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CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018

CONJUNTO RESIDENCIAL

PARQUES DE LA COLINA II

NIT. 800212913-1

POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE

DE 2017 - 2016

ASAMBLEA GENERAL DE

COPROPIETARIOS 2018


POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO QUE

TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016

NOTA Nª 1: ENTE ECONÓMICO EL CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA II, fue construido en el año 1.992 por la constructora FIJAR S.A., y se rige por el reglamento de propiedad horizontal el cual fue protocolizado mediante la escritura pública No.1420 de la Notaría Primera del Circulo de Bogotá, D.C. Fue reformado y ajustado a la Ley 675 de agosto de 2001, según escritura pública No 2912 de la Notaría Primera, el 16 de Julio de 2003. EL CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA II, es una persona jurídica de naturaleza civil,

sin ánimo de lucro, identificado con NIT 800.212.913 y personería jurídica N°875 de la Alcaldía Local

de Suba, está ubicado en la Carrera 58B No 135-49, anteriormente Carrera 53ª No 135-49 en la

Ciudad de Bogotá, D.C., - Colombia, esta copropiedad consta de 172 unidades habitacionales de

apartamentos.

Esta entidad se rige bajo la Ley 675 de agosto 3 de 2001, donde su objeto social es el de administrar

correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes, manejar los asuntos de interés común de los

propietarios de bienes privados, cumplir y hacer cumplir la ley y el reglamento interno de la

copropiedad. Es una entidad no contribuyente de impuestos nacionales, ni del impuesto de industria

y comercio; únicamente actúa como agente retenedor en la fuente sobre los conceptos que las

normas tributarias que así lo establecen.

Los recursos patrimoniales de la persona jurídica están formados por los ingresos provenientes de las

expensas comunes ordinarias y extraordinarias que adquiera o reciba para el cumplimiento de su

objeto.

NOTA Nª: 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

EL CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA II, ha elaborado sus estados financieros de

conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas

Entidades (NIIF para las PYMES), establecida en Colombia por la Ley 1314 de 2009 y reglamentada

por el Decreto Único Reglamentario (DUR) 2420 de diciembre 14 de 2015, expedido por Ministerio de

Comercio, Industria y Turismo. Según el siguiente cronograma de trabajo, los estados financieros del

año 2016 son los primeros informes emitidos con aplicación del nuevo marco técnico de información

financiera.

Año de Preparación Obligatoria: Del 1 de enero de 2013 a 31 de diciembre de 2013

Año de Transición: Del 1° de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014


Últimos Estados Financieros emitidos bajo los decretos 2649/93 y 2650/93: diciembre 31 de 2014.

Año de Aplicación: A partir del 1° de enero de 2015

Primer Periodo de Aplicación: Del 1° de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015 Periodicidad. El conjunto tiene definido por política y estatutos internos, efectuar un corte de sus

cuentas, preparar y difundir Estados Financieros de propósito general una vez al año, por los periodos

de tiempo comprendidos entre enero 1° al 31 de diciembre.

Bases de Elaboración. La entidad CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA II, elabora los

estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, utilizando

la base contable de acumulación o devengo (causación). Siendo la base principal de medición el costo

histórico y su unidad monetaria el peso colombiano (COP).

La preparación de los estados financieros de acuerdo con la NIF, exige la determinación y la

aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos similares.

En algunos casos, es necesario emplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las

políticas contables. Los juicios que la administración haya efectuado en el proceso de aplicar las

políticas contables y que tengan la mayor relevancia sobre los importes reconocidos en los estados

financieros se establecen en y se revelan explícitamente.

Entidad o negocio en marcha, los estados financieros de la copropiedad se elaboran partiendo de la

constancia que esta se encuentra en plena actividad y el propósito normativo y de sus propietarios en

seguir funcionando en el futuro.

Hechos posteriores, en la fecha de preparación de los estados financieros de la copropiedad al corte

de diciembre 31 de 2017, no se conocen o no se han presentado hechos posteriores que puedan

afectar la razonabilidad de los mismos, que requieran una revelación adicional por parte de las

personas responsables.

