2013

PLAN DE NEGOCIO PRODUCCIÓN DE PUERTAS DE

MARUPA Y SILLAS DE

CAPIRONA

INDUSTRIAS DANIELA EIRL

Asociación para la Investigación y el Desarrollo Integral

INDICE 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO........................................................................................... 2

1.1. Descripción de la empresa................................................................................................ 2

2. OBJETIVO ............................................................................................................................. 2

3. MERCADO DE PRODUCTOS ............................................................................................. 2

3.1. Demanda........................................................................................................................... 2

3.1.1. Demanda Nacional de puertas de Madera ................................................................ 3

3.2. Oferta ................................................................................................................................ 4

4. DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS ....................................................................................... 4

4.1. Abastecimiento ................................................................................................................. 4

4.2. Producción de puertas, sillas ............................................................................................ 4

5. EVALUACIÓN ECONÓMICA ............................................................................................. 5

5.1. Análisis de los Ingresos .................................................................................................... 5

5.2. Análisis de Costos ............................................................................................................ 6

5.2.1. Maquinarias y equipos .............................................................................................. 6

5.2.2. Materia Prima............................................................................................................ 7

5.2.3. Costos Operativos ..................................................................................................... 7

5.2.4. Gastos Administrativos ............................................................................................. 7

5.2.5. Costos Totales ........................................................................................................... 8

5.3. Flujo de caja ..................................................................................................................... 8

5.4. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................. 9

6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ......................................................................................... 10

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................................... 12

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

1.1. Descripción de la empresa

Industrias del Machihembrado Daniella E.I.R.L. fue constituida el año 1999 con RUC 20351841126. Se

encuentra ubicada en Calle Cahuide #132, distrito de Yarinacocha, provincia Coronel Portillo,

departamento de Ucayali. La actividad principal de la empresa es la producción de puertas y sillas de

madera.

La estructura legal de la empresa es de Empresa individual de responsabilidad limitada, siendo su

representante legal Rosa Ynes Martinez Vásquez.

La empresa cuenta con una planta de aserrío, y otra planta en la que realiza las operaciones de secado,

cepillado, moldurado, y lijado.

2. OBJETIVO

Abastecer el mercado de Pucallpa con puertas y sillas de madera con Marupa (simarouba amara) y sillas

de madera con Capirona al mercado de Pucallpa, estos productos cubren y satisfacen lo demandado en

el mercado regional y cubrir los pedidos para Lima. Su objetivo a largo plazo es abrir su negocio al

mercado externo.

3. MERCADO DE PRODUCTOS

3.1. Demanda

La cadena productiva de la madera está conformada por actividades sucesivas de transformación, que

van generando, productos con mayor valor agregado. Los productos de la empresa Industrias del

Machihembrado Daniella E.I.R.L. pertenecen según su grado de transformación a la segunda

transformación de productos finales, contando con un alto valor agregado en el mercado de productos

maderables.

El producto más demandado por el sector de construcción son las puertas; le siguen los marcos

para puertas, marcos para ventanas, zócalos y pisos (SNV.2009); justamente la importación de

este producto presenta una tendencia positiva en el periodo 2006 – 2011, lo que significa que la

demanda interna por este producto creció en ese periodo.

Figura 1: Perú. Tendencia de Importación de puertas y sus marcos. Fuente: Perú Forestal en Números 2011 Elaboración Propia

3.1.1. Demanda Nacional de puertas de Madera

Según el informe elaborado por FAO/Prompex denominado ‘‘Estudio de mercados para productos

maderables y no maderables en la cuenta del río Putumayo zona del río Algodón’’ la demanda nacional

de puertas de madera en el periodo 2002 - 2015 es 362,365 m3, siendo la demanda anual 27,875 m3,

según el estudio realizado.

Cuadro 01: Demanda de madera por tipo de Uso periodo 2002 - 2015

Tipo de uso Demanda total (m3) Demanda Anual (m3)

Encofrados 1,100,866 84,682

Andamios 518,970 39,921

Tableros 40.673 3,127

Puertas 362,365 27,875

Ventanas 27,558 2,120

Muebles de madera 12,195 939

Pisos, pasos, contrapasos 100,627 7,740

Total 2,163,254 166,404

-

100.00

200.00

300.00

400.00

500.00

600.00

2006 2007 2008 2009 2010 2011

Puertas y sus marcos, contramarcos y umbrales de

madera (m3)

Puertas y sus marcos, contramarcos y umbrales de madera (m3)

3.2. Oferta La empresa tiene dos productos principales, estos son: puertas de madera y sillas de madera. A

continuación se presenta la oferta de la empresa de estos productos con las especies marupa

(Simarauba amara) y capirona (Calycophyllum spruceanum).

