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Plan Financiero Año 1
Resumen
Tesorería
Cuenta Explotación
Financiación
Amortizaciones
Facturación, Cobros y Pagos
Gastos Generales
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Introducción de datos
ResumenAño 1
Total Año 1Euros
Ingresos por Ventas 519,000 % Ingresos
Coste Productos 207,600 40.0%
Margen Bruto 311,400 60.0%
Gastos Operativos 201,840 38.9%
Resultado Antes Impuestos 109,560 21.1%
Total Entradas 660,279
Total Salidas 487,168
Flujo Tesorería 173,111
Inicio
TesoreríaAño 1
Ene Feb Mar Abr
Cobros 2,396 7,187 17,243 27,298
Financiación 128,000 0 0 0
Pagos Proveedores 0 0 8,712 12,100
Inversiones 12,100 0 6,050 0
Gastos Generales 16,002 20,177 20,177 20,177
Gastos Financieros % 1.0% 24 72 172 273
Cuota préstamo 0 0 0 0
Pagos Corrientes 16,026 20,249 20,349 20,450
Liquidación IVA 0 0 0 -10,117
Impuesto s/ Sociedades
Total Entradas 130,396 7,187 17,243 27,298
Total Salidas 28,126 20,249 35,111 22,433
Con Financiación
Saldo Tesorería 102,270 -13,061 -17,869 4,865
Saldos Acumulado Tesorería 102,270 89,208 71,340 76,204
Sin FinanciaciónSaldo Tesorería -25,730 -13,061 -17,869 4,865Saldos Acumulado Tesorería -25,730 -38,792 -56,660 -51,796
Inicio
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
36,639 42,701 50,336 52,393 60,500 66,369 80,586
0 0 0 0 0 0 0
15,004 16,940 19,360 24,200 19,360 29,040 31,460
0 18,150 0 0 0 0 0
20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177
366 427 503 524 605 664 806
0 0 0 0 0 0 0
20,543 20,604 20,680 20,701 20,782 20,840 20,983
0 0 -1,895 0 0 7,135 0
36,639 42,701 50,336 52,393 60,500 66,369 80,586
35,547 55,694 38,145 44,901 40,142 57,015 52,443
1,092 -12,993 12,191 7,492 20,358 9,353 28,143
77,296 64,303 76,494 83,987 104,345 113,698 141,842
1,092 -12,993 12,191 7,492 20,358 9,353 28,143-50,704 -63,697 -51,506 -44,013 -23,655 -14,302 13,842
Dic Total
88,633 532,279
0 128,000
36,300 212,476
0 36,300
20,177 237,947
886 5,323
0 0
21,063 243,269
0 -4,877
0
88,633 660,279
57,363 487,168
31,269 173,111
173,111
31,269 45,11145,111
Cuenta ExplotaciónAño 1
Ene Feb Mar Abr
Ingresos por Ventas 6,000 12,000 25,000 31,000
Coste Directo Productos 2,400 4,800 10,000 12,400
Margen Bruto 3,600 7,200 15,000 18,600
Gastos Generales 13,225 16,675 16,675 16,675
Gastos Financieros 1.0% 60 120 250 310
Intereses Préstamo 0 0 0 0
Gastos Operativos 13,285 16,795 16,925 16,985
Resultado Antes Impuestos -9,685 -9,595 -1,925 1,615
Impuesto s/ Bº %
Total Gastos 15,685 21,595 26,925 29,385
Inicio
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
35,000 40,000 50,000 40,000 60,000 65,000 75,000
14,000 16,000 20,000 16,000 24,000 26,000 30,000
21,000 24,000 30,000 24,000 36,000 39,000 45,000
16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675
350 400 500 400 600 650 750
0 0 0 0 0 0 0
17,025 17,075 17,175 17,075 17,275 17,325 17,425
3,975 6,925 12,825 6,925 18,725 21,675 27,575
31,025 33,075 37,175 33,075 41,275 43,325 47,425
Dic Total % s /Fact
80,000 519,000
32,000 207,600 40.0%
48,000 311,400 60.0%
16,675 196,650 37.9%
800 5,190 1.0%
0 0 0.0%
17,475 201,840 38.9%
30,525 109,560 21.1%
0
49,475 409,440 78.9%
InversionesAño 1
Elementos amortizablesEne Feb Mar Abr May Jun
1 Máquina Euros 10,000Años 3 36 36 36 36 36 36Cuota Amortización 278 278 278 278 278 278
1 Vehículo Euros 15,000Años 5 60 60 60 60 60 60Cuota Amortización 0 0 0 0 0 250
Software Gestión Euros 5,000Años 3 36 36 36 36 36 36Cuota Amortización 0 0 139 139 139 139
EurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEurosEuros
Total Inversiones 10,000 0 5,000 0 0 15,000Total Amortización 278 278 417 417 417 667
Total Inversiones + IVA 21% 12,100 0 6,050 0 0 18,150
Inicio
Jul Ago Sep Oct Nov Dic
36 36 36 36 36 36278 278 278 278 278 278
60 60 60 60 60 60250 250 250 250 250 250
36 36 36 36 36 36139 139 139 139 139 139
0 0 0 0 0 0667 667 667 667 667 667
0 0 0 0 0 0
FinanciaciónAño 1
Inversiones 36,300
Pagos 6 primeros mesesProveedores 52,756Gastos Generales 116,886IVA -10,117
Necesidades Financieras 195,825
Decisiones Financieras Ene Feb Mar Abr May
Aportación Financiera 128,000Cuota PréstamoIntereses Préstamo
Inicio
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Facturación
Año 1 Año 1
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Facturación Estimada sin IVA 6,000 12,000 25,000 31,000 35,000 40,000 50,000 40,000 60,000 65,000 75,000 80,000 519,000
Facturación Total con IVA 21% 7,260 14,520 30,250 37,510 42,350 48,400 60,500 48,400 72,600 78,650 90,750 96,800 627,990
Coste Directo Productos 40% 2,400 4,800 10,000 12,400 14,000 16,000 20,000 16,000 24,000 26,000 30,000 32,000 207,600
Margen Bruto 60% 3,600 7,200 15,000 18,600 21,000 24,000 30,000 24,000 36,000 39,000 45,000 48,000 311,400
Cobros Mes 1 33.0% 2,396 4,792 9,983 12,378 13,976 15,972 19,965 15,972 23,958 25,955 29,948 31,944Mes 2 33.0% 2,396 4,792 9,983 12,378 13,976 15,972 19,965 15,972 23,958 25,955 29,948Mes 3 34.0% 0 2,468 4,937 10,285 12,753 14,399 16,456 20,570 16,456 24,684 26,741
Control 100%
Flujo de Cobros 2,396 7,187 17,243 27,298 36,639 42,701 50,336 52,393 60,500 66,369 80,586 88,633 532,279
Compras 21% 8,712 12,100 15,004 16,940 19,360 24,200 19,360 29,040 31,460 36,300 38,720 26,912 278,108
Pagos Proveedores
Pago aplazado 2 meses 8,712 12,100 15,004 16,940 19,360 24,200 19,360 29,040 31,460 36,300 212,476
IVA Repercutido 21% 1,260 2,520 5,250 6,510 7,350 8,400 10,500 8,400 12,600 13,650 15,750 16,800IVA Soportado Proveedores 21% 1,512 2,100 2,604 2,940 3,360 4,200 3,360 5,040 5,460 6,300 6,720 3,712IVA Soportado Gastos generales 21% 2,777 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502IVA Soportado Inversiones 21% 2,100 0 1,050 0 0 3,150 0 0 0 0 0 0Total IVA Soportado 6,389 5,602 7,156 6,442 6,862 10,852 6,862 8,542 8,962 9,802 10,222 7,214
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
IVA Repercutido 9,030 22,260 31,500IVA Soportado 19,147 24,155 24,365
Diferencias IVA -10,117 -1,895 7,135 0
Inicio
Supuesto en el que el primer mes se compra la previsión de ventas de los 2 primeros meses y en los meses siguientes la compra se realiza el mes anterior a la previsión de ventas, el mes de diciembre corresponde al mes de enero del 2º año
Gastos GeneralesAño 1Meses Ene Feb
Alquileres 4,500 1,500
Suministros 500 1,000
Administración 3,000 1,000
Marketing 3,000 1,000
Salarios 9,000
Otros 500 1,000
Total Gastos Generales (Incluyendo contingencias) 13,225 16,675
Contingencias (S/ 15% Total Gastos) 15% 1,725 2,175
Total Otros Gastos (Incluyendo contingencias) + IVA 21% 16,002 20,177
Supuesto en el que hay correlación temporal entre gastos y pagos
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675
2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175
20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177
Supuesto en el que hay correlación temporal entre gastos y pagos
Total
21,000
11,500
14,000
14,000
99,000
11,500
0
0
0
0
0
196,650
25,650
237,947
Inicio