planeación estratégica, presupuesto y gestión por … · asignación financiera (formulación...

Programa de Gobernabilidad,

Gerencia Política y Gestión Pública

Planeación estratégica, presupuesto y gestión por resultados

MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS

MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA

2

Comprender los procesos de

articulación de la planificación

estratégica, el presupuesto, en

el marco de la gestión por

resultados


OBJETIVOS ESPECIFICOS

Articular la gestión estratégica política y el proceso de asignación financiera (formulación del presupuesto de gastos).

Proponer un modelo de gestión municipal, en el marco de una Gobernanza propia de Bolivia, para la participación ciudadana en la gestión presupuestaria.

Utilizar instrumentos para la articulación de gestión por resultados y la planificación estratégica

Describir el modelo de descentralización fiscal boliviano, y la estructura de financiamiento municipal

MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 3



Articular los procesos políticos y técnicos de la gestión municipal en los procesos de planificación operativa y planificación financiera.

Que l@s participantes se familiaricen con los instrumentos legales y técnicos para la Programación de Operaciones Anual (P.O.A.) y formulación presupuestaria



CONTENIDO Introducción

Módulo I: Mandato Político, Plan estratégico de largo plazo y su conexión con el mediano y corto plazo.

Módulo II: Gestión por resultados

Módulo III: Medición de resultados

Módulo IV: Participación ciudadana en la gestión estratégica y gestión presupuestaria

Módulo V: Mapas estratégicos.

Módulo VI: Competencias y Estructura financiera municipal

Módulo VII: Preparación de planes operativos y presupuestos públicos.

5 MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA


METODOLOGÍA

En el curso se aplicará la siguiente metodología:

Presentación dialogada

Comentarios y cuestionamiento académicos de l@s participantes

Participación en aula de los (as) alumnos (as) de experiencias en sus instituciones.

Conformación de equipos de trabajo, para el desarrollo de prácticas.

Proyecto de la materia aplicado a la realidad



SISTEMA DE EVALUACIÓN

Asistencia a clases 10 puntos

Prácticas en clases 40 puntos

Trabajo Final 50 puntos

Total 100 puntos



INTRODUCCIÓN (I)

Las opciones políticas se presentan ante sus electores con el

compromiso de sacar adelante propuestas, iniciativas e ideas

que supongan una mejora de las condiciones de vida de la

ciudadanía y de sus territorios. Las campañas electorales son

“visionarias”, con una gran audacia en la presentación de

objetivos y de ofrecer respuestas a las demandas ciudadanas.

Sin embargo, cuando se pasa de la campaña electoral a los

gobiernos, en muchas ocasiones, se presentan grandes

dificultades para corresponder a lo prometido y a las

expectativas que se han generado. En muchas ocasiones por

ausencia de viabilidad técnica, en otras por no haber viabilidad

política, y también por ausencia de recursos económicos.



INTRODUCCIÓN (II)

La gestión económica de las administraciones, de una forma

mayoritaria, se ha visto como una labor técnica, con escaso

margen político, y con un reducido margen de maniobrabilidad

para el responsable político.

Presión social y recursos escasos hacen que la gestión pública

se convierta en coyuntural, desarticulada e ineficiente.

Por ello se hace imperioso la construcción de planes

estratégicos (inclusive mas allá de la gestión gubernamental),

articulados a planes de media plazo (mapas estratégicos) y

planes operativos y presupuesto

El concepto clave es ALINEACIÓN de lo estratégico y lo

operativo, lo político y lo técnico.



INTRODUCCIÓN (III) En este contexto, la gestión presupuestaria de las administraciones, además de estar marcados por una “técnica presupuestaria”, debe tener un alto componente político, puesto que los recursos públicos deben atender las necesidades de la ciudadanía, pero también las prioridades políticas.

La gestión presupuestaria es la principal herramienta política de una administración, y la distribución de los fondos públicos, además de basarse por el principio del deber y la responsabilidad debe guiarse por principios políticos.

Sin gestión presupuestaria con visión política, la propia viabilidad política de un gobierno se reduce, y por lo tanto, las administraciones públicas deben apostar por articular “presupuestos estratégicos”.



MÓDULO I

Mandato Político, Plan Estratégico de Largo Plazo y su conexión con el mediano

y corto plazo



Programa electoral

Acuerdo Gobierno

Plan de Gobierno


DEMANDA SOCIAL

PLAN ESTRATEGICO DEL TERRITORIO

EL PROYECTO POLITICO



Planificar Ejecutar Medir Rentabilizar Proponer

PROYECTO POLITICO

DEMANDA SOCIAL

LA GESTION POLITICA


PLANIFICAR LA GESTIÓN


La planificación de la gestión se debe articular a través de los siguientes pilares:

a. Plan de Gobierno: • Instrumento clave de gestión (a desarrollar en los primeros cien días de gobierno) • Alineado con los objetivos por el equipo directivo • Supone el despliegue de los objetivos políticos hacia planes de actuación concretos • Es un hoja de ruta

b. Plan de Comunicación: El plan de Comunicación debe estar alineado con el Plan de Gobierno y con el Plan personal del mandatario político correspondiente

c. Planes sectoriales d. El Plan Financiero: El presupuesto político y estratégico.


EJECUTAR LOS COMPROMISOS


Una vez gestionada y planificada la estrategia se debe operativizar mediante planes operativos y el presupuesto La ejecución de proyectos y programas en base a objetivos operativos permite enlazar, a través de indicadores, los resultados de la organización y el alineamiento del personal con la estrategia.


RENTABILIZAR


Existen cuatro rentabilidades del cargo político para generar un proyecto de éxito: • Rentabilidad Social: Mejora del territorio o sociedad que se está gestionando. • Rentabilidad de la Organización: Mejora de la organización o unidad política desde la que se está desarrollando la gestión política. Se debe consolidar una organización mas fuerte, más solida y mejor planteada.

* Rentabilidad del Partido Político: El cargo público desempeña su cargo dado que ha depositado su confianza en el mismo un partido político. El cargo debe devolver esa confianza volviendo a ganar las elecciones (tanto si se presenta el mismo cargo o se presenta un compañero de partido). A partir de consolidar su legitimidad mediante resultados. • Rentabilidad Personal: La persona que está desempeñando el proyecto de gestión política debe de sentir que está generando una rentabilidad personal (realización personal).



