plantilla análisis financiero.xlsx

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IMPORTANTE mínima / fácil media / moderado alta / difícil Datos Iniciales: El objeto así poder realizar una corr los productos, etc. Estimación Inicial de Fondo inversiones de partida. Ventas y Costes de las Vent detallarán en esta pestaña. Recursos Humanos: Los traba y remuneraciones extrasalar Amortización Contable: La a nuevas inversiones que vaya Amortización del Crédito: E las cuotas que debe pagar p cuotas, intereses, etc. y s Pérdidas y Ganancias: Los i esta nueva pestaña así como consecuencia de la explotac Tesorería: Las salidas y en valores sean negativos. Balances de Situación: Los estado contable de la empre Ratios: Para analizar en pr se presentan al emprendedor Valoración y Sensibilidad: Bienvenido a la herramienta de análisis financiero de Global Incubator. A través de este análisis se pondrán de manifiesto las necesidades de inversión para poner en marcha el proyecto, así como los recursos de los que disponen los promotores y la necesidad de financiación (cuantía necesaria, instrumentos de financiación previstos, etc.). La herramienta esta dividida en varias pestañas, en las que podrá introducir los datos correspondientes a sus estimaciones para así configurar su plan de viabilidad económica .Estas pestañas son: Rellena solo las celda dificultad

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Page 1: Plantilla análisis financiero.xlsx

IMPORTANTE

mínima / fácil Es lo mínimo que tienes que rellenar para completar tu plan financiero

media / moderado Rellenando estos valores tu plan financiero estará bastante completo

alta / difícil Rellena estos valores para hacer un plan financiero muy completo y detallado

Datos Iniciales: El objeto de esta pestaña es permitir al emprendedor configurar una serie de datos iniciales para así poder realizar una correcta configuración del libro. Se configurarán parámetros como mes de inicio, nombre de los productos, etc.

Estimación Inicial de Fondos: En esta pestaña se incluirán los datos relativos a la financiación y a las inversiones de partida.

Ventas y Costes de las Ventas: Los datos relacionados con el núcleo de su negocio, ya sean productos o servicios se detallarán en esta pestaña. Podrá especificar los ingresos y gastos directos mensualmente y por unidad de producto.

Recursos Humanos: Los trabajadores son la clave de éxito de su empresa, en esta pestaña podrá detallar sus sueldos y remuneraciones extrasalariales y estimar el coste económico que suponen para la empresa.

Amortización Contable: La amortización de sus activos será calculada en esta sección. También podrá especificar las nuevas inversiones que vaya realizando a lo largo de los años.

Amortización del Crédito: En esta pestaña se pone a disposición del emprendedor una herramienta para poder calcular las cuotas que debe pagar para devolver un crédito. Al introducir las condiciones del préstamo se calcularán la cuotas, intereses, etc. y se integrarán en distintas partes del libro.

Pérdidas y Ganancias: Los ingresos y gastos no relacionados directamente con las ventas podrán ser detallados en esta nueva pestaña así como los ingresos y gastos financieros. También se calcularán los beneficios obtenidos como consecuencia de la explotación de nuestro negocio.

Tesorería: Las salidas y entradas se verán reflejadas en esta sección. Es importante que en ningún momento sus valores sean negativos.

Balances de Situación: Los balances de los primeros cuatro años de actividad son imprescindibles para conocer el estado contable de la empresa a final de año.

Ratios: Para analizar en profundidad la situación de la empresa es muy beneficioso emplear ratios. Por ese motivo se presentan al emprendedor una serie de los ratios mas importantes para el análisis de la empresa.

Valoración y Sensibilidad: En esta pestaña se incluye un breve resumen de los datos mas importantes de la herramienta, además podrás variar algunos datos desde aquí para ver como influirían en tu análisis financiero.

Bienvenido a la herramienta de análisis financiero de Global Incubator.

A través de este análisis se pondrán de manifiesto las necesidades de inversión para poner en marcha el

proyecto, así como los recursos de los que disponen los promotores y la necesidad de financiación (cuantía

necesaria, instrumentos de financiación previstos, etc.).

La herramienta esta dividida en varias pestañas, en las que podrá introducir los datos correspondientes a

sus estimaciones para así configurar su plan de viabilidad económica .Estas pestañas son:

Rellena solo las celdas que estén coloreadas, los colores indican el grado de detalle y dificultad

Page 2: Plantilla análisis financiero.xlsx

Es lo mínimo que tienes que rellenar para completar tu plan financiero

Rellenando estos valores tu plan financiero estará bastante completo

Rellena estos valores para hacer un plan financiero muy completo y detallado

El objeto de esta pestaña es permitir al emprendedor configurar una serie de datos iniciales para así poder realizar una correcta configuración del libro. Se configurarán parámetros como mes de inicio, nombre de los productos, etc.

Estimación Inicial de Fondos: En esta pestaña se incluirán los datos relativos a la financiación y a las inversiones de partida.

Ventas y Costes de las Ventas: Los datos relacionados con el núcleo de su negocio, ya sean productos o servicios se detallarán en esta pestaña. Podrá especificar los ingresos y gastos directos mensualmente y por unidad de producto.

Los trabajadores son la clave de éxito de su empresa, en esta pestaña podrá detallar sus sueldos y remuneraciones extrasalariales y estimar el coste económico que suponen para la empresa.

La amortización de sus activos será calculada en esta sección. También podrá especificar las nuevas inversiones que vaya realizando a lo largo de los años.

En esta pestaña se pone a disposición del emprendedor una herramienta para poder calcular las cuotas que debe pagar para devolver un crédito. Al introducir las condiciones del préstamo se calcularán la cuotas, intereses, etc. y se integrarán en distintas partes del libro.

Los ingresos y gastos no relacionados directamente con las ventas podrán ser detallados en esta nueva pestaña así como los ingresos y gastos financieros. También se calcularán los beneficios obtenidos como consecuencia de la explotación de nuestro negocio.

Las salidas y entradas se verán reflejadas en esta sección. Es importante que en ningún momento sus valores sean

Los balances de los primeros cuatro años de actividad son imprescindibles para conocer el estado contable de la empresa a final de año.

Para analizar en profundidad la situación de la empresa es muy beneficioso emplear ratios. Por ese motivo se presentan al emprendedor una serie de los ratios mas importantes para el análisis de la empresa.

En esta pestaña se incluye un breve resumen de los datos mas importantes de la herramienta, además podrás variar algunos datos desde aquí para ver como influirían en tu análisis financiero.

Rellena solo las celdas que estén coloreadas, los colores indican el grado de detalle y dificultad

Page 3: Plantilla análisis financiero.xlsx

Datos Iniciales del Plan Financiero-

Mes de inicio de la actividad EneroEjercicio de inicio de la actividad 2010Moneda €

Para poder comenzar a emplear el libro completa los siguientes parámetros iniciales. Todas las hojas tienen las celdas protegidas contra escritura excepto las de color verde, azul o gris. Esto es para evitar borrar datos o formulas importantes que podrían provocar errores en otras secciones. Si deseas desprotegerla puede hacerlo, pero ten cuidado, ya que podría hacer inservible la plataforma.

B13
En esta herramienta el primer año está desglosado mensualmente, el mes con el que empezará puede especificarlo aquí.
B14
La previsión que se realiza en este análisis financiero es a cuatro años, especifique aquí el primero, que además estará dividido mensualmente.
B15
El tipo de moneda introducido aparecerá en algunos resultados de cada hoja de cálculo. Ej. €,£,$, K€, etc. En ocasiones facilita el análisis el presentarlo todo en K€ para simplificar las grandes cifras.
Page 4: Plantilla análisis financiero.xlsx

Datos Iniciales del Plan Financiero-

Título del proyecto/Empresa -Familias de productos/servicios/clientes: -

----

Para poder comenzar a emplear el libro completa los siguientes parámetros iniciales. Todas las hojas tienen las celdas protegidas contra escritura excepto las de color verde, azul o gris. Esto es para evitar borrar datos o formulas importantes que podrían provocar errores en otras secciones. Si deseas desprotegerla puede hacerlo, pero ten cuidado, ya que podría hacer inservible la plataforma.

