plan de negocios para la venta de vestidos reversibles...
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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Administración de Empresas
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA VENTA DE VESTIDOS REVERSIBLES PARA MUJER
Tesis para optar el Bachiller en Administración de Empresas
GUILLERMO CRISTOFER RIVERA VALENZUELA
PAMELA MELISSA MARROU RODRIGUEZ
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima – Perú
2017
2
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 16
Capítulo I: Información general .............................................................................................. 18
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación............................................................ 18
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................... 18
1.3. Definición del negocio ...................................................................................................... 19
1.4. Descripción del producto o servicio ................................................................................. 19
1.5. Oportunidad de negocio .................................................................................................. 22
1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................... 24
Capítulo II: Análisis del entorno .............................................................................................. 26
2.1. Análisis del Macro entorno .............................................................................................. 26
2.1.1. El Perú. ..................................................................................................................... 26
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ................ 26
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ...................................................................................................... 29
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................ 34
2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. ................ 35
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................................. 36
2.1.2. Del Sector. ................................................................................................................ 36
2.1.2.1. Mercados. ......................................................................................................... 36
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ................................................................................ 48
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................................ 53
2.1.2.4. Mercado competidor. ...................................................................................... 56
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................................... 59
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .................................. 60
2.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................................... 61
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................... 61
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................................... 61
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................................. 62
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................... 62
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..................................................... 63
Capítulo III: Plan estratégico ................................................................................................... 63
3.1. Visión y misión de la empresa .......................................................................................... 63
3
3.2. Análisis FODA ................................................................................................................... 64
3.3. Objetivos .......................................................................................................................... 65
Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................................................ 68
4.1. Investigación de mercado ................................................................................................ 68
4.1.1. Criterios de segmentación. ...................................................................................... 68
4.1.2. Marco muestral. ....................................................................................................... 69
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ....................................................................................... 72
4.1.4. Focus Group. ............................................................................................................ 78
4.1.5. Encuestas y sondeo .................................................................................................. 82
4.2. Demanda y oferta ........................................................................................................... 104
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................................ 104
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...................................................................... 106
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................................... 106
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................................... 108
4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................................... 110
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................................... 111
4.2.7. Estacionalidad. ....................................................................................................... 113
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..................................................... 114
4.3. Mezcla de marketing ...................................................................................................... 117
4.3.1. Producto. ................................................................................................................ 117
4.3.2. Precio. ..................................................................................................................... 123
4.3.3. Plaza. ...................................................................................................................... 128
4.3.4. Promoción. ............................................................................................................. 129
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. .............................................................................. 132
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ..................................................................... 133
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ........................................................................... 136
5.1. Estudio legal ................................................................................................................... 136
5.1.1. Forma societaria. .................................................................................................... 136
5.1.2. Registro de marcas y patentes Actividades............................................................ 140
4
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..................................................................................... 143
5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................................. 147
5.1.5. Legislación tributaria. ............................................................................................. 149
5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................................... 150
5.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................................. 151
5.2. Estudio organizacional ................................................................................................... 152
5.2.1. Organigrama funcional. .......................................................................................... 152
5.2.2. Servicios tercerizados. ............................................................................................ 152
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ........................................................................ 153
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...................................... 160
5.2.5. Aspectos laborales. ................................................................................................ 161
Capítulo VI: Estudio técnico .................................................................................................. 167
6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................................... 167
6.1.1. Capacidad instalada / utilizada / máxima. ............................................................. 167
6.2. Procesos ......................................................................................................................... 168
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ....................................................... 168
6.2.2. Programa de producción. ....................................................................................... 171
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 176
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .......................................... 177
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .............................................................. 179
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................ 179
6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................... 179
6.3.2. Equipos. .................................................................................................................. 182
6.3.3. Herramientas. ......................................................................................................... 183
6.3.4. Utensilios. ............................................................................................................... 185
6.3.5. Mobiliario. .............................................................................................................. 185
6.3.6. Útiles de Oficina. .................................................................................................... 186
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ...................................... 190
5
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios........................................... 192
6.3.9. Programa de compras posteriores. ........................................................................ 194
6.4. Localización .................................................................................................................... 195
6.4.1. Macro localización. ................................................................................................. 195
6.4.2. Micro localización. .................................................................................................. 197
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................... 205
6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................................ 205
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ........................................................................... 208
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................................. 210
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ....................................................................... 211
6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................................ 211
6.5.2. Los trabajadores. .................................................................................................... 211
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................................. 211
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ..................................................................... 212
7.1. Inversiones ..................................................................................................................... 212
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ..................................................................... 212
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................................... 212
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................................... 213
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .......................................................................... 214
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................... 215
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................................ 217
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ................................................................. 221
7.2. Financiamiento ............................................................................................................... 221
7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................................ 221
7.2.2. Financiamiento de la deuda. .................................................................................. 221
7.3. Ingresos anuales ............................................................................................................. 222
7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................... 222
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................... 222
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................... 223
6
7.4. Costos y Gastos anuales ................................................................................................. 223
7.4.1. Egresos Desembolsables. ....................................................................................... 223
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................................. 224
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ......................................................... 224
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................................. 225
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................... 226
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................................. 226
7.4.2. Egresos no Desembolsables. .................................................................................. 226
7.4.2.2. Amortización de Intangibles. .......................................................................... 228
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................................ 228
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................. 229
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ........................................................................... 230
Capítulo VIII : Estados Financieros Proyectados ............................................................ 231
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................................. 231
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................................................. 231
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........................ 232
8.4. Flujo de Caja Operativo .................................................................................................. 232
8.5. Flujo de Caja de la inversión ........................................................................................... 233
8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................................ 233
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ......................................................................................... 234
8.8. Flujo de Caja Financiero ................................................................................................. 234
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera .................................................................. 235
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .................................................................................... 235
9.1.2. Costo de Oportunidad. ........................................................................................... 235
9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................................. 235
9.1.1.2. COK propio. .................................................................................................... 235
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................................... 236
9.2. Evaluación Económica Financiera .................................................................................. 236
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad . ................................................................................. 236
9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................................. 236
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................... 237
9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado. .......................................................... 237
7
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C). ....................................................................... 238
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ............................................................................. 238
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos. ....................................................................... 238
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo). .......................................................... 239
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................... 239
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..................... 239
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ................................................................................ 240
9.3.1. Variables de Entrada. ............................................................................................. 240
9.3.2. Variables de Salida. ................................................................................................ 241
9.3.3. Análisis Unidimensional. ........................................................................................ 241
9.3.4. Análisis Multidimensional. ..................................................................................... 241
9.3.5. Variables críticas del proyecto. .............................................................................. 241
9.3.6. Perfil de riesgo. ....................................................................................................... 242
Cambios Realizados por Avance ............................................................................................ 243
Conclusiones ............................................................................................................................ 244
Recomendaciones .................................................................................................................... 246
Fuentes de Información .......................................................................................................... 248
8
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Número de habitantes por Departamento .................................................................. 28
Tabla 2. Habitantes por distrito de Lima .................................................................................... 29
Tabla 3. Tasa de crecimiento según departamentos ............................................................... 30
Tabla 4. Total de hombre y mujeres por distrito 2015 ............................................................. 30
Tabla 5. Evolución Anual PIB per cápita Perú .......................................................................... 32
Tabla 6. Evolución de la Población Económicamente Activa Ocupada, según ámbito
Geográfico 2011 – 2015 .................................................................................................. 33
Tabla 7. Balanza Comercial (Millones de US$) ........................................................................ 34
Tabla 8. Principales Destinos de exportaciones textiles ......................................................... 34
Tabla 9. Principales bienes importados de consumo no duradero excluyendo principales
alimentos (US$ millones) ............................................................................................................. 35
Tabla 10. Los 10 principales exportadores e importadores de ropa 2015 ........................... 39
Tabla 11. Lista de los mercados importadores para un producto exportado por China en
2015 ................................................................................................................................................. 41
Tabla 12. Índice mensual de producción Nacional 2016 ......................................................... 43
Tabla 13. Exportación FOB, según sector económico: Julio 2016 ........................................ 45
Tabla 14. ..... Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú en
2015 ................................................................................................................................................. 47
Tabla 15. Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015 ....................... 48
Tabla 16. Tasa de Crecimiento Poblacional: Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015
.......................................................................................................................................................... 48
Tabla 17. Distribución de niveles por Zona 2016 ..................................................................... 49
Tabla 18. Ingresos y gastos según NSE 2016 - Lima Metropolitana .................................... 51
Tabla 19. Derechos antidumping sobre las importaciones de prendas procedentes de
China (En US$/ prenda) ............................................................................................................... 55
Tabla 20. Centros comerciales 2016-2017 ................................................................................ 57
Tabla 21. Matriz FODA ................................................................................................................. 64
Tabla 22. Canvas ........................................................................................................................... 66
Tabla 23. Criterios de Segmentación ......................................................................................... 68
Tabla 24. Variables Geográficas ................................................................................................. 69
Tabla 25. Variables sociales ........................................................................................................ 69
9
Tabla 26. Muestra .......................................................................................................................... 71
Tabla 27. Focus Group ................................................................................................................. 78
Tabla 28. Mercado Potencial 2017 ........................................................................................... 104
Tabla 29. Mercado Potencial 2018 ........................................................................................... 104
Tabla 30. Mercado Potencial 2019 ........................................................................................... 104
Tabla 31. Mercado Potencial 2020 ........................................................................................... 105
Tabla 32. Mercado Potencial 2021 ........................................................................................... 105
Tabla 33. Mercado Potencial ..................................................................................................... 105
Tabla 34. Mercado Disponible ................................................................................................... 106
Tabla 35. Mercado Potencial y Disponible por año ................................................................ 106
Tabla 36. Mercado Efectivo ....................................................................................................... 107
Tabla 37. Mercado Potencial, disponible y efectivo por año ................................................ 107
Tabla 38. Mercado Efectivo Colección Primavera- Verano .................................................. 107
Tabla 39. Mercado Efectivo Colección Otoño – invierno ...................................................... 108
Tabla 40. Mercado Efectivo por colección ............................................................................... 108
Tabla 41. Mercado Objetivo colección primavera – Verano ................................................. 109
Tabla 42. Mercado Objetivo colección otoño – invierno ........................................................ 109
Tabla 43. Mercado Objetivo Total ............................................................................................. 109
Tabla 44. Frecuencia de compra de perfil del cliente anual ................................................. 110
Tabla 45. Frecuencia de compra de vestidos por vez ........................................................... 110
Tabla 46. Frecuencia de compra de productos por colección .............................................. 111
Tabla 47. Frecuencia de compra de productos por colección .............................................. 111
Tabla 48. ..... Demanda de vestidos primavera-verano por año y por distrito (expresada en
unidades) ...................................................................................................................................... 111
Tabla 49. Demanda de vestidos otoño-invierno por año y por distrito (expresada en
unidades) ...................................................................................................................................... 112
Tabla 50. Demanda de vestidos por año y por talla (expresada en unidades) ................. 112
Tabla 51. Demanda total de vestidos por año y por distrito (expresada en unidades) .... 112
Tabla 52. Demanda total de vestidos por colección y por año (expresada en unidades) 113
Tabla 53. Demanda por colección y diseño en unidades primavera – Verano ................. 113
Tabla 54. Demanda por colección y diseño en unidades otoño – invierno ........................ 113
Tabla 55. Frecuencia de compra de perfil del cliente por temporada ................................. 114
Tabla 56. Ajuste de estacionalidad para las temporadas del primer año ........................... 114
Tabla 57. Valor de venta de cada diseño de vestido (expresado en soles) ...................... 114
10
Tabla 58. Ventas totales por año y por tipo de producto (expresado en soles) ................ 115
Tabla 59. Ventas totales por año Colección Primavera –verano (expresado en unidades)
........................................................................................................................................................ 115
Tabla 60. Ventas totales por año Colección Otoño – invierno (expresado en unidades) 115
Tabla 61. Ventas totales por año (expresado en unidades) ................................................ 116
Tabla 62. Ventas totales por año Colección Primavera –verano (expresado en soles) .. 116
Tabla 63. Ventas totales por año Colección Otoño – invierno (expresado en soles) ....... 116
Tabla 64. Ventas totales por año (expresado en soles) ........................................................ 117
Tabla 65. Cuadro de comparación de rango de precios ....................................................... 127
Tabla 66. Precio de los vestidos Reversibles ......................................................................... 128
Tabla 67. Cronograma de promoción 2017 ............................................................................. 133
Tabla 68. 68.Gastos en lanzamiento ........................................................................................ 133
Tabla 69. Gastos en Pagina Web ............................................................................................. 133
Tabla 70. Cronograma de promoción 2018 ............................................................................. 134
Tabla 71. Cronograma de promoción 2019 ............................................................................. 134
Tabla 72. Cronograma de promoción 2020 ............................................................................. 134
Tabla 73. Cronograma de promoción 2021 ............................................................................. 135
Tabla 74. Cuadro de valorización de constitución de la empresa ...................................... 140
Tabla 75. Pasos para registrar Marca ...................................................................................... 141
Tabla 76. Cuadro de valorización de registro de marca en INDECOPI .............................. 143
Tabla 77. Licencia Funcionamiento Miraflores ....................................................................... 146
Tabla 78. Licencia Funcionamiento Jesús María ................................................................... 146
Tabla 79. Licencia Funcionamiento Fashion Truck ............................................................... 147
Tabla 80. REMYPE ..................................................................................................................... 149
Tabla 81. Impuestos .................................................................................................................... 150
Tabla 82. Licencia Letrero del Local ......................................................................................... 151
Tabla 83. Cuadro valorizado ...................................................................................................... 151
Tabla 84. Servicios Tercerizados .............................................................................................. 152
Tabla 85. Perfil del Gerente General ........................................................................................ 153
Tabla 86. Perfil del Diseñador .................................................................................................. 154
Tabla 87. Perfil de la vendedora ............................................................................................... 155
Tabla 88. Perfil del asistente administrativo ............................................................................ 156
Tabla 89. Perfil del chofer .......................................................................................................... 157
Tabla 90. Perfil del supervisor de operaciones ....................................................................... 158
11
Tabla 91. Perfil Operario ............................................................................................................ 159
Tabla 92. Perfil Community Manager ....................................................................................... 160
Tabla 93. Tipo de Contrato por puesto .................................................................................... 162
Tabla 94. Servicios Tercerizados .............................................................................................. 162
Tabla 95. Planilla por año Gastos de Ventas .......................................................................... 163
Tabla 96. Planilla por año Gastos Administrativos ................................................................. 164
Tabla 97. Planilla por año MOD ................................................................................................ 164
Tabla 98. Planilla por año CIF ................................................................................................... 164
Tabla 99. Gastos servicios tercerizados .................................................................................. 165
Tabla 100. Horario de trabajo por sede ................................................................................... 165
Tabla 101. Horario de trabajo por puesto ................................................................................ 165
Tabla 102. Demanda por año – Producción diaria MOD ...................................................... 167
Tabla 103. Capacidad diaria por maquina ............................................................................... 167
Tabla 104. Capacidad utilizada. Instalada y máxima ............................................................ 167
Tabla 105. Capacidad instalada en Porcentaje ...................................................................... 167
Tabla 106. Programa de producción por Colección ............................................................... 173
Tabla 107. Programa de producción anual ............................................................................. 175
Tabla 108. Necesidad de Insumos Colección Primavera – Verano .................................... 176
Tabla 109. Necesidad de Insumos Colección Otoño – Invierno .......................................... 177
Tabla 110. Periodos de compra del año uno al tres .............................................................. 178
Tabla 111. Periodos de compra del año cuatro y cinco ........................................................ 178
Tabla 112. Maquinarias por año ............................................................................................... 182
Tabla 113. Equipos por año ....................................................................................................... 182
Tabla 114. Herramientas por año ............................................................................................. 183
Tabla 115. Utensilios por año .................................................................................................... 185
Tabla 116. Mobiliario por año .................................................................................................... 185
Tabla 117. Útiles de Oficina por año ........................................................................................ 186
Tabla 118. Resumen MEHUMU por área ................................................................................ 189
Tabla 119. Actividades de mantenimiento efectivo ................................................................ 190
Tabla 120. Mantenimiento preventivo de máquinas y equipos por año ............................. 191
Tabla 121. Reposición de herramientas por año ................................................................... 193
Tabla 122. Reposición de útiles por año ................................................................................. 193
Tabla 123. Compras posteriores ............................................................................................... 194
Tabla 124. Evaluación de Criterios para la Tienda ................................................................ 195
12
Tabla 125. Evaluación de Criterios para el Taller de confección ......................................... 196
Tabla 126. Evaluación de Criterios para el Fashion Truck San Isidro, Miraflores, San Borja
y La Victoria .................................................................................................................................. 196
Tabla 127. Evaluación de Criterios para el Fashion Truck San Miguel, Jesus Maria,
Barranco e Independencia ......................................................................................................... 197
Tabla 128. Propuesta de inmuebles para la tienda comercial ............................................. 197
Tabla 129. Evaluación de Criterios para la Tienda en Miraflores ........................................ 199
Tabla 130. Propuesta de inmuebles para el taller de confección ........................................ 200
Tabla 131. Evaluación de Criterios para el taller de confección en Jesús María .............. 203
Tabla 132. Evaluación de puntos de venta del Fashion Truck en San Isidro, Miraflores y
San Borja ...................................................................................................................................... 204
Tabla 133. Evaluación de puntos de venta del Fashion Truck en San Miguel, Jesus Maria
y Barranco .................................................................................................................................... 204
Tabla 134. Gastos de adecuación ............................................................................................ 205
Tabla 135. Facturación de Sedapal tienda Miraflores ........................................................... 206
Tabla 136. Facturación de Sedapal taller Jesús María ......................................................... 206
Tabla 137. Consumo de KW Tienda ........................................................................................ 206
Tabla 138. Consumo de KW Taller ........................................................................................... 207
Tabla 139. Gastos Alquiler ......................................................................................................... 207
Tabla 140. Cuadro Valorizado .................................................................................................. 207
Tabla 141. Activo Fijo Depreciable ........................................................................................... 212
Tabla 142. Inversión en Activo Intangible ................................................................................ 213
Tabla 143. Inversión en Activo Intangible Constitución Empresa ........................................ 213
Tabla 144. Total Inversión en Activo Intangible ...................................................................... 213
Tabla 145. Total en Gastos Pre – Operativos ......................................................................... 214
Tabla 146. Inversión Inicial Insumos ........................................................................................ 215
Tabla 147. Inversión Capital de trabajo ................................................................................... 215
Tabla 148. Calculo del capital de trabajo por máximo déficit acumulado .......................... 216
Tabla 149. Liquidación de IGV por año ................................................................................... 218
Tabla 150. Flujo de efectivo entre los años 2017 y 2021 ...................................................... 220
Tabla 151. Flujo de efectivo entre en el año cero .................................................................. 221
Tabla 152. Estructura de financiamiento ................................................................................. 221
Tabla 153. Cuadro de las condiciones del financiamiento.................................................... 222
Tabla 154. Cuadro de las cuotas de la deuda en soles ........................................................ 222
13
Tabla 155. Ingresos por ventas ................................................................................................. 222
Tabla 156. Recuperación del capital de trabajo .................................................................... 223
Tabla 157. Valor de desecho neto ............................................................................................ 223
Tabla 158. Egresos no desembolsables .................................................................................. 223
Tabla 159. Activos fijos no depreciables ................................................................................. 224
Tabla 160. Costo de insumos por año de operación ............................................................. 224
Tabla 161. Mano de Obra Sueldos ........................................................................................... 224
Tabla 162. Mano de Obra Beneficios ....................................................................................... 225
Tabla 163. Costos Indirectos de Fabricación .......................................................................... 225
Tabla 164. Presupuesto de Gastos Administrativos por año ............................................... 226
Tabla 165. Presupuesto de Gastos de Venta por año .......................................................... 226
Tabla 166. Total de Depreciación por Año .............................................................................. 227
Tabla 167. Distribución de la depreciación ............................................................................. 227
Tabla 168. Detalle de la depreciación ...................................................................................... 227
Tabla 169. Venta de Activos Fijos ............................................................................................ 228
Tabla 170. Amortización Intangible .......................................................................................... 228
Tabla 171. Amortización Intangible .......................................................................................... 228
Tabla 172. Costo unitario por vestido ....................................................................................... 229
Tabla 173. Resumen Costo unitario por vestido .................................................................... 229
Tabla 174. Costo Anual de lo Producido por Año .................................................................. 229
Tabla 175. Costo Unitario de Producción ............................................................................... 230
Tabla 176. Calculo de los Costos Fijos por año ..................................................................... 230
Tabla 177. Calculo de los Costos Variables por año ............................................................. 230
Tabla 178. Calculo de los Costos por colección ..................................................................... 230
Tabla 179. Impuesto a la Renta por Año ................................................................................. 231
Tabla 180. Estado de Resultado Proyectado por año sin gasto financiero ....................... 231
Tabla 181. Estado de Resultado Proyectado por año en soles ........................................... 232
Tabla 182. Flujo de Caja Operativo por Año ........................................................................... 232
Tabla 183. Flujo de Caja de la Inversión por Año .................................................................. 233
Tabla 184. Flujo de Caja Económico ....................................................................................... 233
Tabla 185. Flujo de Caja de la Deuda ...................................................................................... 234
Tabla 186. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 234
Tabla 187. Calculo del CAPM y Cok Propio ........................................................................... 235
Tabla 188. Calculo del Costo de la Deuda .............................................................................. 236
14
Tabla 189. Calculo del Van Económico ................................................................................... 236
Tabla 190. Calculo del Van Financiero .................................................................................... 236
Tabla 191. Calculo del Periodo de Recuperación Económico ............................................. 237
Tabla 192. Calculo del Periodo de Recuperación Financiero .............................................. 237
Tabla 193. Calculo de los Costos Fijos y costos variables ................................................... 238
Tabla 194. Calculo de Margen de Contribución ..................................................................... 238
Tabla 195. Estado de Resultados ............................................................................................. 239
Tabla 196. Cuadro comparativo unidades vendidas vs Punto Equilibrio ........................... 239
Tabla 197. Calculo del punto de Equilibrio en unidades por canal de venta ..................... 239
Tabla 198. Ingresos punto de equilibrio por producto ........................................................... 240
Tabla 199. Resumen de punto de equilibrio en ingresos y unidades ................................. 240
Tabla 200. Variable de entrada ................................................................................................. 240
Tabla 201. Variable de salida .................................................................................................... 241
Tabla 202. Económico vs Financiero ....................................................................................... 241
Tabla 203. Resultado Variables Analizadas ........................................................................... 241
15
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Los 10 principales exportadores de ropa 2015 ........................................................ 38
Figura 2. Lista mercados importadores para un producto exportado de China 2015 ......... 40
Figura 3. Sector Manufactura 2016 ............................................................................................ 44
Figura 4. Índice de producción de la industria peruana de fabricación de productos textiles
y prendas de vestir 2004 - 2015 .................................................................................................. 46
Figura 5. Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú en
2015. Producto: Prendas y complementos (accesorios), de vestir, de punto ...................... 46
Figura 6. Incremento de la Clase Madia en Lima 2016 ........................................................... 50
Figura 7. Consolidación de la clase media ................................................................................ 50
Figura 8. Perfil Zonal ..................................................................................................................... 51
Figura 9. Perfil Consumidora Peruana de hoy .......................................................................... 53
Figura 10. Producción nacional de textiles y confeccione en el periodo 2014-2015 .......... 54
Figura 11. Proyección Anual de Ventas en Feria Expotextil .................................................. 56
Figura 12. Cifras de los centros comerciales ............................................................................ 57
Figura 13. Evolución interanual de ventas y área de ventas de Saga Falabella y Ripley . 58
Figura 14. Decisión de Inversión de las empresas se sustenta en la demanda interna .... 58
Figura 15. Organigrama de la empresa ................................................................................... 152
Figura 16. Diagrama de flujo de proceso de producción ...................................................... 171
16
Resumen Ejecutivo
El presente documento desarrolla una propuesta de confección y comercialización de
vestidos reversibles elaborados con telas importadas de corea y mano de obra nacional.
Los diseños son independientes, originales y con materiales de primera calidad.
El proyecto será realizado por la empresa D´Shopin Perú SAC el mismo que tendrá el
nombre comercial Dress 360°, el cual sugieres un giro completo, darle vuelta al vestido, un
cambio total, ya que los vestidos cuentan con diseños distintos por ambos lados.
Los vestidos reversibles tendrán dos colecciones: primavera - verano,15 diseños, y otoño
– invierno, 10 diseños, dirigido al público femenino de 20 a 39 años del sector B – C, medio
y medio alto, la comercialización se realizara por medio de una tienda móvil que participara
en ferias convencionales, ferias de food trucks, eventos, centros comerciales y rutas
establecidas en los distritos de San Miguel, Jesús María, San Isidro, Miraflores, San Borja,
Barranco y el local comercial estará ubicado en el distrito de Miraflores.
El mercado de la moda ha ido creciendo a través del tiempo, permitiendo a los
consumidores acceder a prendas exclusivas y de calidad, brindando así una amplia cartera
de productos que son accesibles; debido a la mecanización y producción masiva; y
aumentando la demanda ya que no solo se dirigen a personas de clases alta, sino también
de clase media.
En el Perú la industria textil y de confecciones tiene gran importancia para la economía
nacional, generando demanda en otros sectores como la agrícola por el cultivo del algodón,
el ganadero para la obtención de pelos finos y lanas, la industria del plástico para los
botones, cierres y otros, la industria química para la utilización de insumos, etc.
En la actualidad no contamos con competidores directo ya que las tiendas de moda ofrecen
vestidos convencionales, nuestra propuesta ofrece diseños innovadores, precios
accesibles, calidad y recibir dos vestidos por el precio de uno al ser reversibles, lo cual
valora nuestro mercado objetivo, el cual mostro gran interés indicando que es un producto
original que no han visto hasta el momento en el mercado, esto fue validado por medio de
las encuestas realizadas y dos focus groups.
17
En los distritos que estaremos presentes, existen aproximadamente unas 53,991 personas
quienes se encuentran entre los 20 y 39 años de edad, del sector socioeconómico B – C,
tendremos una participación de mercado del 5% y un crecimiento anual del 15%, siendo
nuestro mercado objetivo en el 2017 de 1510 personas, aumentando en el 2021 a 2646
personas.
Al ser un producto diferente, que no se encuentra en el mercado peruano, se aprovechará
sus características especiales en el lanzamiento del producto en el cual se invertirá un
monto de S/. 12,635.00 con IGV, el cual incluye promoción en Facebook, volantes, el
lanzamiento y una valla.
El precio de venta de los vestidos reversibles será de S/. 150 la colección primavera –
verano y de s/. 160 la colección otoño – invierno, dándonos ingresos en el 2017 de S/. S/.
970,415.25 con IGV y en el 2021; último año del proyecto; ingresos de S/. S/. 1, 699,873.61
con IGV.
El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 269,791 con IGV, la cual será financiada
con aporte propio en 55.52%, en tanto que el 44.48% restante será financiado con
préstamo del Banco Interbank a un plazo de 5 años (60 meses) y con una TCEA de 32%.
Se ha determinado que la tasa costo promedio ponderado de capital (WACC) es 26.59% y
el costo de oportunidad del accionista (COK propio) es 29.43%El análisis de los flujos de
caja nos da los siguientes indicadores financieros aceptables, tales como el VANE S/.
138,127 y VANF S/. 129,966, así como TIRE de 41.26% y TIRF de 50.31% indicadores
principales que indican la viabilidad del proyecto y que bajo las condiciones desarrolladas
en el proyecto se podrá poner en marcha esta idea de negocio.
18
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Este proyecto será desarrollado por la empresa D´Shopin Perú SAC la misma que tendrá
el nombre comercial de Dress 360°.
El horizonte de evaluación del proyecto será de 5 años, tiempo en que se espera recuperar
la inversión y obtener la rentabilidad esperada, siendo el 2016 el año cero.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
La actividad económica de la empresa será la confección y comercialización de vestidos
reversibles para el público femenino.
El código de clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) que corresponde a este
proyecto según SUNAT, es 32201- Confección de prendas de vestir.
La partida arancelaria que corresponden al proyecto es:
61.04 Trajes sastre, conjuntos, chaquetas (sacos), vestidos, faldas, faldas pantalón,
pantalones largos, pantalones con peto, pantalones cortos (calzones) y "shorts" (excepto
de baño), de punto, para mujeres o niñas.
Vestidos:
6104.42.00.00 - - De algodón
6104.43.00.00 - - De fibras sintéticas
19
6104.44.00.00 - - De fibras artificiales
6104.49.00.00 - - De las demás materias textiles
1.3. Definición del negocio
D D´Shopin Perú SAC es una empresa peruana dedicada a la comercialización de vestidos
reversibles a través de un truck o tienda móvil, así como a través de una tienda física, sus
productos serán elaborados con materiales de calidad y diseños de moda. Nuestro público
objetivo está enfocado en:
• Mujeres de 20 a 39 años, que buscan vestidos casuales de buena calidad, con diseños
a la moda, precios accesibles y que estén dispuestas a realizar sus compras por un
medio innovador; fashion truck; ya que será más accesible a su hogar y centro de
trabajo; así como podrán realizar compras por medio de nuestra tienda.
Las ventas se realizarán en un local comercial ubicado en Miraflores, así como en ferias
convencionales, ferias de food trucks, eventos, centros comerciales y rutas establecidas
en los distritos en los que se encuentra nuestro público objetivo (Barranco, Jesús María,
San Borja, San Isidro, San Miguel y Miraflores), dirigido a clientes del nivel socioeconómico
B - C (medio y medio alto).
1.4. Descripción del producto o servicio
Dress 360° es una marca independiente que se caracteriza por la venta de vestidos
reversibles, a través de una tienda física y de un canal de venta innovador y accesible al
público al que va dirigido. Ofrecemos diseños independientes, de vanguardia y que se
renuevan constantemente de acuerdo a la temporada y tendencias.
Línea de Producto: Se contará con dos colecciones de vestidos reversibles, colección
primavera – verano y colección otoño – invierno, los vestidos tendrán un estilo casual,
diseños distintos por ambos lados lo que es ideal para usarlos de día o noche.
Colores: Para la confección de las prendas se usarán colores de temporada que vayan
con las tendencias del mercado.
20
Materiales: Para la confección de los vestidos reversibles se utilizarán telas importadas de
Corea, las cuales son las preferidas por su calidad y precio, siendo las más utilizadas para
la confección de este tipo de vestidos. Tiendas como Cats utilizan estos materiales para la
confección de sus vestidos. Los materiales que utilizaremos en nuestras colecciones son
los siguientes:
• Verna color entero
• Venecia con estampado
• Gasa
• Chalis Licrado con estampado
• Chalis estampado
• Chalis estampado doble cara
• Viscosa
• Piel de durazno
• Full licra
• Tull
• Rib
• Punto Roma
Empaque del Producto: Se utilizará bolsas ecológicas, producto eco amigable con aporte
social y costo eficiente. Las bolsas son de tocuyo grueso colaborando de esta forma a la
conservación del medio ambiente, tendrán un tamaño de 36cm. X 39 cm. de alto y serán
reutilizables, en caso el cliente desee darle otro uso.
21
Bolsa de Tocuyo Grueso
Diseño del Truck: El camión móvil tendrá un diseño innovador acorde con nuestros
productos y mercado objetivo. Se buscará aprovechar al máximo el espacio y ofrecer
comodidad a nuestros clientes.
22
1.5. Oportunidad de negocio
Actualmente el mercado se encuentra en expansión habiendo determinadas marcas que
dominan el sector. Sin embargo, la reversibilidad de nuestros vestidos los hace únicos,
siendo esta diferenciación una idea no explotada.
Buscando innovar y mejorar la oferta en el sector confección de prendas de vestir
ofrecemos vestidos reversibles con diseños distintos por ambos lados que permitirán
adquirir por un precio razonable dos prendas a la vez.
Los diseños, la calidad, el precio, la accesibilidad e innovación de los vestidos serán una
oportunidad de ingresar al mercado enfocándonos en nuestro público objetivo, el cual será
mujeres jóvenes de 20 a 39 años, del sector B y C.
Nuestra materia prima será importada de Corea ya que es de buena calidad y menor precio,
lo que nos permitirá tener un buen margen de ganancia al tener que utilizarse el doble de
materia prima para la producción.
23
Nuestra tienda se encontrará ubicada en el corazón de Miraflores; a pie de calle; siendo
una zona muy comercial, donde nuestro mercado suele asistir. Los diseños de nuestras
colecciones se expondrán en los escaparates atrayendo la atención de los transeúntes, el
ambiente será moderno y acorde con los vestidos buscando la comodidad de nuestras
clientas.
Otra manera innovadora de llegar a nuestro mercado objetivo es siguiendo la tendencia de
tiendas móviles. En los últimos años la venta de comida a través de food trucks ha tenido
un rápido crecimiento en lo que refiere a la venta de comida rápida, fácil, económica y de
calidad.
Esta oferta innovadora de venta de vestidos reversibles bajo esta misma modalidad de
entrega, es atractiva para iniciar un negocio rápidamente teniendo la ventaja del
desplazamiento hacia los puntos neurálgicos más concurridos, como principales avenidas,
ferias, centros comerciales, playas, etc. De esta manera aprovechas la ventaja de
trasladarte hacia tu público objetivo en el momento y lugar donde se encuentre o donde la
temporada lo demande.
En otros países de Europa como España los fashion trucks empiezan a ser tendencia y a
marcar un nuestro estilo de negocio para aquellos emprendedores y diseñadores de
marcas independientes que ofrecen productos únicos.
En Perú, la cadena peruana de tiendas por departamento, Oeschle ya incursionó en este
tipo de negocio y su objetivo es llevar sus productos a aquello lugares donde no tienen
tiendas a bajo costo. Busca también posicionarse como una marca divertida e innovadora
no solo por su ropa sino por sus acciones.
Oeschle realiza estos eventos con su fashion truck en forma de activaciones. En el verano
estuvo en las playas de Asia y del Sur y en el último mes se posicionó en centros
comerciales como Plaza Norte y Real Plaza Salaverry.
24
El mercado de la moda valora mucho la exclusividad de los diseños y la calidad de los
productos, es justo por este motivo que los vestidos reversibles nacen para cubrir esta
necesidad. Contar en el guardarropa con una gran variedad de diseños y generar varios
looks. El principal objetivo es no encontrar a alguien con tu mismo atuendo.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Nuestra estrategia genérica será la diferenciación, ya que buscamos ofrecer vestidos
reversibles con diseños innovadores por ambos lados, en una tienda fija y en una tienda
móvil sobre ruedas.
El concepto fashion truck busca llegar de una manera original a nuestro público,
garantizando la autenticidad y originalidad de los productos. El camión será una
herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la cual
será personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido espacio
del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarán las redes sociales
a diario, para dar a conocer su ubicación a potenciales clientes.
25
Características de diferenciación de nuestro producto:
• Garantía: Se da garantía de 7 días para el cambio de prendas o devolución en el
caso de que el producto este dañado, la prenda debe cumplir ciertas condiciones para
la devolución.
• Calidad de productos: Se utilizarán materiales de calidad, con telas importadas de
Corea.
• Diseños Innovadores: Prendas de vestir diseños casuales e innovadores.
• Asesoramiento de imagen: Se brinda asesoría de imagen personalizada a todos los
clientes que compren el producto.
• Accesibilidad: La distribución se realizará por medio del truck, encontrándose en
puntos definidos en cada distrito, en ferias, eventos, etc. Los catálogos de las
colecciones se mostrarán vía web y redes sociales.
• También se contará con una tienda con ubicación céntrica y comercial en el distrito de
Miraflores.
• Precio: Accesible, acorde al perfil de nuestro cliente. Enfocado a los niveles socio
económicos B y C de los distritos de San Miguel, Jesús María, San Isidro, Miraflores,
San Borja y Barranco.
• Atención al cliente: La atención será personalizada, vía on-line, presencial o
telefónica buscando la satisfacción del cliente.
26
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. El Perú. Perú está ubicado en la parte central y occidental de América del Sur. Limita con el Océano
Pacífico al oeste, hacia el sur limita con Chile, al oriente con
Bolivia y Brasil y con Colombia y Ecuador hacia el norte.
Tiene una superficie de 1’285,215.6 km2, tiene una soberanía sobre el mar de 200 millas
desde la costa peruana y es el tercer país más grande en América del Sur.
Su moneda oficial es el Nuevo Sol (S /.) desde 1991.
Tiene una población de 31’488,625 habitantes (Urbana: 72,3%, Rural: 27,7%). Está dividida
en 24 departamentos y 1 provincia constitucional.
Tiene como capital la ciudad de Lima, siendo este el centro económico y de gobierno del
país concentrando a 9’838,250 de habitantes, los cuales en su mayoría son inmigrantes
del interior del país.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Lima: En la actualidad se le considera como el centro político, cultural, financiero y
comercial del país. Es uno de los centros financieros más importantes
de Latinoamérica. Los principales rubros económicos que presentan una alta actividad son
la industria manufacturera, el comercio, los servicios y el turismo. Lima es responsable de
más de dos tercios de la producción industrial del Perú y la mayoría de su sector terciario.
Arequipa: Constituye la segunda ciudad del Perú por población. Es una ciudad que
constituye un importante centro industrial y comercial del Perú y gracias a su notable
actividad industrial es catalogada como la segunda ciudad más industrializada del
país; dentro de su actividad industrial destacan los productos manufacturados y la
producción textil de lana de camélidos con calidad de exportación; por lo que la ciudad
mantiene estrechos vínculos comerciales con Chile, Bolivia y Brasil.
Trujillo: Es el mayor centro urbano e industrial del norte del país; sus servicios urbanos y,
sobre todo, el poder de la oligarquía agroindustrial azucarera, construyó una región
27
vinculada más por la administración que por la economía y los intercambios.
Cuzco: La actividad económica en el Cuzco, comprende la agricultura, en especial,
el maíz y los tubérculos nativos. La industria local se relaciona con las actividades
extractivas y con productos alimenticios y bebidas, tales como cerveza, aguas gaseosas,
café, chocolates, entre otros. No obstante, la actividad económica relevante de sus
habitantes es la recepción del turismo, contando cada vez más con mejor infraestructura y
servicios.
Chiclayo: Actualmente es una de las áreas urbanas más importantes del Perú. Es ahora la
cuarta ciudad más grande, después de Lima, Arequipa y Trujillo.
Chimbote: conocido por ser un puerto dedicado a la industria pesquera, tanto en la labor
extractiva como en la transformación. Las fábricas de harina y aceite de pescado tienen
sus plantas industriales en la zona industrial de Chimbote, la cual abarca el tercio sur de la
bahía. También es importante la agroindustria, tomando relevancia los cultivos de caña de
azúcar y de marigold, empleado en la elaboración de alimentos para el ganado avícola.
Ica: es un centro vitivinícola (produciendo principalmente pisco desde la llegada de
los españoles). Dispone, además, de tenerías, curtidurías e industrias textiles, así como
grandes centros de agro exportación. La agricultura iqueña es una de las más eficientes
del Perú, produce principalmente alfalfa, algodón, camote, cebolla, espárrago, garbanzo,
maíz choclo, maíz duro, mandarina, mango, manzana, naranja, pallar grano seco, palta,
pecana, tomate, granada y uva. La población pecuaria de Ica no es importante, excepto en
aves, que representan el 5,66% del total peruano.
En la Tabla 1 podemos observar los datos emitidos por el INEI en el 2015. Se pueden
observar el número de habitantes por cada región del país durante los últimos 5 años. El
número de habitantes han ido aumentando con el pasar del tiempo hasta llegan en la
ciudad de Lima hasta casi 10 millones de habitantes.
28
Tabla 1 Número de habitantes por Departamento
DEPARTAMENTO 2011 2012 2013 2014 2015
Total Total Total Total Total
PERÚ 29,797,694 30,135,875 30,475,144 30,814,175 31,151,643
LIMA 9,252,401 9,395,149 9,540,996 9,689,011 9,838,251
LA LIBERTAD 1,769,181 1,791,659 1,814,276 1,836,960 1,859,640
PIURA 1,784,551 1,799,607 1,814,622 1,829,496 1,844,129
CAJAMARCA 1,507,486 1,513,892 1,519,764 1,525,064 1,529,755
PUNO 1,364,752 1,377,122 1,389,684 1,402,496 1,415,608
JUNÍN 1,311,584 1,321,407 1,331,253 1,341,064 1,350,783
CUSCO 1,283,540 1,292,175 1,300,609 1,308,806 1,316,729
AREQUIPA 1,231,553 1,245,251 1,259,162 1,273,180 1,287,205
LAMBAYEQUE 1,218,492 1,229,260 1,239,882 1,250,349 1,260,650
ÁNCASH 1,122,792 1,129,391 1,135,962 1,142,409 1,148,634
LORETO 995,355 1,006,953 1,018,160 1,028,968 1,039,372
CALLAO 955,385 969,170 982,800 996,455 1,010,315
HUÁNUCO 834,054 840,984 847,714 854,234 860,537
SAN MARTÍN 794,730 806,452 818,061 829,520 840,790
ICA 755,508 763,558 771,507 779,372 787,170
AYACUCHO 658,400 666,029 673,609 681,149 688,657
UCAYALI 471,351 477,616 483,708 489,664 495,522
HUANCAVELICA 479,641 483,580 487,472 491,278 494,963
APURÍMAC 449,365 451,881 454,324 456,652 458,830
AMAZONAS 415,466 417,508 419,404 421,122 422,629
TACNA 324,498 328,915 333,276 337,583 341,838
PASCO 295,315 297,591 299,807 301,988 304,158
TUMBES 224,895 228,227 231,480 234,638 237,685
MOQUEGUA 172,995 174,859 176,736 178,612 180,477
Fuente: Magnitud y crecimiento Poblacional (INEI)
En la Tabla 2 observamos el número de habitantes en cada distrito de Lima Metropolitana
en el año 2015.
29
Tabla 2 Habitantes por distrito de Lima
Fuente: Estado de la Población Peruana 2015 (INEI)
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
En el Perú se registran más de mil nacimientos al día y aproximadamente 364 defunciones.
En el siguiente cuadro se puede observar la tasa de crecimiento por cada departamento
en el Perú. En los últimos años la tasa de crecimiento de la población limeña fue de 1.3%,
menor que los anteriores quinquenios. Lo mismo sucede en la mayoría de las regiones, el
porcentaje crecimiento ha ido disminuyendo debido a cambios socio cultural.
30
Tabla 3 Tasa de crecimiento según departamentos
Fuente: Proyecciones Departamentales de la Población 1995 – 2015 (INEI)
Tabla 4 Total de hombre y mujeres por distrito 2015
UBIGEO DEPARTAMENTO,
PROVINCIA Y DISTRITO
2015
Total Hombre Mujer
150000 LIMA 9,838,251 4,791,877 5,046,374
150100 LIMA 8,894,412 4,314,286 4,580,126
150101 LIMA 271,814 131,264 140,550
150102 ANCON 43,382 20,912 22,470
150103 ATE 630,085 306,930 323,155
150104 BARRANCO 29,984 13,892 16,092
150105 BREÑA 75,925 35,914 40,011
150106 CARABAYLLO 301,978 149,260 152,718
31
150107 CHACLACAYO 43,428 20,813 22,615
150108 CHORRILLOS 325,547 156,086 169,461
150109 CIENEGUILLA 47,080 28,859 18,221
150110 COMAS 524,894 256,046 268,848
150111 EL AGUSTINO 191,365 93,661 97,704
150112 INDEPENDENCIA 216,822 106,283 110,539
150113 JESUS MARIA 71,589 32,245 39,344
150114 LA MOLINA 171,646 78,695 92,951
150115 LA VICTORIA 171,779 84,436 87,343
150116 LINCE 50,228 23,574 26,654
150117 LOS OLIVOS 371,229 177,614 193,615
150118 LURIGANCHO 218,976 108,953 110,023
150119 LURIN 85,132 42,853 42,279
150120 MAGDALENA DEL MAR 54,656 24,789 29,867
150121 MAGDALENA VIEJA 76,114 35,999 40,115
150122 MIRAFLORES 81,932 36,422 45,510
150123 PACHACAMAC 129,653 63,515 66,138
150124 PUCUSANA 17,044 8,339 8,705
150125 PUENTE PIEDRA 353,327 173,932 179,395
150126 PUNTA HERMOSA 7,609 3,908 3,701
150127 PUNTA NEGRA 7,934 4,100 3,834
150128 RIMAC 164,911 79,557 85,354
150129 SAN BARTOLO 7,699 3,846 3,853
150130 SAN BORJA 111,928 51,596 60,332
150131 SAN ISIDRO 54,206 23,447 30,759
150132 SAN JUAN DE LURIGANCHO 1,091,303 541,871 549,432
150133 SAN JUAN DE MIRAFLORES 404,001 196,873 207,128
150134 SAN LUIS 57,600 27,873 29,727
150135 SAN MARTIN DE PORRES 700,178 339,330 360,847
150136 SAN MIGUEL 135,506 63,030 72,476
150137 SANTA ANITA 228,422 111,807 116,615
150138 SANTA MARIA DEL MAR 1,608 849 759
150139 SANTA ROSA 18,751 8,330 10,421
150140 SANTIAGO DE SURCO 344,242 157,586 186,656
150141 SURQUILLO 91,346 40,688 50,658
150142 VILLA EL SALVADOR 463,014 228,386 234,628
150143 VILLA MARIA DEL TRIUNFO 448,545 219,922 228,623
Fuente: Perú. Estimaciones y proyecciones de población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito,
2000-2015 (INEI)
En el 2015 a nivel nacional el porcentaje de peruanas fue de 50.1% y 49.9% de peruanos.
El ingreso Per Cápita en el año 2015 fue de 17852.69 soles según los datos oficiales del
Instituto Nacional de Estadísticas e Informática. Este es un logro muy importante puedo
que en 10 años el ingreso per cápita aumentó en un 200%. Este auge económico benefició
32
a los ciudadanos de bajos recursos puesto que aproximadamente el 40 por ciento de la
población más pobre mejoró su condición de vida.
Para el caso del ingreso real promedio per cápita mensual según los resultados obtenidos
con la actualización metodológica, se tiene que para el año 2012 a nivel nacional, el ingreso
ascendió a 790,6 nuevos soles, lo que representó un incremento de 5,4% respecto al
ingreso obtenido el año 2011 y esto se explica por el mayor crecimiento en el área urbana
(5,2%), seguido del área rural (3,6%).
Sin embargo, en el año 2013 y 2014 el ingreso per cápita tuvo un decrecimiento por factores
externos.
Tabla 5 Evolución Anual PIB per cápita Perú
Fuente: PIB de Perú 2015 (Expansión / datosmacro.com)
Población económicamente activa
Se identifica a la población que participa en la generación de algún bien económico o en la
prestación de un servicio (población ocupada). La población ocupada puede incorporarse
al mercado laboral como un trabajador remunerado o trabajar por su cuenta como
trabajador independiente.
El crecimiento de la población ocupada en el año 2012 con relación al 2011, fue mayor en
Lima Metropolitana y en la región Costa, cuya variación porcentual fue de 2,9%, en cada
caso. Por área de residencia, el área urbana creció en 2,6%; mientras que el área rural
disminuyó en 1,6%. La región Selva se incrementó en 1,2% y la Sierra disminuyó en 0,5%.
33
En el país, la población ocupada se ha venido incrementando paulatinamente. Entre el
2004 y 2012 ha crecido a una tasa promedio anual de 2,2% (310 mil personas cada año).
En el 2012, la población ocupada aumentó en 1,5% con respecto al año anterior.
