plan de cuentas faz 2012

NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CLASE 9 CLASE 62dis 3 di 4 di 5 di 6 di NOMBRE DE LA CUENTA Enlace

10 CAJA Y BANCOS 101 CAJA 102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO EN TRÁNSITO104 CUENTAS CORIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

1041 Cuentas corrientes operativas10411 Scotiabank SA.

104111 Bco. Scotiabank Cta. Cte. M.N.104112 Bco. Scotiabank Cta. Cte. M.E.

10412 Banco de Credito del Peru SA.104121 Bco. Credito Cta. Cte. M.N.104122 Bco. Credito Cta. Cte. M.E.

10413 Banco Interbank104131 Banco Interbank (MN)104132 Banco Interbank (ME)

10414 Banco Continental104141 Bco Continental Cta Cte M.N104142 Bco Continental Cta Cte M.E.

10415 Banco de la Nación104151 Bco de la Nacion Cta Cte M.N104152 Bco de la Nacion Cta Cte M.E.

10416 Banco Financiero104161 Banco Financiero (MN)104162 Banco Financiero (ME)

1042 Cuentas corrientes para fines especificos10421 Banco de la Nacion

104211 Bco de la Nacion Cta Cte detracciones105 CERTIFICADOS BANCARIOS

1051 Certificados Bancarios1052 Otros

106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1061 Depósito de ahorro1062 Depósito a plazo

107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN1071 Fondos sujetos a restricción

11 INVERSIONES FINANCIERAS111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado11111 Costo 11112 Valor Razonable

1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero11121 Costo 11122 Valor Razonable

1113 Valores Emitidos por Empresas11131 Costo 11132 Valor Razonable

1114 Otros Títulos Representativos de Deuda11141 Costo 11142 Valor Razonable

1115 Participaciones en Entidades11151 Costo 11152 Valor Razonable

112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado

11121 Costo 11122 Valor Razonable

1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero11221 Costo 11222 Valor Razonable

1123 Valores Emitidos por Empresas11231 Costo 11232 Valor Razonable

1124 Otros Títulos Representativos de Deuda11241 Costo 11242 Valor Razonable

113 ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA1131 Inversiones Mantenidas para Negociacion - Acuerdo de Compra

11311 Costo11312 Valor Razonable

1132 Inversiones Disponibles para la Venta - Acuerdo de Compra11321 Costo11322 Valor Razonable

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS121 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR CO

1211 No emitidas12111 Sociedad Agricola Viru S.A.12112 Gerencia de Proyectos SAC.12113 Camposol S.A.12114 Gold Fields la Cima S.A.12115 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote12116 FAZ SAC12117 MMF CONTRATISTAS EIRL12118 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12119 Otras cuentas por cobrar terceros

121110 CHIMU AGROPECUARIA SA121111 DAMPER TRUJILLO SAC121112 SAEG PERU SA121113 Banco de Credito del Peru SA.121114 CORPORACION DE REFRIGERACION SAC

1212 EMITIDAS EN CARTERA 12121 Sociedad Agricola Viru S.A.12122 Gerencia de Proyectos SAC.12123 Camposol S.A.

12124 Gold Fields la Cima S.A.12115 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote gatofeo10223012116 FAZ SAC12127 MMF CONTRATISTAS EIRL12128 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12129 Otras cuentas por cobrar terceros


1213 EN COBRANZA 12131 Sociedad Agricola Viru S.A.12132 Gerencia de Proyectos SAC.12133 Camposol S.A.12134 Gold Fields la Cima S.A.12135 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote12136 FAZ SAC12137 MMF CONTRATISTAS EIRL12138 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12139 Otras cuentas por cobrar terceros

121310 CHIMU AGROPECUARIA SA121311 DAMPER TRUJILLO SAC121312 SAEG PERU SA

[email protected]

mailto:[email protected]

121313 Banco de Credito del Peru SA.121314 CORPORACION DE REFRIGERACION SAC

1214 EN DESCUENTO12141 Sociedad Agricola Viru S.A.12142 Gerencia de Proyectos SAC.12143 Camposol S.A.12144 Gold Fields la Cima S.A.12115 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote12116 FAZ SAC12147 MMF CONTRATISTAS EIRL12148 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12149 Otras cuentas por cobrar terceros


122 ANTICIPOS1221 Facturas

12211 Sociedad Agricola Viru S.A.12212 Gerencia de Proyectos SAC.12213 Camposol S.A.12214 Gold Fields la Cima S.A.12115 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote12116 FAZ SAC12217 MMF CONTRATISTAS EIRL12218 TRANSPORTES RODRIGO CARRANZA SAC12219 Otras cuentas por cobrar terceros


123 LETRAS POR COBRAR1231 No emitidas1232 En cobranza 1233 En descuento

129 COBRANZA DUDOSA1291 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar1293 Letras por cobrar

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR CO

1311 No emitidas13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursal

1312 Emitidas en cartera 13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursal

1313 En cobranza 13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursal

1314 En descuento13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursal

132 ANTICIPOS RECIBIDOS1321 Anticipos Recibidos

13211 Matriz13212 Subsidiarias13213 Asociadas13214 Sucursales13215 Otros

133 LETRAS POR COBRAR1331 En cartera

13311 Matriz13312 Subsidiarias13313 Asociadas13314 Sucursal

1332 En cobranza 13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursal

1333 En descuento13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursal

139 COBRANZA DUDOSA1391 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar1393 Letras por Cobrar

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST141 PERSONAL

1411 Préstamos1412 Adelanto de Remuneraciones

14121 Adelanto de Sueldos14122 Adelanto de Salarios

1413 Entregas a rendir cuenta14131 A caja central14132 A caja chica

1419 Otras cuantas por cobrar al personal142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accinistas1422 Préstamos

143 DIRECTORES 1431 Préstamos1432 Adelanto de Dietas1433 Entregas a Rendir Cuenta

144 GERENTES1441 Préstamos1442 Adelanto de Dietas1443 Entregas a Rendir Cuenta

148 DIVERSAS149 COBRANZA DUDOSA

1491 Personal1492 Accionistas (o socios)1493 Directores 1494 Gerentes1498 Diversas

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS161 PRÉSTAMOS

1611 Con garantía1612 Sin garantía

162 RECLAMACIONES A TERCEROS1621 Compañía a seguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios Públicos

1624 Tributos1629 Otras

163 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos

164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA1641 Préstamos de instituciones no financieras1642 Préstamos de instituciones financieras1644 Depositos en garantia por alquileres1649 Otros depositos en garantia

165 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS1651 Inversión en moviliaria1652 Inversión en inmoviliaria1653 Inmueble Maquinaria y Equipo1654 Intangibles1655 Activos biológicos