Reconocimiento de Activos, Pasivos, Ingresos y Gastos, es el proceso por medio del cual el Conjunto

Residencial Parques de la Colina 2, registrara en sus estados financieros cuantías o valores a costo

histórico.

- Activos, se reconocerá cuando sea probable que del mismo se obtengan beneficios futuros para la copropiedad y este tenga un valor que pueda ser medido con fiabilidad.

- Pasivo, se reconocerá un pasivo cuando la copropiedad tiene una obligación actual como resultado de un evento pasado, donde es probable se requiera la transferencia de recursos para su cancelación y el valor de la obligación pueda medirse con fiabilidad.

- Patrimonio, es la participación residual de los activos de la copropiedad, una vez deducidos todos sus pasivos.

- Ingresos, este reconocimiento ocurre simultáneamente con el reconocimiento del aumento de los activos o la disminución de los pasivos pudiéndose medir con fiabilidad.


- Gastos, el reconocimiento ocurre al momento de la disminución de activos o el aumento de pasivos debiéndose medir con fiabilidad su costo.

- Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias y otros ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias proceden en su mayoría de las cuotas causadas a cargo de los propietarios y que cubren las expensas necesarias de la copropiedad.

Los otros ingresos proceden de rendimientos financieros en cuentas corrientes y de ahorro, de sanciones e intereses de mora causados a cargo de los copropietarios, y de otras rentas por explotación de bienes comunes.

- Deudores y otras cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por su costo, esto es el valor registrado en la factura o documento equivalente. La mayoría de los saldos deudores corresponden a partidas corrientes adeudadas por los copropietarios.

Cuando las cuentas por cobrar no son canceladas en el plazo establecido por la Asamblea de Propietarios se causan intereses de mora a las tasas autorizadas, sin que excedan los límites establecidos en normas legales. Los descuentos por pago oportuno de las cuotas ordinarias se reconocen como un menor valor de los ingresos brutos.

- Propiedad, Planta y Equipo

Los bienes comunes no esenciales de la copropiedad y a cargo de la administración del conjunto,

corresponden pro indiviso a cada uno de los propietarios de las áreas privadas. De tal forma que, al

no considerarse bienes directos de la copropiedad, sino de sus copropietarios estos no son objeto de

reconocimiento como activos en los estados financieros. (Art. 32 Ley 675 de 2001)

Para su control y seguimiento administrativo, deberá llevarse un registro detallado (inventario de

equipos, herramientas y elementos de trabajo), siendo este parte de las notas a los estados

financieros e informe anual de gestión administrativa.

Ahora bien, toda erogación de recursos que se haga para atender su mantenimiento, reparación o

reposición de este tipo de elementos se reconocerá en los estados financieros como un gasto para la

copropiedad. Así mismo, todo elemento de estas condiciones que se adquiera para el desarrollo de

actividades de administración de la copropiedad se reconocerá como un gasto en los estados

financieros.

- Deterioro del valor de los activos

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las cuentas por cobrar, las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles y otros activos, para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos


relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. La pérdida por deterioro es la diferencia entre el valor en libros del activo y la mejor estimación del valor que se recibiría por el activo, si este fuera vendido o realizado, en la fecha de los estados financieros.

Si una pérdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

- Acreedores y otras cuentas por pagar

Los acreedores y otras cuentas por pagar representan obligaciones de la copropiedad que por lo general son exigibles en el corto plazo. Estos pasivos se contabilizan generalmente por su costo (precio de la transacción) o por el valor acumulado de los saldos por pagar.

- Beneficios a empleados

Los beneficios a los empleados se reconocen sobre la base de los valores exigibles, en la fecha en que se adquiere el derecho de cobro por parte de empleados y contratistas. Dado que son partidas exigibles en el período corriente, se registran por su valor nominal y no son objeto de descuento.

- Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación

Las principales estimaciones realizadas por la copropiedad se relacionan con las pérdidas por deterioro, de los activos.

NOTA Nª 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

En este grupo de activos, se encuentra conformado por los recursos económicos líquidos producto de

recaudo de expensas comunes ordinarias o extraordinarias en desarrollo del objeto social de la

copropiedad.