Por ámbitos geográficos, el mayor incremento de la población ocupada se produjo en el
área urbana. En el período 2004 - 2012 creció en 3,4% anual, siguiéndole en orden de
importancia, Lima Metropolitana que aumentó en 3,3%. Por regiones naturales, en la costa
se incrementó en 3,0%, en la selva en 1,9% y en menor medida en la sierra (1,1%).
Las estadísticas del 2015 muestran que 94 de cada 100 limeños de 14 años a más son
parte de la PEA y tienen empleo. Más de la mitad de la población ocupada trabaja en
actividades de servicios. De cada 100 trabajadores, son 39 empleados y 27 son
independientes. De la población de 14 a 24 años el 21% no estudia ni trabaja y parte de
ellos el 42.6% son varones y 57.4% son mujeres.
En los últimos meses del año 2015 el Pea ocupada en Lima Metropolitana aumentó en
2.5% con respecto al mismo ciclo del año anterior según la Encuesta Permanente de
Empleo y el INEI.
En la Tabla 6 se pueden observar el número de habitantes de pertenecen al PEA de
acuerdo al ámbito geográfico.
Tabla 6 Evolución de la Población Económicamente Activa Ocupada, según ámbito Geográfico 2011 – 2015
Fuente: PEA ocupada, según ámbitos geográficos (INEI)
Ámbito geográfico 2011 2012 2013 2014 2015
Total 15 307.3 15 541.5 15 683.6 15 796.9 15 918.9
Lima Metropolitana 1/ 4 746.1 4 885.6 4 891.0 4 869.5 4 962.7
Resto País 10 561.2 10 655.9 10 792.6 10 927.4 10 956.3
Área de residencia
Urbana 11 251.7 11 549.6 11 760.2 11 872.5 12 034.7
Rural 4 055.6 3 991.9 3 923.4 3 924.4 3 884.2
Región natural
Costa 8 194.7 8 431.7 8 471.3 8 487.5 8 582.7
Sierra 5 110.0 5 082.3 5 173.2 5 241.4 5 290.0
Selv a 2 002.6 2 027.6 2 039.1 2 068.0 2 046.3
34
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Según el Banco central de Reserva del Perú en el año 2015 las importaciones sumaron un
total de 37021 millones de dólares y las exportaciones 34157 millones de dólares. Es una
lástima que al igual que en el año 2014 se registró un déficit comercial, pero en el último
año casi llega a los 3000 millones de dólares.
Tabla 7 Balanza Comercial (Millones de US$)
Fuente: BCRPData (Banco Central de Reserva del Perú)
El país al que más se exportan los textiles en el 2015 fue Estados Unidos. Se recaudo
acerca de 630 millones de dólares, mucho menos que en año 2014con una variación
porcentual de -9%. El segundo lugar en el que más se exportan textiles son los países
andinos y se recaudó acerca de 270 millones de dólares en el 2015 y 598 millones de
dólares en el 2014.
Tabla 8 Principales Destinos de exportaciones textiles
Fuente: Diario Gestión 2015, memoria-bcrp-2015-2 (Banco Central de Reserva del Perú)
35
En la Tabla 9 se puede ver los principales bienes que se hay importado en los años 2014
y 2015. En el año 2014 cuando se importaron 536 millones de dólares y en el año 502
millones de dólares. Siendo china el principal proveedor de prendas de vestir
representando el 72% del total de las importaciones.
Tabla 9 Principales bienes importados de consumo no duradero excluyendo principales alimentos (US$ millones)
Fuente: Diario Gestión 2015, Notas de estudios del BCRP 2015 (Banco Central de Reserva del Perú)
2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.
A nivel internacional la economía no registro una mejora y la economía peruana no creció
como se esperaba. El PBI de Perú en el 2015 fue de 2.9% y este crecimiento se explica
especialmente por la poca expansión de la economía china, también el desmejoro de las
economías de los países vecinos y la incertidumbre financiera la incertidumbre en los
mercados financieros asociadas a la subida de tasas por parte de la FED.
Con respecto a la Inflación en todo el año 2015 había una tendencia al alza hasta por
encima del rango que había especulado el BCR que no pasaba del 3%, pero en realidad
se cerró el año en 4.4% de inflación. Un factor que alivio la subida de la inflación fue la baja
de los precios de los combustibles, pero el aumento del tipo de cambio, de las tarifas
eléctricas, precios de los alimentos y precios de los bienes importaron aportaron a llegar a
dicho monto de inflación.
En el año 2015 se originó un gran incremento en el tipo de cambio. Esto se debió al alza
de la tasa de interés aproximadamente de 0.25% de la Reserva Federal de los Estados
unidos. Esto perjudico a importadores y personas que tendían deudas en dólares. Se cerró
el año 2015 con el tipo de cambio en 3.41soles. En el año 2016 el FED está evaluando
aumentar otros 0.25% a la tasa de interés, pero está tardando en tomar la decisión porque
la anterior alza no obtuvo los resultados que esperaban y es posible que esta nueva alza
36
afecte a nivel internacional. En la actualidad el tipo de cambio oscila entre los 3.33 y 3.38
soles.
El 26 de junio del 2016 el riesgo país cerró en 2.09 puntos porcentuales bajando 14 puntos
básicos con respecto a su anterior resultado. Este resultado fue calculado por el banco de
inversión de JP Morgan. Con este resultado el, pero es el país con menor riesgo de la
región, seguido por México con 2.16 puntos y Colombia 2.66 puntos. Se espera que riesgo
país siga bajando como lo estuvo haciendo los últimos meses del año.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
En el Perú se gobierna bajos los principios de libre comercio. Este sistema termite actuar
con libertad y tomar las decisiones y estrategias apropiadas para que los negocios sean
competitivos.
Existe Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo
Decente - Reglamento de la Ley MYPE en el cual se detallan todos los procedimientos
para crear e inscribir las nuevas organizaciones. Se encuentran todas las disposiciones
legales, instrumentos de formalización, instrumentos de promoción y competitividad. Así
como también capacitación y asistencia técnica, acceso a mercado e información,
investigación, acceso a financiamiento y el régimen laboral de la micro y pequeña empresa.
Cada persona que desee empezar a desarrollar un proyecto de negocio debería de leer el
reglamento para que sepa claramente las reglas del juego y actúe acorde a las leyes del
Perú.
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercados.
El sector textil confección o sistema de moda ha jugado un papel importante en el desarrollo
industrial- manufacturero a nivel mundial, constituyendo una importante fuente de ingresos
y empleos para muchos países, en especial los países en desarrollo. El mercado de la
moda ha ido creciendo a través del tiempo, permitiendo a los consumidores acceder a
prendas exclusivas y de calidad, brindando así una amplia cartera de productos que son
accesibles; debido a la mecanización y producción masiva; y aumentando la demanda ya
que no solo se dirigen a personas de clases alta, sino también de clase media.
37
La gran cantidad de cambios, tanto en el panorama económico y tecnológico, como en el
social y político, han provocado un impacto irreversible sobre el modo en el que las
empresas funcionarán a nivel mundial en los próximos años.
Para el sector textil y de la confección, los últimos 11 años han sido menos accidentados,
siendo de gran importancia la eliminación gradual de Multi-Fibre Arrangement (MFA) en
2005, lo que impacto directamente en productores y exportadores de todo el mundo que
fueron en sintonía con este cambio. Mientras que los países asiáticos como China,
Bangladesh, Vietnam, India, etc. se convirtieron en los principales beneficiarios; países
como Italia, España, México, Portugal, etc., enfrentaron la peor parte del cambio en la
cadena de aprovisionamiento global.
En los primeros años los países asiáticos exportaron a los mercados desarrollados de
Estados Unidos, Unión Europea y Japón; mientras que a finales de la primera década China
e India surgieron como los principales mercados de consumo impulsados por su gran
población y el crecimiento de sus economías.
A través de la historia Europa ha sido el lugar donde se originaron algunas de las más
importantes creaciones textiles y de moda, en la actualidad es lugar de origen de célebres
fabricantes, innovadores y artistas. Europa es también el sitio donde se encuentran cientos
tiendas líderes de distribuciones y reconocidas marcas y de renombrados diseñadores
internacionales, millares de talentosos diseñadores emergentes, así como emprendedores
con visión de futuro, investigadores y educadores.
Europa tiene una relación compleja con la industria de la moda en el mundo en desarrollo,
debido a otros países manufactureros con una mano de obra menor. Las importaciones de
ropa de la Comunidad Europea aumentaron fuertemente durante cada uno de los
trimestres de 2014. Europa importa alrededor de la mitad de toda la producción de
confecciones del mundo. China manufactura un estimado del 60 por ciento de todos los
textiles del mundo. Otros de los principales países y economías emergentes
manufactureras de confecciones y textiles son la India, Camboya, Bangladesh y Turquía,
donde los agricultores y trabajadores comúnmente ganan menos de un salario digno y muy
poca protección social.
Actualmente la región que tiene mayor relevancia es Asia, debido a varios factores como:
la crisis financiera del 2008, la crisis de deuda soberana de Europa, la morosidad de las
economías mundiales, el tremendo crecimiento de la tecnología digital y web, entre otros.
Asia se ha convertido en el mayor centro fabricante-proveedor de productos textiles y de
38
prendas de vestir para el mundo, esta región está a punto de entrar a una nueva fase en la
que el propio consumo de los productos textiles y de moda va a ser muy grande.
China es visto como una superpotencia y se ha ganado el nombre de “la fábrica del mundo”
con la ayuda de su enorme población, sus bajos costes de fabricación y la disponibilidad
de una increíble infraestructura para la producción en masa y un transporte de la mercancía
eficiente. China ha dominado el mercado mundial en las últimas dos décadas, centrándose
en la exportación masiva, lo cual se ha traducido en grandes inversiones internas y
extranjeras en el sector textil y de la confección.
Las exportaciones han jugado un papel importante en el éxito económico de China; pero
de acuerdo a los planes de su gobierno, ha empezado a convertirse en una economía
donde el consumo privado reemplazará a la inversión como el principal motor del
crecimiento del PIB.
Según cifras de la Organización Mundial de Comercio (OMC), China es el mayor
exportador de productos textiles y de prendas de vestir en la última década y ocupa una
cuota mundial del 40%. En el 2015, el país asiático exporto $ 175 billones consolidándose
como el mayor productor de ropa a nivel mundial, seguido de la Unión Europea con $ 112
billones. Se puede ver en el grafico n°9 que se registró un aumento en los valores de
exportación de Viet Nam (10%), Camboya (8%), Bangladesh (6%) e India (2%). Países
como China (-6%), Unión Europea (-11%), Hong Kong (-10%), Turquía (-9%) e Indonesia
(-10%) disminuyeron sus valores de exportación, en el caso de Estados Unidos (0%) se
estancó en sus exportaciones. Estos diez países representaron el 87% del total mundial de
las exportaciones de ropa.
Fuente: World Trade Statistical Review (2016), OMC
Figura 1. Los 10 principales exportadores de ropa 2015
39
En lo referente a importaciones la Organización Mundial de Comercio (OMC) indico que en
el 2015 la Unión Europea fue el mayor importador de productos textiles y de prendas de
vestir con $ 170 billones, seguido de Estados Unidos con $ 97 billones y Japón con $ 29
billones. Se puede ver en el grafico n°10 que se registró un aumento en los valores de
importación de Estados Unidos (4%), Australia (1%) y China (7%). Países de la Unión
Europea (-14%), Japón (-8%), Hong Kong (-8%), Canadá (-2%), Suiza (-8%) y la
Federación Rusa (-34) disminuyeron sus valores de importación, en el caso de Corea (0%)
se estancó en sus importaciones. Estos diez países representaron el 67.8% del total
mundial de las importaciones de ropa.
Tabla 10 Los 10 principales exportadores e importadores de ropa 2015
Fuente: World Trade Statistical Review (2016), OMC
40
De acuerdo a las estadísticas del comercio para el desarrollo internacional de las empresas
(ITC), se puede ver en la Figura 2 la lista de los mercados importadores para un producto
exportado por China en el 2015.
Figura 2. Lista mercados importadores para un producto exportado de China 2015
Fuente: Estadísticas del comercio para el desarrollo internacional de las empresas (ITC)
41
Tabla 11 Lista de los mercados importadores para un producto exportado por China en 2015 Producto: 61 Prendas y complementos (accesorios), de vestir, de punto
Importadores
Indicadores comerciales
Arancel (estimado) enfrentado por China
Valor exportado
en 2015 (miles de
USD)
Saldo comercial en 2015
(miles de USD)
Participación de las
exportaciones para China
(%)
Tasa de crecimiento
de los valores
exportadas entre 2011-
2015 (%, p.a.)
Tasa de crecimiento
de los valores
exportadas entre 2014-
2015 (%, p.a.)
Posición relativa del
país socio en las
importaciones mundiales
Participación de los países socios en las importaciones mundiales (%)
Tasa de crecimiento
de las importaciones
totales del país socio entre 2011-
2015 (%, p.a.)
Distancia media entre los países socios y todos los mercados
proveedores (km)
Concentración de las
importaciones de los países
socios
Mundo 83.842.271 81.532.385 100 2 -9 100 3
Estados Unidos de América
17.579.542 17.570.383 21 8 8 1 23,9 4 10.464 0,15 14,4
Japón 8.831.026 8.792.986 10,5 -5 -13 4 6,6 -3 2.727 0,54 9,9
Reino Unido 5.210.619 5.201.207 6,2 18 10 3 6,6 2 6.068 0,12 11,8
Hong Kong, China 3.565.744 3.546.540 4,3 -4 -31 7 3,6 -3 2.249 0,61 0
Emiratos Árabes Unidos
3.404.919 3.404.632 4,1 10 18 9 2,9 14 4.810 0,41 5
Alemania 3.220.353 3.217.616 3,8 -8 -18 2 8,4 1 5.223 0,12 11,8
Corea, República de 2.938.372 2.875.269 3,5 22 19 14 1,3 12 3.108 0,25 12,7
Viet Nam 2.441.199 2.093.446 2,9 10 -33 16 1,3 10 2.387 0,91 1,4
Australia 2.165.006 2.164.877 2,6 6 4 13 1,5 6 8.488 0,48 4,8
Rusia, Federación de 2.162.293 2.162.133 2,6 6 -32 18 1,2 -6 4.229 0,19 6,3
Francia 1.982.660 1.971.933 2,4 1 -16 5 5,1 1 5.975 0,14 11,8
España 1.688.261 1.684.365 2 -2 -7 8 3,4 2 5.651 0,12 11,8
Países Bajos 1.642.030 1.641.934 2 6 -34 10 2,5 2 4.436 0,1 11,8
Canadá 1.377.462 1.377.029 1,6 1 -5 11 2,3 4 10.295 0,21 17,5
Italia 1.268.368 990.208 1,5 -5 -19 6 3,6 -2 3.979 0,08 11,8
42
Chile 1.187.680 1.187.671 1,4 2 -11 25 0,6 5 17.668 0,64 0,3
Malasia 1.127.641 1.110.307 1,3 -2 -10 26 0,5 46 3.324 0,3 0
Filipinas 995.556 982.048 1,2 10 52 84 0,1 31 3.158 0,28 9,1
Kirguistán 931.990 931.990 1,1 -6 -37 109 0 -3 3.609 0,51 6,4
Israel 908.816 907.895 1,1 -1 17 37 0,4 8 6.197 0,27 5,9
Fuente: Cálculos del CCI basados en estadísticas de General Customs Administration of China.
43
En el Perú la industria textil y de confecciones tiene gran importancia para la economía
nacional, generando demanda en otros sectores como la agrícola por el cultivo del algodón,
el ganadero para la obtención de pelos finos y lanas, la industria del plástico, para los
botones, cierres y otros, la industria química para la utilización de insumos, etc.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática informa que la producción nacional en
julio de 2016 registró un crecimiento de 3,77%, contabilizando 84 meses de crecimiento
continuo, determinado por la evolución favorable de la mayoría de los sectores, destacando
la contribución del sector Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones y otros servicios
de información, Pesca, Comercio y Manufactura.
El sector manufactura tuvo una disminución de 4,43% de enero-julio 2016 y durante los
últimos 12 meses presento una disminución de 2,86% (agosto 2015-julio2016).
Durante enero-julio 2016, la actividad económica acumula un crecimiento de 4,04% y
durante los últimos 12 meses (agosto 2015-julio 2016) de 4,05%.
Año base 2007
Fuente: Producción Nacional, Informe Técnico 2016 (INEI)
En julio de 2016 el sector manufactura registró un aumento de 1,16%, debido a la mayor
producción del subsector fabril primario en 28,15%. En contraste, el subsector fabril no
primario decreció en 7,22%.
Tabla 12 Índice mensual de producción Nacional 2016
44
El resultado negativo del subsector fabril no primario se explica por la menor producción
de la industria de bienes de consumo en -4,65%, con disminución en la elaboración de
vinos; fabricación de maletas y bolsos de mano; artículos de cuchillería, herramientas de
mano y artículos de ferretería y fabricación de prendas de vestir.
La industria de bienes intermedios disminuyó -9,87%, con bajas en fabricación de pinturas
y barnices y productos de molinería. La industria de bienes de capital decreció en 16,83%
Figura 3. Sector Manufactura 2016
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
En el Perú las exportaciones en el sector textil a Julio del 2016 fueron de $ 78,2 millones,
con una variación porcentual de Julio del 2015 a julio del 2016 de -12,6%.
45
Tabla 13 Exportación FOB, según sector económico: Julio 2016
Nota. Información preliminar. Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria.
Instituto Nacional de Estadística e Informática
A diciembre del 2014, la industria textil confección arrojo una señal de mejoría con respecto
al 2013, lo que se reflejó en una caída muy ligera de -1 en el caso de textiles y -6.1 para
la fabricación de prendas de vestir. Los resultados de 2015 muestran una caída de -4.5
para textiles y de -12.1 para prendas de vestir.
46
Fuente: PRODUCE
De acuerdo a las estadísticas del comercio para el desarrollo internacional de las empresas
(ITC), se puede ver en la Figura 5 la lista de los mercados importadores para un producto
exportado por Perú en el 2015.
Figura 5. Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú en 2015.
Producto: Prendas y complementos (accesorios), de vestir, de punto
Fuente: Estadísticas del comercio para el desarrollo internacional de las empresas (ITC)
Figura 4. Índice de producción de la industria peruana de fabricación de
productos textiles y prendas de vestir 2004 - 2015
47
Tabla 14 Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú en 2015 Producto: 61 Prendas y complementos (accesorios), de vestir, de punto
Valor exportado
en 2015 (miles de
USD)
Saldo comercial en 2015
(miles de USD)
Participación de las
exportaciones para Perú (%)
Tasa de crecimiento de
los valores exportadas
entre 2011-2015 (%, p.a.)
Tasa de crecimiento de
los valores exportadas
entre 2014-2015 (%, p.a.)
Posición relativa del país socio en
las importaciones
mundiales
Participación de los países socios
en las importaciones mundiales (%)
Tasa de crecimiento de las
importaciones totales del país
socio entre 2011-2015 (%, p.a.)
Mundo 826.945 515.138 100 -12 -24 100 3
Estados Unidos de América
530.721 529.235 64,2 -4 -11 1 23,9 4
Brasil 56.380 55.676 6,8 -3 -29 29 0,5 11
Alemania 33.314 33.279 4 4 -12 2 8,4 1
Canadá 20.038 20.027 2,4 6 13 11 2,3 4
Chile 19.009 17.029 2,3 -1 -34 25 0,6 5
Colombia 16.170 1.440 2 -18 -45 57 0,1 4
Francia 15.712 15.647 1,9 1 17 5 5,1 1
Argentina 14.724 14.322 1,8 -18 -11 100 0 -15
Venezuela, República Bolivariana de
13.709 13.704 1,7 -51 -90 79 0,1 -36
Italia 13.299 12.301 1,6 -20 -25 6 3,6 -2
Fuentes: Cálculos del CCI basados en estadísticas de UN COMTRADE
48
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
La población estimada del mercado al que nos dirigimos comprende seis distritos de Lima
Moderna, en la Tabla 15 se puede apreciar las cantidades en miles de habitantes y su
variación % en la Tabla 16; durante el periodo 2011 – 2015.
Tabla 15 Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015
DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015
BARRANCO 32,625 31,959 31,298 30,641 29,984
JESUS MARIA 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589
MIRAFLORES 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932
SAN BORJA 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928
SAN ISIDRO 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206
SAN MIGUEL 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506
Fuente: Perú. Estimaciones y proyecciones de población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito,
2000-2015 (INEI), Lima Moderna (APEIM)
Tabla 16 Tasa de Crecimiento Poblacional: Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015
DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015
BARRANCO -2.03% -2.04% -2.07% -2.10% -2.14%
JESUS MARIA 0.11% 0.11% 0.11% 0.10% 0.10%
MIRAFLORES -0.94% -0.95% -0.98% -1.01% -1.05%
SAN BORJA 0.11% 0.11% 0.11% 0.11% 0.11%
SAN ISIDRO -1.34% -1.35% -1.38% -1.41% -1.45%
SAN MIGUEL 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), Lima Moderna (APEIM)
Los niveles socioeconómicos del mercado consumidor de nuestro proyecto son B y C, de
los distritos de Lima Moderna a los que pertenecen el sector 6 (Jesús María y San Miguel),
el sector 7 (Miraflores, San Isidro y San Borja) y el sector 8 (Barranco). En la Tabla 17
podemos ver el porcentaje por sector en Lima Metropolitana 2016.
49
Tabla 17 Distribución de niveles por Zona 2016
Fuente: Niveles Socioeconómicos 2016 (Apeim)
Según el ministro de Economía y finanzas Luis Castilla, la clase media de Perú dinamiza
la economía del país.
El 62.8% es parte de ese estrato. Este segmento representaría el 65% de la población
urbana en el bicentenario, es decir, en el año 2021, aseguró el presidente de Arellano
Marketing, Rolando Arellano.
Son trabajadores independientes que viven en zonas periféricas de la ciudad y que no
necesariamente tienen estudios superiores (según Arellano MK).
Para Arellano, el avance de este grupo se genera por la falta de oportunidades que llevan
a los emprendedores a apostar por negocios propios.
En tanto, precisó que el 25% restante pertenece a la clase media tradicional, en la que
encajan los trabajadores dependientes que tratan de imitar las costumbres de los niveles
socioeconómicos altos.
Arellano también rechazó a quienes señalan que en el país no hay un crecimiento de este
segmento porque todavía existe una extrema pobreza, “Sí existen personas sin recursos
en el Perú, pero la clase media ayuda a disminuir la desigualdad”, manifestó.
50
Figura 6. Incremento de la Clase Media en Lima 2016
Fuente: Apeim 2013 – 2016
Fuente: Enaho, INEI, Kantar Worldpanel, Apoyo Consultoría, Produce
En la Tabla 18 podemos ver el consumo per cápita de los consumidores; los ingresos y
gastos según el nivel socioeconómico en Lima Metropolitana 2016; enfocándonos en el
grupo 2 (sector vestido y calzado)
Figura 7. Consolidación de la clase media
51
Fuente: APEIM 2016
En la Figura 9 podemos ver el perfil zonal de Lima moderna, en el que se aprecia que un
32.3% pertenece a la clase A, un 52.7% pertenece a la clase B y un 15% a NSE en el que
se encuentra parte del sector C, también vemos que la tercera parte de los internautas han
realizado compras alguna vez por internet y que de la población que pertenece a San Isidro
397,607 personas trabajan en entidades DIME y solo el 37% tiene una modalidad de pago
prepago.
Fuente: Ipsos Perú
A continuación, analizaremos al perfil consumidor al que va enfocado este nuevo producto.
Figura 8. Perfil Zonal
Tabla 18 Ingresos y gastos según NSE 2016 - Lima Metropolitana
52
La Organización Internacional del Trabajo (OIT) ha señalado que el Perú es el país con
mayor tasa de participación laboral femenina de la región. Es decir, la mujer es un agente
decisivo en la economía nacional.
Por lo mismo, actualmente las mujeres tienen la batuta en cuanto a decisiones de compra,
algo que los perfiles sobre consumidores modernos ya tienen en cuenta. Hoy en día las
reglas de mercado se desarrollan teniendo como punto de partida las necesidades y
prioridades de la mujer, así como su estilo al momento de adquirir determinados bienes.
La actitud de las mujeres sustenta que en la actualidad estén más preocupadas por su
imagen y cuidado personal, lo que hace que tomen el tiempo adecuado al decidirse a
comprar algo.
El sector en el que las mujeres se enfocan más es el de la ropa, buscando siempre outfits
diferentes, prendas que las distingan del resto y se sientan especiales.
En este sentido, Lucía Cavero Belaunde, diseñadora de modas y dueña de la cadena
vêtement prêt à porter Michelle Belau, destaca que en la actualidad las damas buscan estar
a la moda, pero no a cualquier precio, sino con prendas que les sienten bien. “Están súper
enteradas de las últimas tendencias en el vestir, compran lo bonito y lo que les aporta.
Además, se han vuelto más osadas, pues gustan del color y de las formas originales,
luciéndolas con absoluta seguridad”.
Giuliana Reyna, gerente general de Global Research Márketing (GRM), explica que, en
cuanto a productos para el cuidado personal, salud, estética, deporte o entretenimiento las
mujeres son perfeccionistas, exigen calidad en los productos que consumen y también en
los servicios, ya que valoran la experiencia. “Son muy exigentes al evaluar cada gasto que
realizan, pudiendo ser más racionales al momento del consumo”, precisa.
Jaime Montenegro, gerente de Comercio Electrónico de la CCL, señalo que más del 54%
de las mujeres prefiere usar un dispositivo móvil (Tablet o Smartphone) para buscar ofertas
y promociones en internet, seguido de la laptop y la PC.
Se resaltó que el 72,65% de las mujeres realizan compras por internet porque encontró un
mejor precio, un segundo grupo, el 65,43% dice que compra por internet porque ahorra
tiempo y el 63,54% lo hace por comodidad, entre otros motivos.
En síntesis, podemos ver que la actualidad las mujeres tienen más dinero para invertir en
su imagen, y se toman más tiempo para la elección de prendas de calidad en un clima
grato para ellas.
53
Fuente: INEI, OIT, Arellano Márketing, KWP
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Gran centro Comercial e Industrial del rubro textil Gamarra está ubicado geográficamente
en el distrito de La Victoria en Lima capital de Perú, donde encontramos casi 20,000
empresas textiles entre tiendas comerciales, fabricantes y contratistas, servicios de
subcontratación y proveedores de la industria textil. Podemos encontrar diversidad de
opciones, pues es posible encontrar desde fabricantes con perfil emprendedor-
microempresario hasta grandes corporaciones, dando la flexibilidad para encontrar una
tienda o proveedor a la medida de los requerimientos, costos competitivos y alto ratio
calidad- precio.
Los proveedores de Gamarra son los principales proveedores peruanos de insumos, telas,
hilos, avíos, maquinaria, etc., dirigidos a la industria de la confección.
Ofrecen los talleres de servicio de confección, servicio de estampado y otros procesos
textiles tercerizados, dirigidos a contratistas y empresarios de la moda.
También ofrecen confecciones a pedidos de artículos textiles, publicitarios, uniformes y
ropa de trabajo, dirigido a empresas e instituciones.
Cuenta con tiendas y Boutiques de venta al por mayor y menor de ropa de moda y marcas
líderes, dirigida al consumidor final y comerciantes.
Figura 9. Perfil Consumidora Peruana de hoy
54
Fuente: Diario la Republica
Gamarra se encuentra en problemas debido a que la industria nacional tiene cada vez más
restricciones para poder producir, tiene aranceles para importar insumos mientras que los
productos finales que vienen de China no pagan arancel.
En diciembre del 2013, Indecopi aplico medidas antidoping a cinco tipos de prendas chinas
para un total de 34 partidas, no obstante, anuló las medidas en junio del 2015, en medio
de una serie de críticas por parte de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI), ADEX y la
Cámara de Comercio de Lima (CCL).
La ropa china viene subvaluada al Perú sin ninguna restricción, es decir, ingresa a menos
precio de lo que cuesta. Los costos de producción en China son 10 veces menores que en
el Perú, porque están subvencionados
Gamarra se ha visto a brumado por las importaciones procedentes de China, 40% de ropa
que se vende ahí se hace en el país asiático y otro 50% se confecciona en Gamarra, pero
con tela de China, por lo que se están cerrando talleres. El 90% de los productos textiles
de Gamarra son de origen chino.
Susana Saldaña, empresaria textil de Gamarra menciona que "Una casaca confeccionada
con tela china puede venderse a S/. 25 y ya tendríamos un margen de ganancia, sin
embargo, si se utilizara materia prima peruana, tan solo el precio de producción sería S/.
25, por eso los empresarios textiles tenemos la necesidad de reducir los costos de telas e
hilos y aquí entra a tallar la tela china, que ingresa a nuestro país subvaluada y puede
venderse a precios realmente reducidos"
Figura 10. Producción nacional de textiles y confeccione en el periodo 2014-2015
55
Actualmente de los 8.400 talleres de confección censados en Gamarra en el 2013, ahora
hay poco más de 4.800. Saldaña señala que "Antes en un taller de 10 máquinas se
trabajaban en las 10 máquinas, ahora solo trabajan en 1 o 2 máquinas".
Otro factor que favorecería a la ropa china es la tendencia del consumo "fast fashion" (uso
de prendas por un corto tiempo), con lo cual se sacrifica la calidad de la tela por un buen
acabado.
Entre el primer y segundo semestre del 2015 la cantidad de camisas y blusas que se
importó de China se elevó en 3.333%, bajo la partida 6206200000.
Como se aprecia en la Tabla 19, solo en el caso de las partidas 6203421020 y 6203429020,
que corresponden a pantalones cortos y shorts, el volumen de importación se disparó
dramáticamente, en 1.440% y 2.238%. En los demás casos hubo una variación de 30%,
100% y 200%.
Fuente: Indecopi
La feria Expotextil Perú 2016 ha proyectado ventas por más de $ 100 millones en sus 4
días de duración, se espera una asistencia de más de 25,000 visitantes y la participación
de 250 empresas exhibidoras. Se realizará del 20 al 23 de octubre en el Jockey plaza.
Entre el 45% y 50% de las ventas se cierra en los cuatro días de feria, mientras que el 50%
restante pertenece a las ventas proyectadas de los seis siguientes meses.
Tabla 19 Derechos antidumping sobre las importaciones de prendas procedentes de China (En US$/ prenda)
56
La feria contará con productos textiles, de confecciones, de moda, sublimación digital y
estampado, Texhogar (primera vez que lo ponen el pabellón), Calzatec, y maquinaria de
equipos. Esta ocupa la mayor parte de las ventas.
Desde la apertura de la feria el 2007, la importación de maquinaria creció 30% hasta el
2015. Esto debido a que “las empresas pequeñas o medianas no tenían la capacidad de ir
a una feria internacional.
El presidente de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI), Andreas von Wedemeyer dijo
que “el sector textil confecciones invierte US$ 200 millones al año en la adquisición de
maquinaria industrial y otros equipos”.
Fuente: Expotextil Perú
2.1.2.4. Mercado competidor.
En el mercado competidor tenemos a los centros comerciales, los cuales cuentan con
variedad de tiendas para el sector femenino, dentro de los malls encontramos las tiendas
por departamento como Ripley, Saga; las cuales comercializan prendas de origen chino
siendo sus precios más accesibles; Oeshle y Paris. Y tiendas fast fashion, como Forever
21, H&M Y Zara, moda rápida de últimas tendencias a bajo costo, están quitando mercado
a las tiendas por departamento.
Para el segundo semestre del 2016 y durante el 2017 ingresaran 10 centros comerciales
al mercado retail.
Figura 11. Proyección Anual de Ventas en Feria Expotextil
57
Tabla 20 Centros comerciales 2016-2017
Fuente: IEDEP
Fuente: Instituto de Economía y Desarrollo Empresarial de la Cámara de Comercio de Lima
El crecimiento de Ripley y Saga Falabella en el Perú se ha frenado. Tras crecer a tasas
cercanas al 10%, sus ventas se han desacelerado fuertemente desde el año pasado,
cayendo las ventas de Ripley en un 3.5% interanual durante el segundo trimestre, mientras
que las de Saga Falabella crecieron apenas 0.2%
Según el ministerio de Producción, Las ventas de las cuatro mayores tiendas por
departamento (Saga Falabella, Ripley, Oechsle y París) crecieron apenas 1% interanual
en el primer semestre del año, hasta los S/.2, 609 millones
Figura 12. Cifras de los centros comerciales
58
Grafico N°
Fuente: Reporte financiero de Saga Falabella en Perú. SACI Falabella y Ripley Corp. en Chile.
Figura 14. Decisión de Inversión de las empresas se sustenta en la demanda interna
Fuente: Enaho, INEI, Kantar Worldpanel, Apoyo Consultoría, Produce
Figura 13. Evolución interanual de ventas y área de ventas de Saga Falabella y Ripley
59
Fast Fashion – Competidor Directo
Las tiendas fast fashion, como Forever 21, H&M Y Zara, están quitando espacios en el
mercado de los artículos de moda. El ingreso de fast fashion al mercado crea un entorno
competitivo nuevo, en el cual se encuentran las tiendas departamentales y estas nuevas
marcas con un gran recorrido y estrategias claras de precio y marca.
Estas tiendas tratan de introducir colecciones de ropa que siguen las últimas tendencias
de la moda pero que han sido diseñadas y fabricadas de una forma rápida y a bajo costo,
ofreciendo al consumidor medio la posibilidad de acceder a las novedades del mundo de
la moda a precios bajos
“A nivel mundial Zara es más una amenaza para H & M que Forever 21, que no tiene la
misma presencia internacional”. La marca de moda estadounidense tiene el potencial para
convertirse en una marca reconocida a nivel mundial como H & M, “pero todavía tiene un
largo camino por recorrer. Está actualmente muy por detrás de H & M en términos de
expansión de red y comercialización y le costará mucho trabajo crear una conciencia de
marca y de imagen para lograr el mismo reconocimiento mundial. Es interesante ver que
Forever 21 tiene una ventaja sobre H & M en la India, pero esta ventaja aún no ha dado los
frutos deseados.
El fast fashion se sustenta en las siguientes características:
• Se diseña con poco tiempo de antelación al comienzo de la temporada
• Se realizan muchos diseños y pocas cantidades por modelo
• se diseña y produce varias veces durante la temporada
• Mix de márgenes
• producción en países de bajos costes de producción y producción en sitios
cercanos.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
- Distribución Ripley
Fuentes
• Operadores de Marcas Nacionales
• Operadores Locales de marcas internacionales
Modalidades de abastecimiento:
• Cross Dock
60
• Almacenamiento
Canales de salida de despachos a domicilio son:
• Si existe stock almacenado despacha Redex.
• Si no, despacha directo proveedor – cliente. Operadores marcas nacionales.
• Despacho directo tienda – cliente.
• Courier
• Tienda on-line (ecommerce)
- Distribución fast fashion – H&M - Zara
Mientras que H&M hace toda su ropa en países de bajo costo como Etiopía o China y los
distribuye a todas sus tiendas a nivel mundial por barco o tren, en lotes de producción
grandes, pudiendo demorar más de cuatro o cinco meses para cambiar sus anaqueles,
mientras que ZARA hace más del 55% de su ropa en Europa y posee solamente tres
centros de distribución, además fabrica en lotes pequeños, es decir mientras que pueden
haber 10,000 polos rojos de cuello redondo de H&M, solo existirán 500 de polos de dos
tonos y cuello de pico en ZARA.
- Distribución Forever 21
Forever 21 prefiere usar las plataformas de redes sociales como Facebook, Instagram y
Twitter para comunicarse con sus consumidores, además de distribuir directo en tienda.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
La anulación de resolución N° 297-2013/CFD, mediante esta resolución, el Tribunal de
INDECOPI revoco la Resolución N° 297- 2013/CFD-INDECOPI, a través de la cual se
había dispuesto imponer derechos antidumping definitivos sobre las importaciones de
61
prendas y complementos de vestir confeccionados con tejidos de punto y tejidos planos
procedentes de la República Popular China. Indecopi afirma que la razón por la que se
revocó las medidas fue porque “la Rama de Producción Nacional (RPN) no era
representativa para la industria local”. De acuerdo a Salazar, en Gamarra existen cerca de
18 mil confeccionistas y a nivel nacional más de dos millones de personas dedicadas a
esta industria.
Según la Cámara de Comercio de Lima, algo que se vio tras levantarse las medidas
antidumping es que aumentaron las importaciones de Taiwán, de Bangladesh, Malasia y
Tailandia.
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. En Lima se pueden encontrar tiendas de ropa por todos lados y existen muchas
organizaciones que recurren a la venta por internet, pero con mayores dificultades. El nivel
de competitividad es alto, no solo por la gran oferta sino porque las estrategias de los
competidores son agresivas. Constantemente se lanzan promociones, ofertas, se buscan
reducir los costos para que las prendas sean más accesibles y se realizan alianzas
estratégicas para ganar participación en el mercado. Las tiendas de ropa más conocidas
invierten en publicidad y organizan eventos para mejorar su imagen.
En la ciudad no existe otra empresa con la temática móvil. Sin embargo, la empresa Oeshle
realizó eventos con la temática móvil, pero fueron esporádicos.
Los competidores directos por el estilo de prendas al que apunta el proyecto serán Saga
Falabella, Oeshle, Zara, H y M, Ripley, Forever 21 y otros retail que venden vestidos
casuales enfocados al mismo público objetivo. Las tiendas de vestidos de cada distrito en
el que va a estacionarse el truck.
La barrera de salida es baja y esto permite que los competidores puedan salirse con
abandonar el negocio con facilidad. La mercadería es fácil de vender, los activos también
y no existen leyes que dificultan la salida del sector por cuestiones sociales.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
El poder de negociación de los clientes es bajo debido a que no compran por grandes
volúmenes y no se encuentran organizados en grandes grupos. Estos factores no les
permiten pedir la disminución de los precios ni mayores beneficios. Pero con el tiempo las
clientes se vuelven más exquisitas y por elegir y con el tiempo se vuelven más exquisitas
con los diseños, la calidad de la prenda y que los precios estén acordes con el producto
62
ofrecido. Es por ello que si no se les ofrece el producto que ellas desean se irán a otro
establecimiento.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Por nivel de negociación de los proveedores depende del contexto en el que se encuentra
el proveedor con la empresa que necesita de sus servicios. Por un lado, hay variables que
elevan el poder de negociación y otras que lo disminuye.
En caso de que una empresa represente para el proveedor un cliente secundario, el
proveedor va a tener el poder de negociación alto porque su cliente no representa mayores
ganancias. Pero en caso de que la empresa sea uno de sus clientes principales el poder
de negociación del proveedor va a disminuir ya que su cliente representa altas ganancias
y no puede tomarse a la ligera las negociaciones.
En caso de que el proveedor sea el que subministra la materia prima indispensable para la
producción del cliente, el proveedor tendrá la ventaja en la negociación ya que su cliente
depende de él, sea por la calidad, particularidad o cantidades de sus productos. Por otro
lado, si el proveedor subministra insumos secundarios en la producción del cliente, el nivel
de negociación será media o baja dependiendo del contexto.
En Gamarra hay muchos proveedores de textiles y confeccionistas y no hay mucha
diferencia entre ellos. Proveen materiales con similares características, los precios y la
calidad de servicio son muy parecidos. Lo clientes no encuentran una diferencia
significativa ya que por la mala situación por la que están pasando todos ellos se pusieron
de acuerdo de regular sus precios y no bajar más de lo establecido. Los proveedores de
textiles en gamarra son: Comercial Textil Jam, Corporación Textil Flores , Creación e
Innovación Textil , Distribuidora Edison Textil, Distribuidora Y Comercializadora Fabian,
FATEXCO , FIBRACOTTON Fosso & Company , Frank Tex , Georges Trading , Inka Gums
S.A., Inversiones Camila ,texmoda, Lian Textiles, Litex Perú, Marycarmen, Nabila, La casa
del Tull, etc. Todos ellos se han organizado para contrarrestar la situación y su fuerza
negociadora es alta.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Se toma como productos sustitutos a las prendas de vestir de baja calidad hechas con
materiales sintéticos. Estas prendas son adquiridas por su bajo costo y en algunas
ocasiones son copias de diseños de marcas conocidas. En estos últimos años se han
incrementado la importación de prendas de China las cuales se caracterizan por ser
63
baratas, pero de muy baja calidad. Tal ha sido el crecimiento de la venta y consumo de las
prendas sintéticas que los productores peruanos se han visto afectados porque no pueden
competir contra los costos bajos con los cuales se producen y venden estas prendas de
baja calidad.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
La barrera de entrada para los nuevos competidores que quieren entrar al mercado es baja.
Es fácil ingresar porque no es necesario altos montos de capital, la maquinaria necesaria
para la producción no es muy especializada y en caso de no querer fabricar las prendas
hay mucha oferta de confeccionistas que dan la facilidad de tercerizar la fabricación. En
caso de ser una start up no es necesario invertir en publicidad o en un estudio de mercado
exhaustivo. Al año entrar muchos competidores al mercado y el buen control de costos,
venta en lugares estratégicos y los diseños de acuerdo al público los mantiene en
competencia.
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión:
Ser reconocidos por nuestros clientes, colaboradores y proveedores como la marca de
vestidos reversibles líder en el mercado, con productos y servicios de calidad que
sobrepasan sus expectativas.
Misión:
Somos una empresa peruana dedicada a la producción y comercialización de vestidos
reversibles, brindamos a nuestros clientes productos y diseños exclusivos acompañados
por un servicio personalizado, comprometidos con el desarrollo de nuestros trabajadores y
el cuidado de los intereses de los accionistas.
64
3.2. Análisis FODA
Tabla 21 Matriz FODA
FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
• Ofrecemos un producto innovador y ofrecemos diseños exclusivos.
• Ofrecemos canal de distribución novedoso.
• Ofrecemos servicio de valor agregado: asesoría de imagen.
• Somos una tienda móvil, nos ubicamos en zonas de alta afluencia
de clientes.
• Ofrecemos precios competitivos.
• No tenemos experiencia en el rubro.
• Negocio poco conocido.
• Espacio de atención reducido por ser una tienda
móvil.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
• Crecimiento en los sectores B y C del país.
• Nuestro público objetivo participa en ferias de food trucks.
• Crear alianzas con asociaciones para beneficiarnos de un
mercado objetivo compartido.
• Bajos costos en publicidad y marketing.
• Promocionar intensamente los lugares donde se encontrará
estacionado el truck y/o eventos donde participará a través de
redes sociales.
• Aprovechar el boom de los trucks para participar en ferias
gastronómicas donde la moda y la comida vayan de la mano.
• Lograr acuerdos con las municipalidades para
participar en las en las celebraciones. organizadas en
las municipalidades de los sectores los que nos
dirigimos.
• Aprovechar el crecimiento de los sectores B y C para
posicionar la marca en los sectores a los que nos
dirigimos.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
• Competidores ofrecen el servicio de manera estacional.
• Ingreso de marcas/franquicias internacionales con la misma
oferta, mayor experiencia y mayor capital.
• Lograr posicionar la marca y sus beneficios para tener un mercado
ya ganado cuando los competidores inicien sus campañas.
• Lograr sociedades con diseñadores independientes que deseen
vender sus productos a través de trucks.
• Contratación de personal que tenga conocimiento en
el rubro y/o tipo de canal de venta para aprovechar
su conocimiento del mercado.
• Viajar a otro país para conocer de cerca las
estrategias empleadas en otro país y adecuarlas a la
realidad local
Fuente: Elaboración Propia en base al estudio del macro y micro entorno
65
En conclusión, luego de realizar el análisis FODA se pudo determinar las estrategias que
se tendrían que realizar al poner en práctica el proyecto. Eses estrategias permitirán
aprovechar al máximo las oportunidades y las fortalezas mientras se previenen las
amenazas y reducir las debilidades del proyecto. Es Indispensable llevar a cabo estas
estrategias para que el proyecto tenga una posición competitiva en el mercado.
3.3. Objetivos
Los objetivos para los primeros 5 años de operación son los siguientes:
• Lograr una rentabilidad mínima del 25%.
• Lograr una participación de mercado del 5% durante el primer año.
• Lograr ventas de S/.800, 000 anuales en el primer año y un incremento mínimo del
15% por año.
• Tener un máximo de 2% de la inversión total en pérdidas por errores operativos o
devoluciones.
Para tener una imagen más clara del proyecto y poder lograr los objetivos se hizo un gráfico
canvas, luego se llegó a varias conclusiones, las cueles son:
- El punto diferenciador del negocio es la propuesta valor que planteaba.
- Se logró tener una perspectiva más ajustada a la realidad luego de la realización
del canvas.
- Con el gráfico se pudo ver que no es suficiente la nueva propuesta de vender los
vestidos en un truck, sino, que el producto también tiene se ser innovador. El canvas
ayudo a mejorar la propuesta del proyecto.
66
Tabla 22 Canvas
CANVAS
Socios claves Actividades Claves
Dress 360°
Venta de vestidos reversibles para mujer en tienda
física y móvil
Propuesta de Valor
• Garantía
• Calidad de productos
• Diseños Innovadores
• Asesoramiento de imagen
• Accesibilidad
• Atención al cliente
Relación con los Clientes Segmentos
• Proveedores de telas de Gamarra
• Alianza Nacional de Food Trucks
Ventas
• Ofrecer modelos innovadores de vestido reversibles.
• Ruteo de puntos de venta.
• Control de calidad
• Negociación con proveedores Marketing Promocionar en:
• Ferias
• Eventos
• Web
• Redes sociales Producción
• Negociación con proveedores
• Control de calidad
• Promociones
• Descuentos
• Redes sociales
• Servicio telefónico
• Asesoramiento personal
Demográfico - Sexo – Nivel Económico
• Mujeres de 20 años a 39 años
• Nivel socio económico B y C
Geográfico
• Lima moderna ((Barranco, Jesús María, San Borja, San Isidro, San Miguel y Miraflores,)
Conductual - Beneficios buscados:
• Calidad
• Comodidad
• Duración
• Precio
• Diseño
Recursos Claves Canales
67
Personal Profesionales capacitados, dinámicos con iniciativa y preocupación por el cliente
• De ventas y asesoría de imagen
• Administración y caja
• Diseñador
• Chofer
• Seguridad Intelectual
• Marca Físicos
• Mercadería de calidad Infraestructura
• Móvil de ropa acondicionado y con diseño innovador.
Capital
• Inversión de accionistas. Tecnología
• Software para caja e inventario.
• Dominio de web rápido seguro.
• Página web actualizada e interactiva.
Directo
• Participación en Centros Comerciales, ferias y eventos.
• Móvil propio en diferentes distritos de Lima.
• Tienda propia
• Redes sociales
• Mailing
• Cupones de descuento
• Celular
Estructura de Coste Fuentes de ingreso
• Compra de Vehículo
• Alquiler de Tienda
• Alquiler de Taller
• Acondicionamiento de vehículo
• Mantenimiento vehicular
• Seguro vehicular
• Licencias, permisos.