166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1661 Instrumentos financieros primarios1662 Instrumentos financieros derivados

16621 Cartera de Negociacion16622 Instrumentos de cobertura

168 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS1681 Entregas a rendir cuenta terceros1682 Otras cuentas por cobrar diversas

169 COBRANZA DUDOSA1691 Préstamos1692 Reclamaciones a terceros1693 Intereses, regalías y dividendos1694 Depósitos otorgados en garantía1695 Venta de activos inmovilizados1698 Otras cuantas por cobrar diversas

17 CUENTAS POR COBRARA DIVERSAS-RELACIONADAS171 Préstamos

1711 Con garantía17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursal17115 Otros

1712 Sin garantía17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursal17125 Otros

1721721

17211172121721317214

172217221172221722317224

1723172311723217233

173 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS1731 Intereses

17311 Matriz17312 Subsidiarias17313 Asociadas17314 Sucursales17315 Otros

1732 Regalias17321 Matriz17322 Subsidiarias17323 Asociadas17324 Sucursales17325 Otros

1733 Dividendos17331 Matriz17332 Subsidiarias17333 Asociadas17334 Sucursales

174 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA1741 Inversión en moviliaria1742 Inversión en inmoviliaria1743 Inmueble Maquinaria y Equipo1744 Intangibles1745 Activos biológicos

175 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS1751 Inversion moviliaria1752 Inversion Inmoviliaria1753 Muebles, maquinarias y equipos1754 Intangibles1755 Activos biologicos

176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS178 OTRAS CUANTAS POR COBRAR DIVERSAS179 COBRANZA DUDOSA

1791 Préstamos1792 Intereses, regalías y dividendos1793 Depósitos otorgados en garantía1794 Venta de activos inmovilizados1798 Otras cuantas por cobrar diversas

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO180 Intereses181 Costos Financieros182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado

19 ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

1911 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar1912 Letras por cobrar

192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS1921 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar1922 Letras por cobrar

193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,A LOS ACCIONISTA1931 Personal1932 Accionistas1933 Directores1934 Gerentes1938 Diversas

194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS1941 Prestamos1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses regalias y dividendos

1944 Depositos otorgados en garantia1945 Venta de activo inmovilizado1946 Activos por instrumentos financieros 1949 Otras cuentas por cobrar diversas

195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS1951 Prestamos1953 Intereses regalias y dividendos 1954 Depositos otorgados en garantia1955 Venta de activo inmovilizado1956 Activos por instrumentos financieros 1958 Otras cuentas por cobrar diversas

20 MERCADERÍAS201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

2011 Mercaderias manufacturadas20111 Costo20112 Valor razonable

202 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN203 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

2031 De origen animal2032 De origen vegetal

204 MERCADERÍAS INMUEBLES208 OTRAS MERCADERÍAS

21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos manufacturados

2111 Metal mecanicos212 Productos de extracción terminados213 Productos Agropecuarios y pisicolas terminados214 Productos Inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación-produsctos terminados219 Productos terminados desvalorizados

2191 Productos manufacturados2192 Productos de extracción terminados2193 Productos agropecuarios y piscícolas terminadas2194 Productos Inmuebles2195 Exitencias de servicios terminados2197 Otros productos terminados2198 Costos de financiación-productos terminados

22 SUB-PRODUCTOS,DESECHOS Y DESPERDICIOS221 Sub Productos222 Desechos y Desperdicios229 Sub produtos,desechos y desperdicios devalorizados

2291 Subproductos2292 Desechos y Desperdicios

23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso234 Productos Inmuebles en proceso235 Exitencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costos de financiación-productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados

2391 Productos en proceso de manufactura2392 Productos extraídos en proceso de transformación2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2394 Productos Inmuebles en proceso2395 Exitencias de servicios en proceso2396 Otros productos en proceso2397 Costos de financiación-productos en proceso

24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para produtos manufacturados242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas

2491 Materias primas para produtos manufacturados2492 Materias primas para productos de extracción2493 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2494 Materias primas para productos inmuebles

25 MATERIAS AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales auxiliares252 Suministros

2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros Suministros

253 Repuestos259 Materiales auxiliares,suministros y repuestos desvalorizados

2591 Materiales auxiliares2592 Suministros2593 Repuestos

26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases262 Embalajes269 Envases y Embalajes desvalorizados

2691 Envases2692 Embalajes

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones inmobiliarias

2711 Terrenos27111 Valor razonable27112 Costo27113 Revaluación

2712 Edificaciones27121 Valor razonable27122 Costo27123 Revaluación27124 Costo de Financiacion

272 Inmueble Maquinaria y Equipo2721 Terrenos2722 Edificaciones2723 Maquinaria y equipos de explotación2724 Equipos de transporte2725 Muebles y enseres2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo

273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedada industrial2733 Progaramas de computación (software)2734 Costo de explotacion y desarrollo2735 Formulas y diseños y prototipos2736 Reservas de recursos extraíbles2739 Otros Activos Intangibles

274 Activos biológicos2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biológicos en desarrollo

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderías284 Materias primas285 Materiales auxiliares,suministros y repuestos286 Envases y embalajes

289 Existencias por recibir2891 Mercaderías2892 Materias primas2893 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2894 Envases y embalajes

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS291 Mercaderías

2911 Mercaderías manufacturadas2912 Mercaderías de extración2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Mercaderías inmueble2918 otras mercaderias

292 Productos terminados2921 Productos manufacturados2922 Productos de extración terminados2923 Productos agropecuarias y piscícolas2924 Mercaderías inmueble2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiamiento-Productos teremiandos

293 Sub productos, desechos y desperdicios2931 Sub productos2932 Desechos y Desperdicios

294 Productos en proceso2941 Productos en proceso de manufactura 2942 Productos extraídos en proceso de transformación 2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiación-Productos en proceso

295 Materias primas2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos de extración2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2954 Materias primas para productos inmuebles

296 Materias Çauxiliares, suministros y repuestos2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos

297 Envases y Embalajes2971 Envases2972 Embalajes

298 Existencias pro recibir2981 Mercaderías2982 Materias primas2983 Materias auxiliares, suministros y repuestos2984 Envases y embalajes

30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 Inversiones para ser mantenidas para el vencimiento

3011 Instrumentos financieros representativos de deuda30111 Valores emitidos o garantizados por el estado30112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero30113 Valores Emitidos por Empresas30114 Valores emitidos por otras entidades

302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimoni308 Desvalorización d einversiones moviliarias

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos

3111 Urbanos31111 Valor razonable31112 Costo31113 Revaluación

3112 Rurales31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluación

312 Edificaciones 3121 Edificaciones

31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluación31214 Costos de financiación-inversiones inmobiliarias