REDEFINIR LAS ACCIONES DE FUTURO ¿Cómo?: Basándose en la evaluación de los resultados del Plan de Gobierno (Plan Estratégico e Indicadores de Gestión Política asociados) ¿Cuándo?: Previamente a la negociación – formulación presupuestaria anual. Proponer futuro: tres pasos 1. Reflexionar sobre los resultados obtenidos en las tres perspectivas de la Gestión Política (el proyecto, la gestión y la escucha) 2. Analizar la apuesta de futuro en base a: El posicionamiento actual del líder El posicionamiento actual del gobierno Los resultados y expectativas cumplidas para la ciudadanía Los retos del contexto y del entorno

3. Redefinir el posicionamiento a futuro de ese líder/equipo de gobierno 4. Elaborar el nuevo programa electoral


MGP. Freddy E. Aliendre España 18

RENDICIÓN DE

CUENTAS

(Autoridad

Política)

PARTICIPACIÓN

EN LA GESTIÓN

Y EN LOS

PLANES DE

ACCIÓN

(Sociedad)

GESTIÓN POR

RESULTADOS

(Ente Público)

Planes

Estratégi

cos y

Presu-

puesto

Largo Plazo: Visión

Presupuesto

Requerimientos de recursos

(Matriz Proyectos de Acción y Asignación de Recursos)

Ajustes

Estimaciones sobre estructura financiera y recaudación fiscal

Descentralización de la gestión pública y de la ejecución del plan

Participación ciudadana en la gestión presupuestaria

Mediano Plazo:

Mapa

Estratégico

Corto Plazo:

Programas de operaciones

Plan Estratégico

Mandato Político


MÓDULO II

Gestión por Resultados

MGP Freddy E. Aliendre España 20


GESTIÓN POR RESULTADOS

La gestión por resultados puede definirse como el modelo que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el plan de gobierno, en un período de tiempo determinado.

De esta forma, permite gestionar y evaluar la acción de las organizaciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las demandas de la sociedad.




Dado que el modelo pone en el centro de la discusión la medición del desempeño de la gestión pública, adquiere relevancia una distinción conceptual que hace a la naturaleza de la producción pública: productos y resultados.

Los organismos públicos, responsables de una determinada producción pública utilizan insumos financieros, humanos y materiales - asignados a través del presupuesto, para la producción de bienes y servicios (productos) destinados a la consecución de objetivos de política pública (resultados).




Los sistemas de evaluación de productos y de resultados, consecuentemente, tienen distintas connotaciones: mientras la medición de productos puede asociarse a un proceso continuo, al interior de las organizaciones, el segundo tiene consecuencias que trascienden el ámbito de una institución.

La discusión anterior arroja luz sobre la necesidad de ordenar y focalizar las prioridades de una institución, identificando y jerarquizando procesos, productos y beneficiarios, como una actividad metodológica de apoyo a la definición de Indicadores de desempeño gerencial.




Así aparece la conveniencia de utilizar la planificación estratégica situacional como un ejercicio sobre el cual se base la implantación de un modelo de gestión por resultados porque permite elaborar acciones estratégicas, vectores de resultado y colocar a la gerencia operativa bajo un arco direccional claro y de mediano plazo.

Por otro lado, la implantación de un sistema de evaluación generalmente requiere una adecuación de los procesos internos, detectando inconsistencias entre los objetivos de la institución y su operación diaria.




Como consecuencia, suele ser necesario rever procedimientos, rutinas operativas e instancias de coordinación entre distintas áreas de una organización pública. Este conjunto de actividades, conocidas usualmente como reingeniería de procesos, es el otro pilar sobre el que descansa la implantación de este nuevo modelo de gestión.

La reingeniería permite introducir cambios en las prácticas de trabajo a partir del análisis de los procedimientos y circuitos administrativos y de rediseños que involucren mejoras de eficiencia. En conjunto, posibilita orientar los procesos internos al logro de los productos identificados como prioritarios en el Plan Estratégico.




La gestión por resultados implica una administración de las organizaciones públicas focalizada en la evaluación del cumplimiento de acciones estratégicas definidas en el plan de gobierno. Dada la débil coordinación que generalmente existe entre la Alta Dirección y las gerencias operativas, es necesario que el esfuerzo modernizador proponga una nueva forma de vinculación entre ambas en la que se definan responsabilidades y compromisos mutuamente asumidos.


GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO


33

GESTIÓN POR RESULTADOS Modelo de implantación.

Insumo del Análisis Situacional

Información Diagnóstico

CRGs (opcional)

Reingeniería

de

los

Sistemas de

administraci

ón

Informe de base Convenio

Términos Referencia

Plan de Trabajo

Plan Estratégico

Actividades Preparatorias

Presupuesto

Compras

RRHH

Sistemas de Información

CRGs (opcional)

Planeamiento Estratégico

Reingeniería de los procesos Sustantivos

Control y monitoreo de Gestión

Alineación

Visión alta Dirección

Talle

r d

e P

lan

ific

ació

n E

stra

tégi

co

POA

POA

Presentación

Relevamiento Información de Base

Entrevistas a funcionarios claves

Avance I

Avance II

Visión direcciones intermedias


GESTIÓN POR RESULTADOS Archivo de los productos.


Información Diagnóstico

CRGs (opcional)

Reingeniería de

los Sistemas de

administración

Informe de base

Convenio Términos Referencia

Plan de Trabajo

Plan Estratégico Actividades Preparatorias

Presupuesto

Compras

RRHH

Sistemas de Información

CRGs (opcional)

Planeamiento Estratégico

Reingeniería de los procesos Sustantivos

Control y monitoreo de Gestión

Alineación

Visión alta Dirección

Talle

r d

e P

lan

ific

ació

n E

stra

tégi

co

POA

POA

Presentación

Relevamiento Información de Base

Entrevistas a funcionarios claves

Avance I

Avance II

Visión Dinter

Convenio Términos Referencia

Plan de Trabajo

Avance I

Avance II


Conclusión del Taller

Informe de Base

PWP

Plan Estratégico

Productos específicos

Plan Estratégico Preliminar

POAs

CRGs opcional


Gestión por Resultados SISTEMA DE MEDICIÓN E INFORMACIÓN

Lo que es medido es gestionado, lo que no es medido no siempre es gestionado

SISTEMA DE ASIGNACION DE RECURSOS Vinculación alpresupuesto y al plan de accion

SISTEMA DE GESTIÓN Marco de gestión por resultados supone instituciones de gestión: agencias, directivos, autonomia de gestión y rendición de cuentas

SISTEMA DE LEGITIMACIÓN Marco de “acountability” de la responsabilidad política. Los resultados como derechos (modelo ciudadano o modelo usuario)

MGP Freddy E. Aliendre España

35


MÓDULO III

Medición de Resultados



INDICADORES DE DESEMPEÑO Los indicadores de desempeño están relacionados directamente con la evaluación de los resultados en varios ámbitos de acción de las intervenciones públicas.