G13
Al escribir aquí el nombre de la empresa o el título del proyecto aparecerá en todas las hojas en la parte superior. Ej. Global Incubator S.L.
G14
Las ventas y los costes de las ventas pueden ser clasificados por: - tipo de producto o servicio, - clientes, - líneas de negocio, - etc. Así debe introducir la denominación de cada uno de ellos hasta un máximo de cinco. Ej. 1. Producto A/Producto B/Producto C Ej. 2. Cliente 1 / Cliente 2 / Cliente 3
Page 5: Plantilla análisis financiero.xlsx

Estimación Inicial de Fondos-

Plan de Inversión % IVA Valor sin IVAACTIVO NO CORRIENTE 0.00Inmovilizado intangible 0.00

Aplicaciones informáticas 0.00% 3Derechos sobre bienes en leasing 0.00% 5Propiedad industrial 0.00% 5Derechos de Traspaso 0.00%Otros derechos 0.00% 5

Inmovilizado material 0.00Terrenos 0.00% -Construcciones 0.00% 50Maquinaria y utillaje 0.00% 5Mobiliario y enseres 0.00% 5Equipos para procesos de información 0.00% 3Elementos de transporte 0.00% 5Otro inmovilizado material 0.00% 5

Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 0.00Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo

ACTIVO CORRIENTE 0.00Hacienda Pública IVA soportado 0.00Tesorería

TOTAL INVERSIONES 0.00

Es importante antes de empezar a detallar ventas y otros aspectos del análisis financiero, realizar una breve reflexión de los fondos con los que contamos inicialmente y en que están invertidos. Cuando termines, comprueba en la parte inferior que el valor total del plan de inversión y el de financiación coinciden.

Amortización

C12
En España existen diferentes tipos de IVA que gravan la venta de productos o servicios. Principalmente hay tres tipos de IVA: - 16%, el general; - 7%, el reducido y - 4%, el superreducido. Cuanto más primaria es la necesidad de un producto, menor es la carga de impuestos que soporta. No olvide que existen conceptos como los impuestos que no aplican IVA.
D12
Escriba en esta fila los años en los que se amortizará cada tipo de inmovilizado. Tenga en cuenta el máximo permitido para cada tipo de cuenta. Para consultarlos haga clic sobre esta celda, le llevará a una tabla donde aparecen los valores máximos posibles de amortización para cuentas comunes. La amortización aplicada será lineal.
B14
El inmovilizado inmaterial es el inmovilizado que se concreta en un conjunto de bienes intangibles y derechos susceptibles de valoración económica, que cumplen además las características de permanencia en el tiempo y utilización en la producción de bienes y servicios o constituyen una fuente de recursos del sujeto.
B15
Aplicaciones Informáticas: en este concepto se incluyen las inversiones en software requeridas como soporte a la actividad empresarial. Se deberán incluir tanto programas ofimáticos habituales (procesadores de textos, hojas de cálculo, bases de datos), como aplicaciones informáticas específicas para gestionar la actividad empresarial en cuestión, ya sean programas ya desarrollados o realizados a medida para el negocio.
B18
Derechos de Traspaso, Patentes, Marcas: aquí se incluirán los costes que provengan de la adquisición de derechos para ejercer el negocio. Ejemplos de derechos que se pueden incluir en este concepto son los traspasos (cesión del derecho de uso de un local por parte de un negocio ya establecido en el mismo), Patentes y Marcas (derechos de uso de tecnología, productos o marcas ya existentes y registradas por terceros) y, en definitiva, cualquier coste que sea necesario para posibilitar el desarrollo del negocio sin limitaciones por derechos en posesión de terceros.
B23
El inmovilizado material es el conjunto de elementos patrimoniales tangibles, muebles e inmuebles que se utilizan de manera continuada por el sujeto contable, en la producción de bienes y servicios públicos y que no están destinados a la venta.
B24
Terrenos y Construcciones: se incluirán los costes asociados a la disponibilidad para el negocio de los inmuebles necesarios para el desarrollo de la actividad (tanto productiva, de almacenamiento, administrativa o comercial) ya sean locales comerciales, edificios o terrenos, siempre que se proceda a la adquisición de los mismos.
B26
Maquinaria y utillaje: donde se incluirán los desembolsos correspondientes a los dispositivos técnicos directamente relacionados con el proceso productivo y, por tanto, íntimamente relacionado con el negocio a desarrollar.
B27
Mobiliario: en este apartado se debe incluir las instalaciones y materiales no relacionados con el proceso de producción (o de uso autónomo a éste), así como el mobiliario y equipos para la adecuación de oficinas y locales.
B28
Equipos para procesos de información: que incluyen los dispositivos hardware que soportan las aplicaciones y programas informáticos mencionados anteriormente. Entre estos equipos se incluirán ordenadores, servidores de aplicaciones, pantallas, periféricos, impresoras, grabadores soportes de grabación, etc.
B29
Elementos de Transporte: si procede, deberá incluirse los vehículos destinados a uso del negocio junto con todos los complementos necesarios para posibilitar el transporte de los bienes objeto del negocio.
B35
Fianzas y Depósitos (alta de suministros): que incluye la fianza del arrendamiento del local en el que se va a realizar la actividad, cuyo importe equivale generalmente a dos mensualidades del arrendamiento y los suministros que han de ser contratados para la puesta en marcha del negocio. En este apartado se deben incluir los costes de adecuación de las instalaciones para posibilitar tales suministros. En este punto se consideran: * Fianzas: correspondiente al arrendamiento del local * Agua: donde se consideran los costes de instalación y puesta en marcha de la conexión a la red de aguas * Electricidad: que incluyen los servicios de los instaladores de la empresa suministradora de energía eléctrica y sus servicios de inspección * Gas: incluyendo los servicios de instalación y seguridad de la compañía distribuidora de gas * Telecomunicaciones: incluyendo los equipos (si fueran necesario) y otros dispositivos de transmisión de imágenes (TV)
B37
El IVA total derivado de los conceptos reflejados en el inmovilizado y gastos de establecimiento aparece en eta fila.
B38
Provisión de Fondos- Tesorería: este apartado deberá recoger una estimación de cantidad de dinero necesaria para mantener la actividad empresarial durante los primeros meses de actividad en función de los ingresos por ventas que se vayan produciendo.
E38
Para completar este campo puede emplear la estimación de tesorería que se encuentra a la derecha. Puede copiar el número y pegarlo en esta celda, pero solo el valor, no la fórmula. Tenga en cuenta que si varía los datos de amortización del crédito tendrá que volver a cambiar este valor.
Page 6: Plantilla análisis financiero.xlsx

Estimación Inicial de Fondos-

Valor con IVA Plan de Financiación0.00 FONDOS PROPIOS0.00 Capital social0.00 Reservas0.00 Resultados negativos ejercicios anteriores0.00 Subvenciones0.00 Otras aportaciones0.000.000.000.000.00 Pasivo exigible a largo plazo0.00 Otras deudas l/p0.00 Pasivo exigible a corto plazo0.00 Otras deudas a c/p0.00 TOTAL FINANCIACIÓN0.000.000.00

OK, BALANCE CUADRADO0.000.000.000.000.000.00

0.00 0.00 Estimación tesorería (utiliza esta estimación para comprobar que la tesorería es correcta)0.00

Es importante antes de empezar a detallar ventas y otros aspectos del análisis financiero, realizar una breve reflexión de los fondos con los que contamos inicialmente y en que están invertidos. Cuando termines, comprueba en la parte inferior que el valor total del plan de inversión y el de financiación coinciden.

F12
Al introducir los valores sin IVA en la columna anterior y el porcentaje de IVA se calcularán automáticamente los valores con el IVA incluido.
I12
En este apartado se desglosan las fuentes de financiación necesarias para hacer frente a la inversión inicial requerida para la puesta en marcha del nuevo negocio.
I14
Recursos Personales (Capital): en este concepto se incluirán las aportaciones dinerarias personales al negocio, incluyendo préstamos familiares, ahorros, etc. En definitiva hay que incluir las cantidades que van a constituir el capital inicial con el que arrancará el negocio. Dependiendo de la forma jurídica de la empresa se podrá denominar de una u otra forma: si es una sociedad mercantil será el capital social; si se trata de emprendedores individuales se denominará simplemente capital; en caso de que no tenga forma mercantil sería el fondo social.
I15
Reservas: Si su empresa ya a comenzado su actividad y tiene beneficios de resultados anteriores especifíquelos aquí.
I16
Resultados negativos de ejercicios anteriores: Si su empresa ya a comenzado su actividad y tiene beneficios de resultados anteriores especifíquelos aquí.
I17
Ayudas Públicas y Privadas-Subvenciones: en este punto se incluirán los importes de subvenciones aprobadas por parte de organismos de la administración pública o por entidades privadas para la creación de empresas, contratación de personal, etc. Es posible que alguna de las subvenciones no estén aprobadas e incluso se desconozca su cantidad. En este caso será necesario estimarla y disponer de una vía de financiación alternativa o transitoria hasta que se produzca esta aprobación. O en su defecto, será necesario conocer qué partida correspondiente a la Inversión Inicial va a ser reducida en caso de no disponer de la subvención correspondiente. En este caso las subvenciones más habituales son las de capital, concedidas a fondo perdido para el establecimiento de la estructura básica de la empresa.
Page 7: Plantilla análisis financiero.xlsx

Estimación Inicial de Fondos-

Valor0.00

0.000.000.000.000.00

OK, BALANCE CUADRADO

Estimación tesorería (utiliza esta estimación para comprobar que la tesorería es correcta)

Es importante antes de empezar a detallar ventas y otros aspectos del análisis financiero, realizar una breve reflexión de los fondos con los que contamos inicialmente y en que están invertidos. Cuando termines,

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Amortización Contable-

OJO, introducir valores sin IVA

Concepto

Inmovilizado intangibleAplicaciones informáticasDerechos sobre bienes en leasingPropiedad industrialDerechos de TraspasoOtros derechos---

Inmovilizado materialTerrenosConstruccionesMaquinaria y utillajeMobiliario y enseresEquipos para procesos de informaciónElementos de transporteOtro inmovilizado material--

-TOTAL (inversiones con IVA, amortizaciones sin IVA)

Los activos amortizables provenientes de la estimación inicial de fondos aparecen en esta sección con sus cuotas de amortización correspondiente a los cuatro primeros años de vida de la empresa. Así mismo se posibilita la opción de especificar nuevas inversiones no reflejadas en la estimación inicial de fondos. El método empleado para calcular la amortización anual es el método lineal o de cuotas fijas.