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias

3211 Terrenos3212 Edificaciones

322 Inmueble Maquinaria y Equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinaria y equipos de explotación3224 Equipos de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos

3311 Terrenos31111 Costo31112 Revaluación

332 Edificaiones3321 Edificaciones administrativas

33211 Costo de adquisión o producción33212 Revaluación33213 Costo de financiamiento-Edificaciones

3322 Almacenes33221 Costo de adquisión o producción33222 Revaluación33223 Costo de financiamiento-Almacenes

3323 Edifiaciones para la producución33231 Costo de adquisión o producción33232 Revaluación33233 Costo de financiamiento-Edificaiones para la producción

3324 Intalaciones33241 Costo de adquisión o producción33242 Revaluación33243 Costo de financiamiento-Instalaciones

333 Maquinaria y equipos de explotación3331 Maquinaria y equipos de explotación

33311 Costo de adquisión o producción33312 Revaluación33313 Costo de financiamiento-Maquinaria y equipos de explotación

334 Equipo de transporte3341 Vehículos motorizados

33411 Costo33412 Revaluación

3342 Vehículos no motorizados33421 Costo33422 Revaluación

335 Muebles y enseres3351 Muebles


3352 Enseres


336 Equipos diversos3361 Equipo para el proceso de información (de cómputo)


3362 Equipos de comunicación33621 Costo33622 Revaluación

3363 Equipos de seguridad33631 Costo33632 Revaluación

3369 Otros equipos33691 Costo33692 Revaluación

337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas


3372 Unidades de Reemplazo33721 Costo33722 Revaluación

338 Unidades por recibir3381 Maquinaria y equipos de explotación3382 Equipos de transporte3383 Muebles y enseres3386 Equipos diversos3387 Herramientas y unidades de reemplazo

339 Construcciones y obras en cursos3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmibiliaria en curso3397 Costo de financiación-Inversiones inmobiliarias

33971 Costo de financiación-Edificaciones3398 Costo de financiación -Inmuebles, maquinaria y equipo

33981 Costo de financiación-Edificaciones33982 Costo de financiación -Maquinaria y equipos de explotación

3399 Otros activos en curso34 Intangibles

341 Conseciones, licencias y otras derechos3411 Conseciones


3412 Licencias34121 Costo34122 Revaluación

342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes


3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluación

343 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informaticas


344 Costos de explotación by desarrollo3441 Costo de explotación

34411 Costo3442 Costo de desarrollo

34421 Costo345 Fómulas diseños y prototipos

3451 Fórmulas34511 Costo34512 Revaluación

3452 Diseños y prototipos34521 Costo34522 Revaluación

346 Reservas de recursos extraíbles3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles

347 Plusvalía mercantil371 Plusvalía mercantil

349 Otros activos intangibles35 ACTIVOS BIOLÓGICOS36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS INMIVILIZADOS

361 Inversiones inmoviliarias363 Inmueble maquinaria y equipo364 Intangibles365 Activos biológicos

37 ACTVOS DIFERIDO371 Impuesto a la renta372 Participaciones de los trabajadores diferidos373 Interese difereidos

3731 Interese no devengados en transacciones con terceros3732 Interese no devengados en medición a valor descontado

38 OTROS ACTIVOS381 Bienes de arte y cultura

3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros

382 Diversos3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago( adjudicaciones y realizables)

39 DEPRECIACIÓN,AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUM391 Depreciación acumulada

3911 Inversiones Inmobiliarias39111 Edificaciones-Costo de adquisición o construcción39112 Edificaciones-Costo de financiación

3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121 Inversiones inmobiliarias-Edificaciones39122 Inmueble,maquinaria y equipo-Edificaciones39123 Inmueble,maquinaria y equipo-Maquinaria y equipos de explot39124 Inmueble,maquinaria y equipo-Equipos de transporte39126 Inmueble,maquinaria y equipo-Equipos diversos

3913 Inmueble maquinaria y equipo-Costo39131 Edificaciones39132 Maquinaria y equipo de explotación39133 Equipos de transporte39134 Muebles 39135 Enseres39136 Equipos diversos39137 Equipos de computo 39138 Herramientas y unidades de reemplazo

3914 Inmuebles,maquinaria y equipo-Revaluación39141 Edificaciones39142 Maquinarias y equipos de explotación39143 Equipos de transporte39144 Muebles y enseres

39145 Equipos diversos39146 Harramientas y unidades de reemplazo

3915 Inmuebles maquinaria y equipo-Costo de financiación39151 Edificaciones39152 Maquinarias y equipos de explotación

3916 Activos biológicos en producción-Costo39161 Activos biológicos de origen animal39162 Activos biológicos de origen vegetal

3917 Activos biológicos en producción-Costo de financiamiento39171 Activos biológicos de origen animal39172 Activos biológicos de origen vegetal

392 Amortización acumulada3921 Intangibles-Coto

39211 Conseciones, licencias y otras derechos39212 Patentes y propiedad industrial39213 Programas de computadora (software)39214 Costo de explotación y desarrollo39215 Fórmulas, diseños y prototipos39219 Otros activos intangibles

3922 Intagibles-Revaluación39221 Conseciones, licencias y otras derechos39222 Patentes y propiedad industrial39223 Programas de computadora (software)39225 Fórmulas, diseños y prototipos39229 Otros activos intangibles

393 Agotamiento acumulado3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles

40 TRIBUTOS Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S401 Gobierno Central

4011 Impueto general a las ventas 40111 IGV-Cuenta propia

401111 IGV Nacional401112 IGV Importaciones

40112 IGV-Cuenta Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV-Cuenta Régimen de percepciones40114 IGV-Cuenta Régimen de retenciones

4012 Impuesto selectivo al consumo4013 Cánon

40131 Cánon petrolero40132 Cánon minero40133 Cánon gasífero40134 Cánon pesquero40135 Cánon hidroenergetico40136 Cánon forestal

4015 Derechos aduaneros40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas

4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categoría40172 Renta de cuarta categoría40173 Renta de quinta categoría40174 Renta de no domicialiadao

4018 Otros impuestos40181 Impuesto a las transacciones financieras40182 Impuesto a lso juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestación de servicios públicos40184 Regalías40185 Impuesto a los dividendos40186 ITAN

402 Certificados Tributarios403 Intitucione públicas

4031 EsSALUD4032 ONP4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4035 EsSALUD-Vida4036 SCTR4037 Conafoviser4039 Otras instituciones

405 Gobierno Regional406 Gobierno Locales

4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuetso al rodaje40617 Impusto a los espectáculos públicos no deportivos