En la administración pública el desempeño se ha asimilado al concepto anglosajón de government performance, el cual se refiere a “la productividad, calidad, oportunidad, responsabilidad y eficacia” de los servicios y programas públicos.

El concepto de desempeño comprende tanto la eficiencia como la eficacia de una actividad de carácter recurrente o de un proyecto específico. La eficiencia se refiere a la habilidad para desarrollar una actividad al mínimo costo posible, en tanto que la eficacia mide si los objetivos predefinidos para la actividad se están cumpliendo.




MEDICIÓN DE RESULTADOS

RESULTADO

PRODUCTO

PROCESO

INSUMOS

COSTOS

EFECTIVIDAD

EFICIENCIA

ECONOMÍA

COSTO - EFECTIVIDAD



ECONOMIA

PRODUCTOS RECURSOS COSTO

EFICIENCIA EFICACIA

RESULTADOS

NIVEL DE SERVICIO

UTILIZACION SATISFACCIÓN

POBLACION OBJETIVO

INTERRELACIONES DESDE LA PERSPECTIVA DEL PROCESO PRODUCTIVO ENTRE ECONOMIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA



IMPACTO OUTCOME

PRODUCTO OUT PUT

PROCESO

INPUTS

¿Cómo están cambiando las condiciones que estamos interviniendo? ¿Cuántas unidades de productos y servicios estamos generando?

¿Con qué rapidez lo estamos haciendo? ¿Cuánto nos cuesta?

¿Cuántos recursos invertimos, cuánto personal trabajó en el proceso?

MEDIDAS POR ÁMBITO DE DESEMPEÑO Y PREGUNTAS QUE SE HACEN


Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos tanto físicos como humanos, y/o financieros utilizados en la producción de los bienes y servicios. Están dimensionados en términos de gastos asignados, número de profesionales, cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un trabajo, días de trabajo utilizados, etc.

Estos indicadores son muy útiles para dar cuenta de cuantos recursos son necesarios para el logro final de un producto o servicio, pero por sí solos no dan cuenta de si se cumple o no el objetivo final.


INDICADORES


Indicadores de procesos: se refieren a aquellos indicadores que miden el desempeño de las actividades vinculadas con la ejecución o forma en que el trabajo es realizado para producir los bienes y servicios, tales como procedimientos de compra (días de demora del proceso de compra) o procesos tecnológicos (número de horas de los sistemas sin línea atribuibles al equipo de soporte).

Estos indicadores son útiles para la evaluación del desempeño en ámbitos donde los productos o resultados son más complejos de medir, como por ejemplo actividades de investigación, culturales, etc.


INDICADORES


Indicadores de productos: muestra los bienes y servicios de manera cuantitativa producidos y provistos por un organismo público o una acción gubernamental. Es el resultado de una combinación específica de insumos por lo cual dichos Productos están directamente relacionados con ellos.

Por sí solo un indicador de producto, (por ejemplo número de vacunaciones realizadas, número de viviendas construidas, número de inspecciones, etc.) no da cuenta del logro de los objetivos o de los recursos invertidos en la generación de dichos productos.


INDICADORES


Indicadores de resultado final o impacto: miden los resultados a nivel del fin último esperado con la entrega de los bienes y servicios. La información que entrega se refiere por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la población objetivo, y que son exclusivamente atribuibles a dichos bienes.


INDICADORES

ACCIÓN

ESTRATÉGICA

CRITERIO

DE EVALUACIÓN

PESO

RELATIVO

(Político)

VALOR

ACTUAL

DEL

CRITERIO

EXCELENTE

5

MUY

BUENO

4

BUENO

3

REGULAR

2

MALO

1

INMUNIZACIONES % de niños

inmunizados

0.50 84.0 90.0 87.0 86.0 85.0 84.0

NUTRICIÓN Y

DESARROLLO DEL

NIÑO

Promedio

Mensual de

Niños cubiertos

0.30 9.500 12.000 11.000 10.500 10.000 9.500

SANEAMIENTO

BÁSICO RURAL

Número de

Sistemas de

disposición de

excretas instalados

0.20 N.D. 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000

Fuente: SINE.

ILUSTRATIVO

Valoración político- estratégica

ACCIÓN

ESTRATÉGICA

CRITERIO

DE EVALUACIÓN

PESO DEL

CRITERIO

(Político)

RESUILTADO PUNTAJE

SIMPLE

PUNTAJE

PONDERADO

1

INMUNIZACIONES

% de niños

inmunizados

0.50 87.0 4.0 2.0

2

NUTRICIÓN

Y DESARROLLO DEL

NIÑO

Promedio mensual

de niños cubierto

0.30 11.500 4.5 1.35

3

SANEAMIENTO

BÁSICO RURAL

Número de

sistemas de

disposición de

excretas instaladas

0.20 6.000 5.0 1.0

TOTAL 1.00 Puntaje Compuesto 4.35

Fuente: SINE.

ILUSTRATIVO


MÓDULO IV

La Participación Ciudadana en la gestión municipal



V I S I Ó N

LINEAMIENTOS Y ESTRATEGIAS DE LA AUTORIDAD

CONTROL PRESUPUESTARIO

DISEÑO DE MAPA

ESTRATEGICO

EJECUCION PRESUPUESTARIA

Y DE PROYECTOS

ELABORACION DEL PLANES DE

ACCIÓN

ELABORACION DE ORDENANZA

DE PRESUPUESTO

PROGRAMACIÓN FISICA

FINANCIERA

DEMANDAS Y REQUERIMIENTOS

DE LA COMUNIDAD

CONTROL

CONTROL DE PLANES

MISION

ENTORNO Y

MANDATO POLÍTICO

ADECUACIÓN Y EVALUACIÓN INTERNA EJECUCION Y

CONTROL


1 Se rinde cuenta sobre la gestión del año anterior y

se realizan asambleas informativas

Participación Ciudadana

2

Se realizan jornadas participativas para identificar,

estudiar y jerarquizar las necesidades

Diagnostico Participativo 3

Se establecen prioridades comunitarias en asambleas

ciudadanas Diagnostico Participativo

4

Se discute el presupuesto de inversión de acuerdo con las

prioridades de las Comunidades Plan y Presupuesto de Inversión

Municipal

5 Se aprueba el Plan y el

Presupuesto Participativo en el Concejo Municipal Plan y Presupuesto

Participativo


61 Organización

Gestión Operativa

Traduce la visión de

desarrollo en la producción

de bienes y servicios,

definiendo una

organización y desarrollo

de procesos técnicos y

administrativos

Gestión Estratégica

•Definición del proyecto

político social de desarrollo

Elementos – Principios

Visión y objetivos de desarrollo

Gestión de la

Participación Ciudadana

• Elemento principal asociado al

ejercicio de ciudadanía responsable

• Nueva Relación Estado – Sociedad

Civil que se concreta en procesos político-sociales (eventos )