• Diseño de marca y web
• Publicidad
• Costo de mercadería
• Sueldo del personal
• Gas GLP
• Ventas móviles de vestidos reversibles por truck
• Venta de vestidos reversibles en tienda propia
• Venta vía telefónica
Fuente: Elaboración Propia en base al estudio de mercado
68
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
Nuestra investigación de mercado está enfocada en obtener información cualitativa y
cuantitativa sobre los gustos y preferencias de nuestros clientes potenciales, así como los
medios de comunicación que influyen en su decisión de compra; con la finalidad de
desarrollar vestidos reversibles con diseños alineados a sus necesidades. Deseamos
profundizar nuestro conocimiento sobre nuestro público objetivo, mujeres entre 20 y 39
años, de los NSE B y C que viven en seis distritos de Lima Moderna; San Miguel, Jesús
María, San Isidro, Miraflores, San Borja y Barranco; que tienen gran aceptación por optar
por vestidos reversibles y que están de acuerdo con la idea de negocio presentada sobre
venta móvil de vestido reversibles por medio de un Fashion Truck.
a. Objetivos Generales:
Conocer a profundidad las necesidades de nuestros clientes, sus percepciones sobre
nuestro producto y sus preferencias de compra mediante focus group, entrevistas a
expertos y encuestas, para responder a sus requerimientos adecuadamente. Los
resultados de la investigación deben estar listos para la última semana de octubre del 2016.
b. Objetivos Específicos:
• Determinar adecuadamente nuestro tamaño de mercado.
• Determinar los gustos y preferencias de nuestro público objetivo.
• Evaluar el precio que estarían dispuestos a pagar por nuestro producto.
• Conocer los lugares donde les gustaría encontrar nuestro producto.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Tabla 23 Criterios de Segmentación
Demográfico: Mujeres entre 20 y 39 años.
Socioeconómico: Nivel socioeconómico B y C.
Geográfico: Distritos de Lima Moderna: San Borja, Miraflores, Barranco, San Isidro, Jesús María y San Miguel.
Fuente: Elaboración Propia en base a INEI, APEIM 2016
69
Para determinar el universo de personas que cumplan con los requisitos se han
considerado los siguientes criterios de segmentación:
➢ Segmentación geográfica:
Se ha dividido el mercado basándose en los distritos en los que se concentran los
habitantes del nivel socio económico B y C, los cuales son aspiracionales y buscan
parecerse al nivel socio económico A, cuentan con un poder adquisitivo medio y en
conjunto suman un % alto del total de la población, la cual se proyecta seguir en aumento.
Tabla 24 Variables Geográficas
Variables Geográfica
Variables Niveles, Intervalos o Clases
Zona Lima Moderna
Densidad Urbano
Distritos San Miguel, Jesús María, San Isidro, Miraflores, San Borja y Barranco.
Fuente: IPSOS Perú (antes IPSOS Apoyo)
➢ Segmentación Demográfica y Socio Económica:
El mercado está dividido en diferentes grupos, tomando como base las siguientes
variables: sexo y nivel socio económico, este último, mide el poder adquisitivo o la posición
social y cultural de los consumidores.
Tabla 25 Variables sociales
Variables Sociales
Variable Niveles, Intervalos o clases
Nivel Socio
Económico B y C
Fuente: IPSOS Perú (antes IPSOS Apoyo)
4.1.2. Marco muestral. Dentro del marco muestral podemos identificar a compradores y usuarios, quienes son los
que toman la decisión de compra de nuestro producto.
70
Se ha tomado como fuente la información de IPSOS Perú e INEI y se ha considerado la
determinación del marco muestral de mujeres de 20 a 39 años del nivel socio económico
B y C de seis distritos de Lima Moderna, (zona 6 y 7) que comprenden Barranco, Jesús
María, Miraflores, San Borja, San Isidro, San Miguel.
Muestra:
Para hallar la muestra se realizó un sondeo a 20 mujeres de nuestro público objetivo; el
cual hemos definido como todas las mujeres de 20 a 39 años del NSE B y C que residen
en los siguientes distritos de Lima moderna: Barranco, Jesús María, Miraflores, San Borja,
San Isidro, San Miguel.
Por motivos estadísticos vamos a asumir un nivel de confianza de 95% (Z), contando con
un margen de error de +/- 5%.
Según el sondeo el nivel de aceptación del producto es de 65% siendo el nivel de rechazo
de 35%.
Quiere decir que el 65% de mujeres dentro de nuestro público objetivo estarían dispuestas
a comprar vestidos reversibles y el 35% no estarían interesadas en nuestro producto.
Fórmula:
La fórmula a utilizar para nuestros fines estadísticos es la siguiente por pertenecer a
población infinita (Mayor a 6000personas):
Siendo:
Z: 1.96 (cifra obtenida de un nivel de confianza del 95%).
E: +/- 5% (nivel de error permitido).
P: 65% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto).
Q: 35% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto).
n: Número de encuestas.
71
Según el resultado de la fórmula utilizada el número de encuestas que se realizarán en
nuestro proyecto de venta de vestidos reversibles es de 350.
(1.96)² (0.65) (0.35)
(0.05)²
n= 350
n=
Jesús Maria 88,873 54.96% 30.32% 48.80% 22.70% 10,589 19.61% 76
Barranco 28,163 53.67% 29.11% 22.10% 40.10% 2,737 5.07% 20
San Borja 108,032 53.90% 31.00% 44.90% 18.80% 11,499 21.30% 82
Miraflores 77,880 55.55% 30.32% 44.90% 18.80% 8,356 15.48% 60
San Isidro 51,298 56.74% 27.58% 44.90% 18.80% 5,114 9.47% 36
San Miguel 130,549 53.49% 31.44% 48.80% 22.70% 15,698 29.07% 112
53,991 100.00% 385
Fuente: Elaboracion propia en base al Instituto Metropolitano de Planificacion, Ipsos,INEI
Fórmula 2: % cuota: 8530 / 53844 = 40.33%
Fórmula 3: # encuestas: 385 * 40.33%
Fórmula 1: Total año 0: Población total * Mujeres * Entre 23-45 * (NSE B + NSE C)
MUESTRA
DistritoPoblación
total Año 0Mujeres
Entre 20 -
39NSE B NSE C Total Año 0 % cuota # encuestas
Tabla 26 Muestra
72
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista al competidor
Perfil:
Nombre: Joscelyn Salomen
Profesión: Administración de Empresas
Administradora de la tienda Vanite
Experiencia: 2 años
Fecha de Entrevista: 05 de Octubre 2016
La tienda “Vanite”, está ubicada en la zona comercial de Jesús María en la Galería
Comercial “La Clave" Mariscal Luzuriaga 363 Tienda 212.
Vanite es una tienda especializada en la confección de vestidos para toda ocasión,
Disponen de un amplio catálogo de vestidos confeccionados, nacionales e importados. Sus
prendas han sido diseñadas y confeccionadas por experimentados diseñadores de moda.
El horario de atención de la tienda es de 12:30 p.m. a 9:00 p.m. siendo el horario con
mayor afluencia de clientes de 6:00 p.m. a 9:00 p.m.
La tienda está decorada al estilo vintage enfocada a mujeres de 18 a 35 años. Se puede
encontrar dos líneas de vestidos: Casual vintage y Fiesta.
73
El rango de precio de los vestidos casuales vintage es de S/. 110 a S/. 150 en talla estándar
y los vestidos de fiesta oscilan entre los S/. 180 a S/. 250 dependiendo del diseño, en talla
S, M y L.
La temporada con mayor clientela oscila entre diciembre a mayo (verano – otoño),
disminuyendo las ventas entre julio a noviembre (invierno – primavera), debido al diseño
ya que todos son vestidos sin mangas, según la administradora se venden todo el año,
especialmente para fiestas.
Actualmente cuentan con 34 diseños los cuales rotan cada 6 meses en un 50 %, incluyendo
17 diseños nuevos cada 6 meses.
La temporada con mayores ingresos fue entre diciembre a mayo con ventas aproximadas
de S/. 4,800 a S. / 6,000 mensuales.
La temporada con menores ingresos fue entre julio a noviembre con ventas aproximadas
de S/. 3,600 a S/. 4,200 mensuales.
Las ventas anuales aproximada ascienden a S/. 61,200 aumentando las ventas en 40% en
relación al año anterior, con un crecimiento en el mercado de un 2% anual. La tienda Vanite
inicio con una participación del 5% en el mercado.
La tienda cuenta con página Web y Facebook, por donde se visualizan los vestidos,
precios, descuentos y promociones. Actualmente no hay promociones vigentes.
74
Entrevista al Proveedor
Perfil:
Nombre: Telma Huarcaya Velarde
Profesión: Licenciada en Contabilidad
Administradora de la tienda de telas La Casa del Tull
Experiencia: 19 años
Fecha de Entrevista: 05 de Octubre 2016
La casa del Tull es S.A.C una empresa que empezó a operar en 1997. Actualmente tiene
una tienda en el emporio comercial Gamarra en el Jirón Antonio Bazo 945. Es uno de los
proveedores textiles más conocidos del emporio por su buen servicio y por contar con una
gran diversidad de telas de buena calidad.
Dentro de la variedad de telas que se pueden encontrar en la tienda están las más
utilizadas para la confección de vestidos. Los cuales son:
• Verna color entero (9 soles el metro y 8.50 soles por mayor)
• Venecia con estampado (11soles el metro y 10 soles por mayor)
• Chalis Licrado con estampado (11soles el metro y 10 soles por mayor)
• Chalis estampado (11soles el metro y 10 soles por mayor)
• Chalis estampado doble cara (14 soles el metro y 12 soles por mayor)
• Piel de durazno (11soles el metro y 10 soles por mayor)
• Piel de durazno c/e (10 soles el metro y 9 soles por mayor)
• Soet c/e (12 soles por mayor)
• Chambray (12 soles por mayor)
• Chambray estampado (14 soles por mayor)
• Punto Roma (13 soles por mayor)
Para el verano las telas más usadas son chalis y nanzu y las telas más usadas en invierno
son punto roma o Patrick, verna, Venecia y piel de durazno.
Estas telas son importadas de China y Corea, siendo las coreanas de mayor calidad y
elegidas por las tiendas de vestidos que ofrecen productos de calidad. Por ejemplo, la
tienda CATS que es uno de los clientes más importantes. También venden telas nacionales
como el tull licrado y encaje.
Los precios de las telas por mayor se dan a partir de los 10 metros y la cantidad mínima de
compra por menor son 2 metros.
75
Si realizan distribución de sus productos y se dan a partir de pedidos de 5 rollos a más con
un cobro de envío dependiendo la lejanía del destino. El tiempo que tarda en llegar los
productos al lugar indicado no pasa del mismo día en que se realizó el pedido, salvo que
se necesiten realizar muchos cortes a las telas para tener la cantidad exacta del pedido,
en ese caso tardaría un día en llegar. Para el embalaje los rollos se cubren con plástico
para proteger la tela y se asegura con cinta de embalaje.
Los pagos para los clientes de Lima solo son al contado y para los clientes de provincias
al contado y en letras. No se dan créditos por la mala situación que está pasando el
mercado. Tampoco está disponible el pago por tarjetas porque en Gamarra sus clientes no
están acostumbrados a usarlas y el tiempo en el que la tienda aceptaba este medio de
pagos no resulto.
No existen promociones ni descuentos, los precios ya están establecidos por acuerdo
general de todos los proveedores de telas de Gamarra, es por ello que el precio no cambia
de acuerdo a la cantidad comprada. Años atrás en la tienda realizaban descuentos por
volumen para sus clientes calificados. Se les descontaba desde 20 céntimos por metro
dependiendo el tipo de tela y la cantidad.
Para ser considerado cliente calificado era necesario tener una tienda propia, casa propia
y haber logrado un nivel de confianza por el tiempo de compra con la tienda.
Si en un futuro el contexto cambia de forma positiva para la tienda, lo más probable es que
regresen los descuentos por volumen.
76
Entrevista con Especialista en el Canal
Objetivo: Validar la oferta de nuestro producto a través de este canal de distribución.
Conocer los distritos en donde podemos operar y metodología del negocio que podemos
ejecutar. Así mismo buscamos conocer si existen semejanzas entre los mercados a los que
nos dirigimos.
Perfil:
Nombre: Joao Da Silva
Profesión: Strategic Business Advisor
Manager en Dj Mobile Cuisine (food truck)
Experiencia: 10 años
Fecha de Entrevista: 08 de Octubre 2016
Sobre el negocio:
Lo considera rentable siempre en cuando se tenga un enfoque claro del público del
negocio. Se debe hacer bajo un enfoque de marketing.
Sobre el mercado objetivo al que se dirigen:
Sobre las licencias municipales y los distritos donde operan
Barranco, San Miguel, San Borja, San Isidro, Miraflores y La Victoria.
En verano van a playas del sur como Punta Hermosa, San Bartolo y Asia.
Sobre la asociación a la que pertenecen y sus beneficios:
La asociación permite tener más accesibilidad a los permisos (licencias) para operar en
distintos parques y zonas de alto tránsito. Adicionalmente realizan rutas los días de semana
y fines de semana para estacionarse solo o en grupo.
Sobre la implementación del camión:
El precio de un camón (KIA) segunda mano de un carro es de 5000 a 6000 dólares
aproximadamente. De uno nuevo es de 40000 dólares y el implementarlo o adecuarlo para
la venta de ropa saldría 4000 dólares aproximadamente.
77
Sobre el horario de atención y la seguridad:
El horario de atención en el que la asociación opera es de 9:00 a.m. hasta las 11:00 p.m.
En todos los eventos y puntos que se instalan la seguridad pertenece a la municipalidad o
al local donde se realiza el evento.
Recomendaciones para nuestra idea de negocio:
Elegir bien al público objetivo, depende del segmento al que quieren dirigirse, el sector C y
D tiene alta rotación y costos bajos. El sector C se ha incrementado con los años y son
aspiracionales por lo que buscan ser como el sector A, están dispuestos a pagar y si tiene
un precio menor y alta rotación será rentable. No ser parte de lo que tú quieres, sino ser
parte de lo que el segmento quiere.
4.1.1. Focus Group.
78
4.1.4. Focus Group.
Tabla 27 Focus Group
DATOS FOCUS GROUP 1 FOCUS GROUP 2
Fecha 05 octubre 06 octubre
Participantes Mujeres mayores de 21 años a 30 años
Mujeres mayores 31 años a 39 años
Número de participantes
4 7
Residencia de participantes
Zona 6 Zona 7
Nivel socio económico B y C B y C
Duración 1 hora y media 1 hora y media
Objetivos Evaluar el grado de aceptación con respecto al modelo de negocio que ofrece la empresa
Conocer que es lo que más valoran del producto que ofrecemos
Identificar cuáles son sus preferencias de productos
Validar el logo y el nombre de la marca
Identificar lo que más valoran a la hora de realizar una compra
Conocer las zonas en donde les gustaría encontrar el fashion truck
Conocer de aceptación de los servicios adicionales que ofrece la empresa
Fuente: Elaboración propia en base a estudio de mercado
Focus group # 1
79
Focus group # 2
Conclusiones finales:
En base a la información recogida en los focus group, tenemos las siguientes conclusiones:
a) Perfil del cliente:
• Los participantes del focus valoran el diseño, la comodidad y la exclusividad cuando
eligen un vestido, además valoran que la oferta del producto se encuentre cerca a sus
oficinas para ir a comprarlo.
• Son mujeres que trabajan en oficina o de manera independiente, realizan la compra de
vestidos en la hora del almuerzo o saliendo de la oficina.
• Suelen mostrar fidelidad a alguna marca por la calidad y exclusividad que les ofrezca, sin
embargo, el precio para ellas también es importante.
• Las participantes indicaron que no se arriesgan a invertir tiempo sin conocer mucho la
tienda. Es por ello que prefieren tener información previa sobre el producto, a través de
redes sociales para revisar los modelos y diseños antes de ir a una tienda de vestidos.
• Las participantes están familiarizadas con la venta de productos a través de tiendas
móviles y han participado en ferias donde los food truck están presentes.
80
b) Validación del producto:
• Las participantes mostraron gran interés en los vestidos reversibles, indican que es un
producto original que no han visto hasta el momento en el mercado.
• Sobre los tipos de vestidos indicaron que deberían ser vestidos casuales y para uso
diario en la oficina.
• También indicaron que valoran mucho que los precios sean accesibles sin descuidar la
calidad del producto.
• Las participantes confirmaron su preferencia de compra de vestidos de ambas
temporadas en invierno.
• Las participantes indicaron que en promedio estarían dispuestas a pagar alrededor de
200 soles por el producto.
• Sobre el fashion truck o tienda móvil indican que sí comprarían en el truck, el cual debería
tener las siguientes comodidades básicas: un espejo grande, un cambiador cómodo,
zapatos de tacón disponibles para probarse con los vestidos, ventilación, buena
iluminación, una decoración cálida y música para ambientar la experiencia de compra.
• Dentro de los servicios adicionales las participantes confirmaron que el truck debe
permitir pago con tarjeta y contar seguridad permanente.
• También recomendaron que la atención del truck debería estar a cargo de personal del
sexo femenino, género con quién confirman tener más confianza.
• Las participantes confirmaron que el servicio de modista sería un servicio adicional muy
valorado.
• Las participantes confirmaron que el aforo del truck debe ser de un máximo de 3 a 4
personas.
• Las participantes manifestaron que les gustaría recibir información sobre el producto y
servicio, vía Facebook. Ya que para ellas es importante ver el diseño de los vestidos
antes de ingresar al truck.
c) Cambios:
• Se ha considerado que el color del truck debe ser sobrio o de una combinación de
colores sobrios. La parte exterior del truck puede tener una ventana que permita ver los
modelos que se venden en el interior o colocar poner una pantalla publicitaría que
proyecte los modelos de la temporada o que se encuentran disponibles en el truck.
81
• Sobre el logo, indican que el logo podría reflejar que los tipos de vestidos son reversibles.
El nombre del logo tiene demasiadas letras y muchos colores.
• Sugieren que haya accesorios que complementen los vestidos, sería un plus, pero no
sería indispensables.
• Las participantes indican que el nombre comercial de la marca D’shopin no se
relacionado al producto o al canal de la venta.
• No lo sienten impactante, por lo cual recomiendan cambiarlo por una palabra que esté
relacionado con el fashion truck o el tipo de vestido.
• Recomendaron que el cambiador debiera ser lo más parecido al cambiador de una tienda
tradicional.
• Recomiendan que haya una banquita en la parte de afuera para esperar y un toldo en
verano.
Logo Anterior Logo Actual
82
4.1.5. Encuestas y sondeo
Se realizó un sondeo para saber el número de la muestra para las encuestas.
También se realizó una encuesta para obtener información cuantitativa de nuestro público
objetivo y corroborar la información obtenida en los focus group. La encuesta consta de 30
preguntas y se divide en tres secciones, a continuación, la encuesta que se realizó:
83
Encuesta Oh My Dress
84
85
86
87
88
89
90
91
92
21%
32%
30%
17%
1. Seleccione el rango que se aproxime a su edad
Entre 20 y 24 años
Entre 25 y 29 años
Entre 30 y 34 años
Entre 35 y 39 años
63%
37%
2 .Seleccione el rango que se aproxime a la de sus ingresos mensuales en soles.
Entre 1000 - 3000
Entre 3001 - 5000
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
Conclusiones por Sección
Sección 1 – Filtros sobre criterios de segmentación
De la pregunta 1 a la 4
En esta sección se busca que cada una de las encuestadas cumpla con el criterio de
segmentación requerido, se puede ver que un 32% de las encuestadas tiene entre 25 y 29,
seguido de un 30% entre 30 a 34 años, todas pertenecen a los distritos segmentados
siendo la mayoría de San Miguel con un 29%, seguido de San Borja con un 21%, los
ingresos que perciben están en el rango de 1000 a 5000 soles por ser de sector B – C,
siendo el sector C el de mayor cantidad con un 63%, por ultimo un 72% de las encuestas
son trabajadoras dependientes, seguido de un 17% las independientes.
Sección 2 – Perfil de Cliente
De la pregunta 5 a la 16
En esta sección podemos ver que un 89 % de mujeres compran vestido, las cuales serán
nuestro mercado disponible, un 57% suelen comprar cada cambio de temporada, en
tiendas por departamento 48%, diseñador independiente 16% y ferias 15%, suelen comprar
los fines de semana 58%, principalmente en verano 53% y de 16:00 a 22:00 un 48%, quiere
decir que compran saliendo de la oficina. Lo que más valoran es la calidad 26%, el diseño
23% y el precio 21%, un 31% respondió que lo que más valoran al comprar es la buena
atención, un 53% de las encuestadas pagas entre 151 a 200 soles por un vestido y un 36%
103
se enteró de la tienda de vestidos de su preferencia por redes sociales. Por último, se validó
que un 69% suelen ir a ferias de food trucks.
Sección 3 – Validación del producto
De la pregunta 17 a la 30
En esta sección se valida el mercado efectivo, un 93% estarían dispuestas a comprar en
un fashion truck, buscando un 77% vestidos reversibles casuales. Un 32% de las
encuestas les gustaría que el truck estuviera cerca de su trabajo, así como en centros
comerciales. Un 23 % trabaja en San Isidro, seguido de un 19% en Miraflores y San
Isidro, y suelen comprar de 18:00 a 22:00 un 47%. Las tallas más utilizadas son S 39% y
M 36% y un 75% prefiere la colección primavera – verano. Lo que más valor tiene para
las clientas referente al vestido reversible es el precio 29%, el diseño 26% y la comodidad
22%, valoraría el pago con tarjeta un 31%, cambiador grande un 27% y les gustaría que
renueven los vestidos cada temporada 61%. El rango de lo que pagarían es de 150 a 200
soles un 58% y les gustaría enterarse de las promociones, horarios, lugares de atención
u otra información por Facebook 50% y pagina web 30%. 23% le gustaría encontrar en
estas páginas ubicación de la tienda, 21% los modelos de los vestidos y un 19% horario y
precios. Por ultimo un 97 % considera que le gustaría recibir su vestido en un empaque
biodegradable o ecológico.
104
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Tabla 28 Mercado Potencial 2017
Tabla 29 Mercado Potencial 2018
Tabla 30 Mercado Potencial 2019
Jesús Maria 91,347 54.96% 30.32% 48.80% 22.70% 10,884
Barranco 27,445 53.67% 29.11% 22.10% 40.10% 2,667
San Borja 108,009 53.90% 31.00% 44.90% 18.80% 11,496
Miraflores 76,783 55.55% 30.32% 44.90% 18.80% 8,238
San Isidro 50,360 56.74% 27.58% 44.90% 18.80% 5,020
San Miguel 130,391 53.49% 31.44% 48.80% 22.70% 15,679
484,335 53,983
Fuente: Elaboracion propia en base al Instituto Metropolitano de Planificacion, Ipsos,INEI
MERCADO POTENCIAL 2017
DistritoPoblación
total Año 1Mujeres Entre 20 - 39 NSE B NSE C Total Año 1
Jesús Maria 93,972 54.96% 30.32% 48.80% 22.70% 11,196
Barranco 26,725 53.67% 29.11% 22.10% 40.10% 2,597
San Borja 107,988 53.90% 31.00% 44.90% 18.80% 11,494
Miraflores 75,657 55.55% 30.32% 44.90% 18.80% 8,117
San Isidro 49,405 56.74% 27.58% 44.90% 18.80% 4,925
San Miguel 130,216 53.49% 31.44% 48.80% 22.70% 15,658
483,963 53,987
Fuente: Elaboracion propia en base al Instituto Metropolitano de Planificacion, Ipsos,INEI
MERCADO POTENCIAL 2018
DistritoPoblación
total Año 2Mujeres Entre 20 - 39 NSE B NSE C Total Año 2
Jesús Maria 96,758 54.96% 30.32% 48.80% 22.70% 11,528
Barranco 26,005 53.67% 29.11% 22.10% 40.10% 2,527
San Borja 107,979 53.90% 31.00% 44.90% 18.80% 11,493
Miraflores 74,506 55.55% 30.32% 44.90% 18.80% 7,994
San Isidro 48,438 56.74% 27.58% 44.90% 18.80% 4,828
San Miguel 130,036 53.49% 31.44% 48.80% 22.70% 15,636
483,722 54,006
Fuente: Elaboracion propia en base al Instituto Metropolitano de Planificacion, Ipsos,INEI
MERCADO POTENCIAL 2019
DistritoPoblación
total Año 3Mujeres Entre 20 - 39 NSE B NSE C Total Año 3
105
Tabla 31 Mercado Potencial 2020
Tabla 32 Mercado Potencial 2021
Tabla 33 Mercado Potencial
Jesús Maria 99,687 54.96% 30.32% 48.80% 22.70% 11,877
Barranco 25,280 53.67% 29.11% 22.10% 40.10% 2,457
San Borja 107,960 53.90% 31.00% 44.90% 18.80% 11,491
Miraflores 73,316 55.55% 30.32% 44.90% 18.80% 7,866
San Isidro 47,449 56.74% 27.58% 44.90% 18.80% 4,730
San Miguel 129,825 53.49% 31.44% 48.80% 22.70% 15,611
483,517 54,031
Fuente: Elaboracion propia en base al Instituto Metropolitano de Planificacion, Ipsos,INEI
MERCADO POTENCIAL 2020
DistritoPoblación
total Año 4Mujeres Entre 20 - 39 NSE B NSE C Total Año 4
Jesús Maria 102,768 54.96% 30.32% 48.80% 22.70% 12,244
Barranco 24,552 53.67% 29.11% 22.10% 40.10% 2,386
San Borja 107,941 53.90% 31.00% 44.90% 18.80% 11,489
Miraflores 72,094 55.55% 30.32% 44.90% 18.80% 7,735
San Isidro 46,442 56.74% 27.58% 44.90% 18.80% 4,629
San Miguel 129,595 53.49% 31.44% 48.80% 22.70% 15,583
483,392 54,066
Fuente: Elaboracion propia en base al Instituto Metropolitano de Planificacion, Ipsos,INEI
MUESTRA 2021
DistritoPoblación
total Año 5Mujeres Entre 20 - 39 NSE B NSE C Total Año 5
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 10,884 11,196 11,528 11,877 12,244
Barranco 2,667 2,597 2,527 2,457 2,386
San Borja 11,496 11,494 11,493 11,491 11,489
Miraflores 8,238 8,117 7,994 7,866 7,735
San Isidro 5,020 4,925 4,828 4,730 4,629
San Miguel 15,679 15,658 15,636 15,611 15,583
Total 53,983 53,987 54,006 54,031 54,066
Fuente: Elaboracion propia en base a la tabla 28, tabla 29, tabla 30, tabla 31, tabla 32
MERCADO POTENCIAL
106
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallar el mercado disponible se consideró la pregunta N° 5 de la cual se obtuvo lo
siguiente: ¿Sueles comprar vestidos?
Respuesta Si: 89.38%
Tabla 34 Mercado Disponible
Tabla 35 Mercado Potencial y Disponible por año
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. Para hallar el mercado efectivo se consideraron las preguntas N° 17 y n° 27 de las cuales
se obtuvieron lo siguiente:
Pregunta N° 17: ¿Estaría dispuesta a comprar vestidos reversibles en fashion truck?
Respuesta Si: 93.33%
Pregunta N° 27: ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por nuestros vestidos
reversibles?
Respuesta entre 150 soles – a más de 250 soles: 67.08%
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 9,728 10,007 10,304 10,616 10,944
Barranco 2,384 2,321 2,259 2,196 2,132
San Borja 10,275 10,273 10,272 10,270 10,269
Miraflores 7,363 7,255 7,145 7,030 6,913
San Isidro 4,487 4,402 4,316 4,227 4,138
San Miguel 14,013 13,994 13,975 13,952 13,928
Total 48,249 48,253 48,270 48,292 48,324
Fuente: Elaboracion propia en base a pregunta N° 5 de la encuesta, tabla 33
89.38%Mercado Disponible Año 1 al 3 = Mercado Potencial *
MERCADO DISPONIBLE
AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021
Mercado
Potencial53,983 53,987 54,006 54,031 54,066
Mercado
Disponible48,249 48,253 48,270 48,292 48,324
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 33, tabla 34
MERCADOS
107
Tabla 36 Mercado Efectivo
Tabla 37 Mercado Potencial, disponible y efectivo por año
Para el mercado efectivo por colección de vestidos se consideró la pregunta n° 23
Pregunta n° 23: ¿Qué colección de vestidos compraría más?
Colección Primavera - Verano 74.53%
Colección Otoño - Invierno 25.47%
Tabla 38 Mercado Efectivo Colección Primavera- Verano
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 6,090 6,265 6,451 6,646 6,852
Barranco 1,492 1,453 1,414 1,375 1,335
San Borja 6,433 6,432 6,431 6,430 6,429
Miraflores 4,610 4,542 4,473 4,402 4,328
San Isidro 2,809 2,756 2,702 2,647 2,591
San Miguel 8,774 8,762 8,750 8,735 8,720
Total 30,208 30,210 30,221 30,235 30,255
Fuente: Elaboracion propia en base a encuesta pregunta N°17, N°27, tabla 34
93.33% 67.08%Mercado Efectivo = Mercado Disponible *
MERCADO EFECTIVO
AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021
Mercado
Potencial53,983 53,987 54,006 54,031 54,066
Mercado
Disponible48,249 48,253 48,270 48,292 48,324
Mercado Efectivo 30,208 30,210 30,221 30,235 30,255
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 33, tabla 34, tabla 36
MERCADOS
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 4,539 4,670 4,808 4,954 5,107
Barranco 1,112 1,083 1,054 1,025 995
San Borja 4,795 4,794 4,793 4,793 4,792
Miraflores 3,436 3,386 3,334 3,281 3,226
San Isidro 2,094 2,054 2,014 1,973 1,931
San Miguel 6,539 6,531 6,521 6,511 6,499
Total 22,516 22,517 22,525 22,536 22,550
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 36, encuesta pregunta N° 23
MERCADO EFECTIVO COLECCIÓN PRIMAVERA - VERANO
108
Tabla 39 Mercado Efectivo Colección Otoño – invierno
Tabla 40 Mercado Efectivo por colección
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
% Base: 5%
Hemos analizado a nuestra competencia la cual inicio con una participación del 5%, por
lo que consideramos como % base de nuestro proyecto el 5%.
% Crecimiento: 15%
Nuestro competidor tuvo un crecimiento de 40% anual, por lo que hemos considerado un
15% en un escenario conservador.
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 1,551 1,596 1,643 1,693 1,745
Barranco 380 370 360 350 340
San Borja 1,638 1,638 1,638 1,637 1,637
Miraflores 1,174 1,157 1,139 1,121 1,102
San Isidro 715 702 688 674 660
San Miguel 2,234 2,231 2,228 2,225 2,221
Total 7,693 7,693 7,696 7,700 7,705
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 36, encuesta pregunta N° 23
MERCADO EFECTIVO COLECCIÓN OTOÑO - INVIERNO
AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021
Primavera -
Verano22,516 22,517 22,525 22,536 22,550
Otoño - Invierno 7,693 7,693 7,696 7,700 7,705
Total 30,208 30,210 30,221 30,235 30,255
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 38, tabla 39
MERCADO EFECTIVO POR COLECCIÓN
109
Tabla 41 Mercado Objetivo colección primavera – Verano
Tabla 42 Mercado Objetivo colección otoño – invierno
Tabla 43 Mercado Objetivo Total
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Mercado Objetivo 5.0% 5.8% 6.6% 7.6% 8.7%
Jesús Maria 227 269 318 377 447
Barranco 56 62 70 78 87
San Borja 240 276 317 364 419
Miraflores 172 195 220 249 282
San Isidro 105 118 133 150 169
San Miguel 327 376 431 495 568
Total 1,126 1,295 1,489 1,714 1,972
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 38
MERCADO OBJETIVO COLECCIÓN PRIMAVERA - VERANO
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Mercado Objetivo 5.0% 5.8% 6.6% 7.6% 8.7%
Jesús Maria 78 92 109 129 153
Barranco 19 21 24 27 30
San Borja 82 94 108 125 143
Miraflores 59 67 75 85 96
San Isidro 36 40 45 51 58
San Miguel 112 128 147 169 194
Total 385 442 509 586 674
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 39
MERCADO OBJETIVO COLECCIÓN OTOÑO - INVIERNO
AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021
Primavera -
Verano1,126 1,295 1,489 1,714 1,972
Otoño - Invierno 385 442 509 586 674
Total 1,510 1,737 1,998 2,299 2,646
Fuente: Elaboracion propia en base a tabla 38, tabla 39
MERCADO OBJETIVO POR COLECCIÓN
110
4.2.5. Frecuencia de compra. La frecuencia de compra de los vestidos se obtiene de la pregunta N° 6.A ¿Con qué
frecuencia compra vestidos? Se ponderan las respuestas para saber la frecuencia de
compra anual
Tabla 44 Frecuencia de compra de perfil del cliente anual
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 6.A
La cantidad de vestidos que compran por vez se obtiene de la pregunta N° 6.B ¿Cuántos
vestidos compra por vez? Se ponderan las respuestas para saber la cantidad de vestidos
por compra realizada
Tabla 45 Frecuencia de compra de vestidos por vez
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 6.B
Compra por persona al año = Frecuencia de compra x vestidos por compra x factor
Resultados Pesos Veces/año
Quincenal 4 1.2% 24.33
Mensual 55 15.9% 12.00
Cada cambio de temporada 195 56.5% 4.00
Dos veces al año 78 22.6% 2.00
Otros 13 3.8% 1.00
Total 345
Resultados Pesos Vestido/compra
Suele comprar un vestido 215 62.3% 1.00
De uno a dos vestidos 98 28.4% 1.50
Dos a tres vestidos 27 7.8% 2.50
Mas de 4 vestidos 5 1.4% 4.50
Total 345
Factor 65%
Compra por persona al año 4.21
Frecuencia de compra 4.95
Vestidos por compra 1.31
111
La frecuencia de compra de vestidos por talla obtiene de la pregunta N° 22 ¿Qué talla de
vestido compraría?
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 22
La cantidad de vestidos que se compran por colección se obtiene de la pregunta 23 ¿Qué
colección de vestidos compraría más?
Tabla 47 Frecuencia de compra de productos por colección
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 23
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. Se determina la cantidad de vestidos por colección y por distritos que se demandarán por
lo próximos 5 años que tiene de duración el proyecto
Tabla 48 Demanda de vestidos primavera-verano por año y por distrito (expresada en unidades)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 41, tabla 45
Mercado objetivo colección primavera-verano por distrito X frecuencia de compra por colección primavera-verano
Temporada Cantidad %Veces por
mesVeces por año
Frecuencia de
compra
Colección primavera – verano 240 74.53% 0.17 2.00 2.98
Colección otoño – invierno 82 25.47% 0.17 2.00 1.02
Total 322 100% 0.33 4.00 4.00
Frecuencia de compra de validación del producto por colección
Distrito Demanda 2017 Demanda 2018 Demanda 2019 Demanda 2020 Demanda 2021
Jesús Maria 956 1,131 1,339 1,587 1,881
Barranco 234 262 294 328 367
San Borja 1,010 1,161 1,335 1,535 1,765
Miraflores 724 820 929 1,051 1,188
San Isidro 441 497 561 632 711
San Miguel 1,377 1,582 1,816 2,085 2,394
Total 4,742 5,453 6,274 7,218 8,306
Demanda de vestidos primavera-verano por año y por distrito (expresada en unidades)
Talla Cantidad % Consumo por año Ponderado de compra por talla
XS 53 16.46% 4.00 0.66
S 127 39.44% 4.00 1.58
M 115 35.71% 4.00 1.43
L 27 8.39% 4.00 0.34
Total 322 100.00% 16.00 4.00
Frecuencia de compra de validación del producto por talla
Tabla 46 Frecuencia de compra de productos por colección
112
Tabla 49 Demanda de vestidos otoño-invierno por año y por distrito (expresada en unidades)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 42, tabla 45
Mercado objetivo colección otoño-invierno por distrito X frecuencia de compra colección
otoño-invierno
Se estima la cantidad de vestidos por talla que se demandarán por los próximos 5 años
de duración del proyecto.
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 48, tabla 49, encuesta pregunta N° 22
Mercado objetivo X demanda por talla
Se establece la demanda anual de vestidos en cantidad por cada distrito por los próximos
5 años de duración del proyecto
Tabla 51 Demanda total de vestidos por año y por distrito (expresada en unidades)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 48, tabla 49
Finalmente se estima la cantidad de vestidos por temporada que se demandarán por los
próximos 5 años de duración del proyecto.
Distrito Demanda 2017 Demanda 2018 Demanda 2019 Demanda 2020 Demanda 2021
Jesús Maria 327 386 458 542 643
Barranco 80 90 100 112 125
San Borja 345 397 456 524 603
Miraflores 247 280 317 359 406
San Isidro 151 170 192 216 243
San Miguel 471 540 621 713 818
Total 1,620 1,863 2,143 2,466 2,838
Demanda de vestidos otoño-invierno por año y por distrito (expresada en unidades)
Distrito % 2017 2018 2019 2020 2021
Jesús Maria 22% 1,283 1,517 1,797 2,129 2,524
Barranco 5% 314 352 394 440 492
San Borja 21% 1,355 1,558 1,791 2,059 2,368
Miraflores 15% 971 1,100 1,246 1,410 1,594
San Isidro 9% 592 667 753 848 954
San Miguel 29% 1,848 2,122 2,437 2,798 3,212
Total 100% 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Demanda total de vestidos por año y por distrito (expresada en unidades)
Talla % 2017 2018 2019 2020 2021
XS 16% 1,047 1,204 1,385 1,594 1,834
S 39% 2,509 2,886 3,320 3,819 4,395
M 36% 2,272 2,613 3,006 3,459 3,980
L 8% 533 613 706 812 934
6,362 7,316 8,417 9,684 11,144 Total
Demanda de vestidos por año y por talla (expresada en unidades)
Tabla 50 Demanda de vestidos por año y por talla (expresada en unidades)
113
Tabla 52 Demanda total de vestidos por colección y por año (expresada en unidades)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 48, tabla 49
Mercado objetivo X % demanda por colección
Tabla 53 Demanda por colección y diseño en unidades primavera – Verano
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 48
Tabla 54 Demanda por colección y diseño en unidades otoño – invierno
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 49
4.2.7. Estacionalidad. La cantidad de vestidos por temporada (cada tres meses) se obtiene de la pregunta 9
¿En qué estación compra más vestido?
Temporada 2017 2018 2019 2020 2021
Colección primavera – verano 4,742 5,453 6,274 7,218 8,306
Colección otoño – invierno 1,620 1,863 2,143 2,466 2,838
Total 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Demanda total de vestidos por colección y por año (expresada en unidades)
2017 2018 2019 2020 2021 Estacionalidad
Enero 774 891 1,025 1,179 1,357 16.3%
Febrero 727 836 962 1,107 1,274 15.3%
Marzo 585 673 774 890 1,024 12.3%
Abril 348 400 460 529 609 7.3%
Mayo 158 182 209 241 277 3.3%
Junio 111 127 146 168 194 2.3%
Julio 63 73 84 96 111 1.3%
Agosto 158 182 209 241 277 3.3%
Septiembre 253 291 335 385 443 5.3%
Octubre 395 454 523 601 692 8.3%
Noviembre 490 564 648 746 858 10.3%
Diciembre 680 782 899 1,035 1,191 14.3%
Total 4,742 5,453 6,274 7,218 8,306 100.0%
Colección primavera – verano
2017 2018 2019 2020 2021 Estacionalidad
Enero - - - - - 0.0%
Febrero - - - - - 0.0%
Marzo - - - - - 0.0%
Abril 232 267 307 353 407 14.3%
Mayo 248 286 329 378 435 15.3%
Junio 265 304 350 403 464 16.3%
Julio 275 316 364 419 482 17.0%
Agosto 216 248 286 329 378 13.3%
Septiembre 200 230 264 304 350 12.3%
Octubre 184 211 243 279 322 11.3%
Noviembre - - - - - 0.0%
Diciembre - - - - - 0.0%
Total 1,620 1,863 2,143 2,466 2,837 100.0%
Colección otoño – invierno
114
Para conocer la frecuencia de compra por temporada se realiza la siguiente formula: se
pondera la frecuencia de compra anual con el porcentaje de respuestas de cada
temporada y se obtiene las veces de compra por temporada.
Vestidos por temporada = vestidos por año X % respuestas
Tabla 55 Frecuencia de compra de perfil del cliente por temporada
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 9
Se realiza un ajuste en el primer año considerando que el último trimestre del año de
lanzamiento se incrementa las ventas. Se considera los meses Julio y Agosto como los
meses más bajos de compra
Tabla 56 Ajuste de estacionalidad para las temporadas del primer año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 53, tabla 54, tabla 55
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. Se establecen los precios de los vestidos de acuerdo a lo recogido en las encuestas, en
el focus group, los precios del proveedor y en la entrevista al competidor.
Tabla 57 Valor de venta de cada diseño de vestido (expresado en soles)
Temporada Valor de venta IGV Precio de Venta
Vestidos de primavera-verano 127.12 22.88 150
Vestidos de Otoño-invierno 135.59 24.41 160 Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 14, estudio de mercado, entrevista a profundidad
Temporada Cantidad %
Invierno 21 6.09%
Otoño 55 15.94%
Primavera 85 24.64%
Verano 184 53.33%
Total 345 100.00%
Frecuencia de compra de perfil del cliente por
temporada
Primavera -
Verano16.33% 15.33% 12.33% 7.33% 3.33% 2.33% 1.33% 3.33% 5.33% 8.33% 10.33% 14.33%
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Otoño -
Invierno0.00% 0.00% 0.00% 14.33% 15.33% 16.33% 16.98% 13.33% 12.33% 11.33% 0.00% 0.00%
115
Tabla 58 Ventas totales por año y por tipo de producto (expresado en soles)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 57, tabla 62, tabla 63
En el primer año se estiman unas ventas anuales por S/.822, 386 y para el último año se
estiman ventas anuales por S/. 1, 440,571 lo cual representa un 75.17% más de que el
año inicial y un 15.07% más que el año anterior.
Tabla 59 Ventas totales por año Colección Primavera –verano (expresado en unidades)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 53
Tabla 60 Ventas totales por año Colección Otoño – invierno (expresado en unidades)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 54
2017 2018 2019 2020 2021
V. V. Primavera - Verano 602,753S/. 693,211S/. 797,480S/. 917,524S/. 1,055,840S/.
V. V. Otoño - Invierno 219,633S/. 252,595S/. 290,589S/. 334,331S/. 384,731S/.
Total 822,386S/. 945,805S/. 1,088,069S/. 1,251,855S/. 1,440,571S/.
Ventas Totales por año y por tipo de producto (expresado en soles)
2017 2018 2019 2020 2021
Enero 774 891 1,025 1,179 1,357
Febrero 727 836 962 1,107 1,274
Marzo 585 673 774 890 1,024
Abril 348 400 460 529 609
Mayo 158 182 209 241 277
Junio 111 127 146 168 194
Julio 63 73 84 96 111
Agosto 158 182 209 241 277
Septiembre 253 291 335 385 443
Octubre 395 454 523 601 692
Noviembre 490 564 648 746 858
Diciembre 680 782 899 1,035 1,191
Total 4,742 5,453 6,274 7,218 8,306
Colección primavera – verano
2017 2018 2019 2020 2021
Enero - - - - -
Febrero - - - - -
Marzo - - - - -
Abril 232 267 307 353 407
Mayo 248 286 329 378 435
Junio 265 304 350 403 464
Julio 275 316 364 419 482
Agosto 216 248 286 329 378
Septiembre 200 230 264 304 350
Octubre 184 211 243 279 322
Noviembre - - - - -
Diciembre - - - - -
Total 1,620 1,863 2,143 2,466 2,837
Colección otoño - invierno
116
Tabla 61 Ventas totales por año (expresado en unidades)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 59, tabla 60
Tabla 62 Ventas totales por año Colección Primavera –verano (expresado en soles)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 57, tabla 59
Tabla 63 Ventas totales por año Colección Otoño – invierno (expresado en soles)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 57, tabla 60
2017 2018 2019 2020 2021
Enero 774 891 1,025 1,179 1,357
Febrero 727 836 962 1,107 1,274
Marzo 585 673 774 890 1,024
Abril 580 667 767 883 1,016
Mayo 406 467 538 619 712
Junio 375 432 496 571 657
Julio 339 389 448 515 593
Agosto 374 430 495 569 656
Septiembre 453 521 599 689 793
Octubre 579 666 766 881 1,014
Noviembre 490 564 648 746 858
Diciembre 680 782 899 1,035 1,191
Total 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Total de Programa de Ventas
2017 2018 2019 2020 2021
Enero 98,450S/. 113,224S/. 130,255S/. 149,862S/. 172,454S/.
Febrero 92,422S/. 106,292S/. 122,280S/. 140,687S/. 161,895S/.
Marzo 74,339S/. 85,496S/. 98,356S/. 113,161S/. 130,220S/.
Abril 44,202S/. 50,835S/. 58,482S/. 67,285S/. 77,428S/.
Mayo 20,092S/. 23,107S/. 26,583S/. 30,584S/. 35,195S/.
Junio 14,064S/. 16,175S/. 18,608S/. 21,409S/. 24,636S/.
Julio 8,037S/. 9,243S/. 10,633S/. 12,234S/. 14,078S/.
Agosto 20,092S/. 23,107S/. 26,583S/. 30,584S/. 35,195S/.
Septiembre 32,147S/. 36,971S/. 42,532S/. 48,935S/. 56,311S/.
Octubre 50,229S/. 57,768S/. 66,457S/. 76,460S/. 87,987S/.
Noviembre 62,284S/. 71,632S/. 82,406S/. 94,811S/. 109,103S/.
Diciembre 86,395S/. 99,360S/. 114,305S/. 131,512S/. 151,337S/.
Total 602,753S/. 693,211S/. 797,480S/. 917,524S/. 1,055,840S/.
Colección primavera – verano
2017 2018 2019 2020 2021
Enero
Febrero
Marzo
Abril 31,486S/. 36,211S/. 41,658S/. 47,929S/. 55,154S/.
Mayo 33,683S/. 38,738S/. 44,564S/. 51,273S/. 59,002S/.
Junio 35,879S/. 41,264S/. 47,471S/. 54,616S/. 62,850S/.
Julio 37,307S/. 42,906S/. 49,360S/. 56,790S/. 65,351S/.
Agosto 29,289S/. 33,685S/. 38,752S/. 44,585S/. 51,306S/.
Septiembre 27,093S/. 31,159S/. 35,845S/. 41,241S/. 47,458S/.
Octubre 24,896S/. 28,632S/. 32,939S/. 37,897S/. 43,610S/.
Noviembre
Diciembre
Total 219,633S/. 252,595S/. 290,589S/. 334,331S/. 384,731S/.
Colección Otoño - Invierno
117
Tabla 64 Ventas totales por año (expresado en soles)
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 62, tabla 63
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
El producto fue mejorado desde la idea inicial gracias a la información recaudada el en el
estudio de mercado e ideas de los participantes en el proyecto. En los focus group las
personas se mostraron muy interesadas en los vestidos reversibles y el 97 % de las
personas encuestadas afirmaron que estarían dispuestas a comprar estos vestidos
(pregunta 17).
El objetivo principal del proyecto no solo es un canal de venta innovador, sino también,
un producto innovador. Nuestros productos serán vestidos que tendrán la propiedad de
poder usarlos por el lado de adentro y de afuera, puesto que cada lado será de un diseño
distinto y tendrá la utilidad de dos vestidos en uno. Cada diseño se confeccionará cuatro
tamaños XS, S, M y L y la tela utilizada será de procedencia coreana.
Se tendrá dos líneas de vestidos, la línea primavera – verano y la línea otoño – invierno
que tendrán la particularidad de estar elaboradas con telas de acuerdo al clima y con
diseños tendencia a nivel internacional.