Estos recursos líquidos se encuentran libres de cualquier tipo de restricción legal y su manejo se basa

en procedimiento de control interno de la administración y el Consejo de Administración. Su

destinación permite clasificar los recursos en dos grupos como son:

Efectivo y Equivalentes de Efectivo Operativo: Comprende recursos con destinación al cumplimiento

oportuno de los compromisos corrientes de la operación administrativa de la copropiedad.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO - OPERATIVO 2.017 2.016

Banco Caja Social Colmena BSC Cta. Cte. No.21500422549 9.462.635 20.361.940

Banco Caja Social Colmena BSC Cta. Aho. No.24526987504 1.936.348 35.049

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO - Operativo 11.398.983 20.396.988


La copropiedad, tiene como política de control interno el no recaudo de expensas en efectivo o sus

equivalentes en la oficina de administración. Todo recaudo se recibe directamente en las cuentas

bancarias a nombre de la copropiedad y determinada para tal fin.

La caja menor corresponde al valor aprobado por el Consejo de Administración para el manejo de los

gastos operativos de menor cuantía y de inmediato pago, valor que se constituyó a nombre de la Sra.

Silvia Alexandra Cardona Montoya, en calidad de administradora, quedando causados todos los

gastos a cierre del año.

Para el caso de las cuentas bancarias, los saldos se encuentran debidamente conciliados a diciembre

31 de cada periodo, en donde se consignan las expensas comunes y se realizan los pagos

correspondientes al pago de las obligaciones contraídas por el desarrollo del objeto social de la

copropiedad.

Efectivo y Equivalentes de Efectivo Restringido: Comprende los recursos económicos con restricción

legal para la administración de la copropiedad. Su uso está reglamentado a la previa aprobación de la

Asamblea General tratándose del Fondo de Imprevistos y/o Consejo de Administración para la

inversión de las reservas ocasionales del patrimonio.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO - RESTRINGIDO 2.017 2.016

Banco BBVA Cta. Aho. No.138-907001 3.847.203 1.224.071

Banco BBVA Cta. Aho. No.138-032073 12.749 55.218.982

TOTAL CUENTAS DE AHORROS - Restringido 3.859.952 56.443.053

EQUIVALENTES A EECTIVO - RESTRINGIDO 2.017 2.016

Saldo Inicial CDT Leasing de Crédito 40.527.174 39.629.978

CDT BBVA Cuota Extraordinaria 258.772.088 131.500.000

TOTAL EQUIVALENTES A EFECTIVO - Restringido 299.299.262 171.129.978

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO - Restringido 303.159.214 227.573.031

De conformidad con la liquidez del Fondo de Imprevistos, determinado en el Artículo 35 de la Ley

675 y el reglamento interno de la copropiedad, se permite constituir depósitos bancarios (CDT’s)

mejorando de esta forma la tasa de interés del dinero. Por disposición de control interno y minimizar

el riesgo, la administración procura realizar las inversiones en distintas entidades bancarias

autorizadas y controladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. El sistema de

reconocimiento de los intereses es la tasa de interés efectivo. Los recursos del Fondo de Imprevistos

se encuentran consignados en la cuenta de Ahorros del Banco BBVA Cta. Aho. No.138-032073 y En los

CDT’s del Leasing de Crédito, por valor de $40.527.174 y en la cuenta de ahorros del Banco BBVA

No.138.032073 por valor de $12.749 pesos, los recursos de la Cuota Extraordinaria se encuentran consignados

en la cuenta de Ahorros del Banco BBVA Cta. Aho. No.138-907001, por valor de $3.847.203 y se constituyeron

seis CDTS, con una tasa de interés E.A. del 7.8%, por valor de $258.772.088


NOTA Nª 4: DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Está compuesto por los saldos adeudados por copropietarios quienes por diferentes causas

presentan morosidad en el pago de dineros por conceptos como, cuotas de administración, intereses

moratorios liquidados a la una y media veces la tasa de interés corriente bancaria (Art. 30 Ley 675 de

2001), entre otros.

El reconocimiento de los pagos se hará con prelación a los intereses, multas, sanciones de

convivencia y otros conceptos que estén a cargo del deudor, por último, al capital de la deuda que es

la cuota de administración.