Componentes del Modelo de Gestión

Municipal Participativa

Satisfacción

Ciudadana

Desarrollo

Integral

Sostenible y

Equitativo


Ciclo de Gestión Municipal Participativa

Diputado Uninominal

Asambleísta Departamental

Sub-Gobernador

CM EM

CS

Enero - Febrero Mayo - Junio agosto septiembre Junio - julio

Informes

Gestión

anterior

Programación

Informes

Avance

POA

EDA 1 EDA 2

Informes

del DU-CD

AGENDA

EDC

Inicio POA

Informes

Capacitación

Priorización

de DEMANDA

Proyecto de

POA y PPTO.

Organización del

Control Social

CUMBRE 1 CUMBRE 2 CUMBRE 3

OTBs

Organizaciones de mujeres

Organizaciones productivas

Sectores Salud y Educación


Proceso de Elaboración Participativa del POA

Realidad

Objetiva

Visión de Desarrollo

ESTRATEGIAS DE

DESARROLLO

POLITICAS DE

DESARROLLO

PROCESO DE PLANIFICACION Proceso Pedagógico

PREPARACION Y ORGANIZACION

MGMP

CUMBRE 1 ASAMBLEAS

OTBs

RDC

•REUNIÓN

DE MUJERES

•Priorización de

Salud (DILOS)

CUMBRE 2 CUMBRE 3

Sensibilización

Capacitación Información

• Identificación de

la demanda

diferenciada

• Demanda Salud

(sector y

comunidad) Análisis de

la demanda

Capacitación,

Negociación /

Concertación

Priorización de

la demanda

CRITERIO DE

EQUIDAD

POA Y PPTO.

ORGANIZACION

CONTROL SOCIAL

R

E

A

L

I

M

E

N

T

A

C

I

O

N

• Análisis de situación

• Marco Estratégico

• Realidad Objetiva del Municipio

• Capacitación para identificar demanda

diferenciada y demanda en salud (sector y

comunidad)

Análisis técnico

económico


MÓDULO V

Mapas Estratégicos


PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS LOS PROCESOS DE PLANIFICACION

Gobierno Central

Gobernación

Gobierno Municipal

SU

BS

IDIA

RIE

DA

D

CO

OR

DIN

AC

ION

CO

NC

UR

RE

NC

IA

Planificación Estratégica

Planificación Participativa

Municipal

P.D.M.

Presupuesto

P.D.D.E.S.

P.G.D.E.S. SISPLAN S.N.I.P.

P.O.A

Visión Estrategia

Plan de Inversiones


¿Cuáles son las opciones

viables que facilitan el avance

hacia la Visión Político-

Estratégica, teniendo en

consideración los posibles

escenarios y el posicionamiento

de la organización?


Escenarios y Entorno

Visión y Mapa Estratégico

Posicionamiento y Dinámica

organizacional

Opción Viable Opciones Posibles

Matriz Proyectos de Acción y Recursos

Asignados

Estructura financiera y recaudación fiscal

Mandato político Participación ciudadana en la gestión y en el plan

Capacidad de gestión y ejecución

Gestión por resultados


Determinación de Metas a C/M y L

Plazo

Indicadores de Resultado

Traducción Objetivos

Planes de Acción

Indicadores Guía

Entorno Escenarios Palancas

Sistema Balanceado

de indicadores

Alineamiento

Planteamiento Estratégico

Traducción Mapa Estratégico

Adaptación: Tendencias y Experiencias

Misión

Visión Análisis Interno Análisis Externo

Análisis DOFA

Análisis de Brechas

Benchmarking

Ejes Estratégicos

Mapa Estratégico

Planteamiento Estratégico

POA - PRESUPUESTO

Análisis de Misión

Elaboración Diagnósticos

Identificación de Fuerzas Propulsoras y

Restrictivas Presentes

Definición de la Visión

Definición de Ejes Estratégicos y Análisis de

Viabilidad


VISIÓN

EJES ESTRATÉGICOS

Eje 1

Eje 2 Eje 3

Eje n


1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO. Se debe realizar para combinar y contrastar las aspiraciones de los actores del municipio en términos de proyecto político con la situación socio-económica del municipio. Esta información orienta la planificación municipal y la efectividad de la gestión, enmarcándose en un contexto real de las necesidades, fortalezas, oportunidades, debilidades y posibles riesgos del municipio. Seleccionar para el análisis, un conjunto de indicadores socio-económicos, como ser: número de habitantes por sexo y edad, grado de instrucción, tasa de escolaridad, retención escolar, tasas de morbi-mortalidad (tanto infantil como materna), disponibilidad y acceso a servicios básicos, capacidad y potencialidad productiva, indicadores de desarrollo humano y otros.


A. EJES ESTRATEGICOS


1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO.

Elaborar un cuadro de indicadores, incluyendo datos desagregados por género, considerando al menos indicadores de las siguientes áreas: Educación, Salud, servicios básicos, economía, medio ambiente y otras.

Caracterizar el estado de situación del municipio, en cuanto al ámbito social, económico, político y cultural incluyendo esta información en un informe que sirva como línea base para la planificación participativa y para la evaluación del impacto de las acciones del Gobierno Municipal.

Analizar la situación de la Municipalidad: estructura, personal, tecnología, infraestructura, recursos financieros, capacidades institucionales.






2. Definir con el equipo de dirección del órgano de gobierno:

ejes, objetivos estratégicos y líneas de acción para un

determinado horizonte temporal.

3. Especificar y priorizar proyectos, acciones, responsables, recursos necesarios y cronograma de ejecución de dichas acciones.

4. Contrastar con la ciudadanía la idoneidad de la estructura de ejes y objetivos propuesta y su entendimiento de los objetivos perseguidos.