4062 Contribuciones4063 Tasas

40631 Licencias de apertura de establecimiento40632 Transporte público40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos

407 Administración de fondos de pensiones4071 AFP INTEGRA

40711 COMISION 40712 PRIMA40713 APORTE OBLIGATORIO

4072 AFP UNIÓN VIDA40721 COMISION 40722 PRIMA40723 APORTE OBLIGATORIO

4073 AFP HORIZONTE40731 COMISION 40732 PRIMA40733 APORTE OBLIGATORIO

4074 AFP PROFUTURO40741 COMISION 40742 PRIMA40743 APORTE OBLIGATORIO

4075 AFP PRIMA40751 COMISION 40752 PRIMA40753 APORTE OBLIGATORIO

4076 AFP HABITAT40761 COMISION 40762 PRIMA40763 APORTE OBLIGATORIO

408 Empresas prestdoras de servicios de salud4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros

409 Otros costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar

41111 Sueldos y salarios41112 Adelantos41119 Otros descuentos

4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones pro pagar

4115 Vacaciones pro pagar413 Participación de los trabajadores415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

4151 Compensación por tiempo de servicios4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones

419 Otras remuneraciones y participacione por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMECIALES-TERCEROS

421 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar4211 No emitidas4212 Emitidas

422 Anticipos de proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar

43 CUENTAS POR PAGARA COMERCIALES-RELACIONADAS431 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar

4311 No emitidas4312 Emitidas

432 Anticipos otorgados433 Letras por pagar

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS,DIRECTORES 441 Accionista( o socios)

4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras cuentas por pagar

442 Directores4421 Dietas4429 Otras cuentas pro pagar

443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 Prestamos de intituciones financieras y otras entidades4511 Instituciones financieras

45111 Scotiabank SA.451111 Bco. Scotiabank Cta. Cte. M.N.451112 Bco. Scotiabank Cta. Cte. M.E.

45112 Banco de Credito del Peru SA.451121 Bco. Credito Cta. Cte. M.N.451122 Bco. Credito Cta. Cte. M.E.

45113 Banco Interbank451131 Banco Interbank (MN)451132 Banco Interbank (ME)

45114 Banco Continental451141 Bco Continental Cta Cte M.N451142 Bco Continental Cta Cte M.E.

45115 Banco de la Nación451151 Bco de la Nacion Cta Cte M.N451152 Bco de la Nacion Cta Cte M.E.

45116 Banco Financiero451161 Banco Financiero (MN)451162 Banco Financiero (ME)

4512 Otras Entidades45124 Caja Municipal de Ahorro y Credito Trujillo S.A.

451241 Caja Municipal de Ahorro y Credito Trujillo S.A. (M.N)451252 Caja Municipal de Ahorro y Credito Trujillo S.A. (M.E)

452 Contrato de arrendamineto financiero453 Obligacione emitidas454 Otras Inst. financieras por pagar

4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagarés4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras

455 Costos de financiación por pagar4551 Prestamos de intituciones financieras y otras entidades

45511 Instituciones financieras45512 Otras Entidades

4552 Contrato de arrendamineto financiero4553 Otros instrumnetos financieros por pagar

45531 Letras45532 Papeles comerciales45533 Bonos45534 Pagarés45535 Facturas conformadas45539 Otras obligaciones financieras

456 Préstamos con compromiso de compra459 Obligaciones financieras

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS461 Reclamaciones a terceros463 Prestamos

4631 JRN MINER TRADING S.A.C.464 Pasivos por instrumentos financiero derivados

4641 Cartera de negociación4642 Instrumentos de cobertura

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado466 Pasivos financieros-compromiso de venta467 Depósitos recibidos en garantía469 Otras cuentas por pagar diversas

4691 Subsidios gubernamentales47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS

471 Préstamos4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas

47131 PRESTAMOS A AMPROYC EIRL47132 PRESTAMOS A OBRA 15 DE JUNIO - CHIMBOTE471334713447135471364713747138

4714 Sucursal472 Costo de financiación


473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursal

474 Regalías4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursal

475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursal

477 Pasivo por compra de activo inmivilizado


479 Otras cuentas pro pagar diversas4791 Matriz4792 Subsidiarias4793 Asociadas4794 Sucursal

48 PROVISIONES481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del in483 Provisión para reestructuraciónes484 Provisión para protección y remedición del medio ambiente485 Provisión para gastos de responsabilidad social489 Otras provisiones

49 PASIVO DIFERIDO491 Impuestoa la renta diferido

4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio4912 impuestoa ala renta diferido-Resultados

492 Participación de los trabajadores diferidos4921 Participación de los trabajadores diferidos-Patrimonio4922 Participación de los trabajadores diferidos-Resultado

493 Intereses diferidos4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4931 Intereses no devengados en medición a valor descontado

50 CAPITAL501 Capital social

5011 Acciones 5012 Participaciones

502 Acciones en Tesorería51 ACCIONES DE INVERSIÓN

511 Acción de inversión512 Acción de inversión en tesorería

52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalización en trámite

5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades

523 Reducción pendientes de formalizacióm56 RESULTADOS NO REALIZADOS

561 Diferencia de cambio de inversiones permanentes en entidade562 Instrumentos financieros-Cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros desponible

5631 Ganancia5632 Pérdida

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente de revaluación

5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmueble, maquinaria y equipos5713 Intangibles

572 Excedente de revaluación -accione slibertadas y recibidas573 Participación en excedente de revaluación-Inversiones en enti

58 RESERVAS581 Reinversión582 Legal583 contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras reservas

59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas

5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de años anteriores

592 Pérdidas acumuladas5921 Pérdidas acumuladas5922 Gastos de años anteriores

60 COMPRAS601 Mercaderías

6011 Mercaderías manufacturas6012 Mercaderías de extración6013 Mercadería agropecuarias y piscícolas6014 Mercadería inmueble6018 Otras mercaderias

602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extración6023 Materias primas para productos para productos agropecuarios 6024 Materias primas para productos inmuebles 9104

603 Materiales auxiliares,suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos


606 606 materias primas 60604 combustible60605 alcantarillas

609 Costo vinculados con las compras6091 Costo vinculados con las compras de mercaderías

60911 Transporte60912 Seguros60913 Derechos Aduaneros60914 Comisiones60919 Otras Costos vinculados con las compras de mercaderías

6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materi60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos Aduaneros60924 Comisiones60929 Otras Costos vinculados con las compras de materias primas,m

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderías

6111 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extración6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras mercaderias

612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extración6123 Materias primas para productos para productos agropecuarios 6124 Materias primas para productos inmuebles