A continuación, se relaciones los saldos por concepto a cierre de cada periodo;

Detalle No.

aptos ADMON LEGALES EXTRAOR. SANCIONES SEGUROS INT. MORA TOTAL

Torre I 4 11.863.536

3.628.300 0 120.000 1.945.300 17.557.136

Torre II 10 124.114.962 9.122.682 11.154.000 451.568 240.000 139.228.654 284.311.866

Torre III 2 1.721.800

1.340.100 0 240.000 187.300 3.489.200

Torre IV 5 3.894.800

3.431.500 0 180.000 320.900 7.827.200

Sub total 141.595.098 9.122.682 19.553.900 451.568 780.000 141.682.155 313.185.403

Provisiones 0

0 0 0 0 (238.388.795)

Total Deudores Comerciales 141.595.098 9.122.682 19.553.900 451.568 780.000 141.682.155 74.796.608

Otros Activos Financieros 3.721.345

Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 78.517.953

Detalle Admon C.Extra Legales Sanciones Intereses SEGUROS DeterioroOtros Activos

FinancierosTotal

107.022.290 11.397.100 7.495.656 451.568 129.001.063 0 -215.551.795 4.367.469 44.183.351

Cargos en cuenta año 2017 641.711.720 113.728.700 97.673 0 28.268.200 10.320.000 -22.837.000 15.666.395 786.955.688

Sub total a cobrar 748.734.010 125.125.800 7.593.329 451.568 157.269.263 10.320.000 -238.388.795 20.033.864 831.139.039

Menos: Saldo a Diciembre 31 de 2017 141.595.098 19.553.900 9.122.682 451.568 141.682.155 780.000 -238.388.795 3.721.345 78.517.953

Valor Recaudado 607.138.912 105.571.900 0 0 15.587.108 9.540.000 0 16.312.519 754.150.439

Saldo a 31 de diciembre de 2016


Deterioro: Conjunto Residencial Parques de la Colina 2, adoptó como política contable para

reconocer el Deterioro de los Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar, todas las cuentas

pendientes de recaudo superior a un año deberán ser deterioradas en el 100%, basándose en la

probabilidad de recaudo.

DETALLE Admón. C. Extra Legales Sanciones Intereses Total

Deterioro año 2016 -88.797.594 -2.430.000 -2.798.270 -1.015.568 -120.059.583 -215.101.015

José Robinson Ortiz 0 0 0 0 -9.984.800 -9.984.800

Tito Alfonso Ochoa 0 0 0 451.568 -9.768.800 -9.317.232

Alan José Lacouture 0 0 0 0 -3.985.748 -3.985.748

Deterioro a diciembre de 2017

-88.797.594

-2.430.000

-2.798.270 -564.000 -

143.798.931 -238.388.795

NOTA Nª 5: ACTIVOS INTANGIBLES (Seguros)

Está compuesto por los saldos Pendientes por amortizar correspondiente a la póliza de seguros de las

áreas comunes de Según la NIF se reconocen como otros activos no financieros ya que no se espera

recibir reembolso en efectivo sino a través de un servicio.

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.017 2.016

Seguros 1.062.374 7.647.298

TOTAL OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.062.374 7.647.298

PASIVO

NOTA Nª 6 – ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Representan obligaciones contractuales a cargo de la copropiedad, producto de sucesos pasados de los cuales se tiene el compromiso de entregar parte de un activo monetario.

La administración en desarrollo del objeto social de la entidad adquiere bienes y/o servicios necesarios. Los valores reportados tienen una vigencia inferior a 30 días y serán canceladas en el mes de enero de 2017.

A continuación, relacionamos los siguientes conceptos:

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.017 2.016

Proveedores 12.109.995 1.750.000

Asesoría Financiera 0 1.750.000

Mantenimiento 0 39.445.821

Retención en la Fuente por Pagar 466.000 140.000

TOTAL ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

12.575.995 43.085.821


El valor pendiente por cancelar a los proveedores por valor de $12.109.995 pesos, corresponde a materiales adquiridos para la adecuación del salón comunal.