B14
Como conceptos aparecen los mismos campos que en la hoja de estimación inicial de fondos, si desea modificarlos hágalo en esa hoja ya que automáticamente aparecerá en el resto del libro.
AD14
Este valor coincidirá con los introducidos en la estimación inicial de fondos si no se contemplan nuevas inversiones durante el primer año.
B40
Esta fila es por un lado el resultado de sumar las inversiones relativas a cada año con el IVA que se detalló en la estimación inicial de fondos. Por otro lado muestra también la cuota de amortización anual.
Page 9: Plantilla análisis financiero.xlsx

Amortización Contable-

Total CuotaInversiones Cuota Inversiones Cuota Inversiones Cuota

0 0 1 1 2 22010 2011 2011 2012 2012 2013 2013

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

Los activos amortizables provenientes de la estimación inicial de fondos aparecen en esta sección con sus cuotas de amortización correspondiente a los cuatro primeros años de vida de la empresa. Así mismo se posibilita la opción de especificar nuevas inversiones no reflejadas en la estimación inicial de fondos. El método empleado para calcular la amortización anual es el

AE14
En esta columna aparecen las cuotas a pagar anualmente relativas a las amortizaciones de los distintos conceptos.
AF14
Detalle a continuación la ampliación de las inversiones que tendrán lugar en este año.
Page 10: Plantilla análisis financiero.xlsx
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Amortización del crédito-

Condiciones Prestamo1 Prestamo2Capital del PréstamoInterés nominal anual 5.00% 4.50%Gastos iniciales 0.00% 0.50%

Número de años 3 7Nº pagos por año 12 12Nº total de pagos 36 84Mes de recepción del préstamo Enero JulioAño de recepción del préstamo 2010 2011Mes del préstamo 1 19Periodos de carencia 0 periodos 3 periodos

Periodo de carencia Prestamo1 Prestamo2Intereses 0.0 € / 0 meses 0.0

Resto del préstamo Prestamo1 Prestamo2Cuotas 0.00 € / mes 0.00

Total pagos 0 € en 36 pagos 0Total Intereses 0 € en 36 pagos 0

Gastos constitución del préstamo Prestamo1 Prestamo2Coste 0 € 0

Total Préstamo Prestamo1 Prestamo2Total pagos 0 € en 36 pagos 0Coste Total 0 € en 36 pagos 0

Prestamo5 (Manual)-1

2010 Enero Febrero MarzoPeriodos 1 2 3

Pagos 0 0 0InteresesCapital

Capital Pendiente

02011 Enero Febrero Marzo

Periodos 13 14 15Pagos 0 0 0

InteresesCapital

Capital Pendiente

Esta hoja sirve como herramienta para estimar las cuotas que deberas pagar si te decide a pedir un crédito. Puedes especificar hasta cuatro préstamos en los que se calcularán las cuotas automáticamente. Si tienes un préstamo adicional con condiciones especiales, puedes especificarlo manualmente en la parte inferior de esta hoja. Si lo haces manualmente introduce cuidadosamente los datos para evitar fallos posteriores.

C12
Puede cambiar los nombres de los préstamos e identificarlos con el nombre que desee.
B15
Los gastos iniciales se estiman sobre el principal en %. Deben incluir TODOS los costes de apertura y constitución del préstamo. Debe ser un % entre 0% y 5%. Se pagan de una sola vez conjuntamente con la primera mensualidad (o pago de intereses en el caso de que haya carencia).
B19
Mes en el que se recibe el préstamo. El periodo siguiente será el primer pago.
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12012 Enero Febrero Marzo

Periodos 25 26 27Pagos 0 0 0

InteresesCapital

Capital Pendiente

22013 Enero Febrero Marzo

Periodos 37 38 39Pagos 0 0 0

InteresesCapital

Capital Pendiente

32014 Enero Febrero Marzo

Periodos 37 38 39Pagos 0 0 0

InteresesCapital

Capital Pendiente

Page 13: Plantilla análisis financiero.xlsx

Amortización del crédito-

Prestamo2 Prestamo3 Prestamo4 Prestamo5 (Manual)

4.50% 4.50% 4.50%0.50% 0.50% 0.50%

7 7 712 12 1284 84 84

Julio Julio Octubre Diciembre2011 2011 2011 2012

19 19 22 363 periodos 3 periodos 3 periodos

Prestamo2 Prestamo3 Prestamo4€ / 3 meses 0.0 € / 3 meses 0.0 € / 3 meses

Prestamo2 Prestamo3 Prestamo4€ / mes 0.00 € / mes 0.00 € / mes€ en 84 pagos 0 € en 84 pagos 0 € en 84 pagos€ en 84 pagos 0 € en 84 pagos 0 € en 84 pagos

Prestamo2 Prestamo3 Prestamo4€ 0 € 0 €

Prestamo2 Prestamo3 Prestamo4€ en 87 pagos 0 € en 87 pagos 0 € en 87 pagos€ en 87 pagos 0 € en 87 pagos 0 € en 87 pagos

Prestamo5 (Manual)

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre4 5 6 7 8 9

0 0 0 0 0 0

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre16 17 18 19 20 21

0 0 0 0 0 0

Esta hoja sirve como herramienta para estimar las cuotas que deberas pagar si te decide a pedir un crédito. Puedes especificar hasta cuatro préstamos en los que se calcularán las cuotas automáticamente. Si tienes un préstamo adicional con condiciones especiales, puedes especificarlo manualmente en la parte inferior de esta hoja. Si lo haces manualmente

Page 14: Plantilla análisis financiero.xlsx

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre28 29 30 31 32 33

0 0 0 0 0 0

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre40 41 42 43 44 45

0 0 0 0 0 0

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre40 41 42 43 44 45

0 0 0 0 0 0

Page 15: Plantilla análisis financiero.xlsx

Prestamo5 (Manual)

Diciembre2012

36

Prestamo5 (Manual)

Octubre Noviembre Diciembre10 11 12 Totales

0 0 0 000

Octubre Noviembre Diciembre22 23 24 Totales

0 0 0 000

K12
Para emplear este tipo de préstamo tendrá que completar estas condiciones iniciales y rellenar la tabla inferior. Los datos aparecerán automáticamente en las distintas hojas. Tenga en cuenta que también podrá introducir un préstamo que ya ha pedido y que está pagando.
K13
Escribe aquí el valor del préstamo que esperas pedir en un futuro o si pediste uno en una fecha anterior al comienzo de está previsión, escribe el capital pendiente de pago.
Page 16: Plantilla análisis financiero.xlsx

Octubre Noviembre Diciembre34 35 36 Totales

0 0 0 000

Octubre Noviembre Diciembre46 47 48 Totales

0 0 0 000

Octubre Noviembre Diciembre46 47 48 Totales

0 0 0 000

Page 17: Plantilla análisis financiero.xlsx

Ventas y Costes de las Ventas-

OJO, introducir valores sin IVA

Enero/10 Feb./10 Marzo/10-

IngresosUnidadesPrecio unitarioTOTAL INGRESOS 0 0 0Gastos compras por unidadTotal gastos unitarios 0 0 0ComisionesPersonal comercialGastos trasporte y mensajeríaOtros gastosTOTAL GASTOS 0 0 0

BeneficioMARGEN sobre ventas [%] - - -TOTAL 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10-

IngresosUnidadesPrecio unitarioTOTAL INGRESOS 0 0 0

Gastos compras por unidadTotal gastos unitarios 0 0 0ComisionesPersonal comercialGastos trasporte y mensajeríaOtros gastosTOTAL GASTOS 0 0 0

BeneficioMARGEN sobre ventas [%] - - -TOTAL 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10-

IngresosUnidadesPrecio medio por proyectoTOTAL INGRESOS 0 0 0

Gasto medio por proyectoTotal gastos unitarios 0 0 0ComisionesPersonal comercialGastos trasporte y mensajeríaOtros gastos

En esta sección puedes detallar las ventas y los costes relacionados con las ventas de cinco productos o servicios. En la parte inferior podrás observar un gráfico en el que se detalla la estacionalidad de tus ventas y un breve resumen de estas, en donde se especifican aspectos como contribución al beneficio, margen, etc.