613 Materias auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos


62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios

62111 Sueldos 9221.0162112 Salarios 9222.0162113 tardanzas62114 faltas

6212 Comisiones 9221.02 9222.026213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones

62141 Gratificaciones Sueldos62142 Gratificaciones Salarios62143 Bono Essalud-Sueldos62144 Bono Essalud-Salarios

6215 Vacaciones62151 Vacaciones62152 Vacaciones Truncas

622 Otras remuneraciones6221 Asignación Familiar6222 Asignación Escolar6223 Bonificación 6224 BUC6225 Canastas navideñas6226 Horas Extras6227 Movilidad6228 Trabajo en feriado y/o dominingos6229 Trabajo nocturno

62210 Alimentacion

623 Indemnización al personal624 Capacitación625 Atención al personal626 Gerentes627 Seguridad y previsión social

6271 Régimen de prestaciones de salud62711 Essalud-Sueldos62712 Essalud-Salarios

6272 Régimen de pensiones6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo,accidente de tra6274 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud-EPS y otros par6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277 Seguro Integral de Salud - SIS

628 Remuneraciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores

6291 Compensación por tiempo de servicios62911 CTS Sueldos62912 CTS Salarios

6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 Transporte,correos y gastos de viaje

6311 Transporte63111 De carga63112 De pasajeros

6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6315 Movilidad6316 Pasajes6318 Viaticos

632 Honorarios,comisiones y corretajes6321 Honorarios6322 Comisiones6323 Corretajes

633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparación635 Alquileres

6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinaria y equipos de explotación6354 Equipo de transporte6356 Equipos diversos

636 Servicios básicos6361 Energía elétrica6362 Gas6363 Agua6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable

637 Publicidad, publicaciones,relaciones públicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros

6391 Gastos Bancarios63911 Otros gastos bancarios63912 Comisión por carta fianza

6392 Gastos de laboratorio6393 Otros servicios de terceros

64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Impuesto general a las ventas642 Cánones 643 Tributos al gobierno central

6431 ITF6432 Tasas OSCE6433 Tasas SUNARP

645 Tributos a gobiernos regionales y locales6451 Arbitrios6452 Impuesto al Alcabala6463 Impuesto Automotriz6464 Licencias

646 Cotizaciones con carácter de tributo6461 SENCICO6462 SENATI

649 Otros tributos65 GASTOS DIVERSOS DE GESTIÓN

651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones y cotizaciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaci

6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmueble, maquinaria y equipos65514 Intangibles65515 Activos biológicos

6552 Operaciones discontinuadas656 Suministros

6561 SUMINISTROS DE OFICINA-DOCUMENTACIÓN65611 UTILES DE ESCRITORIO65612 IMPRESIONES DOCUMENTOS,COPIAS, SELLOS 65613 IMPRESIONES COMPROBANTES Y RECIBOS65614 COPIAS, PLANOS, PLOTEOS65615 SELLOS

65616 LIBROS CONTABLES65617 ACCESORIOS DE COMPUTO65618 ARTICULOS DE FERRETERIA65619 SUMINISTROS DIVERSOS DE OFICINA

657 Gastos de investigación y desarrollo658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión

6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas

65921 Inteses Moratorios-SUNAT65922 Inteses Moratorios-SENCICO65923 Inteses Moratorios-CONAFOVISER65924 Inteses Moratorios-AFP65927 Multas65928 Costas65929 Otros gastos de gestión

6593 Gastos de licitación6594 Gastos personales de gerentes y directores6595 Transporte6596 Peajes6599 Otros gastos no deducibles

65910 Comprobantes no Autorizados65911 Gastos de ejercicios anteriores65912 Almuerzo de Trabajadores65913 COMBUSTIBLES65914 IMPUESTOS A SUMIDOS DE TERCEROS

66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINNACIEROS 661 Activo realizable

6611 Mercaderías6612 Productos en proceso6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta

662 Activos inmovilizados6621 Inversiones inmovilizadas6622 Activos biológicos

663 Obligaciones financieras664 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo665 Gastos por participación en negocios conjuntos

67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6712 Contrato de arrendamineto financiero6713 Emisión y colocación de instrumentos representación de deuda6714 Documentos vendidos y descontados6715 Mantenimiento de cuentas corriente6716 Portes6717 Comisiones6718 Seguros

672 Pérdida por instrumnetos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones

6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades67311 Intereses de Instituciones Financieras67312 Intereses de otras entidades67313 Intereses Moratorios

6732 Contrato de arrenadmiento financiero6733 Otros instrumnetos financieros por pagar6734 Documentos vendidos y descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias

675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferncia de cambio677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor679 Otros gastos financieros

6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medición a valor descontado6799 Otros gastos financieros

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciación

6811 Depreciación de inversiones inmoviliarias68111 Edificaciones-Costo68112 Edificaciones-Revaluación68113 Edificaciones-Costo de financiación

6812 Depreciación de activos en arrendamiento financiero-inversion68121 Edificaciones

6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financier68131 Edificaciones68132 Maquinarias y equipos de explotación68133 Equipo de transporte68134 Equipo diversos

6814 Depreciación de inmueble maquinria y equipo -Costo68141 Edificaciones68142 Maquinarias y equipos de explotación68143 Equipo de transporte68144 Muebles 68145 Enseres68146 Equipos diversos68147 Equipos de computo68148 Herramientas y unidades de reemplazo

6815 Depreciación de inmueble maquinria y equipo -Revaluación68151 Edificaciones68152 Maquinrias y equipos de explotación68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos68156 Herramientas y unidades de reemplazo

6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo-Costo de fina68161 Edificaciones 68162 Maquinrias y equipos de explotación

6817 Depreciación de activos biológicos 6818 Depreciación de activos biológicos en producción-costo de fina

682 Amortización de intagibles6821 Amortización de intagibles adquiridos-Costo

68211 Conseciones, licencias y otras derechos68212 Patentes y propiedad industrial68213 Programas de computadora (software)68214 Costo de explotación y desarrollo68215 Fórmulas,diseño y prototipos68219 Otros activos intangibles

6822 Amortización de intagibles adquiridos-Revaluación68221 Conseciones, licencias y otras derechos68222 Patentes y propiedad industrial68223 Programas de computadora (software)68224 Costo de explotación y desarrollo68225 Fórmulas,diseño y prototipos68229 Otros activos intangibles

6823 Amortización de intangibles generados internamente-Costo68231 Conseciones, licencias y otras derechos68232 Patentes y propiedad industrial68233 Programas de computadora (software)68234 Costo de explotación y desarrollo68235 Fórmulas,diseño y prototipos68239 Otros activos intangibles