Retenciones en la Fuente

El saldo de la retención en la fuente está conformado por las retenciones practicadas en el mes de diciembre a los proveedores y contratistas de la copropiedad, las cuales serán declaradas y pagadas a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en el mes de enero de 2017.

NOTA Nª 7 – BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR

Representan obligaciones contractuales a cargo de la copropiedad, como contraprestación de los servicios recibidos por el personal que labora para la entidad.

BENEFICIOS A EMPLEADOS 2.017 2.016

Cesantías 5.678.133 4.539.508

Intereses Sobre las Cesantías 681.376 544.741

Vacaciones Consolidadas por pagar 5.293.625 4.648.435

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR 11.653.134 9.732.684

NOTA Nª 8: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

Corresponde al valor de las cuotas de administración consignadas en la cuenta bancaria de forma

anticipada, por propietarios y/o residentes;

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 2.017 2.016

Torre I 3.319.300 2.652.070

Torre II 2.523.110 3.760.010

Torre III 499.700 1.414.500

Torre IV 40.200 390.500

Torre V 2.502.100 1.322.550

TOTAL CUOTAS POR ANTICIPADO 8.884.410 9.539.630

La Asamblea General de Propietarios aprobó para el año 2015 y hasta el año 2018 el pago de una cuota extraordinaria a partir del mes de agosto de 2015 para ese mes el valor a cancelar es de $87.000 con destino a la adecuación del parque infantil, y desde el mes de agosto de $55.000 hasta julio de 2018, con destino a la impermeabilización de las fachadas.


CUOTA EXTRAORDINARIA

A DICIEMBRE 31 DE 2017

Valor Facturado A Diciembre 2017 289.304.000

Valor Deposito cuentas ahorros y CDT 258.772.088

Valor Ejecutado Parque Juegos Niños (13.535.030)

Saldo Pendiente Por Recaudar Cuota Extraordinaria Actual 18.209.900

Saldo Pendiente Por reintegrar a diciembre 31 2017 -1.213.018

PATRIMONIO

NOTA Nª 9: RESERVA FONDO DE IMPREVISTOS

El Fondo de Imprevistos, está conformado por los recursos económicos provisionados de acuerdo con

lo indicado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, mediante la asignación del uno por ciento (1%)

sobre el presupuesto anual de gastos comunes y con los demás ingresos que la Asamblea General

considere pertinentes; estos recursos se encuentran consignados en certificados de depósito a

término - CDT’s, constituidos en entidades bancarias vigiladas por la Superintendencia Financiera de

Colombia.

Para el año 2016, este fondo está constituido por un 4% para fondo de imprevistos y 3% para la

adecuación del salón comunal según decisión tomada por la Asamblea general. Este fondo se podrá

utilizar sólo con la autorización de la Asamblea General de Copropietarios.

Fondo de Imprevistos


Fondo de Impr.

Ley 675

Fondo Salon

comunalTotal

Saldo a Diciembre 31 de 2014 112.788.642 28.159.700 205.741.742

Excedentes 2014 18.811.804 18.811.804

FONDO DE IMPREVISTOS 2015 131.600.446 28.159.700 224.553.546

Apropiaciones a Diciembre de 2016 20.776.532 15.582.399 36.358.931

Usos: 2016 -89.434.307 -2.593.909 -92.028.216

Menos Reclasificaciones Otros Fondos a Fondo de Imprevistos Ley 675 0 -43.742.099 -108.535.499