A continuación, se presentarán los diseños elegidos que formarán parte de las líneas que
ve venderán en el fashion truck. De bajo de cada imagen se podrá leer el nombre de la
tela con que serán confeccionados los vestidos. Los colores varian de acuerdo al color
de las telas de los proveedores.
2017 2018 2019 2020 2021
Enero 98,450S/. 113,224S/. 130,255S/. 149,862S/. 172,454S/.
Febrero 92,422S/. 106,292S/. 122,280S/. 140,687S/. 161,895S/.
Marzo 74,339S/. 85,496S/. 98,356S/. 113,161S/. 130,220S/.
Abril 75,688S/. 87,047S/. 100,140S/. 115,214S/. 132,582S/.
Mayo 53,774S/. 61,845S/. 71,147S/. 81,857S/. 94,197S/.
Junio 49,944S/. 57,439S/. 66,079S/. 76,025S/. 87,486S/.
Julio 45,344S/. 52,149S/. 59,993S/. 69,024S/. 79,429S/.
Agosto 49,381S/. 56,792S/. 65,334S/. 75,169S/. 86,501S/.
Septiembre 59,239S/. 68,130S/. 78,378S/. 90,176S/. 103,770S/.
Octubre 75,125S/. 86,400S/. 99,396S/. 114,358S/. 131,597S/.
Noviembre 62,284S/. 71,632S/. 82,406S/. 94,811S/. 109,103S/.
Diciembre 86,395S/. 99,360S/. 114,305S/. 131,512S/. 151,337S/.
Total sin IGV 822,386S/. 945,805S/. 1,088,069S/. 1,251,855S/. 1,440,571S/.
IGV 148,029S/. 170,245S/. 195,852S/. 225,334S/. 259,303S/.
Total 970,415S/. 1,116,050S/. 1,283,921S/. 1,477,189S/. 1,699,874S/.
Total de ingresos
118
Colección Primavera – Verano
Vestido 5
Chalis
Vestido 6
Verna
Vestido 1
Venecia color entero y estampado
Vestido 2
Venecia color entero y estampado
Vestido 3
Chalis Licrado
Vestido 4
Chalis
119
Vestido 7
Punto Roma
Vestido 8
Venecia
Vestido 9
Punto Roma
Vestido 10
Verna
Vestido 11
Venecia
Vestido 12
Full licra
120
Colección Otoño – Invierno
Vestido 17
Venecia y Piel de durazno
Vestido 13
Verna para el cuerpo y manga de tull
Vestido 14
Venecia
Vestido 16
Venecia y viscosa
Venecia
Vestido 15
121
Vestido 18
Venecia y Piel de durazno
Vestido 19
Venecia
Vestido 20
Venecia
Vestido 21
Venecia
Vestido 22
Full licra y Rib
Vestido 23
Venecia
122
Inicialmente el nombre comercial del proyecto fue Oh my dress, pero se notó que el nombre
no era del agrado de las personas que pertenecen al segmento al que va el proyecto y es
por ello que se decidió cambiar a Dress 360°, que hace referencia a darle un giro completo
a tu forma de vestir, darle un giro a tu prenda, en este caso darle la vuelta a tu vestido.
En cuando al logo, inicialmente se optó por el nombre de la marca en un color sutil y la
imagen de un vestido conservador y casual, pero al recoger muchas opiniones se optó por
cambiar el tipo de letra y color por tonos más sobrios, resaltando las letras del logo.
Logo anterior Logo actual
Luego de la compra del producto los clientes se llevarán los vestidos en una bolsa ecológica
que llevará nuestro logo. Esta bolsa tendrá un tamaño de 36cm. X 39 cm. de alto y tiene la
propiedad de ser re utilizable, así que los clientes podrán usarla para llevar sus cosas en
caso lo requieran, siendo una forma de publicitar la marca. Es importante resaltar que
Vestido 24
Full licra
Vestido 25
Full licra y Venecia
123
gracias a la información recaudada se sabe los clientes valoran este tipo de detalles que
impulsan y aportan al cuidado del medio ambiente.
4.3.2. Precio.
De acuerdo a la encuesta realizada (pregunta 27) las personas que estarían dispuestas a
pagar por un vestido reversible entre 100 y 150 soles son el 27% y entre 151 a 200 soles
son el 58%. De acuerdo a las opiniones de las personas que participaron en focus group
el precio justo para un vestido reversible es alrededor de 200 porque sienten que estarían
comprando dos vestidos en uno.
En el mercado peruano no se comercializan vestidos reversibles salvo que se encargue a
pedido a un diseñador independiente y lo confeccione especialmente para el cliente, pero
el precio de los vestidos de diseñador sobre pasan los 200 soles.
Como nuevos competidores en el mercado no se puede ingresar con precios más altos
que la competencia y el problema es que la competencia no vende vestidos reversibles y
para poder ponerle precio a los diseños de Dress 360°, aparte de elaborar el costeo, se
tiene que comparar con los precios de la competencia.
Se tiene la idea de que el rango de precios irá desde los 150 soles hasta los 160 soles y
los factores de variación serán los materiales, diseños y el margen de ganancia que se
esperan por cada vestido.
A continuación, se compararán los rangos de precio de la competencia con los del proyecto.
Bolsa Ecológica
124
• Precios de Oeshle
Sus prendas son de fabricadas en países orientales como China, Vietnam, etc. Las
calidades de sus materiales son bajo – medio. No venden vestidos reversibles.
• Precios de Saga Falabella
En sus tiendas se pueden encontrar vestidos de marcas reconocidas y también vestidos
confeccionados en países del continente asiático, los cuales son de calidad media. No
venden vestidos reversibles
S/. 99.90 S/. 89.90
S/. 109.90 S/. 119.90
125
• Precios de Ripley
Sus prendas son de fabricadas en países orientales. Las calidades de sus materiales son
bajo – medio. No venden vestidos reversibles pero los diseños son interesantes.
S/. 150 S/. 130
S/. 129
S/. 165 S/. 179
S/. 155
126
• Precios de Zara
Sus prendas se caracterizan por no ser de buena calidad, pero con buenos diseños. La
renovación constante de diseños y su alta rotación permiten a sus clientes tengan la
oportunidad encontrar mucha variedad en sus tiendas. No venden vestidos reversibles.
• Precios de Forever 21
La mayoría de los vestidos los traen de China, Vietnam y Filipinas. La calidad de sus
productos es regular y sus diseños no son muy sofisticados.
S/. 139 S/. 119
S/. 150 S/. 179
127
• Precios de Vanité
Vanité es una pequeña tienda de vestidos ubicada en Jesús María, confecciona sus
prendas y usa insumos de buena calidad. Tampoco venden vestidos reversibles.
Tabla 65 Cuadro de comparación de rango de precios
Oeshle Saga Falabella Ripley Zara
Rango de precios S/. De 89.90 a 119.90 De 129 a 179 De 79.90 a 179 De 110 a 139
Forever 21 Vanité Dress 360°
Rango de precios S/. De 70 a 170 De 110 a 160 De 150 a 160
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
S/. 70 S/. 100
S/. 130 S/. 120 S/. 160
128
De acuerdo a los precios vistos de la competencia, los resultados de las encuestas y focus
group se llegó a un valor aproximado para cada uno de los vestidos reversibles.
Tabla 66 Precio de los vestidos Reversibles
Vestido 1: S/. 150 Vestido 6: S/. 150 Vestido 11: S/. 150 Vestido 16: S/. 160 Vestido 21: S/. 160
Vestido 2: S/. 150 Vestido 7: S/. 150 Vestido 12: S/. 150 Vestido 17: S/. 160 Vestido 22: S/. 160
Vestido 3: S/. 150 Vestido 8: S/. 150 Vestido 13: S/. 150 Vestido 18: S/. 160 Vestido 23: S/. 160
Vestido 4: S/. 150 Vestido 9: S/. 150 Vestido 14: S/. 150 Vestido 19: S/. 160 Vestido 24: S/. 160
Vestido 5: S/. 150 Vestido 10: S/. 150 Vestido 15: S/. 150 Vestido 20: S/. 160 Vestido 25: S/. 160
Fuente: Elaboración Propia en base a encuesta pregunta N° 14, estudio de mercado
4.3.3. Plaza. El canal del proyecto será directo por medio de una tienda ubicada en Miraflores y de un
vehículo móvil que estará recorriendo los distritos seleccionados.
El vehículo será un Chevrolet Vanette que será adaptado para la venta de las prendas. El
precio del vehículo de segunda mano es de 9800 dólares, y la adaptación costará
aproximadamente 41,530 soles dentro del monto están los costos de los muebles, luces,
adornos, pintura y alargamiento del vehículo.
Fashion Truck
129
Los distritos por los cuales va a estar estacionado el vehículo serán Barranco (Parque
Butters), San Isidro (Centro Empresarial, Parque Abtao), San Borja (El Pentagonito),
Miraflores (Wong del ovalo Gutiérrez), San Miguel (Tottus de la Av. La Marina) y Jesús
María (Real Plaza Salaverry). El horario de atención será de 2pm. a 10 pm. (8 horas). Se
eligieron esos lugares porque son puntos estratégicos donde nuestro público objetivo suele
asistir. También son lugares en los que la asociación de food trucks se ubica realizando
mini ferias. La tienda estará ubicada en el distrito de Miraflores, siendo una zona comercial
y estratégica para la venta de los vestidos reversibles.
“Dress 360° estará ubicado los fines de semana en centros comerciales y los días de
semana en calles específicas como el parque Abtao en el centro empresarial. Cambiando
de ubicación semanal o mensualmente dependiendo de la demanda de los clientes.
4.3.4. Promoción.
Se utilizarán el Facebook, volantes, vallas, ferias y medios publicitarios en los centros
comerciales y la página de la tienda para promocionar la marca.
Para la campaña de intriga se utilizarán vallas publicitarias durante un mes antes de la
apertura de la tienda. Estas vallas estarán ubicadas en avenidas principales de algunos
distritos en los que se estacionará el vehículo (Av. La Marina y Av. Javier Prado). También
se usará el Facebook como medio para la esta campaña. Se gastará aproximadamente
450 soles en 30 días de promocionar la página a través del Facebook y la valla costará
Interior Fashion Truck
130
aproximadamente por un mes 2500 dólares. Esta campaña se realizará con el objetivo de
generar expectativa en la población acerca del nuevo producto que se va a lanzar.
Se creará una página web con la cual las personas interesadas en el producto tendrán
información acerca de las ubicaciones de la tienda, promociones, horarios, diseños de
vestidos, etc. pero entrará en operación a partir del segundo año.
Según la encuesta realizada el 50% de personas les gustaría obtener información de la
tienda por medio el Facebook y el 30 % por medio de una página web. Es por ello que esos
medios serán los más utilizados para promocionar Dress 360° y permitirán mantener un
vínculo y comunicación fluida con los clientes.
Página Web
131
Se lanzarán descuentos por fechas especiales como el día de la mujer, día de la madre y
navidad. A los precios se les descontará el 20% con la finalidad de que aumenten las ventas
en esas ocasiones.
Los descuentos se promocionarán por la web y por medio de volantes, que costarán 70
soles por millar, serán dejados en lugares estratégicos como en centros comerciales,
peluquerías y en otras organizaciones con las que se formarán alianzas estratégicas.
Valla
Volante
132
Otro medio, pero no muy concurrido será la participación en ferias de modas y textiles para
dar a conocer la marca y captar más clientes. Estas ferias será el Expotextil que se realiza
cada año en el que participan productores, comercializadores, exportadores, distribuidores
e importadores.
Por último, se contratará a la influenser Fiorella García-Pacheco quien es una reconocida
bloguera, asesora de imagen y columnista en el diario Gestión. Ella se encargará de
promocionar la marca y los diseños de los vestidos recomendándolos a sus seguidores por
los medios que ella maneja.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
La inauguración se realizará afueras del centro comercial Real Plaza Salaverry el 2 de
enero del 2017 a partir de las 2 de la tarde. En la inauguración se contará la presencia
algunos food trucks de la asociación a la que se pertenecerá. Se contratará a 2 Dj quienes
proporcionaran la música para amenizar el evento, cada uno operará 4 horas por un total
de 800 soles por 8 horas. También se contratarán 3 modelos quienes usarán los diseños
de los vestidos que serán lanzados. Ellas pasarán por una pasarela cada 20 minutos
aproximadamente hasta completar la colección. Se le pagará 50 dólares por hora a cada
una.
El lanzamiento se promocionará por vía web y por puestos publicitarios en el centro
comercial.
Campaña de Lanzamiento
133
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Tabla 67 Cronograma de promoción 2017
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Año 0
IGV Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Facebook 1 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Volantes (imprenta Tapede) 1 140 140 140 140 140 140
Vallas 1 8,500 8500
Lanzamiento 1 3,545
Feria 1
Pag. Web 1 13,600 839.9
Influenciadora 0 350
Total 12,635 940 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 9,930
IGV 2,274 106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 1,787
Total 14,909 1,046 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 11,717
Año 1
Modelos 1020
Dj 800
Alquiler de equipos de sonido 1500
Alfombra roja 225
Total 3545
Lanzamiento Pag. Web Avansit
diseño 350
Hosting 489.9
Dominio 39.9
Total 879.8
Tabla 69 Gastos en lanzamiento
Tabla 68 Gastos en Pagina Web
134
Tabla 70 Cronograma de promoción 2018
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Tabla 71 Cronograma de promoción 2019
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
140 140 140 140 140
8500
13600
879.8
350
590 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 10,320
106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 1,795
696 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 12,114
Año 2
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
140 140 140 140 140
8500
13600
879.8
350
590 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 10,320
106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 1,795
696 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 12,114
Año 3
135
Tabla 72
Cronograma de promoción 2020
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Tabla 73 Cronograma de promoción 2021
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
140 140 140 140 140
8500
13600
879.8
350
590 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 10,320
106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 1,795
696 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 12,114
Año 4
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
140 140 140 140 140
13600
590 590 590 450 590 450 450 450 450 14,050 450 140
106 106 106 81 106 81 81 81 81 2,529 81 25
696 696 696 531 696 531 531 531 531 16,579 531 165
Año 5
136
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
a. Actividades.
La razón social de la empresa será D´Shopin Perú S.A.C., la cual se encuentra regulada
por la Ley General de Sociedades 26887.
Se decidió formar un SAC por los siguientes motivos:
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Es una forma especial de la sociedad anónima diseñada para sociedades pequeñas y en
las que, generalmente, existe una relación estrecha entre los accionistas.
• El número de socios no debe ser menor de dos ni mayor de veinte.
• Los accionistas han aportado al capital parte de su patrimonio personal.
• La sociedad no ha hecho oferta pública primaria ni otra de sus acciones.
• Se constituyó por decisión de sus accionistas como SAC y así consta en su Pacto
Social.
Según la Ley N°26887 (Ley General de Sociedades) en el Título I, Artículo N° 234, lo define
como: “La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada
cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro
público del mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de
las acciones de una sociedad anónima cerrada.”
La empresa D´Shopin Perú S.A.C. contará con la participación de tres accionistas que se
distribuirán equitativamente el capital representado en acciones. La distribución de las
acciones se presenta en el siguiente cuadro expresado en Porcentajes:
Accionista Cargo % Monto
Pamela Marrou Presidente 33.33% 49,930S/.
Guillermo Rivera Socio 33.33% 49,930S/.
Jessica Torres Socio 33.33% 49,930S/.
Total 100% 149,791S/.
Aporte de cada socio
137
Certificado de Capital Social de Persona Jurídicas en Formación
En D´Shopin Perú S.A.C., el aporte de activos será proporcional a la participación
mencionada por cada accionista, de la misma forma el capital social estará conformado
bajo el mismo modo.
Dichos accionistas son miembros de la Junta General de Accionistas (JGA), teniendo la
potestad de aprobar y desaprobar las decisiones e inversiones importantes que la plana
gerencial decida implementar.
Para garantizar la continuidad y estabilidad del proyecto hasta su etapa final se elaborará
un acta de junta de accionistas en la que constará el acuerdo de no retirarse del proyecto
para no perjudicar la continuidad del mismo.
Etapas a seguir para la Constitución de Empresas:
1º. Tramitar el Certificado de Búsqueda Mercantil en la Oficina de Registros Públicos de
Lima y Callao, en este caso la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos
(SUNARP), a fin de verificar si existe o no otra empresa con la misma denominación.
2º. Elaborar dos (2) juegos del Proyecto de Minuta en originales de acuerdo al modelo
proporcionado y presentarla a la Oficina de Asesoramiento, adjuntando el Certificado de
Búsqueda Mercantil y copia simple del DNI de los socios y/o accionistas titulares y
cónyuges en el caso de ser casados.
138
3º. Si el aporte de capital es en bienes, los cónyuges de los socios y/o accionistas deberán
firmar el proyecto de Minuta.
4º. Si el aporte de capital o parte del mismo es en efectivo, depositar dicho monto en una
Cuenta Corriente a nombre de la empresa, en el Banco de su preferencia. Entregar el
comprobante de depósito en la Oficina de Asesoramiento a fin de adjuntarla. Luego la
Minuta será remitida al Notario público, esta se encargada de elevar la Minuta a Escritura
Pública y derivarla a la Oficina de Registros Públicos, previo pago de los derechos
Notariales y Regístrales correspondientes.
5º. Después, se deberá llevar la escritura (tal y como la entregó la Notaria), copia simple
del DNI del representante legal y recibo de luz y agua del local donde va a funcionar la
empresa a la SUNAT, con el fin obtener el número de RUC de la empresa.
6°. Elegir régimen tributario (Régimen Único Simplificado (RUS), Régimen Especial de
Impuesto a la Renta (RER), o Régimen General) para el pago de impuestos. Posterior a
esto se puede proceder a la impresión de boletas y/o facturas que se vayan a utilizar.
7°. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al que se haya
acogido la empresa.
D´Shopin Perú S.A.C. se acogerá al Régimen General por lo que necesitará todos los libros
contables.
Libro de Actas: En este libro deben constar todos los actos societarios que emanen de
los acuerdos de juntas generales de socios y, en su caso, de los directores.
Libro de Inventario y Balances: Contiene la información detallada del activo, pasivo y
patrimonio del negocio, tanto al inicio de las operaciones como al final de cada periodo, y
los estados financieros: Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas.
Libro Diario: Acumula los movimientos, transacción por transacción, en forma cronológica,
día por día, cargando o abonando las cuentas que intervienen en cada una de las
transacciones.
139
Libro Mayor: En este libro se traslada cada asiento de Libro Diario por orden riguroso de
fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados en cada cuenta individual, en forma
independiente de la transacción de la que provienen.
Libro Caja y Bancos: Este libro debe contener el registro de los ingresos y salidas de
efectivo, tanto en caja del negocio o en cuentas bancarias.
Libro de planilla de remuneraciones (sueldos y salarios): contiene el registro de los
trabajadores: su fecha de ingreso, el monto de su remuneración, el número de días y horas
trabajadas, así como cualquier otro concepto remunerativo, además de los aportes y
descuentos que corresponden de acuerdo a ley. Cabe indicar que este libro sería sustituido
en caso de llevar libros electrónicos y planillas electrónicas.
Libro de Retenciones: Contiene el registro de los servicios prestados a la empresa por
trabajadores de forma independiente, con indicación de las retenciones por impuestos que
se hubieran efectuado.
Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas (Kárdex Físico): Por medio
de éste se controlan tanto el ingreso como la salida de mercaderías, lo que permite
determinar la existencia real en el almacén del negocio.
Registro de Compras: Contiene el registro de todas las adquisiciones realizadas, tanto de
bienes como de servicios, de acuerdo con el giro del negocio. Todos los movimientos deben
estar sustentados con los comprobantes permitidos por la administración tributaria.
Registro de Ventas: Es un libro auxiliar que centra la información referida a las
operaciones de ventas realizadas por la empresa, registradas en forma cronológica,
comprobante por comprobante.
8º. Finalmente, debe de solicitar a la Municipalidad la autorización de funcionamiento o
apertura de establecimiento, el cual le entregarán bajo la denominación de Licencia de
Funcionamiento ya sea permanente o provisional.
140
b. Valorización.
Fuente: Elaboración Propia en base a SUNARP
5.1.2. Registro de marcas y patentes Actividades.
Una marca es un signo distintivo que diferencia a una persona o empresa en relación a los
bienes o servicios que han sido producidos o proporcionados.
El registro es fundamental, protegiendo nuestro producto frente a posibles copias de otras
empresas que pretendan aprovechar nuestro prestigio.
Para registrar nuestra marca debemos acercarnos a realizar el trámite en la Dirección de
Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y a la Propiedad
Intelectual (INDECOPI). Siguiendo las siguientes etapas:
Etapa 1
Búsqueda de Antecedentes – Evaluación de Registrabilidad.
La Búsqueda de Antecedentes tiene por finalidad determinar si ya existen marcas idénticas
o similares ya sea por sus elementos fonéticos y/o por sus elementos gráficos.
La Evaluación de Registrabilidad tiene por finalidad verificar que la Marca deseada cumpla
con las condiciones de registrabilidad establecidos por la Legislación de la materia, esto
es, que sean aptos para distinguir productos o servicios en el mercado y que sean
susceptibles de representación gráfica.
1.08 UIT por
derecho de
calificación +
3/1000 del
capital por
derecho de
inscripción.
Actividades Monto IGV Total
Búsqueda de Nombre S/. 5.00 No S/. 5.00
Reserva de Nombre S/. 18.00 No S/. 18.00
Elaboración de la Minuta (De acuerdo a la
notaria)S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
Gastos notariales y registrales S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00
Inscripción a registros públicos S/. 492.66 No S/. 492.66
Legalización libros S/. 114 S/. 20.59 S/. 135.00
Total S/. 1,731.77 S/. 218.89 S/. 1,945.66
LEGAL
Tabla 74 Cuadro de valorización de constitución de la empresa
141
Etapa 2
Expediente y Solicitud de Registro de Marca.
Comprende la conformación del Expediente con todos los requisitos establecidos por la
Legislación de la materia, tales como los detalles de la Marca a registrar, la identificación
de los productos o servicios distinguidos por la Marca a registrar, los datos del solicitante y
los poderes respectivos. Asimismo, comprende la presentación del Expediente ante el
INDECOPI.
El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del
trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la solicitud en INDECOPI)
hasta la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 150
días, siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros. Siendo nuestro sistema
marcario de carácter constitutivo, con la solicitud de registro o depósito en INDECOPI se
obtiene el derecho de prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas.
Etapa 3
Publicación en el Diario Oficial El Peruano.
Consiste en redactar y publicar un aviso conteniendo la Solicitud de Registro de Marca en
el Diario Oficial El Peruano. Esta publicación se realiza por 03 días hábiles, luego de los
cuales debe transcurrir un plazo de 30 días hábiles para que cualquier interesado pueda
formular oposición al Registro de Marca en caso encuentre vulnerado su derecho como
titular de una Marca preexistente.
Tabla 75 Pasos para registrar Marca
Etapa 1: Evaluación de Registrabilidad y Búsqueda de Antecedentes 05 días
Hábiles
Etapa 2: Expediente y Solicitud de Registro de Marca 05 días
Hábiles
Etapa 3: Publicación en el Diario Oficial El Peruano 05 días
Hábiles
Resolución y Certificado de Registro de Marca (Plazo Legal) 150 días hábiles
Fuente: Elaboración propia en base a Indecopi
142
Los principales requisitos para registrar la marca son los siguientes:
1º. Pagar el derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT). El monto (S/. 535 soles) será cancelado en la caja del Indecopi.
2º. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de identificación
del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes* correspondientes.
3º. Adicionalmente, indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si el signo posee
elementos gráficos, presentar la descripción del mismo y adjuntar su reproducción (5
reproducciones de 5x5 cm y a colores si también se desea proteger los colores).
4º. Indicar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades económicas que
desea registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registró.
5º. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina del Diario
Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la misma debe ser
asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por un logotipo, envase o
envoltura debe adjuntarse en un tamaño de 3x3cm.
Logo
143
c. Valorización.
Tabla 76 Cuadro de valorización de registro de marca en INDECOPI
COSTOS TIPO DE MARCA
TASAS INDECOPI Texto (S/)
Logotipo (S/)
Logotipo con Texto (S/)
Etapa 1
Búsqueda de Antecedentes – Evaluación de Registrabilidad
31.00 39.00 70.00
Etapa 2
Expediente y Solicitud de Registro de Marca 535.00 535.00 535.00
Etapa 3
Publicación en el Diario Oficial El Peruano 300.00 500.00 500.00
Total Tasas INDECOPI 866.00 1074.00 1105.00
Fuente: Elaboración propia en base a Indecopi
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades
Licencia de Funcionamiento para Local Comercial en Miraflores 40 m2
De acuerdo al TUPA de la municipalidad de Miraflores ordenanza Nº443 /MM y la ley Nª
28976 para el otorgamiento de licencias de funcionamiento; para obtener una licencia de
funcionamiento para un establecimiento de hasta 100 m2 (con itse básica Ex – Post) serán
necesarios los siguientes requisitos:
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que
incluya:
• Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
• D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas,
u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
2. Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas u
entes colectivos.
Tratándose de representación de personas naturales, se requiere de carta poder con firma
legalizada.
144
3. Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite, se adjuntará
una copia de la ficha registral en donde se detalla el objeto social de la empresa.
4. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda
5. De ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
• Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
• Informar en el formato de solicitud de declaración jurada sobre el número de
estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente
• Copia simple de la autorización sectorial contenida en el Decreto Supremo N° 006-
2013-PCM o norma que lo sustituya o reemplace.
• Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme a la Ley
N° 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto en los casos en
que el Ministerio de Cultura haya participado en las etapas de remodelación y monitoreo
de ejecución de obras previas inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el
cual se solicita la licencia.
Para obtener la licencia de funcionamiento se requieren las siguientes condiciones de
seguridad en defensa civil:
1. Establecimientos que requieran Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
Básica, Ex Post (evaluación es posterior a la licencia de funcionamiento).al
otorgamiento de la licencia de funcionamiento, realizada por la municipalidad. Aplicable
para establecimientos con un área de hasta cien metros cuadrados (100 m2) y
capacidad de almacenamiento no mayor del treinta por ciento (30%) del área total del
local.
2. Pago por derecho de tramite
Licencia de Funcionamiento para Taller de confección en Jesús María 100m2
De acuerdo al TUPA de la municipalidad de Jesús María ordenanza Nº 235-MDJM y la ley
Nª 28976 para el otorgamiento de licencias de funcionamiento; para obtener una licencia
de funcionamiento para un establecimiento de hasta 100 m2 (con itse básica Ex – Post)
serán necesarios los siguientes requisitos:
145
1. Formato de Solicitud declaración Jurada debidamente llenada, que incluya:
• Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
• D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u
otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
2. Persona jurídica (empresas, otros): Copia de la vigencia de poder.
3. Informar sobre el número del comprobante de pago por derecho de trámite, se adjuntará
una copia de la ficha registral en donde se detalla el objeto social de la empresa.
4. Declaración Jurada de Observancia de las Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda
5. De ser el caso serán exigibles los siguientes requisitos:
• Servicios relacionados con la salud: Copia simple del título profesional.
• Estacionamientos: Consignar en el formato de Solicitud-Declaración Jurada el número
de estacionamientos según la normativa vigente.
• Autorización Sectorial: Copia simple de acuerdo a lo señalado en el Decreto Supremo
Nº 006-2013-PCM o norma que la sustituya o reemplace.
• Locales calificados como patrimonio cultural de la nación ubicados en zona
monumental: Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura
conforme a lo dispuesto en la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la
Nación. Excepto en los casos en que el Ministerio de Cultura haya participado en las
etapas de remodelación y monitoreo de ejecución de obras previas inmediatas a la
solicitud de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.
Para obtener la licencia de funcionamiento se requieren las siguientes condiciones de
seguridad en defensa civil:
1. Establecimientos que requieran Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
Básica, Ex Post (evaluación es posterior a la licencia de funcionamiento).al
otorgamiento de la licencia de funcionamiento, realizada por la municipalidad. Aplicable
para establecimientos con un área de hasta cien metros cuadrados (100 m2) y
146
capacidad de almacenamiento no mayor del treinta por ciento (30%) del área total del
local.
2. Pago por derecho de tramite
Licencia de Funcionamiento Fashion Truck
Las licencias de funcionamiento de los distritos en que estará el Fashion Truck fueron
tramitados a través de la Alianza Nacional de Food trucks, a la cual estaremos asociados,
permitiéndonos participar en sus ferias de Food truck y eventos que realicen, así como nos
da la opción de ubicarnos en puntos específicos de los distritos de San Isidro, Miraflores,
San Borja, Jesús María, San Miguel y Barranco. Al ser una asociación las municipalidades
fueron más accesibles para brindar los permisos requeridos para la venta ambulantes por
medio de trucks.
a. Valorización.
Tabla 77 Licencia Funcionamiento Miraflores
Fuente: Elaboración propia en base a Municipalidad de Miraflores
Tabla 78 Licencia Funcionamiento Jesús María
Fuente: Elaboración propia en base a Municipalidad de Jesús María
Días Costo
Derecho de trámite 1.95 % de 1 UNIT S/. 77.03
Pago Inspección técnica – INDECI
1.20% de 1 UIT S/. 47.40
Certificado de vigencia de poderes S/. 28.00
Costo Total para Licencia de
Funcionamiento
15 Días
hábilesS/. 152.43
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO TIENDA
Días Costo
Derecho de trámite 1.06% de
1 UNIT S/. 41.87
Pago Inspección técnica –
INDECI 1.50% de 1 UIT S/. 59.25
Certificado de vigencia de
poderesS/. 28.00
Costo Total para Licencia
de Funcionamiento
15 Días
hábilesS/. 129.12
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO TALLER
147
Tabla 79 Licencia Funcionamiento Fashion Truck
Fuente: Elaboración propia en base a Alianza Nacional de Food trucks
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades
D´Shopin Perú S.A.C. específicamente se encontrará dentro de la denominación pequeña
empresa.
Se clasifica como “Pequeña Empresa”, ya que el número de ventas no sobrepasaran el
monto máximo permitido equivalente a 1,700 UIT, además de estar en el rango de 1 a 100
trabajadores.
Para inscribirse en el REMYPE se debe presentar lo siguiente:
1. Solicitud de registro, según formato del REMYPE
2. Número del RUC
Dentro de las características que establece este régimen tenemos:
• La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado que
da como máximo la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está
sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el empleador rescindir el contrato durante
estos meses este modalidad de contrato esta versado el decreto legislativo N728
aprobado por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral
dicho contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la empresa
lo desea o en caso contrario prescindir de los servicios si es que el trabajador no
cumple con los requerimientos exigidos por la empresa en cuento al desempeño
• El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como mínimo a
la semana las que se otorgan preferencialmente los domingos, la remuneración del
día de descanso será proporcional a la de los días laborables y se le abonará cada
vez que se pague el sueldo al trabajador.
Inscripcion 500.00S/.
cuota Mensual S/. 250.00
ALIANZA NACIONAL DE FOOD
TRUCKS
148
• El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mínimo 15 días
calendario.
• La remuneración mínima vital será de S/. 850.00 mensuales. En caso de trabajo de
sobre tiempo es igual al régimen laboral general.
• Los trabajadores tienen derecho a percibir 1 gratificación una por Fiestas Patrias y
la otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.
• Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen
Contributivo de Essalud.
• Aporte 9% asumido en su totalidad por D´Shopin Perú S.A.C.
• Afiliado a través de planilla electrónica PDT 621
• Los trabajadores dentro de una pequeña empresa también tienen derecho a un
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador.
• La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente a medio
sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre) de dicho abono el trabajador
puede disponer el excedente después de 4 sueldos.
• El trabajador tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el régimen
laboral común.
• El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente
con más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo de 30 días
después de haber realizado la declaración jurada de la renta anual de la empresa
el monto a repartir entre los trabajadores será equivalente al 10% de las utilidades
de la empresa y se dividirá el 50% entre la cantidad total de trabajadores en planilla
y el otro 50% será pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas
trabajadas cada uno de los trabajadores en planilla.
149
REMYPE
b. Valorización
Fuente: Elaboración propia en base a Cofide
5.1.5. Legislación tributaria.
a. Actividades
El régimen al que se acogerá de D´Shopin Perú S.A.C. es el Régimen general de Impuesto
a la Renta, al pertenecer a este régimen y generar renta de tercera categoría; que grava
las rentas derivadas de actividades comerciales, industriales, servicios o negocios; se
encuentra obligado a llevar una gestión de Contabilidad Completa:
• Libros de Inventario y Balances, Libro Diario, Libro Mayor
• Registro de Compras
• Registro de Ventas.
Para este año se mantiene la tasa impositiva tributaria de 28%, ésta se paga en los tres
primeros meses del año siguiente del ejercicio. Igualmente se realizarán pagos por
Concepto DatoPequeña
empresa
Remuneración Vital S/. 850.00
Asignación Familiar N.A.
Gratificaciones 01-dic 70.8
CTS ene-24 38.4
Vacaciones ene-24 35.4
Salud 9% 79.7
ESSALUD Gratif. 9% 6.4
Total prestaciones S/. 230.68
Total RMV + Prestaciones S/. 1,080.68
REGIMEN LABORAL MYPE
Tabla 80 REMYPE
150
adelantados a fin de mes, los pagos exceden el total del impuesto a pagar, el saldo queda
como crédito fiscal (el cual va a favor de la empresa).
En el caso del IGV (impuesto general a las ventas) se pagará mensualmente dentro de los
primeros días del siguiente mes dependiendo del último digito del RUC según calendario
establecido por SUNAT, en caso que el IGV pagado por las compras excedan al IGV
correspondientes a las ventas se obtendrá un crédito fiscal el cual podrá ser utilizado como
saldo a favor para el pago de impuesto del siguiente mes.
Tributo para los Gobiernos Locales
Impuesto Predial
Tributos para el gobierno Central
b. Valorización.
Tabla 81 Impuestos
Fuente: Elaboración Propia en base a Sunat
5.1.6. Otros aspectos legales.
a. Actividades
Anuncios y/o Publicidad
Para gestionar la licencia para la colocación de anuncios y/o publicidad en el
exterior del local se debe presentar la siguiente documentación; en caso la
Municipalidad no se pronuncie respecto a lo solicitado, se aplica el silencio
administrativo positivo:
• Contar con licencia de funcionamiento vigente.
• Formulario de Solicitud de Publicidad Exterior con Carácter de Declaración Jurada,
debidamente llenado.
• Copia del documento de identidad del solicitante o de su representante.
• Fotografía a color que muestre el conjunto arquitectónico, con el resto de inmuebles
colindantes.
ACTIVIDADES DETALLE
Impuesto General a la Renta 28%
Impuesto General a la
Ventas18%
Impuesto General a las
Transacciones financieras0.005%
151
• Arte final a escala y memoria descriptiva del letrero. Es decir, cuáles son sus colores,
de qué material está hecho, cuál es su dimensión y qué dice la leyenda.
• Fotomontaje que muestre el letrero en su ubicación exacta.
• Carta de responsabilidad y seguridad por la instalación del letrero firmada por ingeniero
civil o arquitecto.
• Carta de responsabilidad y seguridad por la instalación del letrero firmada por ingeniero
electricista, si es que este es luminoso.
• Constancia de Defensa Civil para la instalación de letreros. cuyo costo es S/. 180.
• En los distritos de Jesús María, Lima Centro, Lince, Miraflores y San Borja se exige,
además, que el letrero se instale en armonía con la fachada del inmueble que lo soporta
y con el entorno urbano circundante.
• Pago por derecho de trámite.
b. Valorización.
Tabla 82 Licencia Letrero del Local
Fuente: Elaboración propia en base a Sunat
5.1.7. Resumen del capítulo
Tabla 83 Cuadro valorizado
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 74, tabla 76, tabla 77, tabla 78, tabla 79, tabla 82
Constancia Defensa Civil
para instalacion del letrero180.00S/.
Pago por derecho a tramite 416.16S/.
Total 596.16S/.
LICENCIA PARA COLOCACION DE ANUNCIO
EN EL LOCAL
Descripción Cant.Costo
unitario S/.
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio
de Venta
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda y Reserva del Nombre 1 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 0% 0 100% S/. 24.00 0% 0
Elaboracion de minuta 1 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 0% 0 100% S/. 300.00 0% 0
Gastos Notariales y registrales 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 0% 0 100% S/. 1,000.00 0% 0
Inscripcion Registros Publicos S/. 149,791 1 S/. 492.66 S/. 492.66 S/. 492.66 0% 0 100% S/. 492.66 0% 0
Legalizacion libros 1 S/. 114.00 S/. 114.00 S/. 20.52 S/. 134.52 0% 0 100% S/. 134.52 0% 0
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Marcas y patentes 1 1,105.00 1,105.00 1,105.00 0% 0 80% 884 20% 221
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Licencia de funcionamiento Tienda 1 152.43 152.43 152.43 0% 0 80% 121.944 20% 30.486
Licencia de funcionamiento taller 1 129.12 129.12 129.12 20% 25.82 80% 103.296 0% 0
Inscripcion asociacion Food Trucks 1 423.73 423.73 76.27 500 0% 0 80% 400 20% 100
Licencia Anuncio 1 596.16 596.16 596.16 0% 0 80% 476.928 20% 119.232
TOTAL 4,138.80 4,138.80 295.10 4,433.90 25.82 3,937.35 470.72
Licencias y autorizaciones
Producción Administrativo Ventas
Constitucion de la empresa
Marcas y patentes
152
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
El organigrama tendrá una variación en el número de personas por cada año de operación:
Año 1 = 11 trabajador
Año 3 = 12 trabajadores – se incrementa un remallador
Año 4 = 13 trabajadores – se incrementa un costurero
Año 1 - 5 = 2 trabajadores externos - están en líneas punteadas
Figura 15. Organigrama de la empresa
Fuente: Elaboración Propia en base a estudio de mercado
5.2.2. Servicios tercerizados. Se contratarán servicios tercerizados para posiciones que no se encuentran relacionados
con el giro del negocio de la empresa. Estos servicios estarán disponibles para el taller, la
tienda y el truck.
Tabla 84 Servicios Tercerizados
CARGO AREA CANTIDAD
Contador Administración 1
Community Manager Ventas 1
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
153
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 85 Perfil del Gerente General
GERENTE GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Administrador y Coordinador de operaciones
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Universitaria completa Bachiller Administrador de
Empresas
Experiencia 3 años o más dirigiendo pequeñas empresas o start ups
Otros Experiencia en empresas de diseño y/o ventas de ropa
Habilidades Toma de decisiones y resolución de problemas
Responsabilidad y cuidado de los recursos
Trabajo en equipo y orientación a resultados
Descripción del
puesto
Ejecución del plan estratégico de operaciones y marketing y recursos
humanos.
Evaluación de los riesgos externos y externos de la empresa.
Administración de los recursos humanos y financieros de la empresa.
Representar legalmente a la empresa.
Reportar mensualmente a los accionistas el desempeño de la empresa.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 5,000
Ubicación 75% administrativo 25% ventas
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
154
Tabla 86 Perfil del Diseñador
DISEÑADOR
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Diseñador
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico completo Graduado Diseño de modas
Experiencia 2 años a más realizando diseños y armado de prendas de vestir
femenina en general en empresas textiles
Otros Experiencia en empresas de diseño y/o ventas de ropa
Habilidades Planificación, orden y pro actividad
Responsabilidad y optimización de los recursos
Conocimiento en Corel Draw, Photoshop, Illustrator
Creatividad e innovación
Descripción del puesto Diseño de colecciones de vestido de temporadas primavera-verano
y otoño-invierno de acuerdo a las tendencias de la temporada.
Proponer gráficos con nuevas tendencias de moda para damas,
caballeros e infantil.
Elaborar fichas técnicas de las prendas y para procesos de
estampados y bordados.
Desarrollo de moldes.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de locación de servicios
Remuneración S/. 3,500
Ubicación 100% administrativo
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 1:00 hrs - 20:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
155
Tabla 87 Perfil de la vendedora
VENDEDORA
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vendedora o cajera
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico o universitario En curso o trunco Administración,
contabilidad o afines
Experiencia 1 años como vendedora o cajera en tiendas de prendas de vestir
femenina en general o afines.
Otros Disponibilidad para trabajar en diferentes zonas de Lima (San
Miguel, Barranco, San Borja, Miraflores, Jesús María y San Isidro).
Habilidades Vocación de servicio e interrelación personal
Pro actividad y dinamismo
Negociación
Orientación a resultados, orden y limpieza
Descripción del
puesto
Atención y asesoramiento al cliente.
Venta cruzada de productos.
Mantenimiento y orden en la exhibición de los vestidos.
Cumplimiento de metas (varios indicadores).
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración 1000 + comisiones
Ubicación 100% ventas
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 9:30 hrs - 19:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
156
Tabla 88 Perfil del asistente administrativo
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico o universitario En curso o graduado Administración,
contabilidad o afines
Experiencia 1 año manejando caja en empresa retail o moda
Otros Conocer documentos comerciales (guías, facturas, tickets de ventas,
etc.)
Habilidades Conocimiento de Excel a nivel intermedio
Pro actividad y dinamismo
Negociación y habilidades de interrelación personal
Descripción del
puesto
Manejo y cuadre diario de caja de las ventas del día.
Administrar la base de clientes.
Elaborar indicadores de gestión de la tienda (rotación de mercadería,
ventas, solicitud de insumos, gastos, etc.).
Soporte en tareas administrativas al Gerente General.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,500
Ubicación 100% Administrativo
Beneficios sociales SÍ
Jornada Diurna
Horario De 9:30 hrs - 19:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
157
Tabla 89 Perfil del chofer
CHOFER
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Chofer de tienda móvil
Competencias
Grado de
instrucción
Título Profesión
Educación Técnico o
universitario
Incompleto o trunco Ingeniería mecánica
Experiencia 3 años de experiencia como chofer de camioneta y conocimiento de
rutas en las zonas de Lima
Otros Licencia de conducir A2
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos
Habilidades Manejo del estrés
Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo
Descripción del
puesto
Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo.
Realizar verificación diaria de la unidad antes de iniciar la ruta para
comprobar el estado de operatividad de la unidad (mecánico,
eléctrico y electrónico), asegurar que cuente con los implementos de
seguridad requeridos.
Verificar y solicitar tickets de combustible cuando se requiera.
Recoger y registrar diariamente la mercadería.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,000
Ubicación 100% ventas
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 11:30 horas - 21:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
158
Tabla 90 Perfil del supervisor de operaciones
SUPERVISOR DE OPERACIONES
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Supervisor de Operaciones
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Universitario Titulado Ing. Industrial, Adm. de
Empresas o afines
Experiencia 2 años de experiencia como supervisor de operaciones en empresas
de producción de ropa o retail
Otros Manejo de Excel a nivel intermedio
Experiencia supervisando equipos y gestión logística
Habilidades Toma de decisiones y resolución de problemas
Trabajo en equipo y en base a objetivos
Compromiso y responsabilidad
Descripción del
puesto
Supervisar el trabajo diario de los operarios así como planificar el
horario de trabajo.
Gestionar el cumplimiento del plan de producción programado.
Coordinar con los canales de venta la distribución de los vestidos de
acuerdo a la necesidad.
Realizar pedidos de materia prima e insumos para la elaboración de
prendas.
Recibir y verificar que la materia prima e insumos estén conformes en
cantidad y especificaciones.
Supervisar el correcto estado de las máquinas de producción.
Identificar mejorar en el proceso de producción.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 3,000
Ubicación 100% CIF
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
159
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
Tabla 91 Perfil Operario
OPERARIO DE PRODUCCION
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Operario de producción
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico Completo o en curso Corte y
confección
Experiencia 6 meses o más de experiencia como operario de producción de
productos textiles
Otros Disponibilidad para trabajar en horario rotativos
Conocimiento de buenas prácticas de manufactura
Habilidades Responsabilidad y compromiso
Orden, puntualidad y limpieza
Capacidad de trabajar bajo presión
Trabajo en equipo
Descripción del
puesto
Ejecutar los procesos y operaciones requeridos para la elaboración
de los distintos productos de la línea.
Realizar las operaciones de limpieza de la maquinaria y del área
asignada.
Cumplir con las instrucciones de producción establecidas para cada
proceso productivo, así mismo, mantener actualizados los registros
pertinentes de las actividades realizadas.
Enviar muestras a control de calidad luego de cada lote producido.
Ejecutar las labores que el jefe directo le delegue.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,500
Ubicación 100% MOD
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
160
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
SERVICIO DE CONTABILIDAD
Se contratará los servicios de un contador particular, el cual nos brindará las
siguientes asesorías en cuanto a temas contables y financieros:
• Asesoramiento en el sistema contable más conveniente para nuestra empresa
• Verificación de la exactitud de las operaciones registradas en libros y registros
públicos.
• Determinar los resultados de operación mensuales.
• Elaborar, analizar e interpretar los estados financieros.
• Realización de cálculo de los impuestos a cargo de la empresa.
• Elaboración de la nómina.
• Presentación de declaraciones mensuales y anuales.
• Elaboración de presupuestos.
• Ejecución de Tabla de amortización de intereses
• Elaboración de Estados financieros proyectados.
Tabla 92 Perfil Community Manager
COMMUNITY MANAGER
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Community manager
Competencias
Grado de
instrucción
Título Profesión
Educación Técnico o
universitario
Graduado o últimos
ciclos
Comunicaciones,
Publicidad o Marketing
Experiencia 1 años de experiencia como community manager
Otros Dominio de redes sociales
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos
161
Habilidades Creatividad
Trabajo en equipo y en base a objetivos
Compromiso y responsabilidad
Descripción del puesto Elaborar estrategias de Marketing On Line (En redes sociales).
Administración de las redes sociales de la empresa: Facebook,
Twitter e Instagram de preferencia.
Redacción de contenidos con capacidad creativa para la
comunicación en redes.
Generar reportes estadísticos (Métricas) sobre la evolución diaria de
los canales sociales de la marca.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de locación de servicio
Remuneración S/. 2,500
Ubicación 100% ventas
Beneficios sociales SÍ
Jornada diurna
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
5.2.5. Aspectos laborales. .
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Todos los trabajadores de Dress 360 estarán contratados en planilla directa de la empresa,
excepto el contador y el community manager, los cuáles serán contratados a través de un
contrato de locación de servicios. La empresa contará con personal que cumpla el perfil
adecuado para el desempeño correcto dentro de la empresa, por esta razón, se realizará
previamente procesos de reclutamiento, selección y entrevistas de trabajo especializadas
que demuestren que las personas se ajustan al perfil y a la necesidad de la empresa.
Trabajadores contratados a través de planilla directa de la empresa:
162
Tabla 93 Tipo de Contrato por puesto
PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Diseñador Contrato de temporada
Asistente administrativo Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Vendedora Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Chofer Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Supervisor de Operaciones Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Operario Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
Trabajadores contratados a través de servicios tercerizados:
Tabla 94 Servicios Tercerizados
PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO
Contador Contrato por locación de servicios
Community manager Contrato por locación de servicios
Fuente: Elaboración propia en base a figura 15
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Dress 360° estará bajo el Régimen de Promoción y Formalización de la Pequeña Empresa,
y aplicará a todos nuestros colaboradores que presten servicios en nuestra organización.
Bajo esta premisa estaremos brindando a cada uno de ellos los siguientes beneficios que
les corresponden por ley:
Derechos Laborales:
• Remuneración Mínima Vital
• Jornada máxima de trabajo es de 8 horas o de 48 horas a la semana como máximo.
• Derecho como mínimo a 24 de horas consecutivas de descanso cada semana,
otorgado preferentemente el día Domingo.