Coste de las ventas

Coste de las ventas

Coste de las ventas

B13
Cuando escriba el nombre del producto en la hoja de datos iniciales se cambiará directamente aquí.
B15
El resultado de estas celdas son los ingresos relacionados directamente con la venta de un producto o servicio. Otros ingresos podrán ser especificados mas adelante.
C15
Especifique las unidades mensuales que va a vender de cada producto. Puede cambiar el nombre de unidades por el de horas por ejemplo.
D15
Si no quiere especificar el número de unidades vendidas puede poner todas las unidades a "1" y escribir directamente el precio de venta en el rango de celdas inferior.
C16
Introduzca el precio de cada una de las unidades para este tipo de producto. Al igual que la celda superior, puede cambiar el nombre de esta.
C17
Tenga en cuenta que el importe total será el de el número de unidades por el de su precio por unidad.
B18
El resultado de estas celdas son los gastos relacionados directamente con la venta de un producto o servicio. Otros gastos podrán ser especificados mas adelante.
C18
Rellene estas celdas escribiendo el gasto que conlleva vender una unidad de producto.
C19
Estas celdas son el resultado de multiplicar el numero de unidades por el gasto de compras unitario.
C20
Estos gastos mensuales y los inferiores, no son por unidad de producto pero están directamente relacionados con las ventas
C25
El porcentaje de este rango de celdas representa el peso que tiene el gasto sobre los ingresos.
Page 18: Plantilla análisis financiero.xlsx

TOTAL GASTOS 0 0 0

BeneficioMARGEN sobre ventas [%] - - -TOTAL 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10-

IngresosUnidadesPrecio ventas o precio unidadTOTAL INGRESOS 0 0 0

Gastos compras por unidadTotal gastos unitarios 0 0 0ComisionesPersonal comercialGastos trasporte y mensajeríaOtros gastosTOTAL GASTOS 0 0 0

BeneficioMARGEN sobre ventas [%] - - -TOTAL 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10-

IngresosUnidadesPrecio ventas o precio unidadTOTAL INGRESOS 0 0 0

Gastos compras por unidadTotal gastos unitarios 0 0 0ComisionesPersonal comercialGastos trasporte y mensajeríaOtros gastosTOTAL GASTOS 0 0 0

BeneficioMARGEN sobre ventas [%] - - -TOTAL 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10

Total ventas 0 0 0 Estacionalidad ventas - - -Total coste de las ventas 0 0 0

Resumen primer año Ventas % Ventas Costes- 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 Total 0 0.00% 0

Beneficio de las ventas -

Coste de las ventas

Coste de las ventas

Coste de las ventas

C100
El resultado es la suma de los ingresos mensuales de todas las líneas de negocio o productos.
C101
La estacionalidad de las ventas representa la distribución mensual porcentual de los ingresos.
C102
El resultado es la suma de los gastos mensuales de todas las líneas de negocio o productos.
E105
Representa el peso de los distintos productos sobre los ingresos
Page 19: Plantilla análisis financiero.xlsx

Beneficio de las ventas -

Page 20: Plantilla análisis financiero.xlsx

Ventas y Costes de las Ventas-

Abril/10 Mayo/10 Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0- - - - - - -0 0 0 0 0 0 0

Abril/10 Mayo/10 Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0- - - - - - -0 0 0 0 0 0 0

Abril/10 Mayo/10 Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

En esta sección puedes detallar las ventas y los costes relacionados con las ventas de cinco productos o servicios. En la parte inferior podrás observar un gráfico en el que se detalla la estacionalidad de tus ventas y un breve resumen de estas, en donde se especifican aspectos como contribución al beneficio,

Page 21: Plantilla análisis financiero.xlsx

0 0 0 0 0 0 0- - - - - - -0 0 0 0 0 0 0

Abril/10 Mayo/10 Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0- - - - - - -0 0 0 0 0 0 0

Abril/10 Mayo/10 Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0- - - - - - -0 0 0 0 0 0 0

Abril/10 Mayo/10 Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10

0 0 0 0 0 0 0 - - - - - - -

0 0 0 0 0 0 0

Margen % Margen % Contribución0 - -0 - -0 - -0 - -0 - -0 - 0.00%

- € Dic./10Nov./10Oct./10Sept./10

Agosto/10Julio/10Junio/10Mayo/10Abril/10

Marzo/10Feb./10

Enero/10

0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%

100.00%

Estacionalidad anual de las Ventas [% del total anual]

G105
Representa la diferencia por producto entre los ingresos y los gastos
H105
El porcentaje de este rango de celdas representa el peso que tiene el gasto sobre los ingresos por línea de negocio o producto.
I105
Estas celdas representan la contribución al beneficio de cada uno de los productos
Page 22: Plantilla análisis financiero.xlsx

- € Dic./10Nov./10Oct./10Sept./10

Agosto/10Julio/10Junio/10Mayo/10Abril/10

Marzo/10Feb./10

Enero/10

0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%

100.00%

Estacionalidad anual de las Ventas [% del total anual]

Page 23: Plantilla análisis financiero.xlsx

Ventas y Costes de las Ventas-

Nov./10 Dic./10 Total0 1 2

2011 2012 2013120% 120% 120%

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

0 0 0 0 0 0- - - - - -0 0 0 0 0 0

Nov./10 Dic./10 Total

0 1 22011 2012 2013

120% 120% 120%

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

0 0 0 0 0 0- - - - - -0 0 0 0 0 0

Nov./10 Dic./10 Total

0 1 22011 2012 2013

120% 120% 120%

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

En esta sección puedes detallar las ventas y los costes relacionados con las ventas de cinco productos o servicios. En la parte inferior podrás observar un gráfico en el que se detalla la estacionalidad de tus ventas y un breve resumen de estas, en donde se especifican aspectos como contribución al beneficio,

Q12
Para analizar las perspectivas de evolución de la empresa es preciso contar con perspectivas a medio y largo plazo. Por esto se incluyen tres columnas en las que hay que introducir, en porcentajes, los incrementos de ventas que se prevé se produzcan, para cada producto o servicio, en los próximos tres años.
Q14
Estos porcentajes representan la estimación del aumento (disminución) de los ingresos y gastos en los sucesivos tres años.
Q15
Si no quiere que se calculen automáticamente las previsiones para los próximos tres años puede usted introducir manualmente los valores.
Page 24: Plantilla análisis financiero.xlsx

0 0 0 0 0 0- - - - - -0 0 0 0 0 0

Nov./10 Dic./10 Total

0 1 22011 2012 2013

120% 120% 120%

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

0 0 0 0 0 0- - - - - -0 0 0 0 0 0

Nov./10 Dic./10 Total

0 1 22011 2012 2013

120% 120% 120%

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0

0 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

0 0 0 0 0 0- - - - - -0 0 0 0 0 0

Nov./10 Dic./10 Total0 1 2

2011 2012 20130 0 0 0 0 0 - - 0.00%

0 0 0 0 0 0

Dic./10Nov./10Oct./10Sept./10

Agosto/10Julio/10Junio/10Mayo/10Abril/10

Marzo/10Feb./10

Enero/10

0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%

100.00%

Estacionalidad anual de las Ventas [% del total anual]

Page 25: Plantilla análisis financiero.xlsx

Dic./10Nov./10Oct./10Sept./10

Agosto/10Julio/10Junio/10Mayo/10Abril/10

Marzo/10Feb./10

Enero/10

0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%

100.00%

Estacionalidad anual de las Ventas [% del total anual]

Page 26: Plantilla análisis financiero.xlsx

Recursos Humanos

-

OJO: Introducir los salarios BRUTOS

Enero/10 Feb./10 Marzo/10 Abril/10 Mayo/10Departamento A

Empleado 1Remuneración extrasalarialEmpleado 2Remuneración extrasalarialEmpleado 3Remuneración extrasalarialTotal 0 0 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10 Abril/10 Mayo/10Departamento B

Empleado 4Remuneración extrasalarialEmpleado 5Remuneración extrasalarialEmpleado 6Remuneración extrasalarialTotal 0 0 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10 Abril/10 Mayo/10Departamento C

Empleado 7Remuneración extrasalarialEmpleado 8Remuneración extrasalarialEmpleado 9Remuneración extrasalarialEmpleado 10Remuneración extrasalarialEmpleado 11Remuneración extrasalarialTotal 0 0 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10 Abril/10 Mayo/10Departamento D

Empleado 12Remuneración extrasalarialEmpleado 13Remuneración extrasalarialEmpleado 14

Puedes especificar en este apartado los salarios brutos mensuales correspondientes de 21 empleados divididos en cuatro departamentos distintos. Puedes distinguir entre salario y remuneración extrasalarial teniendo en cuenta que a la remuneración extrasalarial no le afecta el porcentaje de seguridad social a cargo de la empresa que debes especificar.