TOTAL FONDO DE IMPREVISTOS LEY 675 168.884.261 168.884.261

Resultado Adopción NIF -89.134.442

Traslado Excedente 2015 1.527.250

Utilidades Ejercicio -4.160.814

TOTAL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2016 77.116.256

SALDO TOTAL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

SALDOS INICIALES A ENERO 1 DE 2017 33.374.157 43.742.099 77.116.256

APROPIACIONES 2017 22.393.104 16.794.835 39.187.939

MENOS UTILIZACIONES -14.554.479 -28.673.210 -43.227.689

TOTAL FONDO DE IMPREVISTOS 2017 41.212.782 31.863.724 73.076.505

(1) UTILIZACIONES A FONDO DE IMPREVISTOS

Fabricación mallas divisorias foso Ascensores 1.300.000

Mayor valor Ascesonres 3.225.805

Humedades Apartamentos (José Castro) 1.200.000

Ceertificación Ascensores (Alfer Ramos) 6.300.000

Pintura aptos 488.955

Tanque Hidroneumático 1.148.112

Pintura aptos 220.000

Sensores Ascensores 671.607

TOTAL UTILIZACIONES FONDO DE IMPREVISTOS 14.554.479

(2) UTILIZACIONES SALON COMUNAL

Adecuación Salón comunal 28.673.210

TOTAL UTILIZACIONES FONDO DE IMPREVISTOS 28.673.210

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONO

A DICIEMBRE 31 DE 2017

NOTA Nª 10: INGRESOS

Ingresos de Actividades Ordinarias

CONCEPTO 2.017 2.016

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Cuotas de Administración 641.374.800 599.431.200

Descuento Pronto Pago Cuotas Administración (57.435.023) (51.601.391)

Fondo de imprevistos (39.187.939) (36.358.931)

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 544.751.838 511.470.878


La copropiedad, tiene como política de control interno el no recaudo de expensas en efectivo o sus

equivalentes en la oficina de administración. Todo recaudo se recibe directamente en la cuenta

bancaria a título de la copropiedad y determinada para tal fin.

Cuotas de Administración: Los Ingresos de Actividades Ordinarias Están conformado por las cuotas

de Administración aprobadas por la Asamblea General Ordinaria del año 2017, causadas

mensualmente a cada Unidad Residencial, de acuerdo al coeficiente de participación del área común

en la copropiedad.

Descuentos por pronto pago: Corresponde al descuento del 10% concedido a los copropietarios o

residentes que pagan oportunamente la cuota de administración. El plazo para acceder a este

descuento son los primeros diez (10) de cada mes, según lo aprobado por la Asamblea General de

Copropietarios.

Fondo de Imprevistos


Fondo de Imprevistos 82.493.799 20.776.532

Reserva Salón Comunal -9.417.294 15.582.399

TOTAL, FONDO DE IMPREVISTOS 73.076.505 36.358.931

Para el año 2017, este fondo está constituido por un 4% para fondo de imprevistos y 3% para la

adecuación del salón comunal según decisión tomada por la Asamblea general. Este fondo se podrá

utilizar sólo con la autorización de la Asamblea General de Copropietarios.

Ganancias

GANANCIAS 2.017 2.016

OTROS INGRESOS

Intereses por Mora 28.230.200 29.298.966

Intereses Financieros 11.896.617 6.059.503

Salón Comunal 3.640.000 4.411.200

Recuperaciones 2.599.565 518.067

TOTAL GANANCIAS 46.366.382 40.287.736

Intereses Moratorios: Los interese moratorios, forman parte del ingreso para los gastos ordinarios de

la Entidad.

Intereses Financieros: Corresponde a los intereses generados en las cuentas de ahorros del Banco

Caja Social y del Banco BBVA y los rendimientos financieros de las Inversiones en CDT’s, forman parte

del ingreso para los gastos ordinarios de la Entidad.


Cuota Salones Sociales: Son los dineros recibidos por concepto de alquiler por la utilización de estas

áreas comunes del conjunto.

Reintegro Gastos: En el proceso administrativo del periodo se logró recuperar gastos causados en

años anteriores y también una indemnización por parte de la compañía de seguros.

NOTA Nª 11: GASTOS

Corresponde a los gastos, de personal, Honorarios, Servicios, mantenimiento y reparación,

efectuados por la administración para atender los diferentes conceptos necesarios para el normal

funcionamiento eficiente de la copropiedad, dichos rubros están relacionados en el Estado de

Resultados, a continuación, mencionamos las cifras de mayor relevancia.

