INDICEI.ORIGEN DEL EXAMEN3OBJETIVO DEL EXAMEN31.OBJETIVO DE LA AUDITORIA32.OBJETIVOS ESPECFICOS3II.ALCANCE DEL EXAMEN4III.DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD41.ESTRUCTURA ORGNICA DE LA ENTIDAD72.CARACTERSTICAS SOBRE LOS SISTEMAS OPERATIVOS73.RGIMEN LABORAL, CANTIDAD DE TRABAJADORES Y COMENTARIOS SOBRE CONTRATACIN POR SERVICIOS NO PERSONALES74.PRINCIPALES CLIENTES Y CONTRIBUYENTES DE LA MUNICIPALIDAD, MONTO ESTIMADO DE FACTURACIN PROMEDIO ANUAL85.PRINCIPALES PROVEEDORES DE LA ENTIDAD, MONTO ESTIMADO DE FACTURACIN ANUAL, TIPO DE SERVICIO PRESTADO Y FORMA DE PAGO86.PRINCIPALES COMPETIDORES97.IMPUESTOS A QUE ESTA OBLIGADA LA ENTIDAD Y EXONERACIONES TRIBUTARIAS QUE GOZA98.PRINCIPALES FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS POR LA ENTIDAD109.PARTICIPACIN ACCIONARIA DEL CAPITAL DE LA ENTIDAD1010.INFORMACIN SOBRE LAS EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS IMPORTANTES PARA LA ENTIDAD1011.FECHA DE LA LTIMA TOMA DE INVENTARIOS TANTO DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS1012.DESCRIBIR LA POLTICA ADOPTADA POR LA ENTIDAD RESPECTO A LA TOMA DE INVENTARIOS EN LOS RUBROS DE EXISTENCIAS Y EL ACTIVO FIJO11IV.NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD11V.INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA111.INFORMES A EMITIR112.FECHA DE ENTREGA DE LOS INFORMES12VI.IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS12VII.PUNTOS DE ATENCIN12VIII.TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORA16IX.PERSONAL DE AUDITORA Y TAREAS ASIGNADAS A CADA UNO16X.FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD19XI.PRESUPUESTO DE TIEMPO191.Presupuesto de Tiempo por categoras:192.Presupuesto de tiempo por cada rea a examinar.193.Presupuesto de tiempo por visitas:21XII.PARTICIPACIN DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS21

PLAN DE AUDITORA

AUDITORA DE SOPORTE Y EL EXAMEN ESPECIAL DE LOS ACTIVOS INFORMTICOS A LA EMPRESA TEXTIL DEL VALLE S.A. EJERCIDO DURANTE LOS MESES JUNIO Y JULIO DEL 2014

ORIGEN DEL EXAMEN

La presente auditora se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Control 2003, aprobada mediante Resolucin de Contralora N 300-2002-CG/PL del 20 de Diciembre del 2002.

OBJETIVO DEL EXAMEN

OBJETIVO DE LA AUDITORIA

El objetivo de la auditora de soporte y el examen especial de los activos informticos es revisar y evaluar los controles, sistemas, procedimientos de informtica; de los equipos de cmputo, su utilizacin eficiencia y seguridad, de la organizacin que participan en el procesamiento de la informacin, a fin de que por medio del sealamiento de cursos alternativos se logre una utilizacin ms eficiente y segura de la informacin que servir para una adecuada toma de decisiones.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Evaluar el diseo y prueba de los sistemas del rea de Informtica. Determinar la veracidad de la informacin del rea de Informtica. Crear polticas y procedimientos de seguridad lgica, acceso a instalaciones a los activos. Evaluar la forma como se administran los dispositivos de almacenamiento bsico del rea de Informtica. Evaluar los procedimientos de control de operacin, analizar su estandarizacin y evaluar el cumplimiento de los mismos. Seguridad de personal, datos, hardware, software e instalaciones. Apoyo de funcin informtica a las metas y objetivos de la organizacin. Capacitacin y educacin sobre controles en los sistemas de informacin. Adquirir un inventario de hardware y software mediante el uso de herramientas y tcnicas de auditora informtica.

ALCANCE DEL EXAMEN

El examen de los activos informticos se ejecutar de acuerdo a las normas establecidas por COBIT, ITIL y los estndares de la ISO 9001:2008 (gestin de calidad).Nuestra auditora, comprende el presente periodo 2014 y se ha realizado especialmente al departamento de centro de cmputo de acuerdo a las normas y dems disposiciones aplicable al efecto.

DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

Textil Del Valle una empresa creada en 1987 se dedica a la fabricacin de prendas de alto valor aadido de punto utilizando las mejores fibras peruanas de algodn Pima y Tangis como as como el algodn EE.UU. y mezclas de algodn con otras fibras como la alpaca, lino, polister, lycra y otros . Nuestra fbrica ubicada en 200 km al sur de Lima, en la ciudad de Chincha bien conocido por sus valles de algodn y mucha mano de obra calificada para la industria del vestido, est integrada verticalmente en un moderno 1'000, instalacin de 000 metros cuadrados, controlando todo el proceso de produccin de teido de los hilos a la prenda final. A travs de los aos, la compaa ha alcanzado un alto nivel de profesionalismo y tecnologa, lo que, combinado con las excelentes materias primas ha permitido desarrollar prendas que satisfacen nuestras exigencias ms altas de los clientes y entregar a tiempo y en cumplimiento de sus exigencias de calidad a precios competitivos precios.Nuestra Visin Ser reconocido por las principales marcas de ropa mundial como el textil y de prendas de vestir empresa lder de exportacin en el suministro de soluciones integrales que incluyen prendas de primera calidad y servicio de primera calidad a un precio competitivo. Nuestra Misin Ofrecemos a nuestros clientes un servicio competitivo, mientras que la creacin de valor para nuestros accionistas con responsabilidad social para nuestros trabajadores y la comunidad.Nuestros Valores Para nosotros, el camino a la excelencia se basa en un ambiente de trabajo que promueve: Un ambiente de aprendizaje continuo y la implementacin de nuevas y mejores formas de hacer las cosas. El trabajo en equipo y el reconocimiento para la mejora y el esfuerzo de todos los trabajadores. La bsqueda de un determinado eliminacin de cualquier forma de residuos a travs de los procesos. Una poltica orientada al cliente para asegurarse de que nuestros requerimientos internos y externos de los clientes estn plenamente satisfechos en la manera ms econmica. Un fuerte compromiso con la honestidad, la transparencia, cumplimiento, responsabilidad y respeto individual como forma de actuacin diaria.Responsabilidad Social TDV se esfuerza constantemente para promover la satisfaccin y el bienestar de sus empleados y cumple con todas las normas legales vigentes. Tenemos una poltica de responsabilidad social con los principios que representa el compromiso de la alta direccin a cada uno de los trabajadores de la empresa. El Programa de Responsabilidad Social contribuye tambin con las comunidades locales con el fin de mejorar su calidad de vida. La empresa lleva a cabo proyectos para mejorar la educacin, la salud, la vivienda y los espacios pblicos de la comunidad a travs de los propios trabajadores y directivos de Textil del Valle que contribuye al desarrollo de las comunidades locales.ProductosTextil Del Valle utiliza hilos hechos de fibra larga cardado y peinado de algodn Tangis y Upland como en ttulos de hilo de 10/1 a 44/1, as como en el extra de fibra larga de algodn peinado como Pima y Supima en ttulos de hilo 30/1 a 100 / 2, hilos gaseados e hilados mercerizado. Tambin producimos telas de mezclas de algodn con otras fibras como la alpaca, lino, modal, seda y otros. Tambin RENDIMIENTO telas sintticas con polister y otras mezclas. La compaa tambin tiene una produccin basada en hilos Heather 100% algodn de algodn de fibra larga, Extra algodn de fibra larga de dos capas y gaseado tambin en el recuento de finos como 60/2 a 80/2. Textil Del Valle ofrece una amplia variedad de telas como el jersey, piqu, interlock, rib, gofres, jacquard, terry francs y otros en los slidos, as como en rayas automticas e ingeniera y flatknits con capacidades jacquard. Nuestra experiencia se muestra claramente en el acabado de cada tela que salen de nuestra casa de tinte. Dependiendo del nmero de hilos utilizado, producimos una amplia gama de diferentes pesos y con el acabado especial que necesita cada cliente, como el algodn lquido, antimicrobiano, proteccin UV, resistente a las manchas, eliminacin de manchas, y otros. Tenemos mercerizacin tela en casa, as como el cepillado y sueding acabados.