163
Beneficios Laborales:
• Descanso vacacional de 15 días calendario por cada año completo de servicio.
• Compensación por tiempo de servicios (CTS), que será equivalente a ½ sueldo por
cada año de trabajo.
• Dos gratificaciones, uno por Fiestas Patrias y otra por Navidad, en razón a media
remuneración por cada oportunidad, siempre y cuando laboren el semestre completo,
caso contrario será proporcional.
• ESSALUD 9% de la Remuneración – lo aporta en su integridad el empleador.
• Caso de un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho a percibir como
indemnización el equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de
servicios con un máximo de ciento veinte (120) remuneraciones diarias.
c. Planilla para todos los años del proyecto (expresada en nuevos soles)
Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la remuneración
dependerá de acuerdo a las funciones y cargo que realizarán cada uno de ellos:
Tabla 95 Planilla por año Gastos de Ventas
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 87, tabla 89
Vendedora Camion 1,000.00
Vendedora Tienda 1,000.00
Chofer 1,000.00
Básicos 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Sub Total 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00
CTS 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04
ESSALUD 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00
Total Gasto 44,135.04 44,135.04 44,135.04 44,135.04 44,135.04
Pago Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Pago CTS 1,354.20 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04
Total Pago 43,864.20 44,135.04 44,135.04 44,135.04 44,135.04
2017 2018 2019 2020 2021Concepto
164
Tabla 96 Planilla por año Gastos Administrativos
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 85, tabla 88
Tabla 97 Planilla por año MOD
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 91
Tabla 98 Planilla por año CIF
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 86, tabla 90
Gerente General 5,000.00
Asistente Administrativo 1,500.00
Básicos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 79,500.00 96,000.00
Comisiones 1% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación 6,500.04 6,500.04 6,500.04 6,625.04 8,000.04
Sub Total 84,500.04 84,500.04 84,500.04 86,125.04 104,000.04
CTS 3,520.80 3,520.80 3,520.80 3,588.51 4,333.32
ESSALUD 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,155.00 8,640.00
Total Gasto 95,040.84 95,040.84 95,040.84 96,868.55 116,973.36
Pago Gratificación 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 8,000.00
Pago CTS 2,934.00 2,934.00 3,520.80 3,520.80 4,333.32
Total Pago 94,454.00 94,454.00 95,040.80 96,675.80 116,973.32
2017 2018 2019 2020 2021Concepto
Cortador 1,500.00
Remallador 1,500.00
Recubridor 1,500.00
Costurero 1,500.00
Básicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,500.00 9,000.00 9,000.00
Sub Total 78,000.00 78,000.00 97,500.00 117,000.00 117,000.00
CTS 3,249.96 3,249.96 4,062.48 4,875.00 4,875.00
SCTR 1,620.00 1,620.00 2,025.00 2,430.00 2,430.00
ESSALUD 6,480.00 6,480.00 8,100.00 9,720.00 9,720.00
Total Gasto 89,349.96 89,349.96 111,687.48 134,025.00 134,025.00
Pago Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,500.00 9,000.00 9,000.00
Pago CTS 2,708.30 3,249.96 4,062.48 4,875.00 4,875.00
Total Pago 87,188.30 87,729.96 109,662.48 131,595.00 131,595.00
2017 2018 2019 2020 2021Concepto
Supervisor Operaciones 3,000.00
Diseñador 3,500.00
Básicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación 6,500.04 6,500.04 6,500.04 6,500.04 6,500.04
Sub Total 84,500.04 84,500.04 84,500.04 84,500.04 84,500.04
CTS 3,520.80 3,520.80 3,520.80 3,520.80 3,520.80
SCTR 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00
ESSALUD 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00
Total Gasto 95,850.84 95,850.84 95,850.84 95,850.84 95,850.84
Pago Gratificación 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Pago CTS 2,934.00 3,520.80 3,520.80 3,520.80 3,520.80
Total Pago 94,454.00 95,040.80 95,040.80 95,040.80 95,040.80
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
165
a. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 99 Gastos servicios tercerizados
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 92
b. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 100 Horario de trabajo por sede
SEDE HORARIO DE ATENCIÓN
Tienda Lunes a viernes de 9:30am. – 7:00pm
Sábados de 9:30am – 3:00pm
Taller Lunes a viernes de 8:30am – 6:00pm
Sábados de 8:30am – 2:00pm
Tienda móvil Martes a viernes de 11:30am – 9:00pm
Sábados y domingos 12:30am – 8:00pm
Fuente: Elaboración propia en base a estudio de mercado
Tabla 101 Horario de trabajo por puesto
PUESTO DE
TRABAJO HORARIO DE TRABAJO
Gerente General Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 13:30 hrs,)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Cajero
administrativo
Lunes a Viernes (9:30hrs. a 19:00hrs.) y sábados (9:30 hrs. a 15:00 hrs,)
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Vendedor tienda Lunes a Viernes (9:30hrs. a 19:00hrs.) y sábados (9:30 hrs. a 15:00 hrs,)
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Community Manager 2,500.00
Básicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Total Gasto 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
IGV 8% 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Total Pago 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00
Contador 3,500.00
Básicos 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
Total Gasto 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
IGV 8% 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00
Total Pago 45,360.00 45,360.00 45,360.00 45,360.00 45,360.00
20212017 2018 2019 2020Concepto
2021Concepto 2017 2018 2019 2020
166
Chofer
Martes a viernes (11:30am – 9:00pm)
Sábados y domingos )12:30am – 8:00pm)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Cajero vendedor
truck
Martes a viernes (11:30am – 9:00pm)
Sábados y domingos )12:30am – 8:00pm)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Supervisor de
Operaciones
Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 14:00 hrs,)
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Operario Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 14:00 hrs,)
Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Diseñador Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 13:30 hrs,)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Community Manager Lunes a Viernes (8:30hrs. a 18:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 13:30 hrs,)
Refrigerio (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Fuente: Elaboración propia en base a estudio de mercado
167
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada / utilizada / máxima.
a. Criterios.
Tabla 102 Demanda por año – Producción diaria MOD
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 106 Tabla 103 Capacidad diaria por maquina
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 102
Tabla 104 Capacidad utilizada. Instalada y máxima
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 103, tabla 106
Tabla 105 Capacidad instalada en Porcentaje
Producción anual dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Capacidad utilizada 371 6,630 7,577 8,735 10,050 10,507
Capacidad instalada 720 9390 9390 11737.5 14085 14085
% capacitad instalada 52% 71% 81% 74% 71% 75%
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 103, tabla 106
Demanda anual vestidos 2017
vestidos
2018
vestidos
2019
vestidos
2020
vestidos
2021
7,001 7,577 8,735 10,050 10,507
Producción diaria por
MOD
operarios
2017
operarios
2018
operarios
2019
operarios
2020
operarios
2021
7.5 4 4 5 6 6
Capacidad de maquina por día30 vestidos
Días laborales al año 313 días 24 días por 12 meses
Días al año máximo 360 días
Producción anual dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Capacidad utilizada 371 6,630 7577 8735 10050 10507
Capacidad instalada 720 9390 9390 11737.5 14085 14085
Capacidad máxima 900 10800 10800 13500 16200 16200
168
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
El proceso de diseño de las prendas comienza con la idea de los nuevos diseños plasmado
en dibujos, luego los diseños se mejoran y terminan en la computadora. Luego se hacen
los moldes de cada parte de los vestidos que usan para el cortado de la tela. Cuando los
moldes están listos se realiza la contra muestra que consiste en confeccionar un vestido
de cada diseño para ajustar las cantidades de tela, agregar algunos detalles y poder
costear los nuevos diseños que saldrán a la venta. En caso de hacer ajustes se vuelven a
hacer los moldes para luego pasarlos al encargado del cortado de las telas.
El proceso de producción se inicia luego del proceso de compra y almacenamiento. El
proceso de compra consiste en comprar los insumos necesarios para la producción de
acuerdo a la lista de requerimientos. Se contacta con los proveedores, traen los productos
en la fecha indicada y luego se inspeccionan el número y la calidad de los insumos. En
caso de que los productos no pasen el control no se reciben. El mismo procedimiento se
realiza para la compra de herramientas y materiales de mantenimiento.
El proceso de almacenaje comienza luego de que los productos traídos por los proveedores
pasan el control de calidad. Se llevan los productos al almacén del taller y se guardan en
el orden establecido llenando la ficha de productos que ingresaron anotando cantidades y
fechas.
Después de haber terminados los procesos descritos comienza el proceso de confección
el cual se divide en seis etapas.
• Corte: consiste en cortar la tela usando la maquina cortadora y los moldes hechos en
el proceso de diseño. El molde sirve de guía para darle forma a los pedazos de telas.
Este proceso es crítico porque es en el que se puede perder mucho dinero si es que el
corte de la tela no se hace apropiadamente. Para evitar riesgos se debe contratar a
una persona con experiencia en corte que sepa utilizar técnicas apropiadas que le
permitan cortar eficientemente. El tiempo de duración de
• Unión: se unen las piezas de tela cortadas cosiéndolas por medio de las maquinas
denominadas rectas o más conocidas como máquinas de coser la recubridora. Se unen
las piezas de los brazos con las piezas del tronco y las piezas debajo de la cadera. Se
colocan los cierres, botones y accesorios.
169
• Remalle: se realiza la costura que cierra el vestido cosiendo la parte delantera con la
posterior luego de que las piezas están unidas. Se usa la maquina remalladora la cual
realiza una costura gruesa llamada overlock.
• Limpieza e inspección: luego de las etapas de costura se inspecciona de que las
costuras estén bien realizaras y no tenga fallas mientras se realiza la limpieza de las
prendas en la cual se cortan los residuos de hilo que dejaron las máquinas.
• Planchado: se planchan los vestidos ya inspeccionados usando el vaporizador.
• Empaquetado: se empaquetan los vestidos planchados en una bolsa y se ordenan en
el almacén para su posterior envío a las tiendas.
El proceso de distribución se realiza con la furgoneta. Se llevan los vestidos terminados
desde el almacén de taller hasta la tienda y dejarlos en sus respectivos colgadores.
El proceso de venta inicia con la llegada del cliente la cual se prueba los vestidos y es
ayudada por la vendedora. Al decidir comprar el vestido realiza su pago y se le entrega el
producto en una eco bolsa junto con la boleta o factura.
Los diagramas de flujos de los procesos se diferencian por sus cuadros por colores.
El proceso de diseño
El proceso de compra
El proceso de almacenaje
El proceso de confección
El proceso de distribución
Procesos
Comienzo y término del proceso
Decisión
170
Dibujo de diseños
Digitalización diseños
Creación moldes
Confección de contra muestra
¿Se modificó
el diseño?
Creación de nuevos moldes
Envío moldes al Área de corte
Si
Si
No
No
Enviar pedido a proveedor
Recepción de insumos
Inspección de productos
¿Pasó la inspección
el producto?
Devolución de productos
Se acepta productos
Si
Si
No
No
Traslado de vestidos a furgoneta
Distribución a la tienda
Orden de vestidos en la tienda o truck
Corte de tela (20 min)
Unión de piezas (15 min)
Remalle de piezas (15 min)
Limpieza e inspección
(3 min)
Planchado (55 min)
Empaquetado (2 min)
171
6.2.2. Programa de producción. Se realizó el programa de producción basándose en los resultados del estudio de mercado.
De acuerdo a la demanda se obtuvieron los resultados de las cantidades que deben ser
confeccionadas por diseño y talla de forma mensual. La producción comienza en diciembre
del 2016 para que en de enero del 2017 se comience con la venta de las prendas. Se toma
el 2% de merma de vestidos. Este porcentaje de merma lo utilizan los confeccionistas del
emporio de Gamarra.
En el programa de Ventas se puede observar que en algunos meses cantidad de vestidos
a vender sobrepasa la capacidad máxima instalada del taller de confección, es por ello que
se ha creado una política de inventarios para ordenar de forma adecuada la producción y
no tener problemas de stock en la temporada de alta demanda. Las premisas de la política
para cada año son las siguientes:
Para el año 2017
En diciembre se fabricará el 55% de unidades para la venta de enero .
En enero se fabricará el 21 % de las ventas de febrero aparte para las ventas del mes.
De febrero a junio se fabricarán 20 vestidos para el mes siguiente.
En Julio se fabricarán los vestidos restantes y para la venta de agosto .
A partir de agosto se confeccionarán los vestidos para la venta del mes siguiente.
Para el 2018
En diciembre se fabricará el 70% de las ventas de enero .
En enero se fabrica el 21 % de las ventas de febrero .
De febrero a mayo se fabrican 20 vestidos para el mes siguiente .
En junio se confeccionan los vestidos para julio.
A partir de julio se fabrican los vestidos para el mes siguiente.
Traslado de productos al
almacén
Almacenaje de productos
Llenado de ficha de ingresos
Figura 17. Diagrama de flujo de proceso de producción
Figura 18. Diagrama de flujo de proceso de producción
172
En octubre se confeccionan 109 vestidos para el mes de noviembre.
En noviembre se confeccionan 18 vestidos para el mes de enero. (Se le resta a la cantidad
de diciembre).
Para el 2019
En enero se fabricará el 42 % de la producción de febrero.
En febrero se fabricará el 18% de los vestidos de marzo.
En marzo se c fabricará 77 vestidos para la venta de abril.
En abril se fabricará 10 vestidos para la venta de mayo .
En mayo se confeccionarán 172 vestidos para junio.
En junio se confeccionarán 324 para julio.
En julio se confeccionarán los vestidos para el mes de agosto .
A partir de agosto se confeccionarán los vestidos del siguiente mes .
En octubre se confeccionarán lo necesario para noviembre y 126 vestidos de diciembre.
En diciembre se fabricará el 55% de la producción de enero del siguiente año.
Para el 2020
En enero se fabricará el 35 % de las ventas de febrero.
Desde febrero se fabricará 176 de vestidos del siguiente mes .
Desde julio se fabricará los vestidos del siguiente mes.
En octubre se fabricará 100 vestidos de diciembre.
En diciembre se fabricará el 60% de la producción de enero del siguiente año
Para el 2021
En enero se fabricará el 35 % de las ventas de febrero.
En febrero se fabricará 101 vestidos de marzo .
En marzo se confeccionarán 77 vestidos para la venta de abril.
En abril se confeccionarán 61 vestidos para la venta de mayo.
En mayo se confeccionarán 414 vestidos para junio.
Desde junio se fabricará los vestidos del siguiente mes.
En agosto se confeccionarán 100 vestidos para setiembre .
En octubre se confeccionarán lo necesario para noviembre y 166 vestidos de diciembre.
173
Tabla 106 Programa de producción por Colección
Colección primavera
veranoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 349 576 596 351 226 120 66 293 253 395 490 680 490 4885
Merma 2% 7 12 12 7 5 2 1 6 5 8 14 10 88
Contramuestra 15 15 30
Total 371 588 608 358 231 122 67 299 258 403 490 709 500 5003
Colección otoño-
inviernoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 234 354 287 289 401 200 184 1949
Merma 2% 0 0 0 5 7 6 6 8 4 4 0 0 0 39
Contramuestra 10 10
Total 0 0 10 239 361 293 295 409 204 188 0 0 0 1998
Producción total 371 588 618 597 592 415 362 708 462 591 490 709 500 7001
Septiembre Octubre Noviembre DiciembreDic. 2016 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Agosto Septiembre Octubre Noviembre
PROGRAMA DE PRODUCCION 2017
Dic. 2016 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Diciembre
Colección primavera
veranoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 577 680 403 259 138 129 182 291 454 673 673 700 5159
Merma 2% 12 14 8 5 3 3 4 6 9 13 14 90
Contramuestra 15 15
Total 589 694 411 264 141 132 186 297 463 673 701 714 5264
Colección otoño-
inviernoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 269 408 330 562 248 230 211 2258
Merma 2% 0 0 5 8 7 11 5 5 4 0 0 0 45
Contramuestra 10 10
Total 0 10 274 416 337 573 253 235 215 0 0 0 2313
Producción total 589 704 685 680 477 705 439 531 678 673 701 714 7577
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PROGRAMA DE PRODUCCION 2018
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
174
Colección primavera
veranoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 711 697 427 272 206 121 343 335 523 774 773 648 5830
Merma 2% 14 14 9 5 4 2 7 7 10 15 15 13 117
Contramuestra 15 15
Total 725 711 436 277 210 123 350 342 533 789 803 661 5962
Colección otoño-
inviernoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 284 428 494 528 468 264 243 2709
Merma 2% 0 0 6 9 10 11 9 5 5 0 0 0 54
Contramuestra 10 10
Total 0 10 290 437 504 539 477 269 248 0 0 0 2773
Producción total 725 721 725 714 714 662 827 611 781 789 803 661 8735
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PROGRAMA DE PRODUCCION 2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Enero Febrero Marzo
DiciembreJunio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Colección primavera
veranoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 914 900 522 343 182 107 384 385 601 846 935 814 6933
Merma 2% 18 18 10 7 4 2 8 8 12 17 19 16 139
Contramuestra 15 15
Total 932 918 532 350 186 109 392 393 613 863 969 830 7087
Colección otoño-
inviernoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 348 540 436 464 524 304 279 2895
Merma 2% 0 0 7 11 9 9 10 6 6 0 0 0 58
Contramuestra 10 10
Total 0 10 355 551 445 473 534 310 285 0 0 0 2963
Producción total 932 928 887 901 630 582 926 703 898 863 969 830 10050
Septiembre Octubre Noviembre DiciembreEnero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Junio Julio Agosto DiciembreSeptiembre Octubre Noviembre
PROGRAMA DE PRODUCCION 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
175
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 61
Se realizó el Programa de producción anual del segundo año al quinto.
Tabla 107 Programa de producción anual
Fuente: Elaboración propia en base a la tabla 106
Colección primavera
veranoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 988 930 600 381 265 185 277 499 624 1024 1024 6797
Merma 2% 20 19 12 8 5 4 6 10 12 20 20 136
Contramuestra
Total 1008 949 612 389 270 189 283 509 636 1044 1044 6933
Colección otoño-
inviernoTotal
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Demanda 400 599 635 806 380 394 290 3504
Merma 2% 0 0 8 12 13 16 8 8 6 0 0 70
Contramuestra 10
Total 0 10 408 611 648 822 388 402 296 0 0 3574
Producción total 1008 959 1020 1000 918 1011 670 911 932 1044 1044 10507
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
PROGRAMA DE PRODUCCION 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Total
TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES TOTALES
Prodducción 2017 371 588 618 597 592 415 362 708 462 591 490 709 500 7001
Prodducción 2018 0 589 704 685 680 477 705 439 531 678 673 701 714 7577
Prodducción 2019 0 725 721 725 714 714 662 827 611 781 789 803 661 8735
Prodducción 2020 0 932 928 887 901 630 582 926 703 898 863 969 830 10050
Prodducción 2021 0 1008 959 1020 1000 918 1011 670 911 932 1044 1044 0 10507
Programa de Producción
TOTAL
Noviembre DiciembreDic. 2016 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
176
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Luego de hacer la estandarización de insumos para cada diseño y talla de vestido se
procedió a sacar la cantidad de insumos necesarios para la producción de cada mes del
año 0 y año 1. El porcentaje de merma de la tela es de 2% están incluidos en las cantidades.
En el siguiente cuadro se puede observar la estandarización de insumos para cada tipo de
vestido y para cada talla. El cuadro completo de la estandarización se encuentra en Excel
anexo en la hoja de cálculo llamada receta estándar.
Tabla 108 Necesidad de Insumos Colección Primavera – Verano
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Maservo import Export, la casa del tull, Eco fabric, cierres
Rey, Tobotex, Facristex
Insumo Costo Medida Cantidad TotalCantidad
Promedio
Costo
promedio
Tela venecia 1 0.10S/. cm 643 64.30S/. 43 4.29S/.
Tela venecia 2 0.10S/. cm 643 64.29S/. 43 4.29S/.
cierre 2.08S/. und 11 23.68S/. 1 1.58S/.
etiqueta 0.30S/. und 15 4.65S/. 1 0.31S/.
hilo recta 0.00S/. m 2380 1.56S/. 159 0.10S/.
hilo remalle 0.02S/. gr 369 6.28S/. 25 0.42S/.
bolsa de despacho 0.20S/. und 15 3.09S/. 1 0.21S/.
Tela chalis licrado 1 0.10S/. cm 126 12.65S/. 8 0.84S/.
Tela chalis licrado 2 0.10S/. cm 126 12.65S/. 8 0.84S/.
copa 0.90S/. und 4 3.72S/. 0 0.25S/.
Tela chalis 1 0.10S/. cm 253 25.29S/. 17 1.69S/.
Tela chalis 2 0.10S/. cm 253 25.29S/. 17 1.69S/.
botones 0.67S/. und 4 2.67S/. 0 0.18S/.
accesorio correa 5.00S/. und 1 5.00S/. 0 0.33S/.
Tela verna 1 0.09S/. cm 295 25.08S/. 20 1.67S/.
Tela verna 2 0.09S/. cm 295 25.08S/. 20 1.67S/.
Tela punto roma 1 0.13S/. cm 200 26.03S/. 13 1.74S/.
Tela punto roma 2 0.13S/. cm 200 26.03S/. 13 1.74S/.
Tela licra 1 0.10S/. cm 95 9.49S/. 6 0.63S/.
Tela licra 2 0.10S/. cm 95 9.49S/. 6 0.63S/.
Tela tull 0.13S/. cm 63 8.22S/. 4 0.55S/.
blonda 0.10S/. cm 150 15.00S/. 10 1.00S/.
Tela piel de durazno 1 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela piel de durazno 2 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela venecia cinta 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
cinta 0.50S/. und 0 -S/. 0 -S/.
Tela full licra 1 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
acesorio bordado 3.00S/. und 1 3.00S/. 0 0.20S/.
Tela full licra 2 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
402.55S/. 26.84S/.
Necesidad de Insumos por
Unidad PromedioNecesidad de Insumos Colección Primavera - Verano
177
Tabla 109 Necesidad de Insumos Colección Otoño – Invierno
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Maservo import Export, la casa del tull, Eco fabric, cierres
Rey, Tobotex, Facristex
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Los proveedores no tienen políticas de cantidades mínimos excepto el proveedor de
etiquetas el cual la cantidad mínima permitida es de 10 millares.
LOS periodos de compra del año 1 al 3 se verán en el siguiente cuadro y fue elaborado en
base a la capacidad de almacenaje del taller, requerimientos para la producción y el
manejo logístico de talleres de confección parecidos al del proyecto.
Insumo Costo Medida Cantidad Total Cantidad PromedioCosto promedio
Tela venecia 1 0.10S/. cm 790 79.05S/. 79 7.90S/.
Tela venecia 2 0.10S/. cm 790 79.05S/. 79 7.90S/.
cierre 2.08S/. und 2 4.31S/. 0 0.43S/.
etiqueta 0.30S/. und 10 3.10S/. 1 0.31S/.
hilo recta 0.00S/. m 1746 1.15S/. 175 0.11S/.
hilo remalle 0.02S/. gr 271 4.61S/. 27 0.46S/.
bolsa de despacho 0.20S/. und 10 2.07S/. 1 0.21S/.
Tela chalis licrado 1 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela chalis licrado 2 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
copa 0.90S/. und 0 -S/. 0 -S/.
Tela chalis 1 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela chalis 2 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
botones 0.67S/. und 0 -S/. 0 -S/.
accesorio correa 5.00S/. und 1 5.00S/. 0 0.50S/.
Tela verna 1 0.09S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela verna 2 0.09S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela punto roma 1 0.13S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela punto roma 2 0.13S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela licra 1 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela tull 0.13S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
blonda 0.10S/. cm 0 -S/. 0 -S/.
Tela piel de durazno 1 0.10S/. cm 126 12.65S/. 13 1.26S/.
Tela piel de durazno 2 0.10S/. cm 126 12.65S/. 13 1.26S/.
Tela venecia cinta 0.10S/. cm 11 1.05S/. 1 0.11S/.
cinta 0.50S/. und 1 0.52S/. 0 0.05S/.
Tela full licra 1 0.10S/. cm 443 44.27S/. 44 4.43S/.
acesorio bordado 3.00S/. und 0 0 -S/.
Tela full licra 2 0.10S/. cm 443 44.30S/. 44 4.43S/.
293.75S/. 29.38S/.
Necesidad de Insumos por
Unidad PromedioNecesidad de Insumos Colección Otoño - Invierno
178
Tabla 110 Periodos de compra del año uno al tres
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Maservo import Export, la casa del tull, Eco fabric, cierres
Rey, Tobotex, Facristex
En los últimos años del proyecto el periodo de compra de las telas se reduce por las altas
cantidades de tela que se necesitará y tomando en cuenta el tamaño del almacén.
Tabla 111 Periodos de compra del año cuatro y cinco
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Maservo import Export, la casa del tull, Eco fabric, cierres
Rey, Tobotex, Facristex
Item Periodo de compra Unidad de CompraProveedor
Accesorio 1 bimestral docena Maservo Import Export
Accesorio 2 bimestral docena Maservo Import Export
Blonda quinsenal metro La Casa del Tull
Bolsa de despacho mensual docena Eco Fabric
Botones mensual docena Maservo Import Export
Cierre mensual docena Cierres Rey
Cinta semestal docena Maservo Import Export
Copa quinsenal docena Maservo Import Export
Etiqueta semestral millar Tobotex
Hilo recta mensual cono Facristex
Hilo remalle mensual kilo Facristex
Tela punto roma quinsenal metro La Casa del Tull
Tela venecia quinsenal metro La Casa del Tull
Tela chalis quinsenal metro La Casa del Tull
Tela chalis licrado quinsenal metro La Casa del Tull
Tela full licra quinsenal metro La Casa del Tull
Tela licra quinsenal metro La Casa del Tull
Tela piel de durazno quinsenal metro La Casa del Tull
Tela tull quinsenal metro La Casa del Tull
Tela verna quinsenal metro La Casa del Tull
Periodos de compra año 1 al 3
Item Periodo de compra Unidad de Compra Proveedor
Accesorio 1 bimestral docena Maservo Import Export
Accesorio 2 bimestral docena Maservo Import Export
Blonda quinsenal metro La Casa del Tull
Bolsa de despacho mensual docena Eco Fabric
Botones mensual docena Maservo Import Export
Cierre mensual docena Cierres Rey
Cinta semestal docena Maservo Import Export
Copa quinsenal docena Maservo Import Export
Etiqueta semestral millar Tobotex
Hilo recta mensual cono Facristex
Hilo remalle mensual kilo Facristex
Tela punto roma semanal metro La Casa del Tull
Tela venecia semanal metro La Casa del Tull
Tela chalis semanal metro La Casa del Tull
Tela chalis licrado semanal metro La Casa del Tull
Tela full licra semanal metro La Casa del Tull
Tela licra semanal metro La Casa del Tull
Tela piel de durazno semanal metro La Casa del Tull
Tela tull semanal metro La Casa del Tull
Tela verna semanal metro La Casa del Tull
Periodos de compra año 4 y 5
179
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El horario de operación de los empleados será e 8:30 am a 6 pm. Los trabajadores tendrán
un tiempo de break de 1 hora.
De acuerdo a la entrevista realizada a la experta un taller con la misma cantidad de
máquinas y con 4 operarios se logra confeccionar hasta 32 vestidos por día. Una persona
con experiencia tarda aproximadamente una hora en confeccionar un vestido desde la
etapa de corte hasta el empaque. Cuatro personas en una hora harían 4 vestidos y en 8
horas 8 vestidos cada unaEn este caso, para el proyecto se tiene previsto confeccionar un
vestido por hora aproximadamente un vestido por hora 30 vestidos al día con la misma
cantidad de máquinas y personas.
El proceso de confección se divide en 6 etapas. Cortar la tela toma 20 minutos, la unión de
piezas 15 minutos al igual que el remallado. La limpieza dura aproximadamente 3 minutos,
el planchado a vapor 5 minutos y el empaquetado 2 minutos.
En el segundo año se aumentará una máquina recubridora para que el cortados apoye en
la confección, en el tercer año aumentará una máquina remalladora, un operario y en el
cuarto año una maquina recta y un operario a causa del aumento de demanda. En el tercer
año se completará el taller con un empleado y una maquina recta la cual permitirá un óptimo
desarrollo en el proceso de confección.
De acuerdo con las recomendaciones de la experta en logística textil y gestión de taller de
confección en gamarra Iris Gonzales. El número de máquinas por año y el número de
persona va a acorde con las cantidades proyectadas para cada año.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
La remalladora será una Brother 1034D. Este es una overlock que realiza trabajos
profesionales a gran velocidad. El fácil de usar y a comparación de otras máquinas
remalladoras es una máquina que puede realizar muchas más funciones llegando a realizar
22 tipos de acabados diferentes. Su tamaño es de 41.4x 35,6x 33,8 cm, su velocidad es de
1300 puntadas por minuto y pesa 8 kilos.
180
La máquina recta que se usará será la Juki DDL-8700-7WB electrónica. Esta es una
máquina que tiene una velocidad de 5000 punteadas por minuto con funciones como corte
de hijo automático, lubricación automática atraques y costuras programables. Es una
máquina que consume poca electricidad porque tiene incorporado de ahorro de energía.
La cortadora Jukan modelo Eastman Brute será usada para el corte de las telas. Con una
cuchilla de 12 pulgadas tiene una velocidad de 3450 RPM. Esta máquina no viene con una
mesa de corte y tiene una garantía de solo 6 meses.
Remalladora Brother 1034D
Remalladora Brother 1034D
Recta Juki DDL-8700-7WB
Cortadora Jukan
181
La recubridora Juki modelo Mf-7723 se comprará para el proceso de producción. Es una
máquina de alta velocidad de 6000RPM con lubricación automática que deja acabados de
alta calidad. SU característica principal es que es una maquina multiusos con múltiples
aplicaciones.
El vaporizador de prendas GC504/39 Philips quita fácilmente las arrugas de las telas
delicadas con mayor rapidez. Tiene un sistema de vapor que no daña las manos de la
persona que está usándolo. La manguera es de silicona la cual es segura y saludable para
utilizar el vapor.
También se usarán las siguientes maquinas:
• Plancha Philips GC1019
• Ventilador MIray VPP -306
• Detector de Humo OZOM SD-8SCZBS G01
• Laptop Inspiron 14 Serie 3000 i5
• Soplador lux-B600
Recubridora Juki modelo Mf-
7723
Vaporizador Philips GC504/39
182
A continuación, se mostrará el cuadro de maquinarias por años:
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Maquicentro, Hiraoka
6.3.2. Equipos.
Tabla 115 Equipos por año
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Hiraoka, Sodimac
# EQUIPO TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Computadora Fijo depreciable 1,500.00S/. 1 1,500.00S/. 228.81S/. 1,271.19S/.
2 Parlantes Fijo no depreciable 49.90S/. 1 49.90S/. 7.61S/. 42.29S/.
3 Impresora Fijo no depreciable 650.00S/. 1 650.00S/. 99.15S/. 550.85S/.
4 ventilador Fijo no depreciable 69.90S/. 1 69.90S/. 10.66S/. 59.24S/.
2,269.80S/. 346.24S/. 1,923.56S/.
5 Laptop Fijo depreciable 2,200.00S/. 1 2,200.00S/. 335.59S/. 1,864.41S/.
6 Vaporizador Fijo no depreciable 299.00S/. 1 299.00S/. 45.61S/. 253.39S/.
7 Plancha Fijo no depreciable 99.00S/. 1 99.00S/. 15.10S/. 83.90S/.
8 Ventilador Fijo no depreciable 69.90S/. 2 139.80S/. 21.33S/. 118.47S/.
9 Refrigerador 180 L Fijo no depreciable 599.00S/. 1 599.00S/. 91.37S/. 507.63S/.
10 Dispensador de agua Fijo no depreciable 199.00S/. 1 199.00S/. 30.36S/. 168.64S/.
11 Microondas 20 L Fijo no depreciable 189.00S/. 1 189.00S/. 28.83S/. 160.17S/.
12 Extintor PSQ ABC 6 Kg Fijo no depreciable 70.00S/. 1 70.00S/. 10.68S/. 59.32S/.
13 Camara de seguridad a color con vision nocturna VTA Fijo no depreciable 145.00S/. 1 145.00S/. 22.12S/. 122.88S/.
3,939.80S/. 600.99S/. 3,338.81S/.
14 Caja computarizada Fijo depreciable 2,300.00S/. 2 4,600.00S/. 701.69S/. 3,898.31S/.
15 ventilador Fijo no depreciable 69.90S/. 2 139.80S/. 21.33S/. 118.47S/.
16 Parlantes Fijo no depreciable 49.90S/. 1 49.90S/. 7.61S/. 42.29S/.
17 impresora Fijo no depreciable 650.00S/. 1 650.00S/. 99.15S/. 550.85S/.
18 Microondas 20 L Fijo no depreciable 189.00S/. 1 189.00S/. 28.83S/. 160.17S/.
19 Extintor PSQ ABC 2 Kg Fijo no depreciable 47.90S/. 2 95.80S/. 14.61S/. 81.19S/.
20 Camara de seguridad a color con vision nocturna VTA Fijo no depreciable 145.00S/. 1 145.00S/. 22.12S/. 122.88S/.
5,869.50S/. 895.35S/. 4,974.15S/.
Año 0 - 2016
Administracion
Total Administracion
Operaciones
Total Operaciones
Ventas
Total Ventas
# MAQUINARIA TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Maquina de Coser Recta Fijo depreciable 3,740.00S/. 1 3,740.00S/. 570.51S/. 3,169.49S/.
2 Remalladora Fijo depreciable 3,400.00S/. 1 3,400.00S/. 518.64S/. 2,881.36S/.
3 Recubridora Fijo depreciable 4,250.00S/. 1 4,250.00S/. 648.31S/. 3,601.69S/.
4 Cortadora Fijo depreciable 1,530.00S/. 1 1,530.00S/. 233.39S/. 1,296.61S/.
12,920.00S/. 1,970.85S/. 10,949.15S/.
5 Camion Chevrolet Vanette Fijo depreciable 32,438.00S/. 1 32,438.00S/. 4,948.17S/. 27,489.83S/.
32,438.00S/. 4,948.17S/. 27,489.83S/.
# MAQUINARIA TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Maquina de Coser Recta Fijo depreciable 3,740.00S/. 1 3,740.00S/. 570.51S/. 3,169.49S/.
2 Remalladora Fijo depreciable 3,400.00S/. 1 3,400.00S/. 518.64S/. 2,881.36S/.
3 Recubridora Fijo depreciable 4,250.00S/. 0 -S/. -S/. -S/.
4 Cortadora Fijo depreciable 1,530.00S/. 0 -S/. -S/. -S/.
7,140.00S/. 1,089.15S/. 6,050.85S/.
# MAQUINARIA TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Maquina de Coser Recta Fijo depreciable 3,740.00S/. 1 3,740.00S/. 570.51S/. 3,169.49S/.
2 Remalladora Fijo depreciable 3,400.00S/. 0 -S/. -S/. -S/.
3 Recubridora Fijo depreciable 4,250.00S/. 0 -S/. -S/. -S/.
4 Cortadora Fijo depreciable 1,530.00S/. 0 -S/. -S/. -S/.
3,740.00S/. 570.51S/. 3,169.49S/.
Año 3 - 2019
Operaciones
Total Operaciones
MAQUINARIAS
Año 0 - 2016
Operaciones
Total Operaciones
Año 2 - 2018
Ventas
Total Ventas
Operaciones
Total Operaciones
Tabla 112 Maquinarias por año
Tabla 113Tabla 114 Maquinarias por año
183
La caja que se utilizará será computarizada. El CPU será una placa Intel DG31/ 8945G,
con un procesador i3 con una memoria RAM de 4GB y 500 GB de disco duro. El monitor
de 15 pulgadas, gaveta de dinero POS – D y un sistema PVSOLFT 2015 táctil.
Los ventiladores y detectores de humo que se usarán para todas las áreas del proyecto
serán de las mismas características y marca.
6.3.3. Herramientas.
Tabla 116 Herramientas por año
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Tijera Fijo no depreciable 17.00S/. 4 68.00S/. 10.37S/. 57.63S/.
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable 12.00S/. 6 72.00S/. 10.98S/. 61.02S/.
3 Cinta metrica Fijo no depreciable 1.67S/. 3 5.01S/. 0.76S/. 4.25S/.
4 Regla L Fijo no depreciable 12.50S/. 2 25.00S/. 3.81S/. 21.19S/.
5 Regla curva Fijo no depreciable 10.00S/. 2 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable 3.75S/. 4 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable 15.00S/. 6 90.00S/. 13.73S/. 76.27S/.
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable 2.50S/. 2 5.00S/. 0.76S/. 4.24S/.
10 piqueteros Fijo no depreciable 2.00S/. 8 16.00S/. 2.44S/. 13.56S/.
11 Bobinas Fijo no depreciable 1.00S/. 12 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable 10.00S/. 2 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable 0.50S/. 40 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
14 Aguja recta Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
16 Brochas Fijo no depreciable 5.00S/. 3 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
17 Soplete Fijo no depreciable 50.00S/. 1 50.00S/. 7.63S/. 42.37S/.
581.01S/. 88.63S/. 492.38S/.
Operaciones
Total Operaciones
Año 0 - 2016
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Tijera Fijo no depreciable 17.00S/. 2 34.00S/. 5.19S/. 28.81S/.
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable 12.00S/. 6 72.00S/. 10.98S/. 61.02S/.
3 Cinta metrica Fijo no depreciable 1.67S/. 3 5.01S/. 0.76S/. 4.25S/.
4 Regla L Fijo no depreciable 12.50S/. 1 12.50S/. 1.91S/. 10.59S/.
5 Regla curva Fijo no depreciable 10.00S/. 1 10.00S/. 1.53S/. 8.47S/.
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable 3.75S/. 4 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable 15.00S/. 6 90.00S/. 13.73S/. 76.27S/.
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
10 piqueteros Fijo no depreciable 2.00S/. 3 6.00S/. 0.92S/. 5.08S/.
11 Bobinas Fijo no depreciable 1.00S/. 12 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable 10.00S/. 2 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable 0.50S/. 40 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
14 Aguja recta Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
464.51S/. 70.86S/. 393.65S/. Total Operaciones
Año 2 - 2018
Operaciones
184
Fuente: Elaboración propia en base a Distribuidora Camilat
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Tijera Fijo no depreciable 17.00S/. 2 34.00S/. 5.19S/. 28.81S/.
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable 12.00S/. 6 72.00S/. 10.98S/. 61.02S/.
3 Cinta metrica Fijo no depreciable 1.67S/. 3 5.01S/. 0.76S/. 4.25S/.
4 Regla L Fijo no depreciable 12.50S/. 1 12.50S/. 1.91S/. 10.59S/.
5 Regla curva Fijo no depreciable 10.00S/. 1 10.00S/. 1.53S/. 8.47S/.
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable 3.75S/. 4 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable 15.00S/. 6 90.00S/. 13.73S/. 76.27S/.
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
10 piqueteros Fijo no depreciable 2.00S/. 3 6.00S/. 0.92S/. 5.08S/.
11 Bobinas Fijo no depreciable 1.00S/. 12 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable 10.00S/. 2 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable 0.50S/. 40 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
14 Aguja recta Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
16 Brochas Fijo no depreciable 5.00S/. 3 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
479.51S/. 73.15S/. 406.36S/.
Año 3 - 2019
Operaciones
Total Operaciones
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Tijera Fijo no depreciable 17.00S/. 2 34.00S/. 5.19S/. 28.81S/.
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable 12.00S/. 6 72.00S/. 10.98S/. 61.02S/.
3 Cinta metrica Fijo no depreciable 1.67S/. 3 5.01S/. 0.76S/. 4.25S/.
4 Regla L Fijo no depreciable 12.50S/. 1 12.50S/. 1.91S/. 10.59S/.
5 Regla curva Fijo no depreciable 10.00S/. 1 10.00S/. 1.53S/. 8.47S/.
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable 3.75S/. 4 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable 15.00S/. 6 90.00S/. 13.73S/. 76.27S/.
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
10 piqueteros Fijo no depreciable 2.00S/. 3 6.00S/. 0.92S/. 5.08S/.
11 Bobinas Fijo no depreciable 1.00S/. 12 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable 10.00S/. 2 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable 0.50S/. 40 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
14 Aguja recta Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
464.51S/. 70.86S/. 393.65S/.
Año 4 - 2020
Operaciones
Total Operaciones
# HERRAMIENTAS TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Tijera Fijo no depreciable 17.00S/. 2 34.00S/. 5.19S/. 28.81S/.
2 Juego de Agujas Fijo no depreciable 12.00S/. 6 72.00S/. 10.98S/. 61.02S/.
3 Cinta metrica Fijo no depreciable 1.67S/. 3 5.01S/. 0.76S/. 4.25S/.
4 Regla L Fijo no depreciable 12.50S/. 1 12.50S/. 1.91S/. 10.59S/.
5 Regla curva Fijo no depreciable 10.00S/. 1 10.00S/. 1.53S/. 8.47S/.
6 Tiza para sastre Fijo no depreciable 3.75S/. 4 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
7 Agujas de modista (juego) Fijo no depreciable 15.00S/. 6 90.00S/. 13.73S/. 76.27S/.
8 Cartulina (pliegos) Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
9 Caja de alfileres Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
10 piqueteros Fijo no depreciable 2.00S/. 3 6.00S/. 0.92S/. 5.08S/.
11 Bobinas Fijo no depreciable 1.00S/. 12 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
12 Aceite para maquinas lt. Fijo no depreciable 10.00S/. 2 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
13 Aguja remalladora Fijo no depreciable 0.50S/. 40 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
14 Aguja recta Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
15 Aguja recubridora Fijo no depreciable 0.60S/. 40 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
16 Brochas Fijo no depreciable 5.00S/. 3 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
479.51S/. 73.15S/. 406.36S/.
Año 5 - 2021
Operaciones
Total Operaciones
185
6.3.4. Utensilios.
Tabla 117 Utensilios por año
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Sodimac
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 118 Mobiliario por año
# UTENSILIOS TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Tacho de basura Fijo no depreciable 20.00S/. 1 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
2 Tacho de basura Fijo no depreciable 20.00S/. 4 80.00S/. 12.20S/. 67.80S/.
3 Ganchos Fijo no depreciable 1.00S/. 380 380.00S/. 57.97S/. 322.03S/.
4 Vasos Fijo no depreciable 2.40S/. 8 19.20S/. 2.93S/. 16.27S/.
5 Tasas 110 cc Fijo no depreciable 5.90S/. 8 47.20S/. 7.20S/. 40.00S/.
6 Jarra con tapa 1 L Fijo no depreciable 16.90S/. 1 16.90S/. 2.58S/. 14.32S/.
7 Juego cubiertos Fijo no depreciable 45.00S/. 1 45.00S/. 6.86S/. 38.14S/.
8 Plato blanco 23 cm Fijo no depreciable 11.90S/. 8 95.20S/. 14.52S/. 80.68S/.
683.50S/. 104.26S/. 579.24S/.
9 Espejo Fijo no depreciable 110.00S/. 2 220.00S/. 33.56S/. 186.44S/.
10 Cortina Fijo no depreciable 70.00S/. 3 210.00S/. 32.03S/. 177.97S/.
11 Foco led Fijo no depreciable 15.00S/. 6 90.00S/. 13.73S/. 76.27S/.
12 Tapete Fijo no depreciable 30.00S/. 3 90.00S/. 13.73S/. 76.27S/.
13 Perchero Fijo no depreciable 10.00S/. 3 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/.
14 Tacho de basura Fijo no depreciable 20.00S/. 2 40.00S/. 6.10S/. 33.90S/.
15 Ganchos tienda Fijo no depreciable 1.00S/. 380 380.00S/. 57.97S/. 322.03S/.
16 Ganchos Truck Fijo no depreciable 1.00S/. 80 80.00S/. 12.20S/. 67.80S/.
17 tacos Fijo no depreciable 80.00S/. 1 80.00S/. 12.20S/. 67.80S/.
530.00S/. 80.85S/. 449.15S/.
UTENSILIOS
Administracion
Año 0 - 2016
Total Administracion
Operaciones
Total Operaciones
Ventas
Total Ventas
# MOBILIARIO TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Estante Fijo no depreciable 250.00S/. 1 250.00S/. 38.14S/. 211.86S/.
2 Escritorio Fijo no depreciable 270.00S/. 1 270.00S/. 41.19S/. 228.81S/.
3 Silla de supervisor operaciones Fijo no depreciable 209.00S/. 1 209.00S/. 31.88S/. 177.12S/.
4 Silla de oficina Fijo no depreciable 79.90S/. 2 159.80S/. 24.38S/. 135.42S/.
888.80S/. 135.58S/. 753.22S/.
5 Planchador Fijo no depreciable 100.00S/. 1 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
6 Mesa de trabajo Fijo no depreciable 300.00S/. 2 600.00S/. 91.53S/. 508.47S/.
7 Maniqui de costura Fijo no depreciable 150.00S/. 1 150.00S/. 22.88S/. 127.12S/.
8 Anaquel Fijo no depreciable 150.00S/. 2 300.00S/. 45.76S/. 254.24S/.
9 Anaquel pequeño Fijo no depreciable 120.00S/. 1 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
10 Sillas Fijo no depreciable 40.00S/. 3 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
11 Colgador de ropa Fijo no depreciable 40.00S/. 2 80.00S/. 12.20S/. 67.80S/.
12 mesas maquinas Fijo no depreciable 60.00S/. 3 180.00S/. 27.46S/. 152.54S/.
13 Botiquin Fijo no depreciable 32.90S/. 1 32.90S/. 5.02S/. 27.88S/.
14 mesa plegable cocina 182x76 cm Fijo no depreciable 149.50S/. 1 149.50S/. 22.81S/. 126.69S/.
15 sillas plegable cocina Fijo no depreciable 39.90S/. 8 319.20S/. 48.69S/. 270.51S/.
16 Kit mueble lavadero Fijo no depreciable 369.90S/. 1 369.90S/. 56.43S/. 313.47S/.
2,521.50S/. 384.64S/. 2,136.86S/.
17 Colgador de ropa Fijo no depreciable 40.00S/. 6 240.00S/. 36.61S/. 203.39S/.
18 Maniqui Fijo no depreciable 210.00S/. 5 1,050.00S/. 160.17S/. 889.83S/.
19 Sillas Fijo no depreciable 30.00S/. 2 60.00S/. 9.15S/. 50.85S/.
20 Counter Fijo no depreciable 120.00S/. 2 240.00S/. 36.61S/. 203.39S/.
21 Sofa 2 cuerpos Fijo no depreciable 480.00S/. 1 480.00S/. 73.22S/. 406.78S/.
22 mesa central Fijo no depreciable 399.00S/. 1 399.00S/. 60.86S/. 338.14S/.
23 Banca Fijo no depreciable 30.00S/. 1 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/.
2,499.00S/. 381.20S/. 2,117.80S/.
MOBILIARIO
Administracion
Total Administracion
Operaciones
Total Operaciones
Ventas
Total Ventas
Año 0 - 2016
186
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Sodimac, Promart
6.3.6. Útiles de Oficina.
Tabla 119 Útiles de Oficina por año
# MOBILIARIO TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 mesas maquinas Fijo no depreciable 60.00S/. 2 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
2 Sillas Fijo no depreciable 40.00S/. 2 80.00S/. 12.20S/. 67.80S/.
200.00S/. 30.51S/. 169.49S/.
# MOBILIARIO TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 mesas maquinas Fijo no depreciable 60.00S/. 1 60.00S/. 9.15S/. 50.85S/.