El Plan de Gobierno identifica y prioriza una serie de ejes

estratégicos, que pueden implicar internamente a diversas

áreas/departamentos, así como a distintas entidades externas.

La consecución de estos objetivos precisa de un compromiso de

transversalidad y coordinación por parte de todas las áreas y

entidades públicas implicadas, para ello se debe identificar las

contribuciones de cada uno de los implicados a los objetivos

estratégicos, buscando sinergias y compromisos horizontales.

Para la fijación y ordenación de estas actuaciones de gobierno, es

preciso conocer la priorización de necesidades de la ciudadanía

vía : Focus Group, encuestas, asambleas, cabildos (Cumbres).


B. OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Mapa Estratégico

• ¿Cuáles son

los objetivos

de cada

perspectiva?

Programa de Operaciones

Tablero de Control

Objetivos Indicadores

de resultado

Metas

Mapa POA Acciones

Medidas/Proyectos Presupuesto


VISIÓN

EJES ESTRATÉGICOS

Eje 1 Eje 2

Objetivos Estratégicos O E OE OE OE

PE 2 PE 1 PE 3 PE 4 Proyectos

Estratégicos

Definir el enunciado y la ubicación de cada

perspectiva

Desarrollar el Mapa de arriba hacia abajo

Crear las relaciones causa-efecto conforme se van

identificando los objetivos - Proyectos

Conformar equipos de 5 a 6 personas

Elaborar en tarjetas 2 fortalezas, 2 debilidades

(institucionales), 2 oportunidades 2 limitaciones (municipio)

Definir la(s) Vocación (es)

Definir una visión de desarrollo (política)

Definir tres ejes estratégicos. Uno por tarjeta

Definir 1 objetivo estratégico por cada eje definido

Definir 1 proyecto estratégico por objetivo

Un representante de cada grupo expondrá al plenario el

trabajo realizado.

Ordenar las propuestas que coinciden

Construcción de Mapa Estratégico de Consenso


Escenarios y Entorno

Visión y Mapa Estratégico

Posicionamiento y Dinámica

organizacional

Opción Viable Opciones Posibles

Matriz Proyectos de Acción y Recursos

Asignados

Opciones Posibles

Viabilidad Política

Viabilidad Económica-Técnica

si

no

Viabilidad Organizativa- Institucional

si

no

no

PLAN DE ACCIÓN

si

Considerar Lineamientos (Mandato Político) Matriz de Opciones-Actores

Análisis de Escenarios y Entorno

Evaluar Descentralización de la Gestión Pública y del Plan de Acción Evaluar Participación Ciudadana en la Gestión Presupuestaria

Portafolio de Proyectos de Acción de la Opción Viable


Opción1 Opción 2 ... Opción N

-- ++ --- -

- +

…

+ …

I. Variantes (variables no controladas)

V1 V2 V3 II. Opciones Político-Técnicas

(variables controladas) X1 X2 X3 III. Resultados R1 R2 R3

E1 E2 E3

Hipótesis sobre variables no controladas

Resultados de las simulaciones de las opciones en

un modelo

¿Qué puedo hacer?

Baja

Alta

Baja Alta

Ilustrativo

No asignar recursos

Transferir la gestión Precisar resultados

Matriz de Análisis Estratégico de Opciones

Compartir la gestión


CRITERIOS DE PRIORIZACIÓN A la hora de articular el Plan de Gobierno, y una vez planteada la estructura básica del mismo, el gestor político debe priorizar los proyectos a los que se les quiera dar una mayor importancia/relevancia en base a objetivos y criterios políticos considerando:. Criterio de la perspectiva ciudadana: Cómo responde el proyecto

considerado ante la opinión y necesidades de la ciudadanía • Criterio de la perspectiva política: Qué viabilidad política tiene el

proyecto, teniendo en cuenta los factores clave de gestión política (tiempo político, liderazgo, rentabilidad política, etc.)

• Criterio de la perspectiva competencial y técnica: Conocer la relevancia del proyecto al ámbito competencial obligatorio y su viabilidad técnica.



MATRIZ DE PRIORIZACIÓN DE PROYECTOS Y ACTUACIONES La priorización de proyectos y actuaciones se debe realizar teniendo en cuenta tres variables: a. Valoración ciudadana: Obtenida a través de prospecciones b. Viabilidad atribuida: Posibilidad técnica de realización C. Valoración municipal: Viabilidad política


PORCENTAJE EN EL PRESUPUESTO

MUNICIPAL

VIABILIDAD ATRIBUIDA

(ESCALA 1-5)

VALORACIÓN GESTIÓN MUNICIPAL (ESCALA 1-5)

EJE 1 18 3,5 3,4

EJE 3 16 3 2.8

EJE 3 15 2,8 3,2

EJE 4 9 3,2 3,5

EJE 5 13 2,6 2,8

PROMEDIO 14,2 3,02 3,14


MÓDULO VI

Competencias y

Estructura Financiera Municipal


PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS DESARROLLO HUMANO 1. Planificar y promover el desarrollo humano en su jurisdicción. 2. Proyectos de fuentes alternativas y renovables de energía

preservando la seguridad alimentaria de alcance municipal. 3. Controlar la calidad y sanidad en la elaboración, transporte y

venta de productos alimenticios para el consumo humano y animal.

4. Deporte en el ámbito de su jurisdicción 5. Aseo urbano, manejo y tratamiento de residuos sólido . 6. Diseñar, construir, equipar y mantener la infraestructura y obras de

interés público y bienes de dominio municipal, dentro de su jurisdicción territorial

7. Promoción y desarrollo de proyectos y políticas para niñez y adolescencia, mujer, adulto mayor y personas con discapacidad.

8. Servicios básicos así como aprobación las tasas que correspondan en su jurisdicción.


COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES


DESARROLLO ECONÓMICO 1. Promoción del empleo y mejora de las condiciones laborales

en el marco de las políticas nacionales.

2. Planificar, diseñar, construir, conservar y administrar caminos vecinales en coordinación con los pueblos indígena originario campesinos cuando corresponda.

3. Construcción, mantenimiento y administración de aeropuertos públicos locales.

4. Políticas de turismo local.

5. Creación y administración de tasas, patentes a la actividad económica y contribuciones especiales de carácter municipal.

6. Proyectos de infraestructura productiva.




DESARROLLO ECONÓMICO 7. Fondos fiduciarios, fondos de inversión y mecanismos de

transferencia de recursos necesarios e inherentes a los ámbitos de sus competencias.