6824 Amortización de intangibles generados internamente-Revaluac68241 Conseciones, licencias y otras derechos

68242 Patentes y propiedad industrial68243 Programas de computadora (software)68244 Costo de explotación y desarrollo68245 Fórmulas,diseño y prototipos68249 Otros activos intangibles

683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos

684 Valuación de activos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa6842 Desvalorización de Existencias6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias

685 Deterioro del valor de activos6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias

68511 Edificaciones6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo

68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotación68523 Equipo de transporte68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos68526 Herramientas y unidades de reemplazo

6853 Desvalorización de intangibles68531 Conseciones, licencias y otras derechos68532 Patentes y propiedad industrial68533 Programas de computadora (software)68534 Costo de exploración y desarrollo68535 Fórmulas,diseño y prototipos68536 Otros activos intangibles

6854 Desvalorización de activos biológicos en produción686 Provisones

6861 Provisión para litigios68611 Provisión para litigios-Costo68612 Provisión para litigios-Actulización financiera

6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del in68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del in68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inm

6863 Provisión para reestructuraciónes6864 Provisión protección y remedición del medio ambiente6865 Provisión para gastos de responsabilidad social6869 Otras provisiones

69 COSTO DE VENTA691 Mercaderías

6911 Mercaderías manufacturadas69111 Terceros69112 Relacionadas

6912 Mercaderías de extración69121 Terceros69122 Relacionadas

6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas69131 Terceros69132 Relacionadas

6914 Mercaderías inmuebles69141 Terceros69142 Relacionadas

6915 Otras mercaderias69151 Terceros69152 Relacionadas

692 Productos terminados6921 Productos manufacturados

69211 Terceros69212 Relacionadas

6922 Productos de extración terminados69221 Terceros69222 Relacionadas

6923 Productos agropécuarios y piscícolas terminados69231 Terceros69232 Relacionadas

6924 Productos de inmueble terminados69241 Terceros69242 Relacionadas

6925 Existencias de servicios terminados69251 Terceros69252 Relacionadas

6926 Costo de finnaciación-Productos terminados69261 Terceros69262 Relacionadas

693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos


6932 Desechos y Desperdicios69321 Terceros69322 Relacionadas

694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas

70 VENTAS701 Mercaderías

7011 Mercaderías manufacturadas70111 Terceros70112 Relacionadas

7012 Mercaderías de extración70121 Terceros70122 Relacionadas

7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70131 Terceros70132 Relacionadas

7014 Mercaderías de inmuebles70141 Terceros70142 Relacionadas

7015 Mercaderías-Otras70151 Terceros70152 Relacionadas

702 Productos terminados7021 Productos manufacturados


7022 Productos de extración terminados70221 Terceros70222 Relacionadas

7023 Productos agropécuarios y piscícolas terminados70231 Terceros70232 Relacionadas

7024 Productos inmuebles terminados70241 Terceros70242 Relacionadas

7025 Existencias de existencias terminados70251 Terceros70252 Relacionadas

703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos


7032 Desechos y Desperdicios


704 Prestación de servicios7041 Terceros7042 Relacionadas

709 Devolución sobre ventas7091 Mercadeías-Terceros

70911 Mercadeías manufacturadas70912 Mercadeías de extración70913 Mercadeías agropecuarias y piscícola71914 Mercadeías inmuebles70915 Mercadeías-Otras

7092 Mercaderías-Relacionadas70921 Mercadeías manufacturadas70922 Mercadeías de extración70923 Mercadeías agropecuarias y piscícola70924 Mercadeías inmuebles terminados70925 Mercadeías-Otras

7093 Productos terminados-Terceros70931 Productos manufacturadas70932 Productos de extración termiandos70933 Productos agropecuarias y piscícola70934 Productos inmuebles termiandos70935 Productos-Otras

7094 Productos termiandos -Relacionadas70941 Productos manufacturadas70942 Productos de extración termiandos70943 Productos agropecuarias y piscícola70944 Productos inmuebles termiandos70945 Productos-Otras

7095 Subproductos desechos y desperdicios-terceros70951 Subproductos70952 Desechos y Desperdicios

7096 Subproductos desechos y desperdicios-Relacionadas70961 Subproductos70962 Desechos y Desperdicios

7097 Prestación de servicios70971 Terceros ingresos no identificados70972 Relacionadas

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA711 Variación de productos terminados

7111 Productos manufacturadas7112 Productos de extración termiandos7113 Productos agropecuarias y piscícola terminados7114 Productos inmuebles termiandos7115 Existencias de servicios terminados

712 Variación de subproductos desechos y desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos y Desperdicios

713 Variación de productos terminados7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productos extraídos en proceso de transformación7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso

714 Variación de envases y embalajes7141 Envases7142 embalajes

715 Variación de existencias de servicios72 Producción encargada a terceros

721 Inversiones inmobiliarias7211 Edificaiones

722 Inmueble,maquinaria y equipo7221 Edificaiones7222 Maquinarías y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7226 Equipos de comunicaciónj7227 Equipos de seguridad7228 Otros equipos

723 Intagibles7231 Programa de computadora (Software)7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Fórmulas,diseño y prototipos

724 Activos biológicos725 Costos de financiación capitalizados

7251 Costos de financiación-Inversiones inmobiliarias-Edificaciones72511 Costos de financiación-Inversiones inmobiliarias-Edificaciones

7252 Costos de financiación-Inmuebles, maquinaria y equipo72521 edificaciones72522 Maquinarias y equipos de explotación

7253 Costos de financiación-intangibles7254 Costos de financiación-Activos biológicos en desarrollo

72541 Activos biológicos de origen animal72542 Activos biológicos de origen vegetal

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuento, rebajas y bonificaciones obtenidos


74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas


75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 Servicios en benificio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalías754 Alquileres

7541 Terceros7542 Edificaciones7543 Maquinaria y equipos de explotación7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos

755 Recuperación de cuentas de valuación7551 Recuperación-Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperación-Desvalorización de existencias7553 Recuperación-Desvalorización de inversiones mobiliarias

756 enajenación de activos i9nmobilizados 7561 Inversiones inmobiliarias7562 Activos adquiridos en arredamiento financiero7563 Inmueble maquinaria y equipo7564 Intangibles7565 Activos biológicos

757 Recuperación de deterioro de cuentas activos inmovilizados759 Otros ingresos de gestión

7591 Subsidios gubernamentales7592 Ingresos no Identificados

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIERO761 Activo realizable

7611 Mercaderías7612 Productos en proceso7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta

762 Activo inmovilizado7621 Inversiones en inmobiliarias7622 Activos biológicos

763 Participaciónen los resultados de subsidiarias y asociadas bajo764 Ingreso por participación en negocios conjuntos

77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por instrumento finaciero derivado772 Rendimiento ganados

7721 Depósitos en instituciones financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Préstamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimoni

773 Dividendos775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia de cambio777 Ganacia por medición de activos y pasivos financieros al valor779 Otros ingresos financieros

7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISONES

781 Cargas cubiertas por provisones79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTO Y GASTOS

791 Cargas inputables a cuentas de costo y gastos792 Gastos financieros imputables a cuenta de existencias

80 MARGEN COMERCIAL801 Margen comercial

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO811 Producción de bienes812 Producción de servicios813 Producción de activo inmovilizado

82 VALOR AGREGADO821 Valor agregado

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOT831 Excedente bruto ( insuficiencia bruta) de explotación

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN841 Resultados de explotación

85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS851 Resultados antes de participación e impuestos

87 Participación DE LOS TRABAJADORES871 Participación de los trabajadores-corriente872 Participación de los trabajadores-diferida

88 IMPUESTO A LA RENTA881 Impuesto a la renta-corriente882 Impuesto a la renta-diferido

89 DETERMINACIÓN DE RESULTADOS DEL EJERCICIO891 Utilidad892 Pérdida

90 SERVICIOS DE CONSTRUCCION901 AMPLIACION CEMENTERIO SALAVERRY

9011 MATERIALES Y SUMINSTROS DIVERSOS

9011.01 CEMENTO 6024

9011.02 ACERO O FIERRO 6024

9011.03 LADRILLOS 6024

9011.04 MADERA 6024

9011.05 AGREGADOS 6024

9011.06 PISOS 6024

9011.07 TUBERIAS 6024

9011.08 INST. SANITARIAS, AGUA-DESAGÜE 6024

9011.09 APARATOS Y MATERIALES SANITARIOS 6024

9011.10 ESTRUCTURAS PRE-FABRICADAS 6024

9011.11 CARPINTERÍA 6024

9011.12 MATERIALES CONEX E INSTALAC ELECTRICAS 6024

9011.13 PINTURAS Y AFINES 6024

9011.14 TRANSPORTES DE MATERIALES DIRECTOS 6024

9011.15 ALAMBRES 6024

9011.16 CABLES 6024

9011.17 EQUIPAMIENTO ELECTROMAGNETIVO 6024

9011.18 VIDRIO 6024

9011.19 ASFALTO 6024

9011.20 DIVEROS 60249012 MANO DE OBRA DIRECTA

9012.01 REMUNERACION OPERARIO

9012.02 REMUNERACION OFICIAL

9012.03 REMUNERACION PEON901.3 OTROS COSTOS DIRECTOS901.4 COSTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS

901.41 MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOS901.42 MANO DE OBRA INDIRECTA901.43 OTROS COSTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS

902903909 COSTOS POR DISTRIBUIR

91 ACTIVIDAD INMOVILIARIA911 MULTIFAMILIAR LAS GEMAS

9111 MATERIALES Y SUMINSTROS DIVERSOS

9111.01 CEMENTO 6024

9111.02 ACERO O FIERRO 6024

9111.03 LADRILLOS 6024

9111.04 MADERA 6024

9111.05 AGREGADOS 6024

9111.06 PISOS 6024

9111.07 TUBERIAS 6024

9111.08 INST. SANITARIAS, AGUA-DESAGÜE 6024

9111.09 APARATOS Y MATERIALES SANITARIOS 6024

9111.10 ESTRUCTURAS PRE-FABRICADAS 6024

9111.11 CARPINTERÍA 6024

9111.12 MATERIALES CONEX E INSTALAC ELECTRICAS 6024

9111.13 PINTURAS Y AFINES 6024

9111.14 TRANSPORTES DE MATERIALES DIRECTOS 6024

9111.15 ALAMBRES 6024

9111.16 CABLES 6024

9111.17 EQUIPAMIENTO ELECTROMAGNETIVO 6024

9111.18 VIDRIO 6024

9111.19 ASFALTO 6024

9111.20 DIVEROS 60249112 MANO DE OBRA DIRECTA

9112.01 REMUNERACION OPERARIO

9112.02 REMUNERACION OFICIAL

9112.03 REMUNERACION PEON911.3 OTROS COSTOS DIRECTOS911.4 GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS

911.41 MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOS911.42 MANO DE OBRA INDIRECTA911.43 OTROS GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS

912913

919 COSTOS POR DISTRIBUIR92 PROYECTOS METAL MECANICOS

921921.1 MATERIALES Y SUMINSTROS DIVERSOS

9211.01 6024

9211.02 6024

9211.03 6024

9211.04 6024

9211.05 6024

9211.06 6024

9211.07 6024

9211.08 6024

9211.09 6024

9211.10 6024

9211.11 6024

9211.12 6024

9211.13 6024

9211.14 6024

9211.15 6024

9211.16 6024

9211.17 6024

9211.18 6024

9211.19 6024

9211.20 6024921.2 MANO DE OBRA DIRECTA921.3 OTROS COSTOS DIRECTOS921.4 GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS

921.41 MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOS921.42 MANO DE OBRA INDIRECTA921.43 OTROS GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS

922923929 COSTOS POR DISTRIBUIR

9111 Materiales de Construción93 COSTOS Y GASTOS DE PERSONAL

9221 Costos y Gastos de Personal - Empleado

9221.01 SALARIOS 621119221.02 COMISIONES 62129221.03 REMUNERACIONES EN ESPECIE 62139221.04 GRATIFICACIONES SALRIOS 62141

9221.05 VACACIONES 62159221.06 ASIGNACIÓN FAMILIAR 6221

9221.07 ASIGNACIÓN ESCOLAR 6222

9221.08 BONIFICACIÓN ESPECIAL 6223

9221.09 BUC 6224

9221.10 CANASTAS NAVIDEÑAS 6225

9221.11 HORAS EXTRAS 6226

9221.12 MOVILIDAD 6227

9221.13 INDEMNIZACIÓN AL PERSONAL 623

9221.14 CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO 624

9221.15 ATENCIÓN AL PERSONAL 625

9221.16 GERENTES 626

9221.17 ESSALUD SUELDOS 627119221.19 SEGURO DE VIDA 6274

9221.20 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO 628

9221.21 CTS-SUEDLOS 62911

9222 Costos y Gastos de Personal - Obrero

9222.01 SALARIOS 621129222.02 COMISIONES 62129222.03 REMUNERACIONES EN ESPECIE 62139222.04 GRATIFICACIONES SALRIOS 62142

9222.05 VACACIONES 62159222.06 ASIGNACIÓN FAMILIAR 6221

9222.07 ASIGNACIÓN ESCOLAR 6222

9222.08 BONIFICACIÓN ESPECIAL 6223

9222.09 BUC 6224

9222.10 CANASTAS NAVIDEÑAS 6225

9222.11 HORAS EXTRAS 6226

9222.12 MOVILIDAD 6227

9222.13 INDEMNIZACIÓN AL PERSONAL 623

9222.14 CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO 624

9222.15 ATENCIÓN AL PERSONAL 625

9222.16 GERENTES 626

9222.17 ESSALUD SUELDOS 627129222.18 SCTR 62739222.19 SEGURO DE VIDA 62749222.20 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO 626