La oferta anual de la empresa se presenta de la siguiente manera para cada producto

Cuadro 02: Oferta Anual de la empresa

Producto Especie Producción Mensual

(unidades) Producción anual

(unidades)

Puertas Marupa 200 2,400

Sillas Capirona 500 6,000

Elaboración Propia

4. DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS

4.1. Abastecimiento La empresa debe planificar el abastecimiento y logística respectiva para asegurar la provisión de materia

prima procedente de las concesiones. Este abastecimiento se realiza de manera mensual, siendo el

requerimiento mensual de 25,000 pt. El requerimiento Anual de materia prima es de 300,000 pt

anuales.

Cuadro 03: Abastecimiento Anual

Nombre Común

Nombre científico Unidad

Requerimiento mensual

Requerimiento Anual

Marupa Simarauba amara pt 20,000 240,000

Capirona Calycophyllum spruceanum

pt 5,000 60,000

Fuente: Encuesta realizada a Gary Cespedes Elaboración Propia

4.2. Producción de puertas, sillas

El proceso de producción comienza con el proceso de predimensionado, luego se seca la madera en el

horno, a continuación se hace hace el maquinado o dimensionado final, que incluye el cepillado,

moldurado, lijado, torneado, etc).

Una vez que tenemos las piezas dimensionadas, se lijan y se arman los productos, y se les hace el

sellado, que incluye el laqueado y barnizado.

Una vez armados, se les hace el laqueado y barnizado final.

Figura 2: Proceso de Producción

5. EVALUACIÓN ECONÓMICA

5.1. Análisis de los Ingresos Los ingresos del presente plan son generados por la venta de puertas de la especie marupa (Simarauba

amara) y sillas de la especie capirona (Calycophyllum spruceanum)

Cuadro 04: Ingresos Anuales

Producto Especie Precio (Nuevos

soles) Producción Anual

(Unidades) Ingresos Anuales

(Nuevos soles)

Puertas Simarouba amara 320 2,400 768,000

Sillas Calycophyllum spruceanum 50 6,000 300,000

Ingresos Totales 1,068,000

Pre dimensionado

Secado

Maquinado

Ensamble

Sellado

5.2. Análisis de Costos

5.2.1. Maquinarias y equipos

La empresa cuenta con los siguientes equipos:

Cepilladora de 4 caras

Cepilladora de 3 caras (2)

Cepiladora de 2 caras

Cepilladora de ancho 24’

Cepilladora de ancho 20’

Tupi con avance

Despuntadora (2)

Mesa radial(3)

Mesa escuadradora mazzuti

Torno

Afiladora de discos

Horno de secado de 5,000 pt

Estos equipos están valorizados en S/. 73,200. El cuadro 05 presenta el costo de las maquinarias y

equipos, así como su depreciación en el tiempo.

Cuadro 05: Maquinarias y equipos

Maquinaria y Equipo Unidades Costo Unitario

(S/.)

Costo Total (S/.)

Vida Útil

(años)

Depreciación Anual (S/.)

Cepilladora de 4 caras 1 14,000 14,000 10 1,400

Cepilladora de 3 caras 2 5,000 10,000 10 1,000

Cepilladora de 2 caras 1 7,000 7,000 10 700

Cepilladora de ancho 24' 1 4,000 4,000 10 400

Cepilladora de ancho 20' 1 2,000 2,000 10 200

Tupi con avance 1 5,000 5,000 5 1,000

Tupi simple 1 4,000 4,000 5 800

Despuntadora 2 600 1,200 8 150

Mesa radial 3 2,500 7,500 3 2,500

Mesa escuadradora mazzuti 1 6,000 6,000 3 2,000

Torno 1 2,000 2,000 8 250

Afiladora de discos 1 3,500 3,500 8 438

Horno de secado 1 7,000 7,000 8 875

Total 73,200

11,713 Elaboración Propia

5.2.2. Materia Prima. El cuadro 06 nos muestra los costos de materia prima necesaria para la producción de puertas y sillas.