8. Empresas públicas municipales. 9. Sistemas de microriego en coordinación con los pueblos

indígena originario campesinos. 10. Áridos y agregados, en coordinación con los pueblos

indígena originario campesinos, cuando corresponda 11. Planificación del desarrollo municipal en concordancia con

la planificación departamental y nacional 12. Participar en empresas de industrialización, distribución y

comercialización de Hidrocarburos en el territorio municipal en asociación con las entidades nacionales del sector.




DESARROLLO SOSTENIBLE

1. Preservar, conservar y contribuir a la protección del medio ambiente y recursos naturales, fauna silvestre y animales domésticos

2. Áreas protegidas municipales en conformidad los con parámetros y condiciones establecidas para los Gobiernos Municipales.

3. Promoción y conservación del patrimonio natural municipal

109


PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS DESARROLLO URBANO TERRITORIAL

1. Elaboración de Planes de Ordenamiento Territorial y de uso de suelos.

2. Catastro urbano. 3. Transporte urbano, registro de propiedad automotor,

ordenamiento y educación vial, administración y control del tránsito urbano.

4. Expropiación de inmuebles por razones de utilidad y necesidad pública municipal,

5. Desarrollo urbano y asentamientos humanos urbanos 6. Alumbrado público. 7. Atención de Desastres y Emergencias

110


DESARROLLO SOCIAL Y CULTURAL

1. Promoción y conservación de cultura, patrimonio cultural. histórico, artístico, monumental, arquitectónico, arqueológico, paleontológico, científico, tangible e intangible municipal.

2. Centros de información y documentación, archivo s, bibliotecas, museos, hemerotecas y otros municipales.

3. Promoción de la Cultura y actividades artísticas en el ámbito de su jurisdicción

111


DESARROLLO POLITICO

1. Elaborar su Carta Orgánica Municipal de acuerdo a los procedimientos establecidos en esta Constitución y la Ley.

2. Iniciativa y convocatoria de consultas y referendos municipales en las materias de su competencia

3. Promover y suscribir convenios de asociación mancomunidad o municipal con otros municipios.




DESARROLLO INSTITUCIONAL (ADMINISTRATIVAS FINANCIERAS) 1. Elaborar su Carta Orgánica Municipal de acuerdo a los

procedimientos establecidos en esta Constitución y la Ley.

2. Estadísticas municipales

3. Creación y administración de impuestos de carácter municipal, cuyos hechos imponibles no sean análogos a los impuestos nacionales o departamentales.

4. Creación y administración de tasas, patentes a la actividad económica y contribuciones especiales de carácter municipal.

5. Espectáculos públicos y juegos recreativos.

6. Publicidad y propaganda urbana.



GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO COMPETENCIAS CONCURRENTES MUNICIPALES LMAD Art. 81.III.2 SALUD (DES. HUMANO)

Formular y ejecutar participativamente el Plan Municipal de Salud y su incorporación en el Plan de Desarrollo Municipal.

Implementar el Sistema Único de Salud.

Dotar y administrar la infraestructura y equipamiento de los establecimientos de salud de primer y segundo nivel de atención

Crear la instancia máxima de gestión local de la salud incluyendo a las autoridades municipales, representantes del sector de salud y las representaciones sociales del municipio.

Promoción de la salud y la prevención de la enfermedad en las comunidades urbanas y rurales.

GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO COMPETENCIAS CONCURRENTES MUNICIPALES LMAD Art. 81.III.2 SALUD (DES. HUMANO)

Dotar a los establecimientos de salud del primer y segundo nivel: servicios básicos, equipos, mobiliario, medicamentos, insumos y demás suministros, así como supervisar y controlar su uso.

Ejecutar los programas nacionales de protección social en su jurisdicción territorial.

Proporcionar información al Sistema Único de Información en Salud

Ejecutar las acciones de vigilancia y control sanitario

en los establecimientos públicos y de servicios, centros

laborales, educativos, de diversión, de expendio de

alimentos y otros con atención a grupos poblacionales,

para garantizar la salud colectiva en concordancia y

concurrencia con la instancia departamental de salud.

Impuestos Municipales: Inmuebles Vehículos Transferencia de Inmuebles y vehículos Chicha

Ingresos por Tasas y Patentes:

Servicios municipales: alumbrado publico, aseo urbano Servicios urbanos Otros tipos de Tasas Patente de funcionamiento Patente de publicidad Espectáculos

No tributarios: Concesiones Venta o alquiler de Bienes Mpales. Indemnización por daños Multas y sanciones

Transferencias Nivel Central: Coparticipación HIPC-II IDH FPS Progr. Gobierno Central Donaciones Aportes de la comunidad

Otros Ingresos Crédito público FNDR Otros

RECURSOS MUNICIPALES

Recursos

Ingresos Ordinarios Transferencias y Donaciones Fuentes Financieros

Impuestos Tasas, patentes, contribuciones Ventas de Bienes y servicios Alquileres, multas, intereses Otros ingresos

Condicionadas No condicionadas

Incremento de Pasivos Disminución en Caja Disminución de Activos Financieros

Gastos

GASTOS ADMINISTRATIVOS: Personal, Servicios no personales, Materiales y Suministros Servicios no Personales Activos Reales Transferencias y Donaciones FINANCIAMIENTO Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOS Disminución de Pasivos Emergencias: Modificaciones presupuestarias

GASTOS DE INVERSIÓN


MÓDULO VII

Preparación del Programa de

Operaciones y el Presupuesto


PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS PROCESO DE FORMULACIÓN POA

- PRESUPUESTO EMISIÓN DE LA POLÍTICA

PRESUPUESTARIA:

•De acuerdo a instrumentos, normas e

instructivos emitidos por el Ministerio de

Economía y Finanzas Publicas

•De acuerdo a políticas del Alcalde y del

Concejo sobre los recursos, gastos,

endeudamiento, etc.

ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO:

•Se determina los objetivos de gestión del

Gobierno Municipal.

•Se establece la red de objetivos, por unidades,

del Gobierno Municipal, sus actividades y

recursos (humanos, materiales y servicios).

•Se estiman los recursos por fuente de

financiamiento.

•Se construye la estructura programática

presupuestaria.

•Se ajusta el Anteproyecto de presupuesto con la

Prefectura Departamental. PROYECTO DE PRESUPUESTO

MUNICIPAL:

Una vez elaborado, debe ser presentado al

Comité de Vigilancia.

PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE

PRESUPUESTO AL CONCEJO:

Debe ser presentado por el Alcalde

Municipal.

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA

DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO

E INVERSIÓN

DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN

PRESUPUESTO DETERMINACIÓN DE RECURSOS

ANÁLISIS DE

SITUACIÓN

OBJETIVOS DE

GESTION

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN

INTERNA •Evaluación POA anterior •Resultados de las operaciones •Contingencias y desvíos (causas) •RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF •Estructura organizacional •Presupuesto ejecutado gest. ant. •Estimación de ingresos a percibir

Aspectos institucionales que facilitan el desarrollo de la gestión.

EXTERNA Comprenderá variables o factores:

• Económico • Social • Tecnológico • Legal • Políticas Públicas

Aspectos externos que favorecen o facilitan el desarrollo de la gestión institucional

Aspectos externos desfavorables o que perjudican el desarrollo de la gestión.

Aspectos internos que dificultan o perjudican la

ejecución de la gestión


CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS

II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y considerando los resultados del análisis de situación.

LA M.A.E. ES RESPONSABLE DE FORMULAR LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD

MEDIBLES CUANTITATIVAMENTE

CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS COMPETENCIAS

LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN

Debe considerar:

SISPLAN PGDES

PDDs

PDMs

S N I P

DIRECTRICES

PLAN ESTRAT.

OBJET. ESTRA

ANÁLISIS DE SITUACIÓN INTERNO

ANÁLISIS DE SITUACIÓN EXTERNA

P R O C E S O 1. IDENTIFICACIÓN DE POLÍTICAS GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS ESTRATÉGICOS NACIONALES

2. DETERMINACION DE LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA ENTIDAD

3. DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

4. DETERMINACION DE



Eficacia Eficiencia

Un

idad

es

Desagregación de Objetivos en Productos y éstos en recursos

OBJETIVOS DE GESTION DE LA ENTIDAD

Nivel Operativo

Nivel Ejecutivo

OBJETIVOS DE GESTIÓN

PRODUCTO

PRODUCTO PRODUCTO 1 N

Rec mat Rec hnos Servicios

RESULTADO

OBJETIVOS

Producto

Insumos

INDICADORES DE GESTIÓN

2



6

i) Descripción de los

resultados y beneficiarios

a) Ordenar las

operaciones para

alcanzar objetivos de

gestión

b) Establecimiento de metas

para cada operación

c) Estimación de

los tiempos

d) Estimación del

inicio y finalización

e) Determinación de los

recursos humanos

f) Establecimiento de los

recursos materiales

g) Identificación de los

otros servicios

h) Identificación de

los responsables

PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES

TIPOS DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO ORIGINA BIENES Y SERVICIOS

DE PREINVERSIÓN

Estudios para invertir

DE INVERSIÓN

Bienes de Capital

OTRAS

FINANCIERA REGULACIÓN


Una visión del presupuesto A la hora elaborar el presupuesto, el gestor político debe tener en cuenta tres factores fundamentales: Capacidad económico-financiera: Se debe tener presente en todo momento

la capacidad económico-financiera de la institución pública que se está gestionando. Además el condicionamiento o no del uso de los recursos respecto determinados servicios

Ámbito competencial y normativo de gestión: Qué servicios está obligada a proveer por ley la institución política gestionada.

Prioridades políticas: De los servicios que se encuadre dentro del ámbito competencial y cuya ejecución no se encuentra condicionada por la fuente de financiamiento deberá establecerse su prioridad política con base la rentabilidad política (en caso contrario no es lógico que se esté ofreciendo el mismo a la ciudadanía)



El presupuesto, principal herramienta política • Los presupuestos no son solo una herramienta legal, económica y de gestión, son una herramienta política, de transparencia y control

• Los presupuestos deben ser administrados por las instancias de dirección estratégica y de decisión política de la institución.

• Las instancias técnicas y económico financiera, deberán apoyar y coadyuvar en la toma de decisiones .

El presupuesto facilita el desarrollo de la gestión por que limita la acción pública.

La ejecución del presupuesto es un excelente instrumento para la evaluación política, administrativa y legal.

Mediante la información de la ejecución presupuestaria a la sociedad, se cumple el principio de transparencia y se logra mayor legitimidad


PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS PRESUPUESTO POR PROGRAMAS El Presupuesto por Programas es un instrumento adecuado y útil para reflejar de forma organizada y sistemática las actividades, obras y proyectos que realizará en una gestión, y la relación de estos con los objetivos de gestión planteados, concordantes con el Presupuesto Estratégico

Las entidades públicas: MISION: producir bienes y prestar servicios de acuerdo a las necesidades de la población.

bienes o servicios

Intermedios.

Terminales

El presupuesto es el instrumento idóneo de asignación de recursos físicos y financieros para la producción de bienes y servicios, su contribución a los objetivos de gestión y los objetivos políticos estratégicos.


Producto

Terminal

P3

Producto

Terminal

P1

Producto

Terminal

P2

N

H

F

E

D

I

G

J

L

B

A

C

ProgramasActividades

Especificas

Actividades

Centrales

Actividades

Comunes

RED DE ACCIONES PRESUPUESTARIAS

K

M

Proyectos

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS CATEGORIAS PROGRAMATICAS PROGRAMA ESPECIFICOS.- Esta relacionado a un objetivo especifico de gestión, que responde a un línea estratégica. Se conforma por la producción de bienes o servicios (actividades) y la construcción de infraestructura (proyectos)

ACTIVIDAD.- Muestra la producción institucional de bienes y servicios de acuerdo a sus competencias dentro de un Programa Especifico.

PROYECTO.- Es la producción de bienes de capital (caminos, edificios, mercados), de uso publico o institucional. Se conforma por obras y actividades (por ejemplo supervisión contratada a un tercero)

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA, para la asignación de recursos a gastos administrativos no distribuibles a otros Programas Presupuestarios Específicos.

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS NO INHERENTES A GASTOS ADMINISTRATIVOS ni a otros Programas, para la asignación de recursos destinados al pago de deudas, transferencias y otras asignaciones no distribuibles.

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Codificación de categorías programáticas

Las categorías programáticas de gasto deberán regirse a la siguiente codificación:

I. Para el Programa Presupuestario de Gestión Administrativa se utilizará el código “00”.

II. Para los Programas Presupuestarios Específicos, se utilizará el rango entre “10” y “89”.

III. Para los Programas Presupuestarios no inherentes a gastos administrativos ni a la generación directa de Programas Presupuestarios Específicos, que comprenden pago de deudas, aplicaciones financieras, transferencias y otros, se utilizará el Rango entre “90” y “99”.