2 Sillas Fijo no depreciable 40.00S/. 1 40.00S/. 6.10S/. 33.90S/.
100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
Año 2 - 2018
Operaciones
Total Operaciones
Año 3 - 2019
Operaciones
Total Operaciones
# UTILES TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
2 Lapiz Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
3 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 6 18.00S/. 2.75S/. 15.25S/.
4 borrador Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
5 Tajadores Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
7 Micas Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
8 Engrapador Fijo no depreciable 15.00S/. 2 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/.
9 Perforador Fijo no depreciable 14.00S/. 2 28.00S/. 4.27S/. 23.73S/.
10 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 3 21.00S/. 3.20S/. 17.80S/.
11 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
12 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
13 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
14 Calculadora Fijo no depreciable 12.00S/. 1 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
15 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
16 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
17 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 3 180.00S/. 27.46S/. 152.54S/.
18 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 3 150.00S/. 22.88S/. 127.12S/.
19 Sello Fijo no depreciable 7.00S/. 2 14.00S/. 2.14S/. 11.86S/.
20 Tampón Fijo no depreciable 4.00S/. 1 4.00S/. 0.61S/. 3.39S/.
753.00S/. 114.86S/. 638.14S/.
21 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
22 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable 3.70S/. 2 7.40S/. 1.13S/. 6.27S/.
23 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable 4.70S/. 2 9.40S/. 1.43S/. 7.97S/.
24 Esparadrapo Fijo no depreciable 10.50S/. 4 42.00S/. 6.41S/. 35.59S/.
25 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable 15.50S/. 2 31.00S/. 4.73S/. 26.27S/.
26 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable 4.00S/. 4 16.00S/. 2.44S/. 13.56S/.
27 cinta adhesiva Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
28 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable 10.90S/. 1 10.90S/. 1.66S/. 9.24S/.
156.70S/. 23.90S/. 132.80S/.
29 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
30 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 4 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
31 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
32 Engrapador Fijo no depreciable 15.00S/. 2 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/.
33 Perforador Fijo no depreciable 14.00S/. 2 28.00S/. 4.27S/. 23.73S/.
34 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 2 14.00S/. 2.14S/. 11.86S/.
35 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 48 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
36 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 4 8.00S/. 1.22S/. 6.78S/.
37 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
38 Calculadora Fijo no depreciable 12.00S/. 2 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
39 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
40 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
41 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 2 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
42 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 2 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
43 Boletas (millar) Fijo no depreciable 100.00S/. 1 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
44 Facturas Fijo no depreciable 120.00S/. 1 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
737.60S/. 112.52S/. 625.08S/. Total Ventas
UTILES DE OFICINA
Administracion
Total Administracion
Ventas
Operaciones
Total Operaciones
Año 0 - 2016
187
# UTILES TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
2 Lapiz Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
3 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 6 18.00S/. 2.75S/. 15.25S/.
4 borrador Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
5 Tajadores Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
7 Micas Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
8 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 3 21.00S/. 3.20S/. 17.80S/.
9 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
10 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
11 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
12 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
13 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
14 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 3 180.00S/. 27.46S/. 152.54S/.
15 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 3 150.00S/. 22.88S/. 127.12S/.
16 Tampón Fijo no depreciable 4.00S/. 1 4.00S/. 0.61S/. 3.39S/.
669.00S/. 102.05S/. 566.95S/.
17 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
18 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable 3.70S/. 2 7.40S/. 1.13S/. 6.27S/.
19 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable 4.70S/. 2 9.40S/. 1.43S/. 7.97S/.
20 Esparadrapo Fijo no depreciable 10.50S/. 4 42.00S/. 6.41S/. 35.59S/.
21 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable 15.50S/. 2 31.00S/. 4.73S/. 26.27S/.
22 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable 4.00S/. 4 16.00S/. 2.44S/. 13.56S/.
23 cinta adhesiva Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
24 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable 10.90S/. 1 10.90S/. 1.66S/. 9.24S/.
156.70S/. 23.90S/. 132.80S/.
25 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
26 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 4 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
27 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
28 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 2 14.00S/. 2.14S/. 11.86S/.
29 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 48 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
30 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 4 8.00S/. 1.22S/. 6.78S/.
31 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
32 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
33 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
34 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 2 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
35 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 2 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
36 Boletas (millar) Fijo no depreciable 100.00S/. 1 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
37 Facturas Fijo no depreciable 120.00S/. 1 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
655.60S/. 100.01S/. 555.59S/.
Año 2 - 2018
Administracion
Total Administracion
Operaciones
Total Operaciones
Ventas
Total Ventas
# UTILES TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
2 Lapiz Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
3 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 6 18.00S/. 2.75S/. 15.25S/.
4 borrador Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
5 Tajadores Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
7 Micas Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
8 Engrapador Fijo no depreciable 15.00S/. 2 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/.
9 Perforador Fijo no depreciable 14.00S/. 2 28.00S/. 4.27S/. 23.73S/.
10 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 3 21.00S/. 3.20S/. 17.80S/.
11 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
12 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
13 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
14 Calculadora Fijo no depreciable 12.00S/. 1 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
15 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
16 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
17 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 3 180.00S/. 27.46S/. 152.54S/.
18 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 3 150.00S/. 22.88S/. 127.12S/.
19 Sello Fijo no depreciable 7.00S/. 2 14.00S/. 2.14S/. 11.86S/.
20 Tampón Fijo no depreciable 4.00S/. 1 4.00S/. 0.61S/. 3.39S/.
753.00S/. 114.86S/. 638.14S/.
21 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
22 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable 3.70S/. 2 7.40S/. 1.13S/. 6.27S/.
23 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable 4.70S/. 2 9.40S/. 1.43S/. 7.97S/.
24 Esparadrapo Fijo no depreciable 10.50S/. 4 42.00S/. 6.41S/. 35.59S/.
25 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable 15.50S/. 2 31.00S/. 4.73S/. 26.27S/.
26 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable 4.00S/. 4 16.00S/. 2.44S/. 13.56S/.
27 cinta adhesiva Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
28 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable 10.90S/. 1 10.90S/. 1.66S/. 9.24S/.
156.70S/. 23.90S/. 132.80S/.
29 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
30 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 4 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
31 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
32 Engrapador Fijo no depreciable 15.00S/. 2 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/.
33 Perforador Fijo no depreciable 14.00S/. 2 28.00S/. 4.27S/. 23.73S/.
34 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 2 14.00S/. 2.14S/. 11.86S/.
35 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 48 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
36 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 4 8.00S/. 1.22S/. 6.78S/.
37 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
38 Calculadora Fijo no depreciable 12.00S/. 2 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
39 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
40 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
41 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 2 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
42 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 2 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
43 Boletas (millar) Fijo no depreciable 100.00S/. 1 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
44 Facturas Fijo no depreciable 120.00S/. 1 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
737.60S/. 112.52S/. 625.08S/.
Año 3 - 2019
Administracion
Total Administracion
Operaciones
Total Operaciones
Ventas
Total Ventas
188
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Oficentro
# UTILES TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
2 Lapiz Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
3 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 6 18.00S/. 2.75S/. 15.25S/.
4 borrador Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
5 Tajadores Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
7 Micas Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
8 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 3 21.00S/. 3.20S/. 17.80S/.
9 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
10 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
11 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
12 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
13 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
14 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 3 180.00S/. 27.46S/. 152.54S/.
15 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 3 150.00S/. 22.88S/. 127.12S/.
16 Tampón Fijo no depreciable 4.00S/. 1 4.00S/. 0.61S/. 3.39S/.
669.00S/. 102.05S/. 566.95S/.
17 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
18 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable 3.70S/. 2 7.40S/. 1.13S/. 6.27S/.
19 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable 4.70S/. 2 9.40S/. 1.43S/. 7.97S/.
20 Esparadrapo Fijo no depreciable 10.50S/. 4 42.00S/. 6.41S/. 35.59S/.
21 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable 15.50S/. 2 31.00S/. 4.73S/. 26.27S/.
22 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable 4.00S/. 4 16.00S/. 2.44S/. 13.56S/.
23 cinta adhesiva Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
24 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable 10.90S/. 1 10.90S/. 1.66S/. 9.24S/.
156.70S/. 23.90S/. 132.80S/.
25 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
26 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 4 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
27 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
28 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 2 14.00S/. 2.14S/. 11.86S/.
29 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 48 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
30 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 4 8.00S/. 1.22S/. 6.78S/.
31 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
32 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
33 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
34 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 2 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
35 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 2 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
36 Boletas (millar) Fijo no depreciable 100.00S/. 1 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
37 Facturas Fijo no depreciable 120.00S/. 1 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
655.60S/. 100.01S/. 555.59S/.
Administracion
Año 4 - 2020
Total Administracion
Operaciones
Total Operaciones
Ventas
Total Ventas
# UTILES TIPO DE ACTIVOCOSTO
UNITARIOCANTIDAD
COSTO TOTAL
(INC.IGV)IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
2 Lapiz Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
3 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 6 18.00S/. 2.75S/. 15.25S/.
4 borrador Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
5 Tajadores Fijo no depreciable 0.20S/. 6 1.20S/. 0.18S/. 1.02S/.
6 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
7 Micas Fijo no depreciable 0.50S/. 24 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
8 Engrapador Fijo no depreciable 15.00S/. 2 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/.
9 Perforador Fijo no depreciable 14.00S/. 2 28.00S/. 4.27S/. 23.73S/.
10 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 3 21.00S/. 3.20S/. 17.80S/.
11 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 200 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
12 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
13 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
14 Calculadora Fijo no depreciable 12.00S/. 1 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
15 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
16 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
17 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 3 180.00S/. 27.46S/. 152.54S/.
18 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 3 150.00S/. 22.88S/. 127.12S/.
19 Sello Fijo no depreciable 7.00S/. 2 14.00S/. 2.14S/. 11.86S/.
20 Tampón Fijo no depreciable 4.00S/. 1 4.00S/. 0.61S/. 3.39S/.
753.00S/. 114.86S/. 638.14S/.
21 Paquete de algodón 100 gr Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
22 alcohol 96° 250 cm3 Fijo no depreciable 3.70S/. 2 7.40S/. 1.13S/. 6.27S/.
23 agua oxigenada 250 cm3 Fijo no depreciable 4.70S/. 2 9.40S/. 1.43S/. 7.97S/.
24 Esparadrapo Fijo no depreciable 10.50S/. 4 42.00S/. 6.41S/. 35.59S/.
25 Curitas (caja 120 unid.) Fijo no depreciable 15.50S/. 2 31.00S/. 4.73S/. 26.27S/.
26 Paracetamol (caja 20 comp.) Fijo no depreciable 4.00S/. 4 16.00S/. 2.44S/. 13.56S/.
27 cinta adhesiva Fijo no depreciable 2.50S/. 8 20.00S/. 3.05S/. 16.95S/.
28 tijera acero 17 cm Fijo no depreciable 10.90S/. 1 10.90S/. 1.66S/. 9.24S/.
156.70S/. 23.90S/. 132.80S/.
29 Lapicero Fijo no depreciable 0.50S/. 30 15.00S/. 2.29S/. 12.71S/.
30 Resaltador Fijo no depreciable 3.00S/. 4 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
31 Papel Bond A4 millar Fijo no depreciable 24.00S/. 4 96.00S/. 14.64S/. 81.36S/.
32 Engrapador Fijo no depreciable 15.00S/. 2 30.00S/. 4.58S/. 25.42S/.
33 Perforador Fijo no depreciable 14.00S/. 2 28.00S/. 4.27S/. 23.73S/.
34 Archivador Fijo no depreciable 7.00S/. 2 14.00S/. 2.14S/. 11.86S/.
35 Folder manila Fijo no depreciable 0.50S/. 48 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
36 Corrector Fijo no depreciable 2.00S/. 4 8.00S/. 1.22S/. 6.78S/.
37 Clips (caja) Fijo no depreciable 2.00S/. 6 12.00S/. 1.83S/. 10.17S/.
38 Calculadora Fijo no depreciable 12.00S/. 2 24.00S/. 3.66S/. 20.34S/.
39 Cuaderno Fijo no depreciable 4.60S/. 4 18.40S/. 2.81S/. 15.59S/.
40 Grapas (caja) Fijo no depreciable 2.70S/. 6 16.20S/. 2.47S/. 13.73S/.
41 Tinta a color Fijo no depreciable 60.00S/. 2 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
42 Tinta negra Fijo no depreciable 50.00S/. 2 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
43 Boletas (millar) Fijo no depreciable 100.00S/. 1 100.00S/. 15.25S/. 84.75S/.
44 Facturas Fijo no depreciable 120.00S/. 1 120.00S/. 18.31S/. 101.69S/.
737.60S/. 112.52S/. 625.08S/.
Total Operaciones
Ventas
Año 5 - 2021
Administracion
Total Administracion
Operaciones
Total Ventas
189
Tabla 120 Resumen MEHUMU por área
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 113, tabla 114, tabla 115, tabla 116, tabla 117
AÑO 1 -2017
ADM. OPER. VENT. TOTAL ADM. OPER. VENT. TOTAL ADM. OPER. VENT. TOTAL
Maquinaria 12,920.00S/. 32,438.00S/. 45,358.00S/. -S/. 4,250.00S/. 4,250.00S/.
Equipos 2,269.80S/. 3,939.80S/. 5,869.50S/. 12,079.10S/. -S/. -S/.
Herramientas 581.01S/. 581.01S/. -S/. 464.51S/. 464.51S/.
Utensilios 20.00S/. 683.50S/. 530.00S/. 1,233.50S/. -S/. -S/.
Mobiliario 888.80S/. 2,521.50S/. 2,499.00S/. 5,909.30S/. -S/. 200.00S/. 200.00S/.
Utiles de oficina 753.00S/. 156.70S/. 737.60S/. 1,647.30S/. -S/. 669.00S/. 156.70S/. 655.60S/. 1,481.30S/.
Total 3,931.60S/. 20,802.51S/. 42,074.10S/. 66,808.21S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 669.00S/. 5,071.21S/. 655.60S/. 6,395.81S/.
MEHUMUAÑO 0 -2016 AÑO 2 -2018
ADM. OPER. VENT. TOTAL ADM. OPER. VENT. TOTAL ADM. OPER. VENT. TOTAL
3,400.00S/. 3,400.00S/. 3,740.00S/. 3,740.00S/. -S/. 56,748.00S/.
-S/. -S/. -S/. 12,079.10S/.
479.51S/. 479.51S/. 464.51S/. 464.51S/. 479.51S/. 479.51S/. 2,469.05S/.
-S/. -S/. -S/. 1,233.50S/.
100.00S/. 100.00S/. -S/. -S/. 6,209.30S/.
753.00S/. 156.70S/. 737.60S/. 1,647.30S/. 669.00S/. 156.70S/. 120.00S/. 945.70S/. 753.00S/. 156.70S/. 737.60S/. 1,647.30S/. 7,368.90S/.
753.00S/. 4,136.21S/. 737.60S/. 5,626.81S/. 669.00S/. 4,361.21S/. 120.00S/. 5,150.21S/. 753.00S/. 636.21S/. 737.60S/. 2,126.81S/. 86,107.85S/.
AÑO 4 -2020 AÑO 5 -2021 TOTAL
GENERAL
AÑO 3 -2019
190
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El siguiente programa de mantenimiento preventivo se planeó de acuerdo al nivel del uso
de las maquinas. Los encargados del uso de las maquinarias tienen la obligación de limpiar
las maquinas cada vez que terminan su labor al día. Aparte ellos mismos tiene que hacer
un mantenimiento de acuerdo al siguiente cuadro:
Tabla 121 Actividades de mantenimiento efectivo
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Reparación & Mantenimiento de Máquinas de Confecciones
Textiles Reap
Los siguientes programas mensuales los realizarán personas especialistas en cada tipo de
máquina. A continuación, se detallarán las actividades que se realizarán en el
mantenimiento por parte del especialista.
Con la recta: Limpiar el cabezal, preferentemente con una brocha o escobilla, a
continuación, se verifica el cambio de aceite, según el uso que le hemos dado, se
recomienda verificar cada dos meses; es importante saber que la maquina no debe trabajar
sin aceite. Luego se saca la placa fija o móvil para limpiar las pelusas con una escobilla y
por último se limpia la bobina.
Con la remalladora: Para hacer correctamente el mantenimiento de la remalladora
primero debemos limpiar el cabezal con una brocha pequeña o escobillas de impurezas,
luego sacamos la placa fija para retirar todas las pelusas que se encuentren ahí. Las
cuchillas de corte deben afilarse para un mejor uso, también algo muy importante es que
debemos cambiar el aceite siliconado que está en el depósito debe estar siempre lleno ya
191
que las maquinas no deben trabajar sin aceite, el cambio de aceite según el uso mínimo
cada 2 meses. Como la maquina tiene dos pedales está prohibido que se pisen ambos al
mismo tiempo, ya que se corre el riesgo de romper alguna pieza.
Con la Recubridora: se comienza con la limpieza del cabezal con una brocha pequeña y
un destornillador es lo primero para librarlas de las impurezas, luego las cuchillas de corte
deben ser afiladas de acuerdo al uso. Él cambio de aceite se da según el uso, mínimo cada
dos meses, la maquina no debe trabajar sin aceite. Es importante tener en cuenta que la
maquina produce cadeneta mientras tenga garfio aéreo y si no tiene garfio aéreo
deterioraría las piezas. Como las maquinas tiene dos pedales está prohibido que se pisen
ambos al mismo tiempo, ya que se corre el riesgo de romper alguna pieza.
Con la cortadora: se limpia la cortadora de impurezas con una escobilla. Se debe
mantener siempre aceitada con aceite grueso grado 39 ya que su sistema de lubricación
es por mechero. No se recomienda el afilado cuando el prénsatela esté levantado, es
preferible que se haga cuando éste se encuentre al nivel de la base.
Tabla 122 Mantenimiento preventivo de máquinas y equipos por año
ITEM PERIODO COSTO PERIODO COSTO ANUAL IGV COSTO TOTAL
Remalladora anual S/. 1.77 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00
Maquina de coser anual S/. 1.41 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00
Cortadora anual S/. 1.27 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00
Recubridora anual S/. 1.41 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00
Vaporizador anual S/. 1.06 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00
Furgoneta cuatrimestral S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Computadoras Trimestral S/. 33.90 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
S/. 210.31 S/. 727.12 S/. 130.88 S/. 858.00
MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS AÑO 1 - 2017
Total
ITEM PERIODO COSTO PERIODO COSTO ANUAL IGV COSTO TOTAL
Remalladora semestral S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
Maquina de coser semestral S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
Cortadora semestral S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
Recubridora semestral S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Vaporizador semestral S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
Furgoneta cuatrimestral S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Computadoras Trimestral S/. 33.90 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
S/. 303.39 S/. 844.07 S/. 151.93 S/. 996.00
MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS AÑO 2 - 2018
Total
192
Fuente: Elaboración propia en base a proveedor Reparación & Mantenimiento de Máquinas de Confecciones
Textiles Reap
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios.
En los siguientes cuadros se pueden apreciar las herramientas y utensilios del área
administrativa y confecciones que serán repuestos de acuerdo al uso. Los periodos
elegidos están en relación con el nivel de producción del proyecto y periodos que utilizan
empresas textiles muy parecidas a esta. Esta es la política de reposición:
• Las compras de forma bimestral se realizarán en los meses febrero, abril, junio, agosto,
octubre y diciembre.
• Las compras de forma trimestral se realizarán en los meses marzo, junio, setiembre y
diciembre.
• Las compras semestrales se realizarán en junio y diciembre.
• Las compras anuales se realizarán en diciembre.
• Las compras bianuales se realizarán en diciembre de años 2 y 4.
ITEM PERIODO COSTO PERIODO COSTO ANUAL IGV COSTO TOTAL
Remalladora semestral S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
Maquina de coser semestral S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
Cortadora semestral S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
Recubridora semestral S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Vaporizador semestral S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
Furgoneta cuatrimestral S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Computadoras Trimestral S/. 33.90 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
S/. 324.58 S/. 886.44 S/. 159.56 S/. 1,046.00
MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS AÑO 3 - 2019
Total
ITEM PERIODO COSTO PERIODO COSTO ANUAL IGV COSTO TOTAL
Remalladora semestral S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
Maquina de coser semestral S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Cortadora semestral S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
Recubridora semestral S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Vaporizador semestral S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
Furgoneta cuatrimestral S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Computadoras Trimestral S/. 33.90 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
S/. 341.53 S/. 920.34 S/. 165.66 S/. 1,086.00
MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS AÑO 4 - 2020
Total
ITEM PERIODO COSTO PERIODO COSTO ANUAL IGV COSTO TOTAL
ITEM semestral S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
Remalladora semestral S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Maquina de coser semestral S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00
Cortadora semestral S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Recubridora semestral S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
Furgoneta cuatrimestral S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
Computadoras Trimestral S/. 33.90 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00
S/. 341.53 S/. 920.34 S/. 165.66 S/. 1,086.00
MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS AÑO 5 - 2021
Total
193
• Las compras denominadas “semestrales” del año 5 se realizarán en junio.
• Las compras denominadas bimestrales en el quinto año se realizarán en febrero, abril,
junio, agosto y octubre.
• Las compras denominadas trimestrales del quinto año se realizarán en marzo, junio y
setiembre.
• En caso de que el estoy de las herramientas y utensilios llegue a cero se tendrán que
comprar inmediatamente para que afectar el funcionamiento de las áreas.
Tabla 123 Reposición de herramientas por año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 114
Tabla 124
Reposición de útiles por año
# HERRAMIENTAS PERIODO CANTIDAD
1 Tijera Anual 2
2 Juego de Agujas Bimestral 1
3 Cinta metrica Anual 3
4 Regla L Anual 1
5 Regla curva Anual 1
6 Tiza para sastre Semestral 2
7 Agujas de modista (juego) Bimestral 1
8 Cartulina (pliegos) Anual 200
9 Caja de alfileres Trimestral 2
10 piqueteros Anual 3
11 Bobinas Anual 12
12 Aceite para maquinas lt. Semestral 1
13 Aguja remalladora Trimestral 10
14 Aguja recta Trimestral 10
15 Aguja recubridora Trimestral 10
16 Brochas Bianual 3
REPOSICION DE HERRAMIENTAS POR AÑO
OPERACIONES
# UTILES PERIODO CANTIDAD
1 Lapicero Anual 30
2 Lapiz Anual 24
3 Resaltador Anual 6
4 borrador Anual 6
5 Tajadores Anual 6
6 Papel Bond A4 millar Trimestral 1
7 Micas Semestral 12
8 Engrapador Bianual 2
9 Perforador Bianual 2
10 Archivador Anual 3
11 Folder manila Semestral 100
12 Corrector Anual 6
13 Clips (caja) Bimestral 1
14 Calculadora Bianual 1
15 Cuaderno Anual 4
16 Grapas (caja) Bimestral 1
17 Tinta a color Anual 3
18 Tinta negra Anual 3
19 Sello Bianual 2
20 Tampón Anual 1
REPOSICION DE UTILES DE OFICINA POR AÑO
ADMINISTRACION
194
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 117
6.3.9. Programa de compras posteriores.
Se comprará una maquina recubridora en el segundo año, una remalladora en el tercer
año y una máquina de coser en el tercer año de operación del proyecto porque se
necesitarán más personal y maquinas por el incremento de las ventas.
Las sillas que se ha previsto comprar son para el uso del personal que se incorporara el
en segundo y tercer año.
Estos muebles y equipos se comprarán al mismo precio y en el mismo proveedor porque
serán de los mismos modelos de los ítems que ya se tenían.
Tabla 125 Compras posteriores
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 116
# ITEM AÑOCOSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
(INC.IGV)
IGV
COSTO
TOTAL (NO
INC. IGV)
1 Recubridora 2 4,250.00S/. 4,252.00S/. 648.61S/. 3,603.39S/.
1 Remalladora 3 3,400.00S/. 3,403.00S/. 519.10S/. 2,883.90S/.
1 Maquina de coser 4 3,740.00S/. 3,744.00S/. 571.12S/. 3,172.88S/.
3 sillas 2 40.00S/. 42.00S/. 6.41S/. 35.59S/.
11,441.00S/. 1,745.24S/. 9,695.76S/. TOTAL
# UTILES PERIODO CANTIDAD
1 Paquete de algodón Trimestral 2
2 alcohol Semestral 1
3 agua oxigenada Semestral 1
4 Esparadrapo Trimestral 1
5 Curitas (caja 120 unid.) Semestral 1
Paracetamos ( caja 20 comp.) Trimestral 1
6 cinta adhesiva Trimestral 2
7 tijera Anual 1
# UTILES PERIODO CANTIDAD
1 Lapicero Anual 30
2 Resaltador Anual 4
3 Papel Bond A4 millar Trimestral 1
4 Engrapador Bianual 2
5 Perforador Bianual 2
6 Archivador Anual 2
7 Folder manila Semestral 24
8 Corrector Anual 4
9 Clips (caja) Bimestral 1
10 Calculadora Bianual 2
11 Cuaderno Anual 4
12 Grapas (caja) Bimestral 1
13 Tinta a color Anual 2
14 Tinta negra Anual 2
15 Boletas (millar) Anual 1
16 Facturas Anual 1
OPERACIONES
VENTAS
195
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
D´Shopin Perú S.A.C.; con nombre comercial 360° Dress, ha elegido ubicar su tienda,
Truck, oficina y centro de operaciones en el departamento de Lima, de acuerdo a lo
mencionado a lo largo del trabajo, es en la ciudad de Lima donde se encuentra el Mercado
Objetivo de nuestro proyecto.
Examinaremos los criterios que posibilitaron la elección del distrito donde este estará
ubicado.
Alternativas de Distritos para la Tienda Comercial:
El criterio para la selección del distrito se vio influenciado por la cercanía de la ubicación
del taller de confección, la seguridad en el distrito, cercanía a nuestro mercado objetivo,
así como también los costos de alquiler y los costos de los servicios básicos.
Establecidos los criterios, se asignará un % a cada uno de ellos, cuya ponderación suman
100%, y posteriormente se multiplica cada uno de ellos por una escala de calificación (del
1 a 10, siendo 10 el más importante), lo cual determina el puntaje.
Tabla 126 Evaluación de Criterios para la Tienda
Fuente: Elaboración propia en base al estudio de mercado, tabla 23
De esta manera el distrito de Miraflores alcanza el mayor puntaje, siendo el distrito más
apropiado para la implementación de la tienda comercial para el proyecto.
Alternativas de Distritos para el taller de confección:
El criterio para la selección del distrito se vio influenciado por la cercanía de la ubicación
del proveedor, la seguridad en el distrito, accesibilidad a las avenidas principales, así como
también los costos de alquiler y los costos de los servicios básicos.
Establecidos los criterios, se asignará un % a cada uno de ellos, cuya ponderación suman
100%, y posteriormente se multiplica cada uno de ellos por una escala de calificación (del
1 a 10, siendo 10 el más importante), lo cual determina el puntaje.
Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
costo alquiler 20% 7 1.40 8 1.60 9 1.80
cercania al mercado objetivo 20% 10 2.00 10 2.00 10 2.00
seguridad en el distrito 25% 10 2.50 10 2.50 7 1.75
costos de servicios basicos 15% 6 0.90 7 1.05 9 1.35
cercania al taller 20% 9 1.80 8 1.60 9 1.80
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 8.60 Puntaje 8.75 Puntaje 8.70
DISTRITOS EVALUADOS PARA LA TIENDA COMERCIAL
Criterios
SAN ISIDRO MIRAFLORES SAN MIGUEL
196
Tabla 127 Evaluación de Criterios para el Taller de confección
Fuente: Elaboración propia en base al estudio de mercado, tabla 24
Se observa que el distrito de Jesús María alcanzo el mayor puntaje, siendo el distrito más
apropiado para la implementación del taller de confección y oficina para el proyecto.
Alternativas de Distritos para el Fashion Truck:
Los distritos mencionados para la evaluación son rutas recurrentes de la asociación de
foodtrucks con la cual participaremos en ferias y eventos, contando ya con licencia para
funcionar en los distritos mencionado, el criterio para la selección de los distritos en los que
se estará presente se vio influenciado por la cercanía a nuestro mercado objetivo, la
seguridad en el distrito, accesibilidad a las avenidas principales y la cercanía de la
ubicación del taller de confección
Establecidos los criterios, se asignará un % a cada uno de ellos, cuya ponderación suman
100%, y posteriormente se multiplica cada uno de ellos por una escala de calificación (del
1 a 10, siendo 10 el más importante), lo cual determina el puntaje.
Tabla 128 Evaluación de Criterios para el Fashion Truck San Isidro, Miraflores, San Borja y La Victoria
Fuente: Elaboración propia en base al estudio de mercado, tabla 23
Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
costo alquiler 25% 8 2.00 7 1.75 9 2.25
accesibilidad 10% 9 0.90 9 0.90 9 0.90
seguridad en el distrito 25% 8 2.00 9 2.25 7 1.75
costos de servicios basicos 15% 9 1.35 8 1.20 9 1.35
cercania al proveedor 25% 9 2.25 9 2.25 8 2.00
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 8.50 Puntaje 8.35 Puntaje 8.25
Criterios Peso
DISTRITOS EVALUADOS PARA EL TALLER DE CONFECCION
JESUS MARIA SAN BORJA SAN MIGUEL
Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
cercania al mercado objetivo 30% 10 3.00 10 3.00 10 3.00 8 2.40
seguridad en el distrito 30% 10 3.00 10 3.00 9 2.70 5 1.50
accesibilidad 15% 9 1.35 9 1.35 9 1.35 6 0.90
cercania al taller 25% 9 2.25 8 2.00 8 2.00 9 2.25
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 9.60 Puntaje 9.35 Puntaje 9.05 Puntaje 7.05
Criterios
SAN ISIDRO MIRAFLORES SAN BORJA LA VICTORIA
DISTRITOS EVALUADOS PARA EL FASHION TRUCK
197
Tabla 129 Evaluación de Criterios para el Fashion Truck San Miguel, Jesús María, Barranco e Independencia
Fuente: Elaboración propia en base al estudio de mercado, tabla 23
Se observa que los distritos de San Isidro, Miraflores, San Borja, San Miguel, Jesús María
y Barranco alcanzaron puntajes altos, mayores a 8.5 por lo que se considera que son los
distritos más apropiado para la localización de Fashion truck.
6.4.2. Micro localización.
Una vez que se ha determinado que el distrito de Miraflores es el más idóneo para la
ubicación de nuestra tienda, así como que el distrito de Jesús María es el más adecuado
para nuestro taller de confección y oficina y que los distritos de San isidro, Miraflores, San
Borja, San Miguel, Jesús María y Barranco son los más convenientes para la
comercialización del Fashion truck, se realizará el proceso de micro localización para
determinar la dirección exacta, así como las características de los locales y truck a
implementar para llevar a cabo el proyecto.
Local Comercial
Las alternativas establecidas para el local comercial son las siguientes:
Tabla 130 Propuesta de inmuebles para la tienda comercial
Fuente: Elaboración propia en base a Urbania
Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
cercania al mercado objetivo 30% 10 3.00 10 3.00 10 3.00 8 2.40
seguridad en el distrito 30% 7 2.10 8 2.40 8 2.40 5 1.50
accesibilidad 15% 9 1.35 9 1.35 9 1.35 7 1.05
cercania al taller 25% 9 2.25 10 2.50 7 1.75 7 1.75
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 8.70 Puntaje 9.25 Puntaje 8.50 Puntaje 6.70
DISTRITOS EVALUADOS PARA EL FASHION TRUCK
Criterios
SAN MIGUEL JESUS MARIA BARRANCO INDEPENDENCIA
N° Direccion Mtrs²Costo de
alquiler ($)
Distribucion
del local
Inmueble 01calle Porta
117 Miraflores40 Mrts² 1,800 Buena
Inmueble 02Av Benavides
212 Tda. 0149 Mrts² 1,400 Buena
ESPECIFICACIONES TIENDA COMERCIAL
198
Descripción del Inmueble N° 1:
• Área del Local:
40 m2
• Ubicación:
Local comercial en alquiler en súper zona de Miraflores, parque Kennedy, a metros
de calle Schell, de alto tránsito peatonal, vehicular, etc. Ideal para farmacias,
telefonía, librería, comida rápida, agencia de viajes, ropa, lencería, zapatos, etc.
• Referencia:
Calle Porta 117 - cruce con cdra. 1 calle Shell, Miraflores.
• Alquiler mensual:
$ 1,800
• 2 meses de Garantía, 1 mes de adelanto
Descripción del Inmueble N° 2:
• Área del Local:
49 m2
• Ubicación:
Ubicado a 1.5 Cuadras del Parque Kennedy, se alquila local comercial en Miraflores
con distribución de áreas de caja de cambio y agencia de turismo con bóveda, en
199
pleno corazón de Miraflores a 1 cdra. Del parque Kennedy y a 2 cdrs de la Av. Larco,
muy bien ubicado, a 20 mt. lineales de la Sunat, contiene un ventanal (vitrina) hacia
la Av. Benavides y el otro ventanal hacia el interior (vitrina).
• Referencia:
Av. Benavides 212 Tda. 1, Miraflores
• Alquiler mensual:
$1,400
• 2 meses de Garantía, 1 mes de adelanto
Al igual que en la macro localización, se han considerado algunos criterios con el fin de
establecer la mejor opción en relación a los locales encontrados:
Accesibilidad, que existan distintas vías de acceso hacia avenidas principales a distintos
puntos.
Costo de Alquiler (mts2), el costo influye en gran medida.
Puerta a la calle, brinda una excelente visibilidad del negocio, ubicándonos
estratégicamente.
Zona comercial, permitirá llegar a un mayor número de clientes, representando mayores
ventas para el local.
Costo de acondicionamiento, es necesario que este cuente con una distribución adecuada
y necesaria a fin de que se adapte al funcionamiento del negocio.
Tabla 131 Evaluación de Criterios para la Tienda en Miraflores
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 128
Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje
costo alquiler 20% 8 1.60 9 1.80
accesibilidad 20% 10 2.00 10 2.00
puerta a la calle 20% 10 2.00 9 1.80
zona comercial 20% 10 2.00 9 1.80
costo de acondicionamiento 20% 9 1.80 8 1.60
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 9.40 Puntaje 9.00
Criterios Peso
Inmueble N° 01 Inmueble N° 02
DISTRITO DE MIRAFLORES
200
A través de la metodología empleada en la micro y macro localización (peso, calificación y
suma de puntaje), hemos elegido para las instalaciones de la tienda alquilar el inmueble
N°01 que se ubica en calle Porta 117, Miraflores, el cual ha sido elegido debido a un costo
de alquiler accesible, sobre todo por la seguridad que existe en el Distrito, además se
encuentra en una zona muy comercial, con puerta a la calle y ubicación estratégica para el
negocio. La ubicación de nuestro local nos favorece por ser céntrica a nuestro público
objetivo que se encuentra en los distritos de Miraflores, San Borja, San isidro, Jesús María,
San Miguel y Barranco. Vigilancia permanente de Serenazgo de Miraflores que ejerce
protección y seguridad de la Zona.
Taller de confección
Las alternativas establecidas para el taller de confección son las siguientes:
Tabla 132 Propuesta de inmuebles para el taller de confección
Fuente: Elaboración propia en base a Urbania
Descripción del Inmueble N° 1:
• Área del Local:
120 m2
• Ubicación:
Alquilo local comercial en muy buena zona.
Ideal para negocios markets, restaurantes, oficina en Jesús María, Av. Garzón, 120 m2, 2
baños nuevos, Totalmente renovado, pisos de porcelanato, pozo a tierra.
• Referencia:
Av. Garzón 1283, ofc. 304, Jesús María - Centro Comercial Garzón.
• Alquiler mensual:
$2,000
• 1 meses de Garantía, 1 mes de adelanto
N° Direccion Mtrs²Costo de
alquiler ($)
Distribucion
del local
Inmueble 01Av Garzon 1283 ofc.
304, Jesus Maria120 Mrts² 2,000 Buena
Inmueble 02Av. Garzón 730,
Jesus Maria 100 Mrts² 1,400 Buena
ESPECIFICACIONES DEL TALLER
201
Descripción del Inmueble N° 2:
• Área del Local:
100 m2
• Ubicación:
Alquilo local comercial en zona de alto tránsito, primer piso, puerta calle. Ideal para
negocios veterinarias (no hay en la zona), markets, restaurantes, oficinas. En Jesús
María, 2 baños nuevos, Totalmente renovado, pisos de porcelanato, corriente trifásica,
portero eléctrico, pozo a tierra
202
El propietario puede colocar un kitchenett si así lo requiere el inquilino. El local será
entregado totalmente remodelado, como nuevo.
• Referencia:
Av. Garzón 730 – altura cuadra 7 De Av. Brasil, Jesús María
• Alquiler mensual:
$1,400
• 1 meses de Garantía, 1 mes de adelanto
Se han considerado algunos criterios con el fin de establecer la mejor opción en relación a
los locales encontrados:
203
Accesibilidad, que existan distintas vías de acceso hacia avenidas principales a distintos
puntos.
Costo de Alquiler (mts2), el costo influye en gran medida.
Puerta a la calle, brinda facilidad y rapidez para despachar las prendas terminadas.
Costo de acondicionamiento, es necesario que este cuente con una distribución adecuada
y necesaria a fin de que adapte al funcionamiento y procesos del negocio.
Tabla 133 Evaluación de Criterios para el taller de confección en Jesús María
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 130
Hemos elegido para las instalaciones del taller de confección y oficina el inmueble N°02
que se ubica en Av. Garzón 730, Jesús María, el cual ha sido elegido por el costo de alquiler
accesible, buena seguridad, accesibilidad al encontrarse en una Av. Principal, con puerta
a la calle lo que facilita la salida de los vestidos terminados. La ubicación de nuestro local
nos favorece por su cercanía con nuestro proveedor, el cual se encuentra en el distrito de
Gamarra.
Fashion Truck
Se ha establecido para la comercialización de vestidos reversibles por medio del truck,
puntos fijos de venta en los distritos de San isidro, Miraflores, San Borja, San Miguel, Jesús
María y Barranco, los cuales han sido evaluados según algunos criterios para establecer
su idoneidad.
Cercanía al mercado objetivo, ubicación estratégica en cada distrito para lograr un mayor
volumen de clientes.
Cercanía a centros comerciales, lo que permitirá aumentar las ventas debido a la gran
afluencia en centros comerciales y alrededores.
Cercanía a zona comercial, mayor afluencia de personas al encontrarse varios tipos de
negocios en una misma zona.
Cercanía a zona empresarial, gran concentración de personas.
Calificacion Puntaje Calificacion Puntaje
costo alquiler 25% 7 1.75 8 2.00
accesibilidad 25% 10 2.50 10 2.50
puerta a la calle 25% 8 2.00 10 2.50
costo de acondicionamiento 25% 8 2.00 9 2.25
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 8.25 Puntaje 9.25
Criterios Peso
DISTRITO DE JESUS MARIA
Inmueble N° 01 Inmueble N° 02
204
Cercanía a feria food trucks, incremento en las ventas y fijar la marca del fashion truck en
la mente del consumidor.
Tabla 134 Evaluación de puntos de venta del Fashion Truck en San Isidro, Miraflores y San Borja
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 127
Tabla 135 Evaluación de puntos de venta del Fashion Truck en San Miguel, Jesús María y Barranco
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 127
Hemos elegido todas las ubicaciones mencionadas en los distritos de San Isidro,
Miraflores, San Borja, San Miguel, Jesús María y Barranco para comercializar nuestros
vestidos, debido a que nuestro mercado objetivo se encuentras en estos distrito, al
pertenecer a la asociación de food trucks nos beneficiamos con poder transitar y aparcar
en estos lugares ya que tienen licencia de funcionamiento en estas zonas, además de
participar en ferias y eventos de food trucks y contar con ubicaciones estratégicas en zonas
cercanas a centros comerciales, y área comerciales de gran afluencia, así como zonas
aledañas a centros empresariales.
UBICACIÓN
Criterios Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
cercania al mercado objetivo 20% 10 2.00 10 2.00 10 2.00
cercania a centro comercial 20% 10 2.00 10 2.00 9 1.80
cercania a zona comercial 20% 10 2.00 10 2.00 9 1.80
cercania a zona empresarial 20% 10 2.00 10 2.00 9 1.80
cercania a feria de food trucks 20% 10 2.00 10 2.00 10 2.00
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 10.00 Puntaje 10.00 Puntaje 9.40
PUNTOS ESPECIFICOS POR DISTRITO PARA EL FASHION TRUCK
Parque Combate de
Abtao, entre calle las
camelias y las orquideas
Wong del ovalo
Gutierrez, Av. Santa Cruz
771
Pentagonito, entre Avs.
Boulevard con San Borja
Norte
SAN ISIDRO MIRAFLORES SAN BORJA
UBICACIÓN
Criterios Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
cercania al mercado objetivo 20% 10 2.00 10 2.00 10 2.00
cercania a centro comercial 20% 10 2.00 10 2.00 9 1.80
cercania a zona comercial 20% 10 2.00 10 2.00 10 2.00
cercania a zona empresarial 20% 10 2.00 10 2.00 8 1.60
cercania a feria de food trucks 20% 10 2.00 10 2.00 10 2.00
PUNTAJE MAXIMO 100% Puntaje 10.00 Puntaje 10.00 Puntaje 9.40
PUNTOS ESPECIFICOS POR DISTRITO PARA EL FASHION TRUCK
Tottus , Av. la Marina
2355
Real Plaza, Av. Salaverry
2370
Plaza Butters, ente Av
Balta y Jr. Lima
SAN MIGUEL JESUS MARIA BARRANCO
205
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 136 Gastos de adecuación
Fuente: Elaboración propia en base a Servicios y Acabados de la Construcción N & S
6.4.4. Gastos de servicios.
a. Agua
Tarifa Comercial e industrial de Sedapal
Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000 m³) de las
categorías: Comercial e industrial, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango.
Aplica a 2.4 m³ para la tienda y 6 m³ para el taller.
Tarifario Sedapal
MATERIALES CANTIDADCOSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
(INC.IGV)
IGVCOSTO TOTAL
(NO INC. IGV)
Instalacion Detector de humo inalambrico 1 29.90S/. 29.90S/. 4.56S/. 25.34S/.
Señalizador acrilico Salida1 99.90S/. 99.90S/. 15.24S/. 84.66S/.
Vestidor 2 ambientes (tornillos, pegamento, masilla,
estructura de metal, drywall, pintura)1 102.00S/. 102.00S/. 15.56S/. 86.44S/.
231.80S/. 35.36S/. 196.44S/.
Instalacion Detector de humo inalambrico 3 29.90S/. 89.70S/. 13.68S/. 76.02S/.
Señalizador acrilico Salida 1 99.90S/. 99.90S/. 15.24S/. 84.66S/.
Habitaciones (taller, almacen, kitchenet, oficina) 4 431.00S/. 1,724.00S/. 262.98S/. 1,461.02S/.
Puerta oficina 1 79.90S/. 79.90S/. 12.19S/. 67.71S/.
Puerta de vidrio doble hoja 1 350.00S/. 350.00S/. 53.39S/. 296.61S/.
2,343.50S/. 357.48S/. 1,986.02S/.
2,575.30S/. 392.84S/. 2,182.46S/. TOTAL
GASTOS DE ADECUACION - PRE OPERATIVOS
Total Tienda
Tienda
Total Taller
Taller
206
Fuente: Elaborado en base a Sedapal
Fuente: Elaborado en base a Sedapal
b. Luz
Aquí el detalle del consumo de KW por mes y tarifa.
Tabla 143 Consumo de KW Tienda
Cantidad Items
Potencia
(promedio)
Watts
tiempo de
uso(periodos
tipicos
tiempo de uso al
mes/horas
Consumo
mensual
kilowatts-hora
(watts/1000 x
hora)
1 ventilador 65 8 hr. diarias 224 14.56
1 microondas 800 15 min/ dia 6 4.8
7 fluorecentes 15 W 15 6 hr . diarias 168 2.52
1 caja registradora 100 8 hr . diarias 224 22.4
1 impresora 100 15 min/ dia 6 0.6
1 computadora 300 8 hr . diarias 224 67.2
1 camara 28 12 hr . diarias 336 9.408
121
tarifa 0.65
consumo al mes S/. 78.97
Fuente: Elaboración Propia en base a Luz del Sur
TIENDA MIRAFLORES
Concepto Importe
Volumen de
Agua PotableS/. 11.66
Servicio de
AlcantarilladoS/. 5.26
Cargo fijo S/. 4.89
Subtotal S/. 21.81
IGV 18% S/. 3.93
Total S/. 25.74
Detalle de Facturación Sedapal
2400 lt. 2.4 mᵌ
TIENDA MIRAFLORES
Concepto Importe
Volumen de
Agua PotableS/. 29.15
Servicio de
AlcantarilladoS/. 13.16
Cargo fijo S/. 4.89
Subtotal S/. 47.20
IGV 18% S/. 8.50
Total S/. 55.69
TALLER JESUS MARIA
Detalle de Facturación Sedapal
6000 lt. - 6mᵌ
Tabla 137 Facturación de Sedapal tienda Miraflores
Tabla 138Tabla 139 Facturación de Sedapal tienda Miraflores
Tabla 140 Facturación de Sedapal taller Jesús María
Tabla 141Tabla 142 Facturación de Sedapal taller Jesús María
207
c. Telefonía
Contrataremos un dúo de Movistar, el cual nos permitirá realizar llamadas ilimitadas a fijos
locales dentro de la red fija de Movistar las 24 horas del día. Incluye identificador de
llamadas y casilla de voz. Navegación Internet a Velocidad 4 Mbps
Tarifa Regular: S/.89.90 incluye IGV
Promoción: 69.90, 1er mes
d. Alquiler
Tabla 146 Gastos Alquiler
Cuadro Valorizado
Tabla 147 Cuadro Valorizado
Fuente: elaboración propia en base a tabla128, tabla 130, tabla 135,
tabla 136, tabla 137, tabla 138, tabla 139
Cantidad Items
Potencia
(promedio)
Watts
tiempo de
uso(periodos
tipicos
tiempo de uso al
mes/horas
Consumo
mensual
kilowatts-hora
(watts/1000 x
hora)
3 ventilador 65 8 hr. diarias 224 14.56
1 microondas 800 15 min/ dia 6 4.8
15 fluorecentes 15 W 15 6 hr . diaria 2520 37.8
1
Refrigerador
(11 - 12 pies
cubicos)
250 8 hr . diarias 224 56
2 Remalladora 100 8 hr . diarias 224 22.4
1 Recubridora 150 8 hr . diarias 224 33.6
3 maquina de coser 150 8 hr . diarias 224 33.6
1 plancha 1000 5 hr . diarias 140 140
1 impresora 100 15 min/ dia 6 0.6
1 computadora 300 8 hr . diarias 224 67.2
1 cortadora 750 8 hr . diarias 8 6
1 camara 28 12 hr . diarias 336 9.408
426
tarifa 0.65
consumo al mes S/. 276.88
Fuente: Elaboración Propia en base a Luz del Sur
TALLER DE CONFECCION JESUS MARIA
Local Alquiler $ Alquiler S/. Garantia Adelanto Total
Tienda Miraflores $1,800.00 5,958.00S/. 11,916.00S/. 5,958.00S/. 23,832.00S/.
Taller de confeccion Jesus
Maria$1,400.00 4,634.00S/. 4,634.00S/. 4,634.00S/. 13,902.00S/.
Fuente: Urbania 37,734.00S/.