1. ESTRUCTURA ORGNICA DE LA ENTIDAD

Se encuentra detallado en el Anexo N 02

2. CARACTERSTICAS SOBRE LOS SISTEMAS OPERATIVOS

3. RGIMEN LABORAL, CANTIDAD DE TRABAJADORES Y COMENTARIOS SOBRE CONTRATACIN POR SERVICIOS NO PERSONALES

Los trabajadores de Textil de Valle S.A. de los cuales tenemos 2511 obreros y 144 empleados los cuales estn sujetos al rgimen laboral N 708 708 (Texto nico Ordenado aprobado por Decreto Supremo N 003-97-TR) y con 25 practicantes los cuales esta sujetos a la ley N 28518, la cual contempla dos tipos de prcticas: las pre profesionales (estudiantes) y las profesionales NUMEROCLASE

25Practicante

2,511Obrero

144Empleado

4. PRINCIPALES CLIENTES Y CONTRIBUYENTES DE LA MUNICIPALIDAD, MONTO ESTIMADO DE FACTURACIN PROMEDIO ANUALNOMBRERAZONSOCIALNOMBREPAISTOTAL

PURPLE LABEL - RALPH LAUREN USA 112,137

PINK PONY USA 7,913

RALPH LAUREN USA 11,744,208

NAUTICA ENTERPRISES INC (VF) USA 196,701

RAGMAN TEXTILHANDEL GMBH GERMANY 502,527

WOMENS - RALPH LAUREN NEW ZELAND2,539,991

BLACK LABEL & BLACK LABEL DENIM - RALPH LAUREN USA 422,313

RL CHILDRENSWEARESPAA45,658

CALVIN KLEIN (IXS) USA 517,717

VINEYARD VINES (Thimble Sourcing) USA 647,115

JACK SPADE (Thimble Sourcing) USA 700

DEVANLAY PERU SAC ARGENTINA14,390,514

ARMANI USA 1,386,349

CUEROS VELEZ (SOURCING & APPAREL) COLOMBIA242,209

CRAWFORD (VALDAC LTDA) BRASIL70,979

JACK NICKLAUS USA 1,913

5. PRINCIPALES PROVEEDORES DE LA ENTIDAD, MONTO ESTIMADO DE FACTURACIN ANUAL, TIPO DE SERVICIO PRESTADO Y FORMA DE PAGOPROVEEDORRUCT. MONEDATIPOPRECIO

ABS COMPUTER S.A.C.20142564824U.S. DolaresHW13,742

ABS COMPUTER S.A.C.20142564824U.S. DolaresSW3,560

ESCARRE,AUTOMATIZACION Y SERVICIOS SL- EAS00000000000EuroHW307

SYSTEXTIL PERU S.A.C.20537910268U.S. DolaresSW14,220

SOFTMARK GROUP S.A.C.20538335780U.S. DolaresSW1,695

AVERY DENNISON RIS PERU S.A.C.20503434301U.S. DolaresHW117

COSAPI DATA20100083362U.S. DolaresSW88,651

LELS PC S.A.C.20521755181Nuevos SolesHW263

SISTEMAS ORACLE DEL PERU SA.20182246078U.S. DolaresSW1,548

COSAPI DATA20100083362Nuevos SolesSW1,350

BELLTECH PERU S.A.20504747981U.S. DolaresSW783

HEWLETT-PACKARD PERU SRL20335020872U.S. DolaresHW2,405

GRUPO SYPSA S.A.C.20466261255U.S. DolaresHW206

OFIMATICA DEL PERU SAC20506058687U.S. DolaresHW12

ANDESTEC SOC. CIVIL DE RESP. LTDA.20106519561U.S. DolaresSW147

BCTS CONSULTING S.A.20508082119U.S. DolaresSW5,811

6. PRINCIPALES COMPETIDORES

NOMBRE DE EMPRESASUBICACIN

Sudamericana de Fibras S.A. Callao

Michell y Cia S.A. Arequipa

Inca Tops S.A. Arequipa

Cia. Ind. Textil Credisa Trudex S.A. Ate Vitarte

Productos del Sur S.A. Callao

Textiles Camones S.A. Puente Piedra

Industria Textil Piura S.A. Piura

Ideas Textiles S.A.C.San Luis

Tejidos San Jacinto S.A. Santa Anita

1818 S.A.C Ate Vitarte

7. IMPUESTOS A QUE ESTA OBLIGADA LA ENTIDAD Y EXONERACIONES TRIBUTARIAS QUE GOZA

IGV Operaciones internas Renta No Domiciliada Retenciones Impuesto a la Renta 4ta. Categora Retenciones. Impuesto a la Renta 4ta. Categora Retenciones. ESSALUD Seguro Regular Trabajador