B14
Puede especificar el nombre del departamento al que pertenecerán los empleados, como recursos humanos, contabilidad, informática, etc.
B16
Mediante esta opción se pueden introducir los salarios mensuales medios previstos, en términos brutos, esto es considerando las percepciones totales antes de descontar la retención por IRPF y la aportación del trabajador a la Seguridad Social. Si lo desea puede especificar también el nombre de los empleados.
B17
Tenga en cuenta que la remuneración extrasalarial no está afectada por el porcentaje de la seguridad social a cargo de la empresa.
Page 27: Plantilla análisis financiero.xlsx

Remuneración extrasalarialEmpleado 15Remuneración extrasalarialEmpleado 16Remuneración extrasalarialEmpleado 17Remuneración extrasalarialEmpleado 18Remuneración extrasalarialEmpleado 19Remuneración extrasalarialEmpleado 20Remuneración extrasalarialEmpleado 21Remuneración extrasalarialTotal 0 0 0 0 0

Enero/10 Feb./10 Marzo/10 Abril/10 Mayo/10

Total sin remuneración extrasalarial 0 0 0 0 0Total con seguridad social 33.00% 0 0 0 0 0Total con remuneración extrasalarial 0 0 0 0 0

Coste total para la empresa año 1 0

B78
Este rango es la suma de los salarios sin remuneración extrasalarial de todos los trabajadores de la empresa.
B79
Esta es la seguridad social a cargo de la empresa que se aplica sobre el salario bruto del trabajador.
C79
Este valor es una estimación, depende de diversos factores. Para mas información visitar: http://www.seg-social.es/
B80
Estas celdas son el resultado de sumar mensualmente los salarios de todos los trabajadores con seguridad social a cargo de la empresa y el total de las remuneraciones mensuales.
B83
Representa el coste total para la empresa, no los salarios brutos a pagar, ya que incluye el porcentaje de seguridad social a cargo de la empresa.
Page 28: Plantilla análisis financiero.xlsx

Recursos Humanos

-

Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10 Nov./10 Dic./10 Total

000000

0 0 0 0 0 0 0 0

Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10 Nov./10 Dic./10 Total

000000

0 0 0 0 0 0 0 0

Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10 Nov./10 Dic./10 Total

0000000000

0 0 0 0 0 0 0 0

Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10 Nov./10 Dic./10 Total

00000

Puedes especificar en este apartado los salarios brutos mensuales correspondientes de 21 empleados divididos en cuatro departamentos distintos. Puedes distinguir entre salario y remuneración extrasalarial teniendo en cuenta que a la remuneración extrasalarial no le afecta el porcentaje de seguridad social a cargo de la empresa que debes especificar.

Page 29: Plantilla análisis financiero.xlsx

000000000000000

0 0 0 0 0 0 0 0

Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10 Nov./10 Dic./10 Total

0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0

0 €

Page 30: Plantilla análisis financiero.xlsx

Recursos Humanos

-

0 1 22011 2012 2013

120.00% 120.00% 120.00%0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0

0 1 22011 2012 2013

120.00% 120.00% 120.00%0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0

0 1 22011 2012 2013

120.00% 120.00% 120.00%0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0

0 1 22011 2012 2013

120.00% 120.00% 120.00%0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0

Puedes especificar en este apartado los salarios brutos mensuales correspondientes de 21 empleados divididos en cuatro departamentos distintos. Puedes distinguir entre salario y remuneración extrasalarial teniendo en cuenta que a la

Q15
Al igual que en la hoja de ventas y coste de las ventas, estos porcentajes representan la estimación del aumento (disminución) de los salarios y remuneraciones extrasalariales en los sucesivos tres años.
Page 31: Plantilla análisis financiero.xlsx

0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0

0 1 22011 2012 2013

0 0 00 0 00 0 0

Page 32: Plantilla análisis financiero.xlsx

Cuenta de Pérdidas y Ganancias-

La cuenta de pérdidas y ganancias te permiten otros ingresos y gastos no relacionados directamente con las ventas, ver los resultados de explotación mensualmente el primer año y obtener una estimación de los beneficios los tres siguientes años.

OJO, introducir valores sin IVA

Enero/10 Feb./10 Marzo/10

Ingresos (sin IVA) 0 0 0Ventas 0 0 0Otros ingresos 1Otros ingresos 2Gastos (sin IVA) 0 0 0Gastos directos 0 0 0Coste de las ventas 0 0 0Sueldos y salarios 0 0 0Dotación a la amortización 0 0 0Otros gastos de explotación 0 0 0Tributos (IAE...)AlquileresSuministros (agua, luz, teléfono...)Publicidad y relaciones públicasServicios profesionales independientesReparaciones y conservaciónPrimas de segurosTransportesOtros 1Otros 2Otros 3

Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) 0 0 0Ingresos financierosGastos financieros: Intereses préstamo 0 0 0

Beneficio antes de impuestos (BAI) 0 0 0Impuesto de sociedades 30.00% 0 0 0

Beneficio neto (Sdo. de la cta. de PPyGG) 0 0 0

Beneficio neto del primer año

B16
El resultado de las ventas de los distintos productos o servicios se refleja en esta fila.
B17
Puede detallar otros dos tipos de ingresos. Para ello cambie el nombre e ingrese manualmente los datos mensuales. Recuerde que debe introducir los valores sin IVA.
B21
Esta fila es el resultado de sumar el coste de las ventas y los sueldos y salarios.
B22
El resultado de los costes de las ventas de los distintos productos o servicios se refleja en esta fila.
B23
El resultado de los salarios y de las remuneraciones extrasalariales aparecen en esta fila.
B24
En la hoja de amortización contable se reflejaban las cuotas anuales a pagar. En esta fila aparecen mensualmente las del primer año y anualmente la de los años sucesivos.
B25
Esta fila es la suma de los gastos inferiores no relacionados directamente con las ventas. Puede modificar el nombre de estos gastos para adaptarlos a los suyos. No olvide que los valores deben aparecer sin IVA.
B37
Los beneficios antes de intereses e impuestos (BAII) son el resultado de restar los gastos de los ingresos.
B38
Si usted recibe ingresos financieros, ya sea por los producidos por su cuenta corriente o por los de inversiones financieras, debe reflejarlos aquí.
B39
Si por el contrario tiene gastos financieros como pueden ser los intereses de un préstamo, debe reflejarlos aquí.
B40
Los beneficios antes de impuestos (BAI) responden a la fórmula: BAI=BAII+Ingresos financieros -gastos financieros.
B41
El impuesto de sociedades (IS) es un impuesto con el que se grava a las empresas. Representa un porcentaje de los beneficios.
B42
El beneficio de la empresa o beneficio neto es el resultado de restar al BAI el Impuesto de sociedades.
Page 33: Plantilla análisis financiero.xlsx

Cuenta de Pérdidas y Ganancias-

La cuenta de pérdidas y ganancias te permiten otros ingresos y gastos no relacionados directamente con las ventas, ver los resultados de explotación mensualmente el primer año y obtener una estimación de los beneficios los tres siguientes años.

Abril/10 Mayo/10 Junio/10 Julio/10 Agosto/10 Sept./10 Oct./10 Nov./10

0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

Beneficio neto del primer año 0.00 €

Page 34: Plantilla análisis financiero.xlsx

La cuenta de pérdidas y ganancias te permiten otros ingresos y gastos no relacionados directamente con las ventas, ver los resultados de explotación mensualmente el primer año y obtener una estimación de los beneficios los tres siguientes años.

Dic./10 Total0 1 2

2011 2012 2013120.00% 120.00% 120.00%

0 0 0 0 00 0 0 0 0

0 0 0 00 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0

0 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Q14
Al igual que en la hoja de ventas y coste de las ventas, estos porcentajes representan la estimación del aumento (disminución) de los ingresos y gastos en los sucesivos tres años.
Page 35: Plantilla análisis financiero.xlsx

Plan de Tesorería-

Contado a 30 díasTipo de pago

- 100%- 100%- 100%- 100%- 100%

% IRPF % IVA Enero/10

SALDO INICIAL - ENTRADAS - - 18% - - 18% - - 18% - - 18% - - 18% - Otros ingresos 1 18% - Otros ingresos 2 18% - Ingresos financieros - FONDOS PROPIOS (Financiación extra) - Capital socialSubvencionesOtras aportaciones0000Recepción de préstamos - SALIDAS - Inversiones - Coste de las ventas 18.00% - Salario bruto - Seguridad socialIVA a pagar - IRPF estimado retenido - IRPF desembolsado 7% - Tributos (IAE...) 0.00% - Alquileres 18.00% - Suministros (agua, luz, teléfono...) 18.00% - Publicidad y relaciones públicas 18.00% - Servicios profesionales independientes 18.00% - Reparaciones y conservación 18.00% - Primas de seguros 0.00% - Transportes 18.00% - Otros 1 18.00% - Otros 2 18.00% - Otros 3 18.00% -

En el plan de tesorería se detallan todas las variaciones de caja mensuales. Podrás especificar el tipo de pago de tus clientes así como los valores de IRPF e IVA tanto soportado como repercutido. Ten especial cuidado en evitar un saldo acumulado negativo, ya que existe la posibilidad de no poder hacer frente a los gastos. También puedes detallar una hipotética apliación de la inversión.