SERVICIOS TIENDA EN
MIRAFLORES
TALLER EN
JESUS MARIATOTAL
Alquiler S/. 5,958.00 S/. 4,634.00 S/. 10,592.00
Garantia S/. 11,916.00 S/. 4,634.00 S/. 16,550.00
Adelanto S/. 5,958.00 S/. 4,634.00 S/. 10,592.00
Agua S/. 25.74 S/. 55.69 S/. 81.43
Luz S/. 78.97 S/. 276.88 S/. 355.85
Telefono e
internetS/. 89.90 S/. 89.90 S/. 179.80
S/. 38,351.08
Tabla 144 Consumo de KW Taller
Tabla 145 Consumo de KW Taller
208
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
209
PLANTA – TIENDA DRESS 360°
AREA: 40m²
PLANTA – TALLER DRESS 360°
AREA: 100m²
LEYENDA TALLER DE PRODUCCION
1. # 1 Mesas de trabajo y corte 2. # 2 Remalladoras 3. # 3 Rectas + 1 Recubridora 4. # 1 Planchador 5. # 2 Anaqueles
Tabla 148 LEYENDA
TALLER DE PRODUCCION 6. # 1 Mesas de trabajo y corte 7. # 2 Remalladoras 8. # 3 Rectas + 1 Recubridora
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
6. # 1 Mesas de trabajo 7. # 2 Colgadores 8. # 1 Anaquel
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
9. # 1 Mesas de trabajo 10. # 2 Colgadores 11. # 1 Anaquel
210
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Tienda Dress 360°
El local tiene un área de 40 mt², en el que se encuentra lo siguiente:
• 1 baño, ubicado al lado de un pequeño almacén.
• 2 vestidores, con espejo y colgador.
• Área de la tienda, la cual tiene 3 mostradores para exhibir los vestidos, 2 al entrar y
uno en el centro del local, 3 áreas con colgadores donde estarán nuestras prendas,
una zona de espera con 2 muebles confortables y 1 mesita y un área de atención con
un counter y una silla donde estará la cajera.
Taller de Confección
El local tiene un área de 100 mt², en el que se encuentra lo siguiente:
• Taller de producción, en esta área tenemos 1 mesa de trabajo y corte, 2 remalladoras,
3 rectas, 1 recubridora, 1 planchador, 2 anaqueles y 6 sillas.
• Almacén de productos terminados, tenemos 1 mesa de trabajo, 2 colgadores y 1
anaquel. En esta área ingresan los productos terminados para ser empacado y
almacenados hasta su salida.
• Kitchenette / comedor, cuenta con una mesa grande, 8 sillas, un microondas, 1
refrigerador y utensilio necesarios para uso del personal.
• Oficina administrativa, cuenta con un escritorio grande y 3 sillas, además de un amplio
estante para guardar documento, útiles, libros, etc.
• 2 baños, uno para mujeres y otro para hombres., ubicados frente a la oficina
administrativa.
Dress 360° Fashion Truck
El área de la tienda dentro del truck es de 10m², en el que se encuentra lo siguiente:
• Área de la tienda, la cual tiene 1 exhibidor en la parte posterior del truck, con 2 maniquís
en exhibición usando los vestidos reversibles, 1 counter con silla para la cajera –
vendedora, 1 amplio vestidor con espejo y colgador para la comodidad de nuestras
clientas y 2 áreas con colgadores, una a cada lado del truck, donde estarán nuestros
vestidos.
211
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental. En relación con la protección y conservación del medio ambiente, realizaremos las siguientes acciones:
• El horario de producción de prendas será por la mañana, en horarios donde hay luz
natural para el ahorro de energía y no renovable.
• Utilizaremos bolsas ecológicas reutilizables para disminuir el impacto de usar plástico.
• Utilizaremos vehículos a gas en la tienda móvil para disminuir significativamente el
impacto ambiental en el transporte.
6.5.2. Los trabajadores. Con la finalidad de desempeñarnos de manera socialmente responsable con nuestros
colaboradores, tendremos las siguientes acciones:
Salarios justos y por encima del mercado = Con el objetivo de mantener a nuestros
colaboradores motivados y tranquilos con economía en el hogar.
Balance vida trabajo = Se cumplirá el horario de trabajo, con el fin de velar por el
adecuado descanso de nuestros trabajadores. En caso de necesitar horas extra se
realizará la contratación de personal adicional. Se otorgará medio día libre el día del
cumpleaños del colaborador.
6.5.3. Con la comunidad.
Talleres gratuitos para la comunidad
Se realizarán talleres gratuitos sobre conocimientos de costura y cómo utilizar las máquinas
a las jóvenes madres de la zona y jóvenes que se encuentren terminando 5to de secundaria
del colegio de colegios aledaños al taller de producción y que se encuentren interesados
en incursionar en el oficio.
Los talleres se realizarán en coordinación con la municipalidad de Jesús María.
Las horas utilizadas serán horas de voluntariado de los trabajadores.
Estos talleres se realizarán en temporada baja, es decir en el mes de menor producción y
venta.
212
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para poder realizar nuestra inversión la empresa ha necesitado diferentes tipos de activos
tangibles como intangibles.
Dentro de los tangibles la empresa necesito adquirir maquinaria y equipos para su
departamento de producción, de administración y para el departamento de ventas. A
continuación, en los cuadros se muestra el gasto realizado el total y los totales sin IGV,
además del crédito generado por este impuesto.
Tabla 149 Activo Fijo Depreciable
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 113
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Estos activos son necesarios; en primer lugar; para poder formalizar la empresa y luego
para poder operar tanto en nombre, como también con un know How.
En los cuadros inferiores se puede ver los gastos y los pasos que fueron necesarios para
poder constituir la empresa.
Descripcion CantidadCosto unitario
S/.Total Valor IGV 18 % Total Precio
PRODUCCIÓN 2017- Año 1
Maquina de Coser Recta 1 S/. 3,169.49 S/. 3,169.49 S/. 570.51 S/. 3,740.00
Remalladora 1 S/. 2,881.36 S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00
Recubridora 1 S/. 3,601.69 S/. 3,601.69 S/. 648.31 S/. 4,250.00
Cortadora 1 S/. 1,296.61 S/. 1,296.61 S/. 233.39 S/. 1,530.00
Laptop 1 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00
PRODUCCIÓN 2018 - Año 2
Recubridora 1 S/. 3,601.69 S/. 3,601.69 S/. 648.31 S/. 4,250.00
PRODUCCIÓN 2019 - Año 3
Remalladora 1 S/. 2,881.36 S/. 2,881.36 S/. 518.64 S/. 3,400.00
PRODUCCIÓN 2020 - Año 4
Maquina de Coser Recta 1 S/. 3,169.49 S/. 3,169.49 S/. 570.51 S/. 3,740.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION S/. 22,466.10 S/. 4,043.90 S/. 26,510.00
VENTAS 2017- Año 1
Camion Chevrolet Vanette 1 S/. 27,489.83 S/. 27,489.83 S/. 4,948.17 S/. 32,438.00
Caja computarizada 2 S/. 1,949.15 S/. 3,898.31 S/. 701.69 S/. 4,600.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 31,388.14 S/. 5,649.86 S/. 37,038.00
ADMINISTRATIVA 2017 - Año 1
Computadora 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
S/. 55,125.42 S/. 9,922.58 S/. 65,048.00
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
213
Tabla 150 Inversión en Activo Intangible
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 83
Tabla 151 Inversión en Activo Intangible Constitución Empresa
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 74
Tabla 152 Total Inversión en Activo Intangible
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 83
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. Además de los anteriores gastos mencionados se presentan a continuación los gastos por
adecuación tanto de la tienda, taller y el Truck.
Descripción Cant.Costo
unitario S/.
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio
de Venta
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda y Reserva del Nombre 1 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 0% 0 100% S/. 24.00 0% 0
Elaboracion de minuta 1 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 0% 0 100% S/. 300.00 0% 0
Gastos Notariales y registrales 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 0% 0 100% S/. 1,000.00 0% 0
Inscripcion Registros Publicos S/. 149,791 1 S/. 492.66 S/. 492.66 S/. 492.66 0% 0 100% S/. 492.66 0% 0
Legalizacion libros 1 S/. 114.00 S/. 114.00 S/. 20.52 S/. 134.52 0% 0 100% S/. 134.52 0% 0
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Marcas y patentes 1 1,105.00 1,105.00 1,105.00 0% 0 80% 884 20% 221
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Licencia de funcionamiento Tienda 1 152.43 152.43 152.43 0% 0 80% 121.944 20% 30.486
Licencia de funcionamiento taller 1 129.12 129.12 129.12 20% 25.82 80% 103.296 0% 0
Inscripcion asociacion Food Trucks 1 423.73 423.73 76.27 500 0% 0 80% 400 20% 100
Licencia Anuncio 1 596.16 596.16 596.16 0% 0 80% 476.928 20% 119.232
TOTAL 4,138.80 4,138.80 295.10 4,433.90 25.82 3,937.35 470.72
Licencias y autorizaciones
Producción Administrativo Ventas
Constitucion de la empresa
Marcas y patentes
Actividades Monto IGV Total
Búsqueda de Nombre S/. 5.00 No S/. 5.00
Reserva de Nombre S/. 18.00 No S/. 18.00
Elaboración de la Minuta (De acuerdo a la
notaria)S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
Gastos notariales y registrales S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00
Inscripción a registros públicos S/. 492.66 No S/. 492.66
Legalización libros S/. 114 S/. 20.59 S/. 135.00
Total S/. 1,731.77 S/. 218.89 S/. 1,945.66
LEGAL
Item Costo IGV Total
Constitucion S/. 1,731.77 S/. 218.89 S/. 1,950.66
marca y patentes S/. 1,105.00 S/. 1,105.00
Licencia Tienda S/. 152.43 S/. 152.43
Licencia Taller S/. 129.12 S/. 129.12
Anuncio S/. 596.16 S/. 596.16
Food Trucks S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Lincencia y
constitucionS/. 4,138.20 S/. 295.16 S/. 4,433.90
214
Estos son necesarios para poder funcionar.
Tabla 153 Total en Gastos Pre – Operativos
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 67, tabla 95, tabla 96, tabla 97, tabla 98, tabla 118, tabla 134,
tabla 140
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Para comenzar a vender desde el primer día de enero del 2017 se necesita que la cadena
de insumos, producción y ventas esté lista por ello en el mes anterior es decir diciembre
Gastos de adecuación pre operativos 18%
Gastos Pre operativos Tienda 1 196.44S/. 196.44S/. 35.36S/. 231.80S/.
Gastos Pre operativos Taller 1 1,986.02S/. 1,986.02S/. 357.48S/. 2,343.50S/.
Alquiler del local
Alquiler Tienda 1 5,958.00S/. 5,958.00S/. 5,958.00S/.
Alquiler Taller 1 4,634.00S/. 4,634.00S/. 4,634.00S/.
Pago de servicios
Agua Tienda 1 21.81S/. 21.81S/. 3.93S/. 25.74S/.
Agua Taller 1 47.19S/. 47.19S/. 8.50S/. 55.69S/.
Luz Tienda 1 66.92S/. 66.92S/. 12.05S/. 78.97S/.
Luz Taller 1 234.64S/. 234.64S/. 42.24S/. 276.88S/.
Telefono e Internet 2 76.19S/. 152.37S/. 27.43S/. 179.80S/.
Sueldos del personal operaciones
Supervisor de Operaciones 1 3,722.92S/. 3,722.92S/. -S/. 3,722.92S/.
Diseñador 1 4,264.65S/. 4,264.65S/. -S/. 4,264.65S/.
Operarios 4 1,861.46S/. 7,445.83S/. -S/. 7,445.83S/.
Campañas de lanzamiento
Lanzamiento
Modelos 1 1,020.00S/. 1,020.00S/. 1,020.00S/.
Dj 1 800.00S/. 800.00S/. 800.00S/.
Alquiler de equipos de sonido 1 1,271.19S/. 1,271.19S/. 228.81S/. 1,500.00S/.
Alfombra roja 1 190.68S/. 190.68S/. 34.32S/. 225.00S/.
Vallas
Alquiler de valla 1 7,203.39S/. 7,203.39S/. 1,296.61S/. 8,500.00S/.
Volantes
Elaboracion de volantes de promocion 1 118.64S/. 118.64S/. 21.36S/. 140.00S/.
Publicidad Facebbok 1 381.36S/. 381.36S/. 68.64S/. 450.00S/.
Activos fijos no depreciables (MEHUMU < ¼ UIT)
Equipos - - 7,533.42S/. 1,356.01S/. 4,541.82S/.
Parlantes 2 49.90S/. 99.80S/. 17.96S/. 117.76S/.
Impresora 2 650.00S/. 1,300.00S/. 234.00S/. 1,534.00S/.
ventilador 6 69.90S/. 419.40S/. 75.49S/. 494.89S/.
Vaporizador 1 299.00S/. 299.00S/. 53.82S/. 352.82S/.
Plancha 1 99.00S/. 99.00S/. 17.82S/. 116.82S/.
Extintor PSQ ABC 6 Kg 1 70.00S/. 70.00S/. 12.60S/. 82.60S/.
Extintor PSQ ABC 2 Kg 2 47.90S/. 95.80S/. 17.24S/. 113.04S/.
Camara de seguridad a color con vision nocturna VTA 2 145.00S/. 290.00S/. 52.20S/. 342.20S/.
Refrigerador 180 L 1 599.00S/. 599.00S/. 107.82S/. 706.82S/.
Dispensador de agua 1 199.00S/. 199.00S/. 35.82S/. 234.82S/.
Microondas 20 L 2 189.00S/. 378.00S/. 68.04S/. 446.04S/.
Herramientas 1 492.38S/. 492.38S/. 88.63S/. 581.01S/.
Utensilios 1 449.15S/. 449.15S/. 80.85S/. 530.00S/.
Mobiliario 1 2,117.80S/. 2,117.80S/. 381.20S/. 2,499.00S/.
Útiles de oficina 1 625.08S/. 625.08S/. 112.52S/. 737.60S/.
50,933.89S/. 4,155.93S/. 55,089.82S/.
Garantia Tienda 2 5,958.00S/. 11,916.00S/. -S/. 11,916.00S/.
Garantia Taller 1 4,634.00S/. 4,634.00S/. -S/. 4,634.00S/.
67,484S/. 4,156S/. 71,640S/.
GASTOS PRE OPERATIVOS
DESCRIPCIÓN CANTIDADCOSTO
UNITARIOMONTO IGV TOTAL
TOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS
TOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS + GARANTIA
MONTO IGV TOTAL
7,445.83S/. 7,445.83S/.
24,339.11S/. 1,275.04S/. 25,614.15S/.
2,136.86S/. 384.64S/. 2,521.50S/.
68,683.42S/. 8,818.09S/. 77,501.51S/.
102,605S/. 10,478S/. 113,083S/.
DISTRIBUCION
Gastos CIF
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
TOTAL
MOD
215
del 2016 se ha necesitado inventariarse de insumos y productos terminados tanto de
vestidos para primavera – verano como para vestidos otoño invierno.
En insumos gastados se tiene el detalle a continuación.
Tabla 154 Inversión Inicial Insumos
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 108, tabla 109
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Recordemos que el método del déficit acumulado se tiene que colocar todos los ingresos
y todos los gastos desembolsables en el periodo de un año.
Para ello en primer lugar debemos calcular a partir de qué mes la empresa comenzara a
pagar IGV debido al crédito fiscal. Por ello a partir de marzo se comenzará a cancelar.
Tabla 155 Inversión Capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 67, tabla 95, tabla 96, tabla 97, tabla 98, tabla 108, tabla 109, tabla
120, tabla 140, tabla 153
Podemos ver que la necesidad máxima de efectivo es de 113,534 mil soles en dicho mes.
A ello debemos agregar que la empresa tendrá dos días de caja mínima del total de egresos
del primer año que son 2,969.72 mil soles.
Con ello el capital de trabajo necesario será de 116,504.03 mil soles.
CONCEPTO MONTO IGV TOTAL
Materia Prima e Insumos 8,437S/. 1,519S/. 9,956S/.
TOTAL 8,437S/. 1,519S/. 9,956S/.
INVERSION EN INVENTARIO INICIAL
S/. 113,534.30
S/. 2,969.72
S/. 116,504.03
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
Máximo déficit acumulado
Caja minima
Capital de trabajo requerido año
216
Tabla 156 Calculo del capital de trabajo por máximo déficit acumulado
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 64. Tabla 145
INGRESOS EFECTIVO (Contado) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Estacionalidad 16.33% 15.33% 12.33% 7.33% 3.33% 2.33% 1.33% 3.33% 5.33% 8.33% 10.33% 14.33%
Ventas Primavera Verano 98,449.59S/. 92,422.06S/. 74,339.49S/. 44,201.86S/. 20,091.75S/. 14,064.23S/. 8,036.70S/. 20,091.75S/. 32,146.80S/. 50,229.38S/. 62,284.43S/. 86,394.54S/.
Estacionalidad 14.33% 15.33% 16.33% 16.98% 13.33% 12.33% 11.33%
Ventas Otoño invierno 31,486.01S/. 33,682.71S/. 35,879.41S/. 37,307.26S/. 29,289.31S/. 27,092.61S/. 24,895.91S/.
VENTAS (SIN IGV) 98,450 92,422 74,339 75,688 53,774 49,944 45,344 49,381 59,239 75,125 62,284 86,395
IGV 17,721 16,636 13,381 13,624 9,679 8,990 8,162 8,889 10,663 13,523 11,211 15,551
VENTAS (CON IGV) 116,171 109,058 87,721 89,312 63,454 58,933 53,506 58,270 69,903 88,648 73,496 101,946
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 116,170.52 S/. 109,058.03 S/. 87,720.59 S/. 89,311.68 S/. 63,453.86 S/. 58,933.49 S/. 53,505.87 S/. 58,269.66 S/. 69,902.51 S/. 88,647.85 S/. 73,495.63 S/. 101,945.55
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materia prima S/. 13,361.89 S/. 14,074.78 S/. 14,084.20 S/. 14,231.56 S/. 10,071.32 S/. 8,869.43 S/. 16,979.25 S/. 10,947.49 S/. 13,835.28 S/. 11,144.00 S/. 16,115.59 S/. 11,366.88
Bolsas con logo S/. 1,312.66 S/. 1,232.29 S/. 991.19 S/. 982.93 S/. 688.92 S/. 636.02 S/. 573.73 S/. 634.01 S/. 767.28 S/. 980.92 S/. 830.46 S/. 1,151.93
Mantenimiento maquinaria S/. 727.12
Uniformes vendedoras S/. 237.29
IGV Materiales S/. 2,684.13 S/. 2,755.27 S/. 2,713.57 S/. 2,738.61 S/. 1,936.84 S/. 1,710.98 S/. 3,159.54 S/. 2,084.67 S/. 2,628.46 S/. 2,182.49 S/. 3,050.29 S/. 2,384.27
Mano de obra directa (salarios) S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83 S/. 7,445.83
Mano de obra indirecta (sueldos) S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57 S/. 7,987.57
Personal administrativo (sueldos) S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07 S/. 7,920.07
Persona de ventas (sueldos) S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42 S/. 3,655.42
Asignacion familiar S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
SCTR S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00
Gratificaciones 11,000.00S/. S/. 11,000.00
ESSALUD S/. 1,125.00 S/. 2,002.50 S/. 2,002.50 S/. 2,137.50 S/. 2,283.75 S/. 2,407.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
CTS S/. 3,780.36 S/. 4,965.25
Energía Eléctrica S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56 S/. 301.56
Agua S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01 S/. 69.01
Servicio de teléfono - internet S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37 S/. 152.37
Servicios Tercerizados S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Alquiler local S/. 21,184.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00 S/. 10,592.00
Alquiler POS VISA - envio estado de cuenta S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
Gasolina truck S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33 S/. 233.33
Cuota Asociacion Food Truck S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Comision Vendedoras S/. 1,968.99 S/. 1,848.44 S/. 1,486.79 S/. 1,513.76 S/. 1,075.49 S/. 998.87 S/. 906.88 S/. 987.62 S/. 1,184.79 S/. 1,502.51 S/. 1,245.69 S/. 1,727.89
Comision Visa S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24 S/. 2,127.24
Poliza de seguro contra robo y otros S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
IGV Servicios S/. 7,373.91 S/. 7,352.21 S/. 7,287.11 S/. 7,291.97 S/. 7,213.08 S/. 7,176.79 S/. 7,160.23 S/. 7,174.76 S/. 7,210.25 S/. 7,267.44 S/. 7,221.21 S/. 7,308.01
Promoción y Publicidad S/. 796.61 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 381.36 S/. 500.00 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 11,906.78 S/. 381.36 S/. 8,415.17
IGV Promocion y Publicidad S/. 143.39 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 68.64 S/. 90.00 S/. 68.64 S/. 68.64 S/. 68.64 S/. 68.64 S/. 2,143.22 S/. 68.64 S/. 1,514.73
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,537.59 S/. 10,048.40 S/. 10,287.42 S/. 7,123.42 S/. 6,681.09 S/. 4,404.59 S/. 6,206.14 S/. 7,436.85 S/. 8,667.71 S/. 7,563.12
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (2%) S/. 0.00 S/. 1,968.99 S/. 1,848.44 S/. 1,486.79 S/. 1,513.76 S/. 1,075.49 S/. 998.87 S/. 906.88 S/. 987.62 S/. 1,184.79 S/. 1,502.51 S/. 1,245.69
Cuotas prestamos activos fijos S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59 S/. 3,742.59
Cuotas prestamos capital de trabajo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total egresos efectivo S/. 90,355.86 S/. 82,584.49 S/. 91,301.39 S/. 91,641.51 S/. 90,200.94 S/. 81,083.48 S/. 98,544.58 S/. 78,225.01 S/. 83,904.82 S/. 96,383.99 S/. 94,683.70 S/. 105,039.80
Saldo de caja (ingresos - egresos) S/. 25,814.66 S/. 26,473.55 -S/. 3,580.79 -S/. 2,329.83 -S/. 26,747.07 -S/. 22,150.00 -S/. 45,038.70 -S/. 19,955.35 -S/. 14,002.31 -S/. 7,736.14 -S/. 21,188.06 -S/. 3,094.25
Saldo de caja inicial S/. 25,814.66 S/. 52,288.20 S/. 48,707.41 S/. 46,377.58 S/. 19,630.51 -S/. 2,519.49 -S/. 47,558.19 -S/. 67,513.54 -S/. 81,515.85 -S/. 89,251.99 -S/. 110,440.05
Saldo de caja final (acumulado) S/. 25,814.66 S/. 52,288.20 S/. 48,707.41 S/. 46,377.58 S/. 19,630.51 -S/. 2,519.49 -S/. 47,558.19 -S/. 67,513.54 -S/. 81,515.85 -S/. 89,251.99 -S/. 110,440.05 -S/. 113,534.30
Impuestos
Préstamos
Materiales
Personal
Servicios
Promoción y Publicidad
217
El único ingreso que poseerá la empresa es producto de las ventas durante el primer año,
mientras que los egresos desembolsables, van desde la compra de insumos, bolsas
ecológicas, mantenimiento de las maquinas, uniformes, el pago al personal, pago de los
servicios, las promociones, las cuotas a pagar del banco, el pago de IGV, el a cuenta del
impuesto a la renta, etc.
Como se puede ver en el primer mes la empresa no necesitará financiarse porque el flujo
de efectivo es de 25,814.66 soles y se mantendrá positivo hasta mayo, el problema son los
siguientes meses recordemos que en los primeros 5 meses se vende 47.9% de las ventas
y es por ello que en los siguientes meses el flujo se presenta negativo.
De esta manera el flujo negativo hará que nuestro flujo acumulado pase a valores negativos
que alcanzara su máximo en el mes de diciembre.
7.1.6. Liquidación del IGV.
La liquidación de IGV se muestra a continuación, con ingresos variables durante el 2017 y
2021 debido al aumento de las ventas y el precio. A ello debemos agregarle la venta del
AF.
Por otro lado, los egresos de IGV provendrán de todas las compras, gastos de producción
y gastos generales.
218
Tabla 157 Liquidación de IGV por año
AÑO 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV VENTAS 17,720.93S/. 16,635.97S/. 13,381.11S/. 13,623.82S/. 9,679.40S/. 8,989.85S/. 8,161.91S/. 8,888.59S/. 10,663.10S/. 13,522.55S/. 11,211.20S/. 15,551.02S/.
IGV INSUMOS -2,405.14S/. -2,533.46S/. -2,535.16S/. -2,561.68S/. -1,812.84S/. -1,596.50S/. -3,056.26S/. -1,970.55S/. -2,490.35S/. -2,005.92S/. -2,900.81S/. -2,046.04S/.
IGV EMPAQUES -236.28S/. -221.81S/. -178.41S/. -176.93S/. -124.01S/. -114.48S/. -103.27S/. -114.12S/. -138.11S/. -176.57S/. -149.48S/. -207.35S/.
IGV MANTENIMIENTO PREVENTIVO 130.88S/.
IGV UNIFORMES -42.71S/.
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/.
IGV VISA -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/.
IGV CUOTA ASOCIACION FOOD TRUCK -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/.
IGV PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD -1,927.37S/. -143.39S/. -90.00S/. -90.00S/. -68.64S/. -90.00S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -2,143.22S/. -68.64S/. -1,514.73S/.
IGV ACTIVOS TANGIBLES -10,191.08S/.
IGV ACTIVOS INTANGIBLES -295.16S/.
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS -4,155.93S/.
IGV INVENTARIO INICIAL DE MP -1,518.69S/.
IGV COMPRAS -18,088.24S/. -3,356.66S/. -3,374.41S/. -3,332.71S/. -3,336.39S/. -2,555.98S/. -2,308.76S/. -3,757.32S/. -2,682.45S/. -3,226.25S/. -4,854.85S/. -3,648.07S/. -4,166.37S/.
DÉBITO (CRÉDITO) DEL MES -18,088.24S/. 14,364.27S/. 13,261.56S/. 10,048.40S/. 10,287.42S/. 7,123.42S/. 6,681.09S/. 4,404.59S/. 6,206.14S/. 7,436.85S/. 8,667.71S/. 7,563.12S/. 11,384.64S/.
CRÉDITO MES ANTERIOR -S/. -18,088.24S/. -3,723.97S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
NETO A PAGAR (CRÉDITO) IGV -18,088.24S/. -3,723.97S/. 9,537.59S/. 10,048.40S/. 10,287.42S/. 7,123.42S/. 6,681.09S/. 4,404.59S/. 6,206.14S/. 7,436.85S/. 8,667.71S/. 7,563.12S/. 11,384.64S/.
LIQUIDACIÓN DE IGV 2017 - AÑO 1
18%
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV VENTAS 20,380.39S/. 19,132.61S/. 15,389.27S/. 15,668.41S/. 11,132.04S/. 10,339.00S/. 9,386.81S/. 10,222.54S/. 12,263.36S/. 15,551.95S/. 12,893.72S/. 17,884.83S/.
IGV INSUMOS -3,646.27S/. -3,423.03S/. -2,753.30S/. -2,988.66S/. -2,094.71S/. -1,933.84S/. -1,743.75S/. -1,927.73S/. -2,332.96S/. -2,724.78S/. -2,306.82S/. -3,199.78S/.
IGV EMPAQUES -271.74S/. -255.10S/. -205.19S/. -203.48S/. -142.62S/. -131.66S/. -118.72S/. -131.25S/. -158.84S/. -203.06S/. -171.92S/. -238.46S/.
IGV MANTENIMIENTO PREVENTIVO 151.93S/.
IGV UNIFORMES -42.71S/.
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/.
IGV PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD -143.39S/. -90.00S/. -90.00S/. -68.64S/. -90.00S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -2,143.22S/. -68.64S/. -1,514.73S/.
IGV VISA -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. 4.14S/. -4.14S/. -4.14S/.
IGV CUOTA ASOCIACION FOOD TRUCK -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/.
IGV ACTIVOS TANGIBLES -975.63S/.
IGV ACTIVOS INTANGIBLES
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS -S/.
IGV INVENTARIO INICIAL DE MP
IGV COMPRAS -5,608.88S/. -4,297.27S/. -3,577.63S/. -3,789.93S/. -2,856.47S/. -2,663.29S/. -2,460.25S/. -2,656.76S/. -3,089.58S/. -5,591.92S/. -3,076.52S/. -5,330.19S/.
DÉBITO (CRÉDITO) DEL MES 14,771.51S/. 14,835.34S/. 11,811.64S/. 11,878.48S/. 8,275.57S/. 7,675.72S/. 6,926.56S/. 7,565.78S/. 9,173.77S/. 9,960.03S/. 9,817.19S/. 12,554.64S/.
CRÉDITO MES ANTERIOR -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
NETO A PAGAR (CRÉDITO) IGV 14,771.51S/. 14,835.34S/. 11,811.64S/. 11,878.48S/. 8,275.57S/. 7,675.72S/. 6,926.56S/. 7,565.78S/. 9,173.77S/. 9,960.03S/. 9,817.19S/. 12,554.64S/.
LIQUIDACIÓN DE IGV 2018 - AÑO 2
18%
219
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV VENTAS 23,445.91S/. 22,010.45S/. 17,704.05S/. 18,025.17S/. 12,806.46S/. 11,894.15S/. 10,798.73S/. 11,760.17S/. 14,107.95S/. 17,891.20S/. 14,833.13S/. 20,574.98S/.
IGV INSUMOS -4,194.72S/. -3,937.90S/. -3,167.44S/. -3,438.20S/. -2,409.79S/. -2,224.72S/. -2,006.03S/. -2,217.69S/. -2,683.87S/. -3,134.63S/. -2,653.80S/. -3,681.08S/.
IGV EMPAQUES -312.61S/. -293.47S/. -236.05S/. -234.09S/. -164.07S/. -151.47S/. -136.58S/. -150.99S/. -182.73S/. -233.61S/. -197.78S/. -274.33S/.
IGV MANTENIMIENTO PREVENTIVO 159.56S/.
IGV UNIFORMES -42.71S/.
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/.
IGV PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD -90.00S/. -90.00S/. -90.00S/. -68.64S/. -90.00S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. 2,143.22S/. -68.64S/. -1,574.21S/.
IGV VISA -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. 4.14S/. -4.14S/. -4.14S/.
IGV CUOTA ASOCIACION FOOD TRUCK -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/.
IGV ACTIVOS TANGIBLES -858.33S/.
IGV ACTIVOS INTANGIBLES
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS
IGV INVENTARIO INICIAL DE MP
IGV COMPRAS -S/. -6,027.51S/. -4,850.51S/. -4,022.64S/. -4,270.07S/. -3,192.99S/. -2,973.97S/. -2,740.40S/. -2,966.46S/. -3,464.39S/. -1,745.87S/. -3,449.36S/. -5,899.20S/.
DÉBITO (CRÉDITO) DEL MES -S/. 17,418.40S/. 17,159.93S/. 13,681.42S/. 13,755.10S/. 9,613.47S/. 8,920.18S/. 8,058.33S/. 8,793.71S/. 10,643.56S/. 16,145.32S/. 11,383.77S/. 14,675.78S/.
CRÉDITO MES ANTERIOR -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
NETO A PAGAR (CRÉDITO) IGV -S/. 17,418.40S/. 17,159.93S/. 13,681.42S/. 13,755.10S/. 9,613.47S/. 8,920.18S/. 8,058.33S/. 8,793.71S/. 10,643.56S/. 16,145.32S/. 11,383.77S/. 14,675.78S/.
LIQUIDACIÓN DE IGV 2019 - AÑO 3
18%
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV VENTAS 26,975.21S/. 25,323.67S/. 20,369.04S/. 20,738.50S/. 14,734.22S/. 13,684.57S/. 12,424.26S/. 13,530.43S/. 16,231.62S/. 20,584.35S/. 17,065.95S/. 23,672.13S/.
IGV INSUMOS -4,826.15S/. -4,530.67S/. -3,644.24S/. -3,955.75S/. -2,772.53S/. -2,559.60S/. -2,308.00S/. -2,551.52S/. -3,087.88S/. -3,606.48S/. -3,053.28S/. -4,235.19S/.
IGV EMPAQUES -359.67S/. -337.65S/. -271.59S/. -269.32S/. -188.77S/. -174.27S/. -157.14S/. -173.72S/. -210.24S/. -268.77S/. -227.55S/. -315.63S/.
IGV MANTENIMIENTO PREVENTIVO 165.66S/.
IGV UNIFORMES -42.71S/.
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/.
IGV PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD -90.00S/. -90.00S/. -90.00S/. -68.64S/. -90.00S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -2,143.22S/. -68.64S/. -1,574.21S/.
IGV VISA -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/.
IGV CUOTA ASOCIACION FOOD TRUCK -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/.
IGV ACTIVOS TANGIBLES -785.63S/.
IGV ACTIVOS INTANGIBLES
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS
IGV INVENTARIO INICIAL DE MP
IGV COMPRAS -S/. -6,633.30S/. -5,487.46S/. -4,534.96S/. -4,822.86S/. -3,580.44S/. -3,331.66S/. -3,062.92S/. -3,323.02S/. -3,895.90S/. -6,547.61S/. -3,878.61S/. -6,488.51S/.
DÉBITO (CRÉDITO) DEL MES -S/. 20,341.92S/. 19,836.21S/. 15,834.08S/. 15,915.64S/. 11,153.78S/. 10,352.91S/. 9,361.33S/. 10,207.40S/. 12,335.72S/. 14,036.74S/. 13,187.34S/. 17,183.62S/.
CRÉDITO MES ANTERIOR -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
NETO A PAGAR (CRÉDITO) IGV -S/. 20,341.92S/. 19,836.21S/. 15,834.08S/. 15,915.64S/. 11,153.78S/. 10,352.91S/. 9,361.33S/. 10,207.40S/. 12,335.72S/. 14,036.74S/. 13,187.34S/. 17,183.62S/.
LIQUIDACIÓN DE IGV 2020- AÑO 4
18%
220
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 61, tabla 64, tabla 108, tabla 109, 118, tabla 148
Para que se vea mejor también se muestra a continuación el flujo de caja de la empresa. Donde se detalla mejor los ingresos y gastos de la
empresa, además de la acumulación de la caja.
Tabla 158 Flujo de efectivo entre los años 2017 y 2021
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 149, tabla 164, tabla 165, tabla 174,
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IGV VENTAS 31,041.70S/. 29,141.18S/. 23,439.65S/. 23,864.80S/. 16,955.38S/. 15,747.50S/. 14,297.20S/. 15,570.12S/. 18,678.51S/. 23,687.42S/. 19,638.62S/. 27,240.67S/.
IGV INSUMOS -5,553.69S/. -5,213.66S/. -4,193.60S/. -4,552.08S/. -3,190.49S/. -2,945.46S/. -2,655.93S/. -2,937.29S/. -3,553.37S/. -4,150.15S/. -3,513.56S/. -4,873.64S/.
IGV EMPAQUES -413.89S/. -388.55S/. -312.53S/. -309.92S/. -217.22S/. -200.54S/. -180.83S/. 199.98S/. -241.93S/. -309.29S/. -261.85S/. -363.21S/.
IGV MANTENIMIENTO PREVENTIVO 165.66S/.
IGV UNIFORMES -42.71S/.
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/. -480.00S/.
IGV PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD -90.00S/. -90.00S/. -90.00S/. -68.64S/. -90.00S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -68.64S/. -2,143.22S/. -68.64S/. -21.36S/.
IGV VISA -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. 4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/. -4.14S/.
IGV CUOTA ASOCIACION FOOD TRUCK -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/. -45.00S/.
IGV ACTIVOS TANGIBLES -324.43S/.
IGV ACTIVOS INTANGIBLES
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS
IGV INVENTARIO INICIAL DE MP
IGV COMPRAS -S/. -6,953.86S/. -6,221.35S/. -5,125.27S/. -5,459.79S/. -4,026.85S/. -3,743.79S/. -3,434.54S/. -3,326.81S/. -4,393.08S/. -7,131.80S/. -4,373.19S/. -5,621.69S/.
DÉBITO (CRÉDITO) DEL MES -S/. 24,087.84S/. 22,919.83S/. 18,314.38S/. 18,405.01S/. 12,928.53S/. 12,003.72S/. 10,862.66S/. 12,243.31S/. 14,285.43S/. 16,555.61S/. 15,265.43S/. 21,618.99S/.
CRÉDITO MES ANTERIOR -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
NETO A PAGAR (CRÉDITO) IGV -S/. 24,087.84S/. 22,919.83S/. 18,314.38S/. 18,405.01S/. 12,928.53S/. 12,003.72S/. 10,862.66S/. 12,243.31S/. 14,285.43S/. 16,555.61S/. 15,265.43S/. 21,618.99S/.
LIQUIDACIÓN DE IGV 2021- AÑO 5
18%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 970,415 1,116,050 1,283,921 1,477,189 1,699,874
(-) Materia Prima (184,657) (211,032) (243,282) (279,902) (292,643)
(-) Mano de Obra Directa (89,350) (89,350) (111,688) (134,025) (134,025)
(-) CIF (149,811) (147,063) (147,028) (146,953) (146,968)
(-) Gastos Administrativos (158,841.29) (158,583) (158,667) (158,583) (158,667)
(-) Gastos Ventas (250,088) (253,114) (262,658) (273,469) (275,923)
(-) Impuesto a la Renta 0 27,880 (56,130) (82,077) (127,848)
Pago IGV (Liquidación de IGV 0 (125,246) (150,249) (169,747) (199,491)
Flujo de Caja Operativo 137,669 159,542 154,219 232,433 364,308
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
221
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
El total de inversión de la empresa es de 269,791 soles. La mayor parte se destina al capital
de trabajo con el 43.18%, en segundo lugar, los gastos pre operativos con el 26.55% y en
tercer lugar se invertirá en activo fijo tangible, que representa el 24.76%.
Tabla 159 Flujo de efectivo en el año cero
Fuente: Elaboración propia tabla 141, tabla 142, tabla 145, tabla 146, tabla 147, tabla 156
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
El préstamo total de la empresa será de 120,000 soles. Dividiéndose 39,000 soles para
activos fijos y 81,000 soles para capital de trabajo.
Tabla 160 Estructura de financiamiento
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 151, condiciones de financiamiento banco Interbank
7.2.2. Financiamiento de la deuda.
El financiamiento ha sido solicitado a un plazo de cinco años y será otorgado como un
préstamo a título personal. El pago será mensual, en cuotas fijas y sin cuotas dobles en los
meses de julio y diciembre
En el caso del activo fijo la tasa de interés pactada ha sido del 32%.
INVERSIÓN MONTO IGV TOTAL INVERSIÓN %
Gastos pre-operativos y garantía 67,484S/. 4,155.93S/. 71,640S/. 26.55%
Activo Fijo Tangible 56,617S/. 10,191S/. 66,808S/. 24.76%
Capital de Trabajo 116,504S/. 116,504S/. 43.18%
Inventario inicial de Materiales 8,437S/. 1,519S/. 9,956S/. 3.69%
Activo Intangible 4,138S/. 744.88S/. 4,883S/. 1.81%
Total 253,180S/. 16,611S/. 269,791S/. 100%
INVERSIÓN AÑO 0
INVERSIÓNINVERSIÓN
SIN IGVIGV
INVERSIÓN
CON IGV
CAPITAL
PROPIODEUDA
Activo Fijo Tangible S/. 56,617 S/. 10,191 S/. 66,808 27,808S/. 39,000S/.
Activo Intangible S/. 4,138 S/. 745 S/. 4,883 4,883S/.
Capital de Trabajo S/. 116,504 S/. - S/. 116,504 35,504S/. 81,000S/.
Gastos pre-operativos S/. 67,484 S/. 4,156 S/. 71,640 71,640S/.
Inventario inicial de Materiales S/. 8,437 S/. 1,519 S/. 9,956 9,956S/.
TOTAL S/. 253,180 S/. 16,611 S/. 269,791 S/. 149,791 S/. 120,000
55.52% 44.48%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
222
Tabla 161 Cuadro de las condiciones del financiamiento
Fuente: Elaboración propia en base a condiciones de financiamiento banco Interbank
Tabla 162 Cuadro de las cuotas de la deuda en soles
Fuente: Elaboración propia en base a condiciones de financiamiento banco Interbank
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Como se calculó inicialmente el mercado objetivo se tiene una participación del 5% y esta
participación crecerá con el 15%, de esta manera las ventas crecerán por cantidad y por
precio porque el precio se incrementará de acuerdo a la inflación aproximadamente al 2%
anual.
Tabla 163 Ingresos por ventas
Nota. Las ventas crecerán de 970, 415.25 soles hasta aproximadamente 1.7 millones de soles. Fuente:
Elaboración propia en base a tabla 64
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Después de haber calculado el flujo de caja, los inventarios, depreciación y estado
resultados, se puede resumir el resultado del balance general de la empresa desde su
creación en el 2016 hasta el 2021.
PRÉSTAMO
TCEA 32% Interbank
TEM
PLAZO 5 años
CUOTA MENSUAL S/. 3,742.59
2.34%
S/. 120,000.00
Deuda Interes Desgravamen Amortización Cuota
Año 1 120,000.00 S/. 32,142.81 S/. 1,119.37 S/. 12,768.23 S/. 44,911.04
Año 2 107,231.77 S/. 28,056.98 S/. 977.08 S/. 16,854.07 S/. 44,911.04
Año 3 90,377.70 S/. 22,663.68 S/. 789.26 S/. 22,247.37 S/. 44,911.04
Año 4 68,130.34 S/. 15,544.52 S/. 541.34 S/. 29,366.52 S/. 44,911.04
Año 5 38,763.81 S/. 6,147.23 S/. 214.08 S/. 38,763.81 S/. 44,911.04
TOTAL S/. 104,555.21 S/. 3,641.12 S/. 120,000.00 S/. 224,555.21
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
BRUTO 822,385.81S/. 945,805.18S/. 1,088,068.63S/. 1,251,855.22S/. 1,440,570.86S/.
IGV 148,029.45S/. 170,244.93S/. 195,852.35S/. 225,333.94S/. 259,302.75S/.
TOTAL 970,415.25S/. 1,116,050.11S/. 1,283,920.98S/. 1,477,189.16S/. 1,699,873.61S/.
223
Tabla 164
Recuperación del capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 147, tabla 148
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. En el año 2021 con un 26% de impuesto a la renta, se venderá todo el activo fijo de las
diferentes unidades a un valor total de 31,038 mil soles según se presume que podrá estar
en el mercado.
Tabla 165 Valor de desecho neto
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 141
7.4. Costos y Gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables. En los siguientes puntos se detallarán los diferentes egresos que conciernen al proyecto.
Se ha clasificado dentro de gastos generales diversos gastos que se dividen en diferentes
proporciones en cada una de las tres áreas como son de producción, administración y
ventas.
Tabla 166 Egresos no desembolsables
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 141, tabla 145
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 822,385.81S/. 945,805.18S/. 1,088,068.63S/. 1,251,855.22S/. 1,440,570.86S/.
Capital de trabajo necesario 116,504.03S/. 133,988.34S/. 154,142.22S/. 177,345.20S/. 204,079.77S/.
Inversion capital de trabajo -116,504.03S/. -S/. 17,484.32 -S/. 20,153.88 -S/. 23,202.97 -S/. 26,734.57
Recuperacion Capital de Trabajo 204,079.77S/.
Activo fijoValor
Adquisicion
Depreciacion
acumuladaValor en libros
Valor
comercial al
5º año
Valor desecho
neto 5to año
Producción 22,466.10S/. 10,277.97S/. 12,188.14S/. 13,526.27S/. 13,663.10S/.
Ventas 31,388.14S/. 31,388.14S/. -S/. 14,524.58S/. 11,761.75S/.
Administrativo 1,271.19S/. 1,271.19S/. -S/. 254.24S/. 518.64S/.
TOTAL 55,125.42S/. 42,937.29S/. 12,188.14S/. 28,305.08S/. 25,943.49S/.
5,094.92S/.
31,038.41S/.
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
IGV por venta
VALOR Desecho con IGV
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 8,351.36S/. 8,711.53S/. 8,999.66S/. 9,316.61S/. 7,558.14S/.
Producción (CIF) 1,561.02S/. 1,921.19S/. 2,209.32S/. 2,526.27S/. 2,060.17S/.
Gastos Administrativos 317.80S/. 317.80S/. 317.80S/. 317.80S/. -S/.
Gastos Ventas 6,472.54S/. 6,472.54S/. 6,472.54S/. 6,472.54S/. 5,497.97S/.
AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES 60,034.01S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Producción (CIF) 24,371.91S/.
Gastos Administrativos 2,136.86S/.
Gastos Ventas 33,525.23S/.
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 68,385.36S/. 8,711.53S/. 8,999.66S/. 9,316.61S/. 7,558.14S/.
224
Tabla 167 Activos fijos no depreciables
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 113, tabla 114, tabla 115, tabla 116, tabla 117
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
En el siguiente cuadro se muestra el costo de insumos en todos los años del proyecto.
Tabla 168 Costo de insumos por año de operación
Fuente: Elaboración propia tabla 107, tabla 108, tabla 109
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Se contarán con 4 operarios en el primer y segundo año, 5 en el tercer y 6 en el cuarto y
quinto año. Debido a que la empresa no alcanza las 1700 UIT de ventas se puede englobar
en una MYPE de manera que la empresa pagara la mitad de los beneficios sociales.
Tabla 169 Mano de Obra Sueldos
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97
ACTIVOS FIJOS NO DEPRESIABLES Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Equipos 3,779.10S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Herramientas 581.01S/. -S/. 464.51S/. 479.51S/. 464.51S/. 479.51S/.
Utensilios 1,233.50S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Mobiliario 5,909.30S/. -S/. 200.00S/. 100.00S/. -S/. -S/.
Utiles de oficina 1,647.30S/. -S/. 1,481.30S/. 1,647.30S/. 945.70S/. 1,647.30S/.
Total 11,144.25S/. -S/. 1,818.48S/. 1,887.13S/. 1,195.09S/. 1,802.38S/.
MATERIA PRIMA (EN CANTIDADES)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
371 6,630 7,577 8,735 10,050 10,507
MATERIAL PRIMA (EN SOLES)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
8,437.15 156,488.76 178,840.79 206,171.27 237,204.66 248,002.32
TOTAL MATERIA PRIMA SIN IGV (SOLES) 8,437.15 156,488.76 178,840.79 206,171.27 237,204.66 248,002.32
IGV 1,518.69 28,167.98 32,191.34 37,110.83 42,696.84 44,640.42
TOTAL MATERIA PRIMA CON IGV (SOLES) 9,955.83 184,656.74 211,032.14 243,282.10 279,901.50 292,642.73
Materia Prima
Insumos
Materia Prima
Insumos
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
MANO DE OBRA DIRECTA 4 4 5 6 6
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
COSTO MOD 89,350.00S/. 89,350.00S/. 111,687.50S/. 134,025.00S/. 134,025.00S/.
Costo unitario MOD 13.48S/. 11.79S/. 12.79S/. 13.34S/. 12.76S/.
Año 0
4
Año 0
7,446
Gasto Pre Operativo
225
Se menciona que debido a que los 5 trabajadores tienen un riesgo de trabajo tipo 2 se les
dará SCTR del 1.23%.
Tabla 170 Mano de Obra Beneficios
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97, tabla 145
A continuación, se detallarán los montos totales anuales que se invertirá en los sueldos de
los empleados. Los sueldos serán actualizados a nivel de la inflación a un 2% anual,
además habrá un incremento de personal dentro del área de producción durante los años
2018 al 2020. De esta manera se presenta a continuación los resultados anuales.