9222.21 CTS-SUEDLOS 6291293 SUBCONTRATOS

9333 Subcontratos

9333.01 EJECUCION PARCIAL DE OBRA 6339333.02 DEMOLICION 6339333.03 MOVIMIENTO DE TIERRA 6339333.04 CARPINTERIA DE MADERA 6339333.05 CARPINTERIA METALICA 6339333.06 ALBAÑILERIA 6339333.07 INSTALACIONES ELECTRICAS Y SANITARIAS 6339333.08 ENCOFRADO 6339333.09 ACABADOS 6339333.10 OTROS 633

94 COSTO DE INMUEBLE-INSTALACIONES,EQUIPOS Y UNID

SUMINISTROS, REPUESTOS Y HERRAMIENTAS

9403 9403.01 SUMINISTROS 60319403.02 COMBUSTIBLES 60319403.03 LUBRICANTES 60319403.04 GRASAS 60319403.05 OTROS SUMINISTROS 60319403.06 REPUESTOS Y EQUIPOS 60329403.07 REPUESTOS Y UNID TRANSP 60329403.08 REPUESTOS Y EQ. COMPUTOS 60329403.09 HERRAMIENTAS MENORES 60329403.10 IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD 6032

9409 GASTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS DE SUMINISTROS REPUESTOS Y HERRA9409.01 TRANSPORTES DE SUMINISTROS Y HERRAMINTAS 609119409.02 SEGUROS DE SUMINISTROS DIVERSOS 609119409.03 OTROS GASTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS 60911

9431 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO

9431.01 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO- EQUIPOS 631119431.02 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO- UNIDADES DE TRASPORTES 631119431.03 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO- MUEBLES Y ENSERES 63111

9434 MANTENIENTO Y REPARACIONES9434.01 MANTENIENTO Y REPARACIO-INSTALACIONES 6349434.02 MANTENIENTO Y REPARACIO-EQUIPOS 6349434.03 MANTENIENTO Y REPARACIO-UNIDADES DE TRANSPORTES 6349434.04 MANTENIENTO Y REPARACIO-MUEBLES Y ENSERES 634

9435 ALQUILERES9435.01 ALQUILERES DE TERRENO,INMUEBLES E INSTALACIONES 63519435.02 ALQUILERES DE EDIFICAIONES 63529435.03 ALQUILERES DE EQUIPO DE OBRA 63539435.04 ALQUILERES DE UNID TRANSPORTES 63549435.05 ALQUILERES DE UNID EQUIPOS DIVERSOS 6356

95 GASTOS GENERALES

9531 TRANSPORTE , CORREOS Y GASTOS DE VIAJE9531.01 TRANSPORTE 63119531.02 CORREOS 63129531.03 ALOJAMIENTO 63139531.04 ALIMENTACIÓN 63149531.05 MOVILIDAD 63159531.06 PASAJES 63169531.07 PEAJES 63179531.08 VIATICOS 6318

9532 HONORARIOS COMISIONES Y CORRETAJES9532.01 HONORARIOS 63219532.02 COMISIONES 63229532.03 CORRETAJES 6323

9536 SERVICIOS BASICOS9536.01 ELECTRICIDAD 63619536.02 GAS 63629536.03 AGUA 63639536.04 TELEFONO Y FAX 63649536.05 INTERNET 63659536.06 RADIO 63669536.07 CABLES, TELEGRAMAS 6367

9537 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, Y REPRESENTACION9537.01 PUBLICIDAD 6379537.02 PUBLICACIONES 6379537.03 GASTOS DE REPRESENTACIÓN 637

9538 SERVICIOS DE PERSONAL9538.01 SERVICOS DE VIGILANCIA 6389538.02 SERVICIOS DE LIMPIEZA 6389538.03 SERVICIOS DE JARDINERIA 6389538.09 OTROS SERVICIOS DE PERSONAL 638

9539 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS9539.01 REMUNERACIONES DE EVENTUALES 63939539.02 FIDEICOMISO 63939539.03 SUPERVICION DE OBRA 63939539.04 ELABORACION EXPEDIENTE TECNICO(SIN EJECUTAR LA OBRA) 63939539.05 OTROS SERVICIOS 6393

9541 IMPUESTOS A LAS VENTAS9541.01 CREDITO FISCAL CONSIDERADO COMO TRIBUTO 641

9545 TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES9545.01 TRIBUTOS A GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES 645

9546 COTIZACION CON CARÁCTER DE TRIBUTO9546.01 SENCICO 6461

9549 OTROS TRIBUTOS O IMPUESTOS 6499551 SEGUROS 6519553 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES GREMIALES 6539559 DONACIONES 65919556 SUMINISTROS DE OFICINA-DOCUMENTACIÓN

956.01 UTILES DE ESCRITORIO 65611

956.02 IMPRESIONES DOCUMENTOS,COPIAS, SELLOS 65612

956.03 IMPRESIONES COMPROBANTES Y RECIBOS 65613

956.04 COPIAS, PLANOS, PLOTEOS 65614

956.05 SELLOS 65615

956.06 LIBROS CONTABLES 65616

9559 GASTOS VARIOS9559.01 INSCRIPCIONES EN LICITACIONES 6593

9582 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 6829584 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 6841

97 GASTOS FINANCIEROS

9771 INTERESES Y GASTOS PRESTAMOS9771.01 INTERESES Y GASTOS PRESTAMOS ACCIONISTAS 673119771.02 INTERESES Y GASTOS PRESTAMOS LEASING 673119771.03 INTERESES Y GASTOS PRESTAMOS AFILIADAS 67312

9772 INTERESES Y GASTOS DE SOBREGIROS 673119774 INTERESES Y GASTOS DE DOC. DESCONTADOS 673119775 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO 6759776 PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 6769777 INTERES DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

9777.01 INTERES FRACCIONAMIENTO TRIBUTARIO 67939779 OTRAS CARGAS FINANCIERAS

ELEMENTOS DEL COSTO SEGÚN SUNATMATERIALES Y SUMINISTRO DIRECTOSMANO DE OBRA DIRECTAOTROS COSTOS DIRECTOSCOSTOS INDIRECTOS

MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOSMANO DE OBRA INDIRECTAOTROS CONSTOS INDIRECTA

plan de cuentas faz 2012

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