTO REMUNERACION600.00 600.00 COBRO DE 90% DE LAVENTA2,081,520.00 2,081,520.00 PAGO COMPRA DE IME53,100.00 53,100.00 COBRO DE FACTURAS80,000.0080,000.00PAGO PLANILLAS52,705.3152,705.31PAGO IMPUESTO PREDIAL5,000.005,000.00PAGO ITF159.14 159.14 Efectivo y Equivalente de efectivo1,135,155.551,188,255.5553,100.001,135,155.55Efectivo y Equivalente de efectivo Inicial1,840,000.00 Efectivo y Equivalente de efectivo Final2,975,155.55

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOEF-4

CONCEPTOS

A.- ACTIVIDADES DE OPERACIN :Cobranza ( entradas)2,161,520.00Venta de Bienes o Servicios ( Ingresos Operacionales)Menos pagos (Salidas) por:973,264.45Proveedores de bienes y servicios Aumento(disminucion) del efectivo y equivalente provenientes de actividad de operacin

1,188,255.55

B.-ACTIVIDADES DE INVERSION :

Cobranza (entradas) por:Menos pagos (salidas) por:53100.00Compra de IME: Aumento(disminucion) del efectivo y equivalente provenientes de actividad de Inversion

53,100.00

C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO :

Cobranza (entradas) por:Emision y Aceptacion de Obligaciones FinancierasEmision de Acciones o Nuevos AportesMenos pagos (salidas) por:

Aumento(Disminucion) Neto de Efectivo y equivalente de efectivo1,135,155.55

Saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio1,840,000.00Efecto de las Diferencias de cambio del efc. Y equiv. De efectivo InicialSALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO2,975,155.55

METODO INDIRECTOHOJA DE TRABAJO PARA METODO INDIRECTOPARTIDASSALDO AL 31/1220142013RESTAVARIACIONACTIVIDAD OPERACINACTIVIDAD INVERSIONACTIVIDAD FINANCIAMIENTOAPLICACINORIGEN10135,000.0040000-500050005000104112,940,155.551800000114015611401561212791,280.00640000151280151280-151280201112,540,000.0025400000.02911-9,000.00-900090009000334111,485,000.0014400004500045000-450003421100,000.001000000.039133-651,250.00-280000-37125037125037125039212-25,000.00-10000-15000150001500037223,775.002377523775-23775

7,229,960.556270000959961

40111197,954.24197,954.24197,954.24197,954.2440315,568.755,568.755,568.755,568.754078,569.698,569.698,569.698,569.694212941,200.0089400047,200.0047,200.0047,200.00501113,620,000.0036200000.00.00.0582542,455.5350000042,455.5342,455.5342,455.53591111,638,099.771256000382,099.77382,099.77382,099.7740171214,064.80214,064.80214,064.80214,064.8041362,047.7762,047.7762,047.7762,047.770.00.00.0

7,229,960.556270000959,960.5513602111,360,210.551,360,210.55-2200551,140,155.55

METODO INDIRECTO ESTADOLATINO S.A.AESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOMETODO INDIRECTOFLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE OPERACIN

Ganancia(perdida) neta del ejercicio382,099.77Reserva Legal42,455.53Ajustes para conciliar con la ganancia(perdida) neta del ejerciciocon el efectivo proveniente de las actividades de operacin

Ajustes no monetarios:

Desvalorizacion9,000.00Depreciacion, amortizacion y agotamiento386,250.00

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS PASIVOS

(Aumento) disminucion de cuentas por cobrar comerciales y -5000otras cuentas por cobrar(Aumento) disminucion de seguros anticipos(Aumento) disminucion en inventarios(Aumento) dismonucion de impuesto diferido(Aumento) disminucion en otras provisionesAumento (Disminucion) de otras cuentas por pagar535,405.25

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de 1,360,210.55actividades de operacin

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSION

Clases de pagos en efectivo por actividades de inversion

Compra de otros activos -220,055.00

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de -220,055.00actividad de inversion

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIACION

Clases de pagos en efectivo por actividades de financiamiento

Amortizacion o pago de prestamos

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente en actividades de financiamiento

Aumento neto de efectivo y equivalente 1,140,155.55Disminucion neto de efectivo y equivalente de efectivo-5,000.00Efectivo y Equivalente al efectivo al inicio del ejercicio1,840,000.00Efectivo y Equivalente al efectivo al finalizar el ejercicio2,975,155.55