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Dentro de los costos indirectos ya mencionados como son depreciación, mano de obra
indirecta y gastos generales se debe agregar la energía presupuestada para el primer año
en 2,658.04 soles y esta se incrementará directamente en las unidades producidas.
Así los costos indirectos de fabricación crecerán de 147,958 soles en el 2do año a 148,016
soles en el 5to año.
Tabla 171 Costos Indirectos de Fabricación
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 98, tabla 114, tabla 116, tabla 117, tabla 120, tabla 139, tabla 140
Cortador 1,500.00
Remallador 1,500.00
Recubridor 1,500.00
Costurero 1,500.00
Básicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,500.00 9,000.00 9,000.00
Sub Total 78,000.00 78,000.00 97,500.00 117,000.00 117,000.00
CTS 3,249.96 3,249.96 4,062.48 4,875.00 4,875.00
SCTR 1,620.00 1,620.00 2,025.00 2,430.00 2,430.00
ESSALUD 6,480.00 6,480.00 8,100.00 9,720.00 9,720.00
Total Gasto 89,349.96 89,349.96 111,687.48 134,025.00 134,025.00
Pago Gratificación 6,000.00 6,000.00 7,500.00 9,000.00 9,000.00
Pago CTS 2,708.30 3,249.96 4,062.48 4,875.00 4,875.00
Total Pago 87,188.30 87,729.96 109,662.48 131,595.00 131,595.00
2017 2018 2019 2020 2021Concepto
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material Indirecto S/. 727.12 S/. 1,540.01 S/. 1,510.35 S/. 1,446.79 S/. 1,459.50
Mano de Obra Indirecta S/. 95,850.83 S/. 95,850.83 S/. 95,850.83 S/. 95,850.83 S/. 95,850.83
Servicios S/. 52,353.29 S/. 48,646.09 S/. 48,646.09 S/. 48,646.09 S/. 48,646.09
Depreciación Anual Activos Fijos S/. 1,561.02 S/. 1,921.19 S/. 2,209.32 S/. 2,526.27 S/. 2,060.17
Amortización Anual S/. 24,371.91
TOTAL CIF S/. 174,864.17 S/. 147,958.12 S/. 148,216.59 S/. 148,469.98 S/. 148,016.59
226
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Los gastos de administración se han clasificado en tres grupos de resumen como son los
sueldos del personal, materiales, servicios, depreciación y amortización.
Tabla 172 Presupuesto de Gastos Administrativos por año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 96, tabla 99, tabla 139, tabla 140, falta
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
Los gastos de ventas se agrupan en mayores grupos como son personal, materiales,
servicios, comisión de vendedoras, comisión del servicio de VISA, la promoción y
publicidad, así como la depreciación y amortización.
Tabla 173 Presupuesto de Gastos de Venta por año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 95, tabla 140, tabla 148
7.4.2. Egresos no Desembolsables.
La depreciación en los cuadros siguientes es de los activos fijos con un valor de venta
mayor a un cuarto de UIT. Como las maquinas rectas, remalladora, computadoras y la
furgoneta. En el caso de la furgoneta se tuvo que valorizar el activo porque es de segunda
mano. Esto se realizó por un tasador autorizado por la Superintendencia de Banca y
Seguro, el resultado fue que el valor por el que se va a depreciar el menor en un 20% que
su precio de adquisición. Las maquinas se deprecian en 10 años y las computadoras en 5
años.
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 95,040.83 S/. 95,040.83 S/. 95,040.83 S/. 95,040.83 S/. 95,040.83
MATERIAL S/. 0.00 S/. 566.95 S/. 638.14 S/. 566.95 S/. 638.14
SERVICIOS S/. 55,906.08 S/. 54,979.28 S/. 54,979.28 S/. 54,979.28 S/. 54,979.28
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 0.00
AMORTIZACION ANUAL S/. 2,136.86
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 153,401.57 S/. 150,904.86 S/. 150,976.04 S/. 150,904.86 S/. 150,658.25
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personal S/. 43,865.00 S/. 43,865.00 S/. 43,865.00 S/. 43,865.00 S/. 43,865.00
Materiales S/. 11,019.64 S/. 13,193.12 S/. 15,127.80 S/. 17,205.68 S/. 19,749.80
Servicios S/. 112,081.92 S/. 106,191.72 S/. 106,191.72 S/. 106,191.72 S/. 106,191.72
Cuota Asociacion Food Truck S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Comision Vendedoras S/. 16,447.72 S/. 18,916.10 S/. 21,761.37 S/. 25,037.10 S/. 28,811.42
Comision Visa S/. 25,526.86 S/. 29,357.79 S/. 33,773.65 S/. 38,857.59 S/. 44,715.32
Promocion y Publicidad S/. 24,906.69 S/. 24,940.51 S/. 24,940.51 S/. 24,940.51 S/. 16,313.56
Depreciación Activos Fijos S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 5,497.97
Amortización Activos Intangibles S/. 33,525.23
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 276,845.60 S/. 245,936.79 S/. 255,132.59 S/. 265,570.14 S/. 268,144.79
227
Tabla 174 Total de Depreciación por Año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 141
Tabla 175 Distribución de la depreciación
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 168
Tabla 176 Detalle de la depreciación
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 113
AÑO 0
S/. 1,271.19
S/. 12,813.56
S/. 31,388.14
S/. 45,472.88
S/. 8,185.12
S/. 53,658.00
AÑO 2
S/. 3,601.69
S/. 3,601.69
S/. 648.31
S/. 4,250.00
AÑO 3
S/. 2,881.36
S/. 2,881.36
S/. 518.64
S/. 3,400.00
AÑO 4
S/. 3,169.49
S/. 3,169.49
S/. 570.51
S/. 3,740.00
Total Inversion en Activos Fijos Depreciables (Inc IGV)
ACTIVOS FIJOS
Administracion
Operaciones
Ventas
Total Costos de Activos Fijos (Sin IGV)
IGV
Total Inversion en Activos Fijos Depreciables (Inc IGV)
Operaciones
Total Costos de Activos Fijos (Sin IGV)
IGV
Total Inversion en Activos Fijos Depreciables (Inc IGV)
ACTIVOS FIJOS
Operaciones
Total Costos de Activos Fijos (Sin IGV)
IGV
IGV
Total Inversion en Activos Fijos Depreciables (Inc IGV)
ACTIVOS FIJOS
Operaciones
Total Costos de Activos Fijos (Sin IGV)
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACION ANUAL DE ACTIVOS FIJOS 2017 2018 2019 2020 2021
Producción (CIF) S/. 1,561.02 S/. 1,921.19 S/. 2,209.32 S/. 2,526.27 S/. 2,060.17
Gastos Ventas S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 6,472.54 S/. 5,497.97
Gastos Administrativos S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 0.00
TOTAL DEPRECIACION ANUAL S/. 8,351.36 S/. 8,711.53 S/. 8,999.66 S/. 9,316.61 S/. 7,558.14
Descripcion CantidadVida util
contable (años)
Depreciacion anual
(1 al 4to año)
Depreciacion
anual
(5to año)
Depreciacion
acumulado
(5 años)
PRODUCCIÓN 2017- Año 1
Maquina de Coser Recta 1 10 S/. 316.95 S/. 316.95 S/. 1,584.75
Remalladora 1 10 S/. 288.14 S/. 288.14 S/. 1,440.68
Recubridora 1 10 S/. 360.17 S/. 360.17 S/. 1,800.85
Cortadora 1 10 S/. 129.66 S/. 129.66 S/. 648.31
Laptop 1 4 S/. 466.10 S/. 1,864.41
PRODUCCIÓN 2018 - Año 2
Recubridora 1 10 S/. 360.17 S/. 360.17 S/. 1,440.68
PRODUCCIÓN 2019 - Año 3
Remalladora 1 10 S/. 288.14 S/. 288.14 S/. 864.41
PRODUCCIÓN 2020 - Año 4
Maquina de Coser Recta 1 10 S/. 316.95 S/. 316.95 S/. 633.90
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION S/. 2,526.27 S/. 2,060.17 S/. 10,277.97
VENTAS 2017- Año 1
Camion Chevrolet Vanette 1 5 S/. 5,497.97 S/. 5,497.97 S/. 27,489.83
Caja computarizada 2 4 S/. 974.58 S/. 3,898.31
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 6,472.54 S/. 5,497.97 S/. 31,388.14
ADMINISTRATIVA 2017 - Año 1
Computadora 1 4 S/. 317.80 S/. 1,271.19
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 317.80 S/. 0.00 S/. 1,271.19
S/. 9,316.61 S/. 7,558.14 S/. 42,937.29
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES DEPRECIACION
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
228
Tabla 177 Venta de Activos Fijos
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 113
7.4.2.2. Amortización de Intangibles.
A continuación, se puede observar en el cuadro los activos con un valor de mercado menor
a un cuarto de UIT como los utensilios, herramientas, mobiliario, útiles de oficina y equipos,
lo cuales serán amortizados en el 1er año del proyecto.
Tabla 178 Amortización Intangible
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 113
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 112, tabla 113, tabla 114, tabla 115, tabla 116, tabla 117
Descripcion CantidadValor en libros
(5to año)
Valor
mercado %Valor mercado S/.
Valor residual al
5to año
(Valor de desecho
neto)
PRODUCCIÓN 2017- Año 1
Maquina de Coser Recta 1 S/. 1,584.75 50% S/. 1,584.75 S/. 1,584.75
Remalladora 1 S/. 1,440.68 50% S/. 1,440.68 S/. 1,440.68
Recubridora 1 S/. 1,800.85 50% S/. 1,800.85 S/. 1,800.85
Cortadora 1 S/. 648.31 50% S/. 648.31 S/. 648.31
Laptop 1 S/. 1,864.41 20% S/. 372.88 S/. 760.68
PRODUCCIÓN 2018 - Año 2
Recubridora 1 S/. 2,161.02 70% S/. 2,521.19 S/. 2,427.54
PRODUCCIÓN 2019 - Año 3
Remalladora 1 S/. 2,016.95 80% S/. 2,305.08 S/. 2,230.17
PRODUCCIÓN 2020 - Año 4
Maquina de Coser Recta 1 S/. 2,535.59 90% S/. 2,852.54 S/. 2,770.14
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION S/. 14,052.54 S/. 13,526.27 S/. 13,663.10
VENTAS 2017- Año 1
Camion Chevrolet Vanette 1 S/. 0.00 50% S/. 13,744.92 S/. 10,171.24
Caja computarizada 2 S/. 3,898.31 20% S/. 779.66 S/. 1,590.51
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 3,898.31 S/. 14,524.58 S/. 11,761.75
ADMINISTRATIVA 2017 - Año 1
Computadora 1 S/. 1,271.19 20% S/. 254.24 S/. 518.64
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 1,271.19 S/. 254.24 S/. 518.64
S/. 19,222.03 S/. 28,305.08 S/. 25,943.49
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES VALOR RESIDUAL
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
Equipos - - 7,533.42S/. 1,356.01S/. 4,541.82S/.
Parlantes 2 49.90S/. 99.80S/. 17.96S/. 117.76S/.
Impresora 2 650.00S/. 1,300.00S/. 234.00S/. 1,534.00S/.
ventilador 6 69.90S/. 419.40S/. 75.49S/. 494.89S/.
Vaporizador 1 299.00S/. 299.00S/. 53.82S/. 352.82S/.
Plancha 1 99.00S/. 99.00S/. 17.82S/. 116.82S/.
Extintor PSQ ABC 6 Kg 1 70.00S/. 70.00S/. 12.60S/. 82.60S/.
Extintor PSQ ABC 2 Kg 2 47.90S/. 95.80S/. 17.24S/. 113.04S/.
Camara de seguridad a color con vision nocturna VTA 2 145.00S/. 290.00S/. 52.20S/. 342.20S/.
Refrigerador 180 L 1 599.00S/. 599.00S/. 107.82S/. 706.82S/.
Dispensador de agua 1 199.00S/. 199.00S/. 35.82S/. 234.82S/.
Microondas 20 L 2 189.00S/. 378.00S/. 68.04S/. 446.04S/.
Herramientas 1 492.38S/. 492.38S/. 88.63S/. 581.01S/.
Utensilios 1 449.15S/. 449.15S/. 80.85S/. 530.00S/.
Mobiliario 1 2,117.80S/. 2,117.80S/. 381.20S/. 2,499.00S/.
Útiles de oficina 1 625.08S/. 625.08S/. 112.52S/. 737.60S/.
11,217.83S/. 2,019.21S/. 13,237.04S/.
Activos fijos no depreciables (MEHUMU < ¼ UIT)
TOTAL
ACTIVOS FIJOS NO DEPRESIABLES Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Equipos 3,779.10S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Herramientas 581.01S/. -S/. 464.51S/. 479.51S/. 464.51S/. 479.51S/.
Utensilios 1,233.50S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Mobiliario 5,909.30S/. -S/. 200.00S/. 100.00S/. -S/. -S/.
Utiles de oficina 1,647.30S/. -S/. 1,481.30S/. 1,647.30S/. 945.70S/. 1,647.30S/.
Total 11,144.25S/. -S/. 1,818.48S/. 1,887.13S/. 1,195.09S/. 1,802.38S/.
Tabla 179 Amortización Intangible
Tabla 180 Amortización Intangible
229
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Para contar con el costo de producción unitario se le aumentó al costo de los insumos los
gastos que intervienen en la confección del producto. A ello se le dividió entre el número
de unidades producidas al año su se obtuvo el resultado. El costo unitario es de
aproximadamente 68 soles.
Tabla 181 Costo unitario por vestido
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97, tabla 107, tabla 164, tabla 165, tabla 180
Tabla 182 Resumen Costo unitario por vestido
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97, tabla 107, tabla 160, tabla 164, tabla 165, tabla 180
Tabla 183 Costo Anual de lo Producido por Año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 97, tabla 107, tabla 160, tabla 180
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO
COSTOS TOTALES
MATERIA PRIMA S/. 164,925.91 S/. 178,840.79 S/. 206,171.27 S/. 237,204.66 S/. 248,002.32
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 96,795.83 S/. 89,350.00 S/. 111,687.50 S/. 134,025.00 S/. 134,025.00
CIF S/. 174,864.17 S/. 147,958.12 S/. 148,216.59 S/. 148,469.98 S/. 148,016.59
GASTOS ADMINISTRACION S/. 153,401.57 S/. 150,904.86 S/. 150,976.04 S/. 150,904.86 S/. 150,658.25
GASTOS VENTAS S/. 276,845.60 S/. 245,936.79 S/. 255,132.59 S/. 265,570.14 S/. 268,144.79
TOTAL COSTOS S/. 866,833.09 S/. 812,990.56 S/. 872,184.00 S/. 936,174.64 S/. 948,846.94
COSTO TOTAL UNITARIO POR VESTIDO S/. 136.26 S/. 111.12 S/. 103.63 S/. 96.68 S/. 85.15
RESUMEN COSTOS UNITARIOS POR VESTIDO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIA PRIMA 25.93S/. 24.44S/. 24.50S/. 24.50S/. 22.26S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 15.22S/. 12.21S/. 13.27S/. 13.84S/. 12.03S/.
CIF 27.49S/. 20.22S/. 17.61S/. 15.33S/. 13.28S/.
GASTOS ADMINISTRACION 24.11S/. 20.63S/. 17.94S/. 15.58S/. 13.52S/.
GASTOS VENTAS 43.52S/. 33.62S/. 30.31S/. 27.42S/. 24.06S/.
COSTO UNITARIO POR VESTIDO 136.26S/. 111.12S/. 103.63S/. 96.68S/. 85.15S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
insumo 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA S/. 164,925.91 S/. 178,840.79 S/. 206,171.27 S/. 237,204.66 S/. 248,002.32
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 96,795.83 S/. 89,350.00 S/. 111,687.50 S/. 134,025.00 S/. 134,025.00
CIF S/. 174,864.17 S/. 147,958.12 S/. 148,216.59 S/. 148,469.98 S/. 148,016.59
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 436,585.91 S/. 416,148.91 S/. 466,075.37 S/. 519,699.65 S/. 530,043.91
230
Tabla 184 Costo Unitario de Producción
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 174
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 185 Calculo de los Costos Fijos por año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 172
Tabla 186 Calculo de los Costos Variables por año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 172
Tabla 187 Calculo de los Costos por colección
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 106, tabla 176
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
insumo 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 436,585.91 S/. 416,148.91 S/. 466,075.37 S/. 519,699.65 S/. 530,043.91
COSTO DE PRODUCCIÓN POR VESTIDO S/. 68.63 S/. 56.88 S/. 55.38 S/. 53.67 S/. 47.56
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
UNIDADES 6362 7316 8417 9684 11144
CIF fijo 174,864.17S/. 147,958.12S/. 148,216.59S/. 148,469.98S/. 148,016.59S/.
Gastos Administrativos 153,401.57S/. 150,904.86S/. 150,976.04S/. 150,904.86S/. 150,658.25S/.
Gastos de Ventas 276,845.60S/. 245,936.79S/. 255,132.59S/. 265,570.14S/. 268,144.79S/.
TOTAL COSTOS FIJOS 605,111.34S/. 544,799.77S/. 554,325.23S/. 564,944.98S/. 566,819.63S/.
COSTO FIJO UNITARIO 95.12S/. 74.47S/. 65.86S/. 58.34S/. 50.87S/.
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TIPO 6362 7316 8417 9684 11144
Materia prima 164,925.91S/. 178,840.79S/. 206,171.27S/. 237,204.66S/. 248,002.32S/.
MOD 96,795.83S/. 89,350.00S/. 111,687.50S/. 134,025.00S/. 134,025.00S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 261,721.74S/. 268,190.79S/. 317,858.77S/. 371,229.66S/. 382,027.32S/.
COSTO VARIABLE UNITARIO 41.14S/. 36.66S/. 37.77S/. 38.34S/. 34.28S/.
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRIMAVERA VERANO 475,873.74S/. 391,965.27S/. 392,636.59S/. 413,440.70S/. 352,644.73S/.
OTOÑO INVIERNO 190,047.02S/. 172,250.49S/. 182,644.25S/. 172,857.66S/. 181,795.96S/.
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRIMAVERA VERANO 205,824.11S/. 192,954.33S/. 225,143.97S/. 271,675.04S/. 237,676.88S/.
OTOÑO INVIERNO 82,198.82S/. 84,794.45S/. 104,731.07S/. 113,586.09S/. 122,527.55S/.
231
Capítulo VIII : Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Para el desarrollo del proyecto se respetarán todas las premisas dadas por el gobierno
como son el impuesto a la renta, el IGV, a cuenta del impuesto a la renta.
También se ha incluido el 10% de la reserva legal y se está repartiendo el 60% como
dividendos.
El costo de los insumos por temporada en promedio es de 26.84 soles para los modelos
primavera-verano y de 29.38 soles para el otoño-invierno.
Debemos recordar que se pagara al contado a los proveedores y se cobrara también al
contado a los clientes.
Cada socio aportará en partes iguales un monto de 49,930 soles con lo cual se totalizará
un aporte de 149.791 soles.
Tabla 188 Impuesto a la Renta por Año
Fuente: Elaboración propia en base a Sunat
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Se puede observar el primer año hay utilidad operativa negativa, pero en los siguientes
años si existirán utilidades.
Tabla 189 Estado de Resultado Proyectado por año sin gasto financiero
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 172, tabla 179
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Impuesto a la renta 28% 27% 27% 26% 26% 26%
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 822,386 945,805 1,088,069 1,251,855 1,440,571
Costo de Ventas (421,694) (416,149) (466,075) (519,700) (530,044)
(-) Materia Prima (164,926) (178,841) (206,171) (237,205) (248,002)
(-) Mano de obra directa (81,904) (89,350) (111,688) (134,025) (134,025)
(-) CIF (174,864) (147,958) (148,217) (148,470) (148,017)
Utilidad Operativa 400,692 529,656 621,993 732,156 910,527
Gastos Operativos (430,247) (396,842) (406,109) (416,475) (418,803)
(-) Gastos Administrativos (153,402) (150,905) (150,976) (150,905) (150,658)
(-) Gastos Ventas (276,846) (245,937) (255,133) (265,570) (268,145)
Utilidad Antes de Impuesto (29,556) 132,815 215,885 315,681 491,724
(-) Impuesto a la Renta (27,880) (56,130) (82,077) (127,848)
Utilidad Neta (29,556) 104,935 159,755 233,604 363,876
232
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Se puede ver que en el 1 er año el gasto financiero es mayor al EBIT se producirá una
perdida final de 61,698 soles, la empresa se recuperará al siguiente año con 93,132 soles.
En cuanto a las ventas se puede notar que hay un aumento progresivo de estas en cada
año.
Tabla 190 Estado de Resultado Proyectado por año en soles
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 154, tabla 172, tabla 179
8.4. Flujo de Caja Operativo
Se toma la utilidad operativa resultado de ingresos y egresos y con ello encontramos que
el flujo operativo es positivo en todos los años del proyecto
Tabla 191 Flujo de Caja Operativo por Año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 150, tabla 155, tabla 160, tabla 161, tabla 164, tabla 165, tabla179
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 822,386 945,805 1,088,069 1,251,855 1,440,571
Costo de Ventas (421,694) (416,149) (466,075) (519,700) (530,044)
(-) Materia Prima (164,926) (178,841) (206,171) (237,205) (248,002)
(-) Mano de obra directa (81,904) (89,350) (111,688) (134,025) (134,025)
(-) CIF (174,864) (147,958) (148,217) (148,470) (148,017)
Utilidad Bruta 400,692 529,656 621,993 732,156 910,527
Gastos Operativos -430,247 -396,842 -406,109 -416,475 -418,803
(-) Gastos Administrativos (153,402) (150,905) (150,976) (150,905) (150,658)
(-) Gastos Ventas (276,846) (245,937) (255,133) (265,570) (268,145)
Utilidad Operativa EBIT -29,556 132,815 215,885 315,681 491,724
Gastos Financieros (32,143) (28,057) (22,664) (15,545) (6,147)
Utilidad Antes de Impuestos (61,698) 104,758 193,221 300,136 485,577
(-) Impuesto a la Renta (11,626) (50,237) (78,035) (126,250)
Utilidad Neta (61,698) 93,132 142,984 222,101 359,327
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 970,415 1,116,050 1,283,921 1,477,189 1,699,874
(-) Materia Prima (184,657) (211,032) (243,282) (279,902) (292,643)
(-) Mano de Obra Directa (89,350) (89,350) (111,688) (134,025) (134,025)
(-) CIF (149,811) (147,063) (147,028) (146,953) (146,968)
(-) Gastos Administrativos (158,841.29) (158,583) (158,667) (158,583) (158,667)
(-) Gastos Ventas (250,088) (253,114) (262,658) (273,469) (275,923)
(-) Impuesto a la Renta 0 (27,880) (56,130) (82,077) (127,848)
Pago IGV (Liquidación de IGV (85,617) (125,246) (150,249) (169,747) (199,491)
Flujo de Caja Operativo 52,052 103,782 154,219 232,433 364,308
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
233
Debido a que la empresa ha tenido utilidad antes de gasto financiero el flujo operativo es
positivo y de 52,052 soles e ira creciendo hasta situarse en 364.308 mil soles en el año
final.
8.5. Flujo de Caja de la inversión
Tabla 192 Flujo de Caja de la Inversión por Año
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 1525, tabla 156, tabla 157
8.6. Flujo de Caja Económico
Después de tener el flujo operativo y el flujo de inversión se obtiene el flujo económico así
el año inicial solo se tiene un flujo negativo de la inversión y posteriormente se van teniendo
resultados positivos.
Tabla 193 Flujo de Caja Económico
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 182. Tabla 183
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) Inversión Activos Fijos (66,808) (4,250) (3,400) (3,740)
(-) Inversión Activos Intangibles (4,883)
(-) Inversión Gastos Pre-Operativos (71,640) 16,550
(-) Inversión inventario inicial (9,956)
(-) Inversión Capital de Trabajo (116,504) (17,484) (20,154) (23,203) (26,735)
(+) Valor de desecho Activos Fijos 31,038
(+) Valor de Recupero KW 204,080
Flujo de Capital o Inversión (269,791) (17,484) (24,404) (26,603) (30,475) 251,668
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) Inversión Activos Fijos (66,808) (4,250) (3,400) (3,740)
(-) Inversión Activos Intangibles (4,883)
(-) Inversión Gastos Pre-Operativos (71,640) 16,550
(-) Inversión inventario inicial (9,956)
(-) Inversión Capital de Trabajo (116,504) (17,484) (20,154) (23,203) (26,735)
(+) Valor de desecho Activos Fijos 31,038
(+) Valor de Recupero KW 204,080
Flujo de Capital o Inversión (269,791) (17,484) (24,404) (26,603) (30,475) 251,668
Flujo de Caja Económico (269,791) 34,567 79,378 127,616 201,959 615,976
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION
234
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Como se mencionó inicialmente se van a tener una deuda por 120,000, la cual tendrá un
flujo de salida de 36,232 mil soles el primer año y se concluirá de pagar con un flujo negativo
de 43,313 soles.
Tabla 194 Flujo de Caja de la Deuda
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 154, tabla 179
8.8. Flujo de Caja Financiero
A partir del tercer año su flujo será positivo en 42,042 soles y en el quinto año se alcanzará
hasta 572,664 soles.
Tabla 195 Flujo de Caja Financiero
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 184, tabla 185
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Prestamo 120,000
(-) Cuotas (44,911) (44,911) (44,911) (44,911) (44,911)
(+) Escudo Fiscal 8,679 7,575 5,893 4,042 1,598
Flujo de Servicio de la Deuda 120,000 (36,232) (37,336) (39,018) (40,869) (43,313)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Prestamo 120,000
(-) Cuotas (44,911) (44,911) (44,911) (44,911) (44,911)
(+) Escudo Fiscal 8,679 7,575 5,893 4,042 1,598
Flujo de Servicio de la Deuda 120,000 (36,232) (37,336) (39,018) (40,869) (43,313)
Flujo de Caja Financiero (149,791) (1,665) 42,042 88,598 161,089 572,664
235
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.2. Costo de Oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Para calcular el costo de oportunidad del accionista se usó la tasa libre de riesgo de los
bonos soberanos americanos, el rendimiento de la bolsa de valores de Nueva York como
el rendimiento del mercado, todos ellos con el promedio desde el año 1928 hasta el 2015.
La inflación de EEUU, la inflación del país, el riesgo país y la devaluación son el promedio
desde el año 2000 hasta el 2015.
Por otro lado, el beta desapalancado es de 0.912 del sector “Apparel” y promedio desde el
2000 también.
9.1.1.2. COK propio.
El costo de oportunidad del accionista en soles es de 15.21% el primer año y este caerá
debido a que se utilizará menos deuda en la estructura de capital y además el impuesto a
la renta baja. El Cok propio es el resultado del cok Perú nominal en soles aumentado con
el Spread bancario promedio.
Tabla 196 Calculo del CAPM y Cok Propio
Fuente: Elaboración propia en base a Damodaran
Costo de Oportunidad COK (MODELO CAPM) Tasas
Rendimiento del mercado USA 11.41%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.23%
Beta desapalancada 0.86
%D 44%
%E 56%
Riesgo país 1.60%
Impuesto a la renta 28%
Beta Apalancado 1.36
COK 15.21%
Costo de Oportunidad Propio Tasas
COK 15.21%
Spread Bancario 14.22%
COK Propio 29.43%
236
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Para poder calcular el WACC primero debemos calcular el costo ponderado de la deuda.
Tabla 197 Calculo del Costo de la Deuda
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 154, tabla 187
9.2. Evaluación Económica Financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .
9.2.1.1. VANE y VANF.
El resultado del Van económico es de 138,127 soles y el financiero es de 129,966 soles.
Estos resultados son favorables porque nos dan a entender que el proyecto es rentable.
Tabla 198 Calculo del Van Económico
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 184, tabla 188
Tabla 199 Calculo del Van Financiero
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 186, tabla 187
Capital Monto % Costo de capital Costo de capital despues impuestos
Deuda 120,000 44% 32.00% 23.04%
Capital propio 149,791 56% 29.43% 29.43%
Total 269,791 100%
Costo promedio ponderado capital (WACC) 26.59%
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
2016 2017 2018 2019 2020 2021
(269,791) 34,567 79,378 127,616 201,959 615,976
WACC = 26.59%
VAN Economico = 138,127
TIR Economico = 41.26%
Beneficio/Costo = 1.51
TIRM = 37.50%
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
2016 2017 2018 2019 2020 2021
(149,791) (1,665) 42,042 88,598 161,089 572,664
COK = 29.43%
VAN Financiero = 129,966
TIR financiero = 50.31%
Beneficio/Costo = 1.87
TIRM = 46.57%
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
237
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. El resultado del TIR financiero es de 50.31% eso quiere decir que el proyecto es rentable
hasta alcanzar un cok de monto. Si el cok sobrepasa el Tir el proyecto deja de ser rentable.
En el caso del Tir económico de la empresa es del 41.26% y el WACC promedio es de
26.59% por lo cual la rentabilidad alcanzada desde el punto de vista de la empresa es
positiva.
9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado. El resultado del periodo de recuperación del capital es de tres años y cinco meses, y el
periodo de recuperación financiero es de tres años y siete meses. El proyecto dura cinco
años es por eso que el resultado es aceptable
Tabla 200 Calculo del Periodo de Recuperación Económico
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 189
Tabla 201 Calculo del Periodo de Recuperación Financiero
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 190
2016 2017 2018 2019 2020 2021
(269,791) 34,567 79,378 127,616 201,959 615,976
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -269,790.97 27,307.37 62,706.54 100,813.67 159,542.24 486,605.05
Flujo de caja acumulado -269,790.97 -242,483.60 -179,777.06 -78,963.39 80,578.85 567,183.90
Periodo de recupero descontado 3.5 años
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
2016 2017 2018 2019 2020 2021
(149,791) (1,665) 42,042 88,598 161,089 572,664
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -149,790.97 -1,286.46 32,483.29 68,453.69 124,462.94 442,458.41
Flujo de caja acumulado -149,790.97 -151,077.44 -118,594.15 -50,140.46 74,322.49 516,780.89
Periodo de recupero descontado 3.7 años
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
238
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C). La empresa tiene un costo – beneficio de 1.51 veces es decir por cada sol invertido por
esta, ella obtiene a valor actual 1.51 sol. Mientras que los accionistas obtienen una
proporción mayor de 1.87 veces. Ambos resultados son positivos.
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.
Para poder obtener el punto de equilibrio se necesitan tener los datos de los costos fijos y
el margen de contribución. Para ello se pueden observar cuadros con información
necesaria para entender el desarrollo del punto de equilibrio.
Tabla 202 Calculo de los Costos Fijos y costos variables
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 52, tabla 180
Tabla 203 Calculo de Margen de Contribución
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 193
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas en soles 822,385.81S/. 945,805.18S/. 1,088,068.63S/. 1,251,855.22S/. 1,440,570.86S/.
Ventas en cantidades 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Precio de venta promedio 129.27S/. 129.27S/. 129.27S/. 129.27S/. 129.27S/.
Materia prima -164,925.91S/. -178,840.79S/. -206,171.27S/. -237,204.66S/. -248,002.32S/.
Costos variables 164,925.91S/. 178,840.79S/. 206,171.27S/. 237,204.66S/. 248,002.32S/.
Costo variable unitario 25.92S/. 24.44S/. 24.49S/. 24.49S/. 22.25S/.
Mano de obra directa -81,904.17S/. -89,350.00S/. -111,687.50S/. -134,025.00S/. -134,025.00S/.
CIF - Fijo -174,864.17S/. -147,958.12S/. -148,216.59S/. -148,469.98S/. -148,016.59S/.
Gastos administrativos -153,401.57S/. -150,904.86S/. -150,976.04S/. -150,904.86S/. -150,658.25S/.
Gastos de ventas -276,845.60S/. -245,936.79S/. -255,132.59S/. -265,570.14S/. -268,144.79S/.
Costos fijos 687,015.51S/. 634,149.77S/. 666,012.73S/. 698,969.98S/. 700,844.63S/.
Costo fijo unitario 107.99S/. 86.67S/. 79.13S/. 72.18S/. 62.89S/.
Punto de equilibrio en cantidades 6,648 6,049 6,357 6,671 6,549
Punto de equilibrio en soles 859,355.54S/. 782,020.84S/. 821,714.17S/. 862,374.94S/. 846,589.79S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS 859,355.54S/. 782,020.84S/. 821,714.17S/. 862,374.94S/. 846,589.79S/.
(-) COSTOS VARIABLES 172,340.03S/. 147,871.07S/. 155,701.44S/. 163,404.97S/. 145,745.16S/.
MARGEN DE CONTRIBUCION 687,015.51S/. 634,149.77S/. 666,012.73S/. 698,969.98S/. 700,844.63S/.
(-) COSTOS FIJOS 687,015.51S/. 634,149.77S/. 666,012.73S/. 698,969.98S/. 700,844.63S/.
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO
239
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).
Tabla 204 Estado de Resultados
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 181, tabla 193
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Se puede observar el resultado del PE en unidades al dividir los costos fijos totales con el
margen de contribución.
Tabla 205 Cuadro comparativo unidades vendidas vs Punto Equilibrio
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 193
Tabla 206 Calculo del punto de Equilibrio en unidades por canal de venta
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 196
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
En los dos siguientes cuadros podemos ver los datos utilizados para el desarrollo y
obtención del punto de equilibrio en soles.
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS 822,385.81S/. 945,805.18S/. 1,088,068.63S/. 1,251,855.22S/. 1,440,570.86S/.
(-) COSTOS VARIABLES 164,925.91S/. 178,840.79S/. 206,171.27S/. 237,204.66S/. 248,002.32S/.
MARGEN DE CONTRIBUCION 987,311.72S/. 1,124,645.97S/. 1,294,239.90S/. 1,489,059.88S/. 1,688,573.17S/.
(-) COSTOS FIJOS 687,015.51S/. 634,149.77S/. 666,012.73S/. 698,969.98S/. 700,844.63S/.
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 1,674,327.23S/. 1,758,795.74S/. 1,960,252.63S/. 2,188,029.86S/. 2,389,417.80S/.
(-) GASTOS FINANCIEROS -32,142.81S/. -28,056.98S/. -22,663.68S/. -15,544.52S/. -6,147.23S/.
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,642,184.41S/. 1,730,738.76S/. 1,937,588.95S/. 2,172,485.34S/. 2,383,270.57S/.
(-) IMPUESTOS -11,625.99S/. -50,237.45S/. -78,035.38S/. -126,249.94S/.
UTILIDAD NETA 1,642,184.41S/. 1,719,112.77S/. 1,887,351.51S/. 2,094,449.97S/. 2,257,020.63S/.
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)
2017 2018 2019 2020 2021
Unidades a venderse PE 6,648 6,049 6,357 6,671 6,549
Unidades vendidas 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Unidades adicionales vendidas -286 1,267 1,198 3,013 4,595
Porcentaje adicional sobre PE -4.3% 20.9% 16.6% 45.2% 70.2%
CUADRO COMPARATIVO UNIDADES VENDIDAS VS PTO EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO (CANTIDADES) 2017 2018 2019 2020 2021
Vestidos en tienda 5,318 4,840 5,085 5,337 5,239
Vestidos en fashion truck 1,330 1,210 1,271 1,334 1,310
Total de vestidos 6,648 6,049 6,357 6,671 6,549
240
Tabla 207 Ingresos punto de equilibrio por producto
Fuente: Elaboración propia en base a encuesta pregunta N° 23, tabla 193
Tabla 208 Resumen de punto de equilibrio en ingresos y unidades
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 193
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de Entrada.
Las principales variables que se han analizado para poder tener la elasticidad de las
variables son precio, costo y tasa de crecimiento.
Tabla 209 Variable de entrada
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 177
2017 2018 2019 2020 2021
Primavera - Verano 640,513.44S/. 582,872.68S/. 612,457.77S/. 642,763.93S/. 630,998.60S/.
Otoño - Invierno 218,842.09S/. 199,148.16S/. 209,256.40S/. 219,611.01S/. 215,591.19S/.
Ingresos en el PE 859,355.54S/. 782,020.84S/. 821,714.17S/. 862,374.94S/. 846,589.79S/.
Ingresos reales 822,385.81S/. 945,805.18S/. 1,088,068.63S/. 1,251,855.22S/. 1,440,570.86S/.
% de Ingresos/PE 95.70% 120.94% 116.59% 145.16% 170.16%
INGRESOS EN EL PUNTO EQUILIBRIO POR PRODUCTO
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas en soles 822,385.81S/. 945,805.18S/. 1,088,068.63S/. 1,251,855.22S/. 1,440,570.86S/.
Ventas en cantidades 6,362 7,316 8,417 9,684 11,144
Precio de venta promedio 129.27S/. 129.27S/. 129.27S/. 129.27S/. 129.27S/.
Materia prima -164,925.91S/. -178,840.79S/. -206,171.27S/. -237,204.66S/. -248,002.32S/.
Costos variables 164,925.91S/. 178,840.79S/. 206,171.27S/. 237,204.66S/. 248,002.32S/.
Costo variable unitario 25.92S/. 24.44S/. 24.49S/. 24.49S/. 22.25S/.
Mano de obra directa -81,904.17S/. -89,350.00S/. -111,687.50S/. -134,025.00S/. -134,025.00S/.
CIF - Fijo -174,864.17S/. -147,958.12S/. -148,216.59S/. -148,469.98S/. -148,016.59S/.
Gastos administrativos -153,401.57S/. -150,904.86S/. -150,976.04S/. -150,904.86S/. -150,658.25S/.
Gastos de ventas -276,845.60S/. -245,936.79S/. -255,132.59S/. -265,570.14S/. -268,144.79S/.
Costos fijos 687,015.51S/. 634,149.77S/. 666,012.73S/. 698,969.98S/. 700,844.63S/.
Costo fijo unitario 107.99S/. 86.67S/. 79.13S/. 72.18S/. 62.89S/.
Punto de equilibrio en cantidades 6,648 6,049 6,357 6,671 6,549
Punto de equilibrio en soles 859,355.54S/. 782,020.84S/. 821,714.17S/. 862,374.94S/. 846,589.79S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Escenarios Precio Costo Tasa Crecimiento
Optimista 180 41.14 53%
Esperado 155 41.14 15%
Pesimista 145 41.14 10%
241
9.3.2. Variables de Salida.
Las principales variables que se han analizado para poder tener la elasticidad de las
variables son VANE, VAN, TIR.
Tabla 210 Variable de salida
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 187, tabla 188
9.3.3. Análisis Unidimensional.
Tabla 211 Económico vs Financiero
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 200
9.3.4. Análisis Multidimensional.
Tabla 212 Resultado Variables Analizadas
Fuente: Elaboración propia en base a tabla 201, tabla 202
9.3.5. Variables críticas del proyecto. Se pueden definir tres variables criticas como serían los dos precios de los productos y el
costo variable de los vestidos primavera – verano.
VAN TIR B/C
239,708.24 55.24% 2.08
221,269.36 76.22%
Económico
Financiero
Distintos Escenarios
Valor Actual Optimista Esperado Pesimista
Precio 152.54S/. 170.00S/. 152.54S/. 150.00S/.
Costo 41.14S/. 41.14S/. 41.14S/. 45.00S/.
Tasa Crec. 15% 10.0% 15.0% 12.0%
VANE 239,708.24S/. 649,588.90S/. 145,985.67S/. -113,211.52S/.
VANE
239,708.24 110 130 152.54 170 180
10 -295,162 28,157 396,955 682,634 846,253
25 -359,056 -47,588 321,210 606,889 770,508
38 -416,330 -99,886 255,564 541,243 704,863
41.14 -430,423 -112,218 239,708 525,387 689,007
60 -515,074 -187,871 157,719 430,151 593,770
80 -604,841 -271,047 79,172 345,647 498,268
Precio
Costo
242
Se considerarían críticas porque ante un cambio mínimo de estas variables la caída del
valor del proyecto es muy alto, por ello habría que mantenerlas, en el caso del precio
aumentarlas y en el caso del costo bajarlas.
Debemos decir finalmente que se han trabajado con las variables de manera conservadora
por ello creemos en el proyecto.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Por otro lado, al tener un margen de 4.2% de poder desmejorar gran parte de nuestras
variables creemos que el proyecto tiene un riesgo mediano es decir que la posibilidad que
se cumplan nuestros preceptos es real y no solo simples suposiciones.
Debemos decir que finalmente se debe invertir con total confianza pero que siempre el
control se debe llevar a cabo para cumplir todos los deseos.
243
Cambios Realizados por Avance
• Durante el transcurso en el que se elaboró el proyecto se tuvo que realizar muchos
cambios ya sea por erróneos planteamientos, a pedido el público objetivo o se
perfeccionaron las ideas.
• Los cambios realizados en el avance uno fueron el foda debido a que no estaban
muy claras las debilidades, las cinco fuerzas de Porter ya que el planteamiento del
nivel de poder de los clientes estaba mal y se tuvo que cambiar por uno más acorde
a la realidad. El enfoque fue en una sola prenda de vestir y dejamos de pensar en
tener un negocio con mucha variedad de ropa y accesorios.
• En el avance dos se cambió el nombre del negocio, el diseño del logo y se tuvo que
cambiar a un vehículo más grande para la elaboración del fashion truck. Y los
diseños realizados para la promoción del producto.
• En el avance tres se cambió el organigrama a uno más ordenado, la
responsabilidad social fue cambiada a por ideas más acorde a la responsabilidad
que tiene que tomar la empresa para contrarrestar los daños que pueda ocasionar
en el ambiente, sociedad y trabajadores.
• En el cuarto avance se tuvo que cambiar los cuadros del Excel por unos más
ordenados. El préstamo financiero se tuvo que cambiar porque no estaba acorde al
contexto y se buscó un préstamo en el Interbank con una tasa de 32% anual.
244
Conclusiones
Con respecto al proyecto:
• Se financiará el proyecto a través de capital propio de los accionistas por un total
de S/. 149,791 que representa el 55.52% de la inversión total y será asignado a los
activos intangibles, gastos pre operativos, inventario inicial de materiales, parte a
los activos fijos y parte al capital de trabajo.
• La diferencia de inversión (44.48%) será financiada a través de un préstamo
personal, de S/. 120,00 utilizados en parte del activo fijo y parte del capital de
trabajo. La TCEA para el préstamo es de 32%, obtenido en Interbank.
• Tenemos que el proyecto es rentable porque se obtiene VANE de S/. 169,983 y un
TIRE de 44.91%, el cual es mayor al WACC de 26.59%. Es preciso mencionar que
el período de recuperación es extenso, sin embargo, logramos resultados
favorables en el tercer año de operación, dos años antes de la liquidación del
proyecto.
• En el aspecto financiero podemos revisar que el proyecto resulta rentable, porque
tenemos un VANF de S/. 160,375 y un TIRF de 55.85% el cual es mayor al COK de
29.43% y la recuperación se efectúa a partir del tercer año.
• Dress 360° es un proyecto ambicioso, con un producto y canal innovador, dirigido
a un sector del mercado que se encuentra en crecimiento, por tal motivo nuestras
expectativas son optimistas.
• La estrategia de producción que utilizaremos es usar nuestra capacidad instalada
alrededor del 74% de su capacidad en todos sus años de operación, la cual será
controlada mes a mes con el objetivo de evitar tiempos muertos debido a la
estacionalidad de las ventas.
• La evaluación del proyecto está sustentada en un estudio de mercado realizado
mediante encuestas en línea, focus group y entrevistas a profundidad en donde se
validaron con nuestro público objetivo todas las características del producto,
servicios y canales de venta, así como obtuvimos información de los especialistas,
245
competidores y proveedores, todo ello con el objetivo de asegurar el éxito en la
venta de nuestro producto.
• La inversión inicial para capital de trabajo es de S/.116, 504, el cual representa el
43.18% de la inversión y absorbe gran porcentaje de los S/. 120,000 del
financiamiento obtenido (68%).
• Examinando todas las variables, bajo condiciones estables el proyecto se hace
viable, debido a la disponibilidad de los insumos, la estabilidad de los costos y un
financiamiento con una tasa ventajosa.
Con respecto al producto:
• Si bien es cierto, nuestro producto cuenta con producto sustituto, no tenemos
competidor directo que ofrezca exactamente el mismo producto en el mercado.
Dress 360 ofrece un producto innovador de calidad, a precios competitivos y a
través de un canal totalmente nuevo en el mercado, el cual nos ayudará como
estrategia de marketing y venta diferenciándonos de nuestra competencia.
• Además, tenemos un empaque ecológico, bolsas reutilizables, el cuál además de
ser una herramienta de marketing captará la atención del público que se orienta al
cuidado del medio ambiente y reducción de la huella ecológica.
• En el estudio de mercado, el producto tuvo gran aceptación y captó gran interés de
nuestro mercado objetivo. Incluso la entrevista con el especialista del canal, Joao
Da Silva, quien considera que es un negocio altamente rentable, por lo que se
utilizara el truck como BTL para la venta de vestidos reversibles.
246
Recomendaciones
Con respecto al proyecto:
• Utilizar intensamente la tienda móvil como herramienta de marketing y evaluar la
posibilidad de sacarle el mayor provecho en otros puntos de venta además de ferias
y/o eventos.
• Controlar los gastos de personal en planilla y/o tercerizado durante los primeros dos
años del proyecto para no elevar los costos variables que impacten en la
rentabilidad del proyecto.
• Estar atento al ingreso de nuevos insumos de calidad y a bajo precio que provengan
de mercado asiáticos. Para ello se debe contar con suscripciones a boletines e
informes para prevenir cambios imprevistos en el tiempo
• Luego del primer año de operaciones, evaluar nuevos proveedores para obtener
créditos de nuestra materia prima y mejorar los precios de alquiler de la tienda y el
taller.
• Estar atento al ingreso de competidores ya que es un negocio de fácil acceso y con
pocas barreras de entrada. Posicionar la marca antes de que lleguen nuevos
competidores.
• A mediano plazo revisar los resultados de la investigación de mercado para
potenciar los canales de comunicación con nuestros clientes y /o incrementar la
oferta de nuestros productos.
• Analizar la factibilidad de realizar ventas por internet y entrega por delivery como
un canal adicional de venta.
247
Con respecto al producto:
• Estudiar la probabilidad de complementar la venta de vestidos reversibles con algún
otro producto para el mercado objetivo al que no dirigimos, para ampliar nuestra
base de mercado disponible, ya que es una variable recomendada por nuestros
clientes.
• En cuanto al precio con respecto a nuestro producto, en los próximos años
podemos incrementarlo gradualmente de acuerdo a la aceptación y
posicionamiento de la marca, dado que estamos por debajo del monto que pagaría
nuestro público objetivo.
• Realizar renovación de los diseños cada dos años, pero mantener los diseños que
hayan tenido acogida por nuestra clientela.
• En conclusión, el éxito de nuestros productos recaerá en gran medida en la forma
como comunicamos al consumidor final nuestra propuesta de valor, posicionar la
marca creando una percepción de producto exclusivo.
248
Fuentes de Información
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- Sarret, X (2016) Vestidos de verano con + colores. Revista Patrones, 362, 12 - 17.
- Sarret, X (2016) Vestidos para Todas. Revista Patrones, 365,2 – 44.
b) Electrónicas
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socio económicos 2016. Recuperado el 15 de Septiembre, 2016 de
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C) Tesis
- Díaz, M. M. (2016) Plan de negocios para una tienda de ropa y accesorios para
mujeres (Tesis de Licenciatura) Universidad de Ciencias Aplicadas, Lima.