Cuadro 06: Materia Prima

Nombre Común

Nombre científico

Unidad Requerimiento

Anual Precio

(nuevos soles) Costo Total

(nuevos soles)

Marupa Amarauba

amara pt 240,000 1.50 360,000

Capirona Calycophyllum spruceanum

pt 60,000 0.80 48,000

Total 408,000

5.2.3. Costos Operativos El cuadro 07 nos presenta los costos operativos de la empresa Industrias Daniella EIRL

Cuadro 07: Costos operativos

Costos Operativos Unidad Cantidad Costo

Unitario (S/.)

Costo Mensual

(S/.)

Costo Anual (S/.)

Costos de Producción pt 16,000 1 22,400 268,800

Flete (Pucallpa – Lima) global 1 5,000 5,000 60,000

Mano de Obra

Maestro de planta mes 1 1,152 1,152 13,824

Jornaleros mes 11 700 7,700 92,400

Total 36,252 435,024

5.2.4. Gastos Administrativos El cuadro 07 nos presenta los gastos administrativos de la empresa Industrias Daniella EIRL. Estos se componen por los sueldos del Gerente, la secretaria y un contador externo.

Cuadro 08: Gastos Administrativos

Personal Costo mensual

(S/.) Costo Anual

(S/.)

Gerente 2,000 24,000

Secretaria 700 8,400

Contador externo 300 3,600

5.2.5. Costos Totales Los costos totales proyectados anualmente ascienden a un promedio de S/. 890.737 nuevos soles e involucran los costos de materia prima, costos de operación y gastos administrativos. En el cuadro 08, se muestran los costos totales.

Cuadro 09: Costos Totales

Costos Año

0 1 2 3 4 5

Fijos

Inversiones 73,200

Gastos administrativos

36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Variables

Materia Prima

408,000 408,000 408,000 408,000 408,000

Costos Operativos

435,024 435,024 435,024 435,024 435,024

Depreciación

11,712.50 11,712.50 11,712.50 11,712.50 11,712.50

Total 73,200 890,737 890,737 890,737 890,737 890,737

5.3. Flujo de caja En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja y los respectivos indicadores de evaluación económica sin distorsión, es decir un año en el cual las variables definidas anteriormente se comportan normalmente para el periodo de evaluación.

Cuadro 10: Flujo de caja en nuevos soles

RUBRO AÑO

- 1 2 3 4 5

INGRESOS

1,068,000 1,068,000 1,068,000 1,068,000 1,068,000

Puertas de Marupa

768,000 768,000 768,000 768,000 768,000

Sillas de Capirona

300,000 300,000 300,000 300,000 300,000

COSTOS

890,737 890,737 890,737 890,737 890,737

Materia prima

408,000 408,000 408,000 408,000 408,000

Operación

435,024 435,024 435,024 435,024 435,024

Gastos administrativos

36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Depreciación

11,713 11,713 11,713 11,713 11,713

UTILIDAD NETA

177,264 177,264 177,264 177,264 177,264

INVERSION INICIAL 73,200

13,500

Cepilladora de 4 caras 14,000

Cepilladora de 3 caras 10,000

Cepilladora de 2 caras 7,000

Cepilladora de ancho 24' 4,000

Cepilladora de ancho 20' 2,000

Tupi con avance 5,000

Tupi simple 4,000

Despuntadora 1,200

Mesa radial 7,500

7,500

Mesa escuadradora mazzuti

6,000

6,000

Torno 2,000

Afiladora de discos 3,500

Horno de 5,000 pt 7,000

Depreciación

11,713 11,713 11,713 11,713 11,713

TOTAL INGRESOS

1,079,713 1,079,713 1,079,713 1,079,713 1,079,713

TOTAL EGRESOS 73,200 890,737 890,737 904,237 890,737 890,737

FLUJO DE CAJA -73,200 188,976 188,976 175,476 188,976 188,976

5.4. Indicadores de Rentabilidad

Tasa de descuento (COK)

La tasa fue definida en 11%, tomando como referencia la tasa de los proyectos de inversión pública

aplicada por el gobierno. Se toma en cuenta esta tasa debido a que la finalidad del proyecto es atender

a poblaciones en situaciones de pobreza como esta.