B12
En este cuadro puede detallar el tipo de pago que hacen los clientes de cada una de sus líneas de negocio. Por ejemplo puede considerar que para el producto 1 le pagan el 20% al contado, el 70% a 90 días y el 10% restante a 180 días.
B22
La cuenta de tesorería que contiene esta página contempla las expectativas de rentabilidad del negocio para un periodo de cuatro años. Esta cuenta muestra el grado de viabilidad económica del negocio que se plantea. Así, si los Resultados del Ejercicio son de signo negativo, es decir si los gastos anuales superan a los ingresos, la información de la cuenta mostrará la inviabilidad económica del proyecto de empresa. Por el contrario, si estos Resultados son de signo positivo la conclusión resultante será la de que el negocio planteado es rentable y, por tanto, económicamente viable. Cabe una excepción a este principio y es el de la obtención de Resultados negativos durante el primer ejercicio, siempre y cuando en los tres años siguientes sean de signo positivo. En este caso, si los malos resultados del primer año son remontados en los siguientes el negocio planteado puede ser económicamente viable pues, como es sabido, los inicios de la actividad suelen ser, con frecuencia, dificultosos. La posible inviabilidad económica obliga al promotor del proyecto a replantearse los ingresos y los gastos. Para ello esta aplicación le facilita la posibilidad de modificar y ajustar alguno de estos parámetros hasta conseguir una tesorería con resultados positivos. Pero estos ajustes deben llevarse a cabo con criterios realistas ya que, de lo contrario, se puede llegar a obtener una rentabilidad ficticia por cuanto los supuestos sobre los que se han basado los ajustes no responden a la realidad. La forma de operación es sencilla: se trata de volver a las diferentes opciones que contempla esta aplicación para introducir allí los oportunos cambios. Una vez realizadas las modificaciones, volviendo a esta página, el usuario del sistema dispondrá del nuevo saldo obtenido como consecuencia de las modificaciones introducidas en los ingresos y los gastos.
B23
Las entradas son los ingresos con IVA que se producen en tesorería. Así las entradas se componen de la venta de los distintos productos( con los tipos de pago correspondientes) mas los otros dos tipos de ingresos y los ingresos financieros detallados en la hoja de pérdidas y ganancias, mas la ampliación de la financiación, la cual puede usted especificarla en la parte inferior de esta hoja.
D24
Especifique el porcentaje de IVA con el que se graban sus productos/servicios y el de los demás ingresos si procede.
B32
Si tiene previsto aumentar los fondos propios, apunte en este rango de celdas inferior dicha cuantía.
B41
Las salidas son los gastos con IVA que se producen en tesorería. Así las salidas se componen de las inversiones realizadas, del coste de las ventas, los gastos relacionados con los salarios, otros tipos de gastos, y los gastos financieros.
B46
El IVA se paga trimestralmente l mes siguiente, así, el IVA de enero, febrero y marzo se pagará en abril. Si el IVA soportado es superior al repercutido, hacienda no lo reembolsa, lo descontará cuando la diferencia sea positiva.
B47
El IRPF se paga de la misma forma que el IVA, trimestralmente, así el IRPF de tres meses se pagará el mes siguiente. Por ese motivo se resta del salario bruto a pagar mensualmente.
C48
Esta celda corresponde al Impuesto de la Renta de las personas Físicas (IRPF). Para calcular el IRPF hay que tener en cuenta muchos factores que afectan a cada empleado en particular. Por ese motivo lo mas conveniente es emplear un porcentaje medio global de retención que suele ser estar en torno al 7%.
D49
Tenga en cuenta que no todos los gastos soportan IVA. Si este es el caso escriba 0.
Page 36: Plantilla análisis financiero.xlsx

Interés banco - Devoluc. préstamos bancos - SALDO FINAL -

SALDO FINAL ACUMULADO -

Saldo final primer año

B61
Las devoluciones de los préstamos(sin incluir los intereses) no afectan a la cuenta de pérdidas y ganancias, pero si al saldo de tesorería. Indique en estas filas la devolución mensual de este.
B62
El saldo final es el resultado de restar las salidas a las entradas.
B63
El saldo final acumulado muestra la cantidad mensual que existe en tesorería. Tenga especial cuidado en que en ningún momento sea negativo ya que significará no poder hacer frente a los distintos gastos.
Page 37: Plantilla análisis financiero.xlsx

Plan de Tesorería-

a 60 días a 90 días a 120 días a 150 días a 180 días Total

100%100%100%100%100%

Feb./10 Marzo/10 Abril/10 Mayo/10 Junio/10 Julio/10

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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En el plan de tesorería se detallan todas las variaciones de caja mensuales. Podrás especificar el tipo de pago de tus clientes así como los valores de IRPF e IVA tanto soportado como repercutido. Ten especial cuidado en evitar un saldo acumulado negativo, ya que existe la posibilidad de no poder hacer frente a los gastos. También puedes detallar una

Page 38: Plantilla análisis financiero.xlsx

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - -

Saldo final primer año 0.00 €

Page 39: Plantilla análisis financiero.xlsx

1T 2T 3T

IVA repercutido - € - € - € IVA soportado gtos expl - € - € - € IVA soportado inversión - € - € - € IVA soportado coste vtas - € - € - € Diferencia - € - € - € Diferencia acumulada - € - € - €

Agosto/10 Sept./10 Oct./10 Nov./10 Dic./10 Total

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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En el plan de tesorería se detallan todas las variaciones de caja mensuales. Podrás especificar el tipo de pago de tus clientes así como los valores de IRPF e IVA tanto soportado como repercutido. Ten especial cuidado en evitar un saldo acumulado negativo, ya que existe la posibilidad de no poder hacer frente a los gastos. También puedes detallar una

M12
En este cuadro aparecen el IVA trimestral tanto soportado como repercutido. Usted deberá pagar trimestralmente esta diferencia. Estos dos tipos de IVA son: IVA REPERCUTIDO: llamamos así al IVA que repercutimos nosotros en nuestra factura. Por ejemplo, si vendemos un mueble de 100.000 euros, tendremos que añadirle el IVA de 1600 euros, y cobrar al cliente 11600 ptas. Estas 1600 euros es el IVA repercutido. IVA SOPORTADO: es el IVA que pagamos al comprar algo. Por ejemplo, si compramos madera para hacer el mueble que hemos vendido, y la madera nos costó 3000 euros, el IVA que habremos pagado será 480 euros y el total de la factura de 3480 euros. IVA A PAGAR: es la diferencia de todo el IVA repercutido de un trimestre, menos todo el IVA soportado de un trimestre.
Page 40: Plantilla análisis financiero.xlsx

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - -

Page 41: Plantilla análisis financiero.xlsx

4T Año1 Año2 Año3

- € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

0 1 22011 2012 2013

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

En el plan de tesorería se detallan todas las variaciones de caja mensuales. Podrás especificar el tipo de pago de tus clientes así como los valores de IRPF e IVA tanto soportado como repercutido. Ten especial cuidado en evitar un saldo acumulado negativo, ya que existe la posibilidad de no poder hacer frente a los gastos. También puedes detallar una

Page 42: Plantilla análisis financiero.xlsx

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- - -

Page 43: Plantilla análisis financiero.xlsx

Balance de situación-

El balance de situación es una instantánea tomada al final de año del estado contable de la empresa. Podrás ver para los cuatro primeros años de la empresa en que están invertidos los fondos así como su evolución.