8. PRINCIPALES FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS POR LA ENTIDAD

No Aplicables

9. PARTICIPACIN ACCIONARIA DEL CAPITAL DE LA ENTIDAD

No Aplicable

10. INFORMACIN SOBRE LAS EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS IMPORTANTES PARA LA ENTIDADPRESTADORFECHA

PROCESADOS INDUSTRIALES SA09/04/2020

CONFECCIONES ADRIANO E.I.R.L.10/07/2014

FERNANDEZ MENDOZA MARIA CRISTINA05/07/2014

COMPAIA TEXTIL WG S.A.30/07/2014

FASHION AND ELEGANCE S.A.C.10/07/2014

CONFECCIONES WORDTEXTIL S.A.C04/07/2014

TEXPUNTO S.A.C.14/06/2014

INVERSIONES VELUPSA S.A.C.10/07/2014

CONFECCIONES Y CREACIONES DMODAS E.I.R.L.19/06/2014

VASQUEZ VALLE JESUS ADRIAN04/07/2014

MESIAS PACHAS, MARIBEL10/07/2014

SOTELO MATTA GUISELLA ESPERANZA10/07/2014

MAQUISERVIS TEXTIL E.I.R.L.24/05/2014

INVERSIONES GONZALO C & G S.A.C07/07/2014

TEXTIL DEFRANCO E.I.R.L.19/05/2014

ANAMPA MORENO, MIRIAN ELENA02/07/2014

RODRIGUEZ VALLEJOS, MARIA DEL PILAR06/05/2014

MESIAS MUNAYCO VICTOR HUGO06/06/2014

CONFECCIONES JJC S.A.C.09/05/2014

MENATEX S.A.C15/05/2014

FUTURE TRENZ S.A.C.09/07/2014

YATACO NAPA JOSE ENRIQUE02/05/2014

CONFECCIONES FACC E.I.R.L.27/05/2014

11. FECHA DE LA LTIMA TOMA DE INVENTARIOS TANTO DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS

Textil Del Valle S.A. ha efectuado la ltima toma de inventarios fsicos y lgicos correspondientes al periodo contable 2014-05, iniciando el 01 abril de 2014 al 06 abril de 2014.

12. DESCRIBIR LA POLTICA ADOPTADA POR LA ENTIDAD RESPECTO A LA TOMA DE INVENTARIOS EN LOS RUBROS DE EXISTENCIAS Y EL ACTIVO FIJO

Inventario de existencia lgica y fsicaPara la toma de inventarios fsicos y lgicos de existencias Textil del Valle S.A lo realiza con su propio personal, para cuyo efecto se designa al personal del rea de HelpDesk, los cuales realizan sus labores de acuerdo a las normas que se tienen actualmente.

NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD

Las disposiciones legales y normas principales que son aplicables a la empresa Textil Del Valle S.A. son las siguientes:

ISO 14001: Sistema de gestin ambiental. ISO 9001: Gestin de calidad.

INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA

1. INFORMES A EMITIR

Con fecha 26 de Mayo del 2014 se suscribi el contrato de Locacin de servicios profesionales entre el Textil Del Valle S.A. y la sociedad de auditora System Service, el inicio de la auditora se efectu 02 de Junio del 2014, de acuerdo a negociaciones entre las entidades mencionadas.Informes a emitir: Informe corto de auditora de soporte Informe largo de auditora de soporte Informe del examen especial de activos informticos2. FECHA DE ENTREGA DE LOS INFORMES

De acuerdo al contrato suscrito y la correspondiente acta de instalacin de la comisin auditora de fecha 02 de Junio del 2014, los informes se entregarn en la fecha siguiente: Informe corto de auditora de soporte, Informe largo de auditora de soporte e Informe del examen especial de activos informticos; se entregarn el da 10 de Julio del 2014.

IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS

De acuerdo con la investigacin de la auditoria constante, se tom datos de informacin de las cuales se relacionaron las reas primordiales reas Crticas.reas Significativas.reas CriticasRiesgos

Software ilegalAlta

Manejo del Inventario de HardwareModerado

reas SignificativasRiesgos

Software innecesario en los computadoresModerado

Mantenimiento de los computadoresModerado

PUNTOS DE ATENCIN

Dentro de este trabajo, se desarroll diversos tipos de tcnicas y procedimientos de auditora, de los cuales destacan el anlisis de datos, ya que para las organizaciones el conjunto de datos o informacin son de tal importancia que es necesario verificarlos y comprobarlos, as tambin tiene la misma importancia para el auditar de las cuales se utilizaron diversas tcnicas para el anlisis de datos, basados en soporte de tecnologa, las cuales se describen a continuacin.

1.Comparacin de programasEsta tcnica se emplea para efectuar una comparacin de cdigo (fuente, objeto o comandos de proceso) entre la versin de un programa en ejecucin y la versin de un programa piloto que ha sido modificado en forma indebida, para encontrar diferencias.

2.Mapeo y rastreo de programasEsta tcnica emplea un software especializado que permite analizar los programas en ejecucin, indicando el nmero de veces que cada lnea de cdigo es procesada y las de las variables de memoria que estuvieron presentes.

3.Anlisis de cdigo de programasSe emplea para analizar los programas de una aplicacin. El anlisis puede efectuarse en forma manual (en cuyo caso slo se podra analizar el cdigo ejecutable).

4.Datos de pruebaSe emplea para verificar que los procedimientos de control incluidos los programas de una aplicacin funcionen correctamente. Los datos de prueba consisten en la preparacin de una serie de transacciones que contienen tanto datos correctos como datos errneos predeterminados.

5.Datos de prueba integradosTcnica muy similar a la anterior, con la diferencia de que en sta se debe crear una entidad, falsa dentro de los sistemas de informacin.

6.Anlisis de bitcorasExisten varios tipos de bitcoras que pueden ser analizadas por el auditor, ya sea en forma manual o por medio de programas especializados, tales como bitcoras de fallas del equipo, bitcoras de accesos no autorizados, bitcoras de uso de recursos, bitcoras de procesos ejecutados.

7.Simulacin paralelaTcnica muy utilizada que consiste en desarrollar programas o mdulos que simulen a los programas de un sistema en produccin. El objetivo es procesar los dos programas o mdulos de forma paralela e identificar diferencias entre los resultados de ambos.

En el informe del examen especial a la informacin Presupuestaria emite un dictamen favorable:

Anlisis de Costo y BeneficioEs una tcnica utilizada en el anlisis de sistemas : que tiene como objetivo fundamental proporcionar una medida de los costos en que se incurren en la realizacin de un proyecto informtico y a su vez, comparar dichos costos previstos con los beneficios esperados en la realizacin de dicho proyecto.Frmula:

B/c = Ingreso total (FAS % aos) + Valor Residual (FAS % Aos)Costo inicial + Costo Operativo (FAS % Aos)

Los puntos de atencin a considerar en la auditoria a los estados financieros en la opinin de Contador Pblico en la Auditora Financiera estn fundamentados en lo siguiente:

Integridad-Se registran las Operaciones existentes: Este objetivo se refiere al hecho de que todas las operaciones que debieran incluirse en los diarios hayan sido incluidas. No incluir una venta en el diario de ventas y en el libro mayor cuando una venta ha ocurrido, representa una violacin al objetivo de integridad. Este objetivo es el equivalente a la afirmacin de integridad de la administracin.

Existencia - existe operaciones registradas: Este objetivo se refiere a si las operaciones registradas; en realidad ocurrieron. La inclusin de una venta en el diario de ventas cuando no ha ocurrido, as una violacin a! objetivo de existencia. Este objetivo es el equivalente del auditor a la afirmacin de existencia u ocurrencia por parte de la administracin.

Precisin o exactitud: Las operaciones registradas estn asentadas con los montos correctos. Este objetivo se refiere a la precisin de la informacin relativa a transacciones contables. Para las operaciones de ventas, habra una violacin al objetivo de precisin si la cantidad de bienes embarcados fuese diferente a la cantidad facturada, si se utilizara un precio de venta equivocado para la facturacin, si ocurrieran errores de extensin o agregacin en la facturacin o si se incluyera un monto equivocado, en el diario de ventas. La precisin es una parte de la afirmacin de valuacin o asignacin.