Valor presente neto (VAN)

El Valor Actual Neto del proyecto utilizando la tasa de descuento de 11%, asciende a S/. 615,365 nuevos

soles.

Tasa interna de retorno

El valor de la tasa interna de retorno del proyecto es de 257%, lo cual indica que el rendimiento del

proyecto es mucho mayor que el costo de las inversiones, confirmándose la viabilidad económica del

proyecto.

Índice beneficio - costo descontado

La relación beneficio a costos es S/. 1.31 nuevos soles y nos muestra el retorno esperado por cada nuevo

sol gastado, con lo cual se resuelve que el proyecto es rentable.

Cuadro 11: Indicadores de Rentabilidad

COK 11%

VAN (S/.) 615,365

TIR 257%

VA INGRESOS 3,990,506.21

VA EGRESOS 3,040,667.98

B/C S/. 1.31

6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Se ha definido tres escenarios alternativos para el presente plan a partir de dos supuestos que son las

variables fundamentales que afectarían la generación de ingresos: el precio de las puertas de madera de

la especie Marupa y los costos de producción.

a) Escenario 1 (PESIMISTA)

Se definió este escenario considerando los siguientes factores:

Reducción en los precios de venta de un 10% o Precio de puertas: S/: 288 por unidad o Precio de sillas: S/. 45.00 por unidad

Inflación: 6.65% anual (inflación más alta del país durante el periodo 2006 – 2011)

Cuadro 12: Flujo de Caja/ Indicadores de Rentabilidad – Escenario Pesimista

Rubro AÑO

0 1 2 3 4 5

Egresos 73,200 949,970 949,970 949,970 949,970 949,970

Ingresos 972,913 972,913 972,913 972,913 972,913

Flujo de Caja -73,200 22,942 22,942 22,942 22,942 22,942

COK 11%

VAN S/. 11,591.35

TIR 17%

VA INGRESOS S/. 3,595,784.41

VA EGRESOS S/. 3,229,002.75

B/C S/. 1.11

b) Escenario 2 (ESPERADO) Se definió este escenario considerando los siguientes factores:

Precios constantes o Precio de puertas: S/: 320 por unidad o Precio sillas: S/. 50.00 por unidad

Inflación: 4.74% anual (inflación 2011)

Cuadro 12: Flujo de Caja/ Indicadores de Rentabilidad – Escenario Esperado

Rubro AÑO

0 1 2 3 4 5

Egresos 73,200 932,957 932,957 932,957 932,957 932,957

Ingresos

1,079,713 1,079,713 1,079,713 1,079,713 1,079,713

Flujo de Caja -73,200 146,755 146,755 146,755 146,755 146,755

COK 11%

VAN S/. 469,191.70

TIR 200%

VA INGRESOS S/. 3,990,506.21

VA EGRESOS S/. 3,172,355.41

B/C S/. 1.26

c) Escenario 3 (OPTIMISTA)

Se definió este escenario considerando los siguientes factores:

Precios aumenta en 10% o Precio de puertas: S/: 352.00 por unidad o Precio de sillas: S/. 55.00 por unidad

Inflación: 0.25% anual (inflación más baja del país durante el periodo 2006 – 2011)

Cuadro 13: Flujo de Caja/ Indicadores de rentabilidad – Escenario Optimista

Rubro AÑO

0 1 2 3 4 5

Egresos 73,200 892,963 892,963 892,963 892,963 892,963

Ingresos 1,186,513 1,186,513 1,186,513 1,186,513 1,186,513

Flujo de Caja -73,200 293,549 293,549 293,549 293,549 293,549

COK 11%

VAN S/. 1,011,727.46

TIR 401%

VA INGRESOS S/. 4,385,228.01

VA EGRESOS S/. 3,039,189.68

B/C S/. 1.44

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Después de los resultados obtenidos en los 3 escenarios pesimistas, esperado y optimista, luego de la evaluación económica, se concluye que el negocio es atractivo, demostrado hay rentabilidad económica y financiera. De acuerdo al VAN y TIR observado se puede inferir que este giro de negocio puede soportar las variaciones del mercado y no perder su potencial de rentabilidad.