Activo-1 0

2010 2011

ACTIVO NO CORRIENTE (sin IVA) - - Inmovilizado intangible - - Aplicaciones informáticas - - Derechos sobre bienes en leasing - - Propiedad industrial - - Derechos de Traspaso - - Otros derechos - - 0 - - 0 - - 0 - - (Amort. Acda. Inmovilizado inmaterial) - - Inmovilizado material - - Terrenos - - Construcciones - - Maquinaria y utillaje - - Mobiliario y enseres - - Equipos para procesos de información - - Elementos de transporte - - Otro inmovilizado material - - 0 - - 0 - - 0 - - (Amort. Acda. Inmovilizado material) - - Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo - - Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo - - ACTIVO CORRIENTE - - Deudores - - Clientes - - Administraciones públicas - - Tesorería - - Caja - - TOTAL INVERSIONES - -

B11
Los Balances de Situación muestran una representación de la composición de la estructura patrimonial de la empresa. En el Activo aparecen, de manera ordenada, siguiendo un criterio de liquidez, los bienes y derechos con que cuenta la empresa. En el Pasivo, según el mismo criterio, las obligaciones. Los Balances se obtienen como consecuencia de la información que se ha ido introduciendo en la aplicación. Los diferentes bienes y derechos componentes del Activo se presentan siguiendo un orden de facilidad para su conversión en dinero líquido. Así aparecen en primer lugar los Inmovilizados, seguidos por las Existencias, los Deudores y la Tesorería, siendo esta última la partida más liquida por cuanto se corresponde con los importes de las cantidades disponibles en la Caja y en los Bancos con los que trabaja la empresa. Las obligaciones contenidas en el Pasivo están ordenadas de acuerdo con el grado de exigibilidad de las mismas por parte de sus titulares. Así, en primer lugar se incluyen los Fondos Propios de la empresa, seguidos por las deudas a largo plazo, para terminar con las deudas a corto. Esta clasificación permitirá obtener al usuario una serie de relaciones entre conceptos, denominados ratios, que ayudan a interpretar la estructura financiera de la empresa y la previsible evolución en el tiempo de la misma. Especial atención hay que prestar a los Fondos Propios incluidos en el Pasivo de los balances. Están compuestos principalmente por el Capital, las Subvenciones recibidas, las Reservas y los Resultados. Acumula, por tanto, el conjunto de recursos propios con los que cuenta la empresa. Siempre deben ser positivos. Si en algún año estos Fondos Propios son negativos su significado es que con todos los bienes que la empresa tiene en su Activo no puede hacer frente a las deudas con terceros. Esta situación es conocida con la denominación de quiebra y es, por tanto, una muestra de la inviabilidad del proyecto. Debe vigilarse la evolución de estos Fondos Propios por cuanto su crecimiento a lo largo del tiempo es buen síntoma de la solidez financiera del proyecto.
Page 44: Plantilla análisis financiero.xlsx

Balance de situación-

El balance de situación es una instantánea tomada al final de año del estado contable de la empresa. Podrás ver para los cuatro primeros años de la empresa en que están invertidos los fondos así como su evolución.

1 2PASIVO

2012 2013

- - FONDOS PROPIOS - - Capital social - - Reservas - - Resultados negativos ejercicios anteriores - - Subvenciones - - Otras aportaciones - - 0 - - 0 - - 0 - - 0 - - Pérdidas y ganancias - - Pasivo exigible a largo plazo - - Deudas con entidades de crédito a l/p - - Otras deudas l/p - - Pasivo exigible a corto plazo - - Deudas con entidades de crédito a c/p - - Otras deudas a c/p - - Administraciones públicas - - TOTAL FINANCIACIÓN - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Page 45: Plantilla análisis financiero.xlsx

Balance de situación-

El balance de situación es una instantánea tomada al final de año del estado contable de la empresa. Podrás ver para los cuatro primeros años de la empresa en que están invertidos los fondos así como su evolución.

-1 0 1 2

2010 2011 2012 2013

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

OK, BALANCE 1 CUADRADO

OK, BALANCE 2 CUADRADO

OK, BALANCE 3 CUADRADO

OK, BALANCE 4 CUADRADO

Page 46: Plantilla análisis financiero.xlsx

Ratios-

Ratios de rentabilidad

RentabilidadBeneficio neto después de impuesto

Ventas netas

Rentabilidad de los fondos propiosBeneficio después de impuestos

Recursos propios

Ratios de actividad

Rotación del activoVentas netas

Activo total

Periodo medio de cobroClientes x365

Ventas netas

Rotación de inmovilizadoVentas netas

Inmovilizado neto

Ratios de apalancamiento financiero

Ratio de deudaPasivo a c/p y a l/p

Activo total

Ratio de deuda total en el mercadoPasivo total

Pasivo total + Recursos propios

Cobertura de las cargas financierasBAII

Intereses por cargas financieras

Ratios de liquidez

Liquidez generalActivo circulante

Pasivo circulante

Cálculo de VAN y TIR

Tasa de actualización (anual) 5.00% Desembolso inicial

Flujos de caja 0.00

VAN (Valor Actual Neto)

TIR (Tasa Interna de Retorno)

En esta última pestaña Aparece una selección de los ratios mas importantes. Los inversores analizarán estos ratios para comprobar de forma rápida si existe algún error en el plan financiero. Siéntete libre para añadir o eliminar los ratios que desees. Esta hoja no esta protegida.

B12
La rentabilidad es una necesidad a la larga, ya que el nivel de rentabilidad influye considerablemente en el acceso de la empresa a la financiación, la valoración de las acciones ordinarias de la empresa, la decisión de la empresa a lanzar una emisión de acciones ordinarias y la tasa de crecimiento sostenible de la empresa.
B13
Una medida de la rentabilidad de una empresa es el beneficio como porcentaje de las ventas, que se determina aplicando la ecuación del ratio de rentabilidad.
B15
Desde el punto de vista de los accionistas, otra cifra igualmente importante es la rentabilidad de los recursos propios (ROE). Esta cifra indica la rentabilidad que la empresa le está sacando a los fondos de los accionistas.
B17
El segundo tipo básico de ratios financieros son los ratios de actividad, que indican si la empresa esta utilizando correctamente sus activos. Una utilización poco eficaz de los activos trae como consecuencia la necesidad de financiación adicional, con su consiguiente carga de intereses, que se traducirá en una menor rentabilidad de la inversión. Además, unos ratios de actividad bajos y/o el deterioro de los mismos, pueden indicar la existencia de cuentas incobrables de clientes, o equipos o existencias obsoletos.
B18
La rotación del activo total mide la eficacia con que la empresa utiliza el total de sus activos.
B20
Conviene examinar los ratios de rotación para cada tipo de activo, habida cuenta de que el empleo exclusivo del activo total puede encubrir problemas importantes dentro de alguna categoría específica de activos. Una categoría importante es la cuenta de clientes. El período de cobro mide el número de días que, como media, la empresa tiene que esperar entre el momento de la venta y la realización del cobro.
B24
Otro ratio de actividad es el ratio de rotación del inmovilizado, que mide la eficacia con que la empresa utiliza sus instalaciones y bienes de equipo.
B26
El tercer tipo básico de ratios financieros son los ratios de apalancamiento financiero, que miden la proporción entre los fondos aportados por acreedores externos y los fondos aportados por los accionistas. En empresas rentables, el uso de fondos a préstamo permite mejorar la rentabilidad de los recursos propios. No obstante, incrementa el grado de riesgo del negocio y, si se emplea en cantidades excesivas, puede originar dificultades financieras.
B27
Uno de los ratios de apalancamiento financiero es el ratio de deuda, que refleja el total de fondos aportados por acreedores como porcentaje del activo total.
B29
Los prestamistas, especialmente los que conceden créditos a largo plazo, desean garantías razonables de que la empresa será capaz de devolver el préstamo en el futuro. Les preocupa la relación entre la deuda total y el valor económico de la empresa.
B31
Otro ratio que relaciona el nivel de deuda con el valor económico y la rentabilidad es el ratio de cobertura de las cargas financieras. Este ratio relaciona el beneficio antes de intereses e impuestos (una medida de la rentabilidad y de la viabilidad a largo plazo) con los intereses por cargas financieras (una medida del nivel de deuda).
B38
El cuarto tipo de ratios financieros son los ratios de liquidez, que miden la capacidad de la empresa para hacer frente a los compromisos de pago conforme estos devengan. Los valores óptimos se sitúan entre 1 y 2. Si es inferior a 1 indica inestabilidad Financiera. Si es muy elevado puede influir en los resultados.
F46
Esta cifra proviene del capital social que se detalla en la pestaña estimación inicial de fondos. Si quiere coger alguna otra cambie la fórmula o insértela manualmente con un signo negativo delante.
C47
El Valor Actual Neto Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.
C48
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión, está definida como la tasa de interés con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual, trasladando todas las cantidades futuras al presente. Es un indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.
Page 47: Plantilla análisis financiero.xlsx

Ratios-

-1 0 1 2

2010 2011 2012 2013

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

-1 0 1 2

2010 2011 2012 2013

0 0 0 0

0.00 0.00 0.00 0.00

Err:523 Err:523 Err:523 Err:523

En esta última pestaña Aparece una selección de los ratios mas importantes. Los inversores analizarán estos ratios para comprobar de forma rápida si existe algún error en el plan financiero. Siéntete libre para añadir o eliminar los ratios que desees. Esta hoja no esta protegida.