Clasificacin: Las operaciones incluidas en los diarios de los clientes estn clasificadas de forma adecuado Entre los ejemplos de errores de clasificacin de ventas est la inclusin de ventas en efectivo como ventas a crdito, el registro de una venta de activos fijos de operacin como ingresos, y la clasificacin de las ventas comerciales como ventas residenciales. La clasificacin es tambin parte de la afirmacin de valuacin o asignacin.

Tiempos: Las operaciones se registran en las formas correctas Un error de tiempo ocurre si las operaciones no se registran en las fechas en que ocurrieron las operaciones. Una operacin de ventas, por ejemplo, debera registrarse en el momento del embarque. El tiempo tambin forma parte de la afirmacin de valuacin o asignacin.

Asentamiento y resumen: Las operaciones registradas se incluyen adecuadamente en los archivos maestros y se resumen de manera apropiada Este objetivo se refiere a la precisin en la transferencia de la informacin de las operaciones registradas en los diarios a los registros de subvenciones y al mayor. Por ejemplo, si se registra una operacin de ventas en el archivo del cliente equivocado o con un monto equivocado en el archivo maestro, se trata de una violacin de objetivo. El asentamiento y resumen es tambin parte de la afirmacin de valuacin o asignacin.

TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORA

De conformidad con nuestra evaluacin preliminar y las principales reas crticas que se han identificado, aplicaremos las pruebas de auditoria siguiente:

1) Revisiones de Sistemas en desarrollo2) Revisiones de Centros de Cmputos3) Revisiones de Sistemas de Aplicaciones4) Soporte tcnico a auditores no especializados en IT

Las pruebas de auditoria mencionadas a aplicarse se deben a que existe debilidad en el control interno en las diversas reas implementadas por l entidad, y por ende, no existe una adecuada confiabilidad en el mismo.

PERSONAL DE AUDITORA Y TAREAS ASIGNADAS A CADA UNO

Los auditores segn su categora, que conforman el equipo de trabajo para el presente examen, es el siguiente:

1. Los auditores asignados y su categora correspondiente, son los siguientes:NOMBRESCATEGORA

CPCCVera Manrique, CesiaSupervisor

CPCCMartnez Fajardo, CristhianJefe de Equipo

CPCCSifuentes Mendoza, FrankAuditor

CPCCNapa Rojas, CarlosAsistente

INGENIEROTercerosEspec. En Ing. Civil

INGENIEROINGENIEROPachas Mendoza, Eliseo // Luyo Bonifacio, Danny // Atncar Munayco, JessEspec. En Ing. Sistemas

ABOGADOTercerosEspec. En Derecho

2. Las tareas asignadas a cada auditor, segn su capacidad y experiencia:

NOMBREREAS A EXAMINAR Y/O TAREA ASIGNADA

CPCC

Vera Manrique, CesiaPlanificacin de la auditoria, supervisar la labor de los auditores. Verificar el cumplimiento del programa y Objetivos de auditoria y realizar el control de calidad de trabajo de campo.Discusin y redaccin de los informes.

CPCC

Martnez Fajardo, CristhianPlanificacin de la Auditoria, Impartir instrucciones a los auditores que integras el equipo. Evaluacin del sistema de control interno. Evoluciones de papeles de trabajo Periodo viernes 4 de julio del 2014 y 11 de julio del 2014.Examen especial de la informacin presupuestaria. Formular los hallazgos y remitirlos a los Auditados, discusin y redaccin de los informes.

CPCC

Sifuentes Mendoza, FrankEvaluacin Financiera de los rubros del Activo, Pasivo y Patrimonio del Balance General de los ejercicios econmicos 2014, Evaluacin del cumplimiento de las obligaciones con l SUNAT Y ESSALUD. Integracin contable de estados financieros de los organismos descentralizados, evaluacin de las inversiones en programas sociales. Asignacin e Personal, contrataciones e incorporacin de personal

CPCC

Napa Rojas, CarlosMantener actualizado el archivo de la correspondencia recibida y emitida, apoyar en la muestra selectiva de inventario de existencias y archivos fijos bridar apoyo al jefe de equipo y auditores en la clasificacin y archivo de los papeles de trabajo. Apoyo en la evolucin financiera de los rubros del pasivo y patrimonio del balance general de los ejercicios econmicos 2014

IngenieroIngenieros TercerosExaminar y Determinar si los proyectos de inversin u obra pblica se a ejecutado de acuerdo a la normativa vigente

IngenieroPachas Mendoza, Eliseo // Luyo Bonifacio, DannyExaminar el sistema