- De Personal: Corresponde a la remuneración a los empleados por los servicios suministrados como a la entidad estos están representados así;

GASTOS DE PERSONAL 2.017 2.016

Sueldos 61.551.655 53.749.388

Auxilio De Transporte 3.854.925 3.291.146

Temporales 1.500.000 5.114.610

Cesantías 5.594.993 5.114.610

Intereses Sobre Cesantías 681.376 618.904

Prima De Servicios 5.594.993 5.114.610

Vacaciones 3.758.133 4.797.031

Dotación Y Suministro A Trabajadores 1.319.530 1.247.592

Aportes Administradoras De Riesgos Profesionales 675.430 593.941

Aportes A Entidades Promotoras De Salud E.P.S. 5.573.299 5.004.956

Aportes A Fondos De Pensiones Y/O Cesantías 7.786.333 7.026.508

Aportes Cajas De Compensación Familiar 2.610.520 2.316.840

Aporte I.C.B.F. 1.958.040 1.737.575

Medicamentos 110.000 100.000

Sena 1.306.300 1.158.100

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 103.875.527 96.985.811

- Honorarios: Corresponde a los servicios profesionales requeridos como son;

HONORARIOS 2.017 2.016

Revisoría Fiscal 6.515.026 6.088.806

Asesoría Financiera 10.200.000 8.513.892

Asesoría Técnica (Registro Nacional Base de Datos) 2.500.000 0

TOTAL GASTOS HONORARIOS 19.215.026 14.602.698


- Seguros: Corresponde a la Amortización de los Seguros de las Áreas comunes, Protección de Activos, adquiridos por la Entidad;


Seguros 35.661.064 30.967.450

TOTAL, GASTOS SEGUROS 35.661.064 30.967.450

Servicios: en este grupo de gastos se unen diferentes conceptos como son;

SERVICIOS 2.017 2.016

Vigilancia 282.298.848 263.830.704

Temporales - 7.228.629

Acueducto Y Alcantarillado 3.268.410 3.322.930

Energía Eléctrica 25.509.820 27.289.880

Teléfono 2.242.590 1.953.600

Gas 549.380 580.840

TOTAL GASTOS SERVICIOS 313.869.048 304.206.583

- Mantenimientos y Reparaciones: Aquí se detalla la relación clasificada por conceptos de los

gastos requeridos para el mantenimiento adecuado de las instalaciones y equipo de la copropiedad.

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2.017 2.016

Mantenimiento Edificio 3.813.615 3.192.668

Maquinaria Y Equipo 26.856.756 24.467.016

Equipo Hidroneumático 3.417.639 3.330.232

Repuestos Ascensores 12.669.795 1.692.300

Equipo De Computación Y Comunicación 1.045.513 963.280

Recarga Extintores 560.000 858.200

TOTAL GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 48.363.318 34.503.696

- Adecuaciones e Instalaciones

ADECUACION E INSTALACION 2.017 2.016

Instalaciones Eléctricas 3.001.057 3.617.856

Arreglos Ornamentales 3.355.030 1.962.440

Reparaciones Locativas 11.991.702 17.122.856

Obras de mantenimiento - 517.000

TOTAL GASTOS ADECUACIONES E INSTALACIONES 18.347.789 23.220.152


- Gastos Diversos

GASTOS DIVERSOS 2.017 2016

Elementos De Aseo Y Cafetería 3.059.066 2.553.992

Útiles, papelería y fotocopias 1.126.138 710.600

Combustibles Y Lubricantes 20.000 100.000

Taxis Y Buses 164.685 216.420

Día de los niños 1.540.592 887.800

Asamblea 1.605.795 1.227.543

Arreglos navideños 1.834.310 2.783.717

Señalización - 517.000

TOTAL GASTOS DIVERSOS 9.350.586 8.997.072

- Gastos Bancarios y Extraordinarios

Es el costo que se cancela por el referenciación de la cuenta bancaria, recaudo empresarial y

chequeras.

BANCARIOS 2.017 2016

Bancarios 2.830.627 3.727.671

Extraordinarios 0 2.094

Diversos 0 232

TOTAL BANCARIOS 2.830.627 3.729.997

Hasta aquí se describen las Notas a los Estados Financieros del Conjunto Residencial Parques de la

Colina 2, con corte a diciembre 31 de 2017 - 2016

politicas contables y notas explicativas a los …parquesdelacolina2.com/documentos/2018/notas a los...

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