H48
El cálculo de la TIR se realiza iterando. Si aparece el error: #¡NUM! estime el valor que cree que podría tener e introdúzcalo en la fórmula. Ejemplo: =TIR(F46:H46; -70%)
Page 48: Plantilla análisis financiero.xlsx

Valoración y Sensibilidad-

Resumen resultados-1 0 1 2

2010 2011 2012 2013Ingresos (sin IVA) 0 0 0 0

Gastos (sin IVA) 0 0 0 0 Coste de las ventas 0 0 0 0 Coste de personal 0 0 0 0 Dotación a la amortización 0 0 0 0 Otros gastos de explotación 0 0 0 0

BAII 0 0 0 0 Ingresos financieros 0 0 0 0 Gastos financieros 0 0 0 0 BAI 0 0 0 0

Beneficio neto 0 0 0 0

Ratio de Rentabilidad - - - -

Mínimo tesorería Año 1 0

En esta pestaña aparece un resumen de sus resultados así como el valor futuro de la empresa. Puede variar los valores de ingresos y costes por tipo de producto, así como los salarios y otros gastos de explotación para ver como afectarían a sus beneficios. Seleccionando el grupo de riesgo al que pertenece su empresa en función del tiempo de vida obtiene un rango de valores entre los cuales debería estar la tasa de descuento que se aplicara al cash flow. Estos valores junto con el valor de continuidad de modelo perpetuo permite obtener el valor de equidad o valor de la empres para el final del periodo estimado.

220131201202011-12010

0

1

1

Beneficios

Ingresos

B13
Este cuadro muestra un resumen de la cuenta de pérdidas y ganancias. Si varías los porcentajes de la derecha podrás ver como afectarían a tu s beneficios.
B33
Este valor no tiene en cuenta los valores de los porcentajes que puedes cambiar para ver como varía el resumen de resultados.
Page 49: Plantilla análisis financiero.xlsx

Valoración y Sensibilidad-

Familias de productos/servicios - -

Ingresos 100% 100%Costes 100% 100%

Salarios 100%Otros gastos de explotación 100%

Valor de la empresa-1 0

2010 2011Cash Flow 0 0Grupo de riesgo Buscando financiación Start-up tempranaTasa de riesgo 40-100% 30-60%Tasa de descuento 60.00% 50.00%Factor de descuento 0.63 0.44Valor Actual del Cash Flow 0 0

10% Valor Futuro 0

Valor final de la empresa - €

En esta pestaña aparece un resumen de sus resultados así como el valor futuro de la empresa. Puede variar los valores de ingresos y costes por tipo de producto, así como los salarios y otros gastos de explotación para ver como afectarían a sus beneficios. Seleccionando el grupo de riesgo al que pertenece su empresa en función del tiempo de vida obtiene un rango de valores entre los cuales debería estar la tasa de descuento que se aplicara al cash flow. Estos valores junto con el valor de continuidad de modelo perpetuo permite obtener el valor de

Valor de Continuidad: Modelo de crecimiento

perpetuo

220131201202011-12010

0

1

1

Beneficios

Ingresos2 20131 20120 2011-1 2010

0

1

1

Valor Actual del Cash Flow

Cash FlowAxis Title

H12
Al variar estos porcentajes podrás ver como afectan a tus beneficios y a tu ratio de rentabilidad. El 100% indica que se toman los valores que introdujiste en la hoja correspondiente. Ejemplo. Si escribimos para la primera familia de productos unos ingresos del 200%, esto permite ver como afectaría al resultado que vendiésemos el doble de lo que se indica en la hoja de Ventas y costes de las ventas.
H21
Este recuadro permite obtener para el último año de estimación el valor de la empresa teniendo en cuenta los cash flows, el valor de continuidad para el modelo de crecimiento perpetuo y la tasa de riesgo implícito para su empresa.
H24
Elija el estado en el que está su empresa entre buscando financiación, startup temprana, start up tardía o madura. Al elegir un tipo u otro aparecerá un rango de valores entre los cuales debería introducir la tasa de descuento a aplicar.
H25
Estos valores aparecen al seleccionar un estado en la fila superior. La tasa de descuento deberá estar comprendido entre estos valores.
H26
Escriba una tasa de descuento que esté comprendida entre los valores máximos y mínimos de la tasa de riesgo para el grupo de riesgo seleccionado.
H28
En esta fila aparecen los valores de cash flow corregidos para la tasa de descuento seleccionada.
H29
Este valor indica la tasa de crecimiento de tu empresa que prevés para los futuros años. Debe ser inferior a la tasa de descuento para el último año.
J29
Este valor es la suma de los cash flows futuros teniendo en cuenta el valor del modelo de crecimiento futuro, el cash flow del ultimo año y su tasa de descuento.
H32
El valor final de la empresa es el resultado de sumar los cash flows de los cuatro primeros años y el valor actual de los flujos de caja futuros.
Page 50: Plantilla análisis financiero.xlsx

- - -

100% 100% 100%100% 100% 100%

1 22012 2013

0 0Start-up tardía Madura

20-50% 5-25%45.00% 25.00%

0.33 0.410 0

0 Valor actual de los

Cash Flows después del periodo estimado

2 20131 20120 2011-1 2010

0

1

1

Valor Actual del Cash Flow

Cash FlowAxis Title

L29
Este valor es el valor futuro actualizado para el presente teniendo en cuenta la tasa de descuento.
Page 51: Plantilla análisis financiero.xlsx

AMORTIZACIÓN DE ELEMENTOS COMUNES

1.Edificios y otras construcciones:

a)Edificios y construcciones:

-Edificios industriales y almacenes

-Edificios administrativos, comerciales, de servicios y viviendas

-Casetas, cobertizos, tinglados, barracones y similares de construcción liviana fija

b)Viales, patios pavimentados, aparcamientos al aire libre y similares( excluidos terrenos)

c)Pozos

d) Infraestructuras de transporte sobre raíles, carriles y cable

e) Parques

f) Vallado:

-Madera

-Alambre

-Otros

2.Instalaciones :

a)Eléctricas:

Líneas y redes de distribución, centros de transformación y elementos de control

Grupos electrógenos y auxiliares

b)Tratamiento de fluidos: Aire, aire acondicionado, humidificado, comprimido, agua, vapor, calefacción, refrigeración, frío industrial y combustibles (excepto almacenamiento)

Red distribución

Depósitos y tanques de almacenamiento

Instalaciones anticontaminante

c)Telecomunicaciones: Telefonía, megafonía, telegrafía y televisión en circuito cerrado

d) De pesaje

e) Señalización de infraestructuras de transporte sobre raíles, carriles y cable, de viales y aparcamientos

f) De control y medida

g)Seguridad, detección y extinción de incendios

3.Elementos de transporte:

a) Interno. Equipos de carga, descarga y demás transporte interno (excepto construcción y minería):

-Carretillas transportadoras, grúas, palas cargadoras, cabrestantes y otros equipos de transporte

-Ascensores y elevadores

-Escaleras mecánicas

-Gabarras, gánguiles e instalaciones de carga y descarga en embarcaderos

-Locomotoras y equipos de tracción

-Vagones, motovagonetas, carros, remolques y volquetes

b) Externo (excepto sector de transporte):

-Automóviles de turismo

-Autobuses y microbuses de servicio privado

-Autocamiones de servicio privado:

a)Frigoríficos

b)Resto

-Furgonetas y camiones ligeros

(de menos de cuatro toneladas):

g) Resto de obra civil 

Page 52: Plantilla análisis financiero.xlsx

a)Frigoríficos

b)Resto

-Motocarros, triciclos, motocicletas de distribución

-Remolques

-Contenedores

4.Mobiliario y enseres:

a)Mobiliario, enseres y demás equipos de oficina (excluidos los de tratamiento informático por ordenador)

5.Utiles, herramientas y moldes:

-Herramientas y útiles

-Moldes, estampas y matrices

7. Sistemas y programas informáticos

8. Equipos electrónicos diferenciados destinados a la automatización, regulación y supervisión de máquinas, procesos industriales, comerciales y de servicios

(las máquinas y elementos afectos a los citados procesos se amortizarán de acuerdo con el coeficiente y período que específicamente les corresponda)

9. Equipos de mantenimiento

10. Equipos de laboratorio y ensayos

12. Centrales de cogeneración de producción de energía eléctrica

Para otros valores pulse aquí y consulte los anexos.http://www.aeat.es/wps/portal/DetalleContenido?url=Empresas+y+profesionales/Personas+jur%C3%ADdicas/Retenciones++a+cuenta+del+Impuesto+sobre+Socied

b)Máquinas copiadoras y reproductoras, equipos de dibujo industrial y comercial 

-Planos y modelos 

6. Equipos para tratamiento de la información 

11. Vehículos teledirigidos para usos industriales 

Page 53: Plantilla análisis financiero.xlsx

3 68

2 100

7 30

5 40

3 68

4 50

10 20

20 10

10 20

5 40

2 100

Coeficiente máximo %

Periodo máximo

años

 8 25 

10  20 

12  18 

5  40 

4  50 

15  14 

 12 18 

10  20 

8  25 

12  18 

12  18 

 12 18 

 10 20 

12  18 

6  34 

7  30 

8  25 

16  14 

16  14 

18  12 

16  14 

Page 54: Plantilla análisis financiero.xlsx

10 20

15 14

30 8

25 8

33 6

25 8

33 6

15 14

12 18

15 14

15 14

8 25

.

18  12 

16  14 

 16 14 

10  20 

8  25