IV. Para la identificación de Proyectos de Inversión Pública se asignarán los códigos entre “0001” y “9999”.

V. Para la identificación de Actividades se asignaran los códigos entre “01” y “99”.

Para la ejecución de estas categorías programáticas deberá definirse las Direcciones Administrativas y las Unidades Ejecutoras correspondientes.


PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS EDUCACIÓN

DESARROLLO

PRODUCTIVO

INFRAESTRUC

TURA URBANA

PROGRAMAPROYECTOACTIVIDAD

/ OBRA

ACTIVIDAD

CENTRAL

ACTIVIDAD

COMUN

SISTEMA DE

RIEGO

ASISTENCIA

TÉCNICA

DOTACION DE

SEMILLAS

ENLOSETADO

DE CALLES

AV. S. BOLIVAR

AV. E. ABAROAREFACCIÓN

ALCALDÍA

DESAYUNO

ESCOLAR

CONSTRUCCION

DE AULAS

COMUNIDAD 1

COMUNIDAD 5

COMUNIDAD 4COMUNIDAD 3

COMUNIDAD 2

EST. ALCANT.

MAT. EDUCAT

C. MPAL

ADM MPAL

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS EDUCACIÓN

DESARROLLO

PRODUCTIVO

INFRAESTRUC

TURA URBANA

PROGRAMAPROYECTOACTIVIDAD

/ OBRA

ACTIVIDAD

CENTRAL

ACTIVIDAD

COMUN

SISTEMA DE

RIEGO

ASISTENCIA

TÉCNICA

DOTACION DE

SEMILLAS

ENLOSETADO

DE CALLES

AV. S. BOLIVAR

AV. E. ABAROAREFACCIÓN

ALCALDÍA

DESAYUNO

ESCOLAR

CONSTRUCCION

DE AULAS

COMUNIDAD 1

COMUNIDAD 5

COMUNIDAD 4COMUNIDAD 3

COMUNIDAD 2

EST. ALCANT.

MAT. EDUCAT

C. MPAL

ADM MPAL

10

12

11

0000

0000

0001

0001

0002

0003

0001

002

001

001

002

050

051

050 051

052 053

054

001

002

00


PRG PYT A/O DENOMINACION

00 0000 000 Actividades Centrales

00 0000 001 Concejo Municipal

00 0000 002 Administracion Municipal

10 0000 000 Educacion

10 0000 001 Desayuno Escolar

10 0000 002 Material Educativo

10 0001 000 Construccion de Escuelas

10 0001 050 Const. Esc. Comunidad 1





11 0000 000 Infraestructura Urbana

11 001 000 Enlosetado de calles

11 001 050 Av. Simon Bolivar

11 001 051 Av. Eduardo Abaroa

11 002 000 Refaccion de Alcaldia

11 003 000 Estudio de alcantarillado

12 0000 000 Desarrollo Productivo

12 0000 001 Asistencia tecnica

12 0000 002 Dotacion de semillas

12 0001 000 Sistema de riego


EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA

Pasos para la asignación presupuestaria

1. Estimación de Recursos Municipales: 1. Coparticipación (Min. Economía y Finanzas Públicas)

2. Propios (impuestos, tasas, patentes, venta de bienes y servicios),

3. IDH (Min. Economía y Finanzas Públicas)

4. HIPC II (Min. Economía y Finanzas Públicas),

5. FPS (Convenios suscritos)

6. FNDR (Créditos aprobados)

7. Créditos y donaciones (suscritos, acordados)

8. Aportes de la Comunidad

9. Saldos de Caja y Banco y cobro de activos



EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA Pasos para la asignación presupuestaria

2. Distribución de los recursos en gastos corrientes, saldos de la deuda y gastos de inversión

3. Asignación de los recursos a “gastos “fijos”:

1. Gastos de funcionamiento,

2. Deudas pendientes de pago

3. Proyectos en curso

4. SUMI

5. Seguro de Vejez

6. Fondo de Control Social

7. Apoyo al funcionamiento de Salud

8. Apoyo al funcionamiento de Educación

9. Contraparte de Proyectos cofinanciados



EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA Pasos para la asignación presupuestaria

4. Incorporación de Nuevos Proyectos Estratégicos insertos en el PDM

5. Incorporación de los requerimientos de Salud y Educación evaluados técnica y económicamente

6. Incorporación de Proyectos priorizados por organizaciones territoriales y funcionales evaluados técnica y económicamente

7. Elaboración de la estructura programática

8. Determinación de las partidas presupuestarias para los proyectos y actividades definidas, montos y fuentes de financiamiento

9. Revisión por el Comité de Vigilancia (sociedad)

10. Aprobación por el Concejo Municipal (representación política de la sociedad)


Caso: Elaboración del POA y Presupuesto

Definir 2 objetivos de gestión de desarrollo humano y 2

objetivos de gestión de desarrollo económico. Para cada

uno de estos objetivos definir al menos 3 operaciones de

inversión y/o funcionamiento, y los respectivos

indicadores de resultado respectivos.

Estructurar como parte de un Plan estratégico

Definir la red de acciones presupuestaria y estructura

programática respectiva.


MÓDULO V

La Descentralización de la Gestión Pública y del Plan de Acción


Implementación de la estrategia

Identificación de proyectos

Establecimientos de prioridades entre proyectos

Estructura de la organización para el proyecto

Cultura para el proyecto

Papeles en el proyecto

Procesos de administración de el proyecto

Información/ monitoreo de proyectos


Alternativas de Gestión Municipal

MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 146

Comunidad

Municipio

1 Solicita

Capacidad de gestión y prestación del

servicio (múltiples criterios)

Programa del servicio solicitado

4 Elabora

5 Suscriben Convenio

Municipio y Comunidad

2 Evalúa

3 Si cumple

6 Intervenir Reasumir

Largo Plazo: Visión

Presupuesto

Requerimientos de recursos

(Matriz Proyectos de Acción y Asignación de Recursos)

Ajustes

Estimaciones sobre estructura financiera y recaudación fiscal

Descentralización de la gestión pública y de la ejecución del plan

Participación ciudadana en la gestión presupuestaria

Mediano Plazo:

Mapa

Estratégico

Corto Plazo:

Programa de operaciones

Plan Estratégico

Mandato Político


[email protected]


planeación estratégica, presupuesto y gestión por … · asignación financiera (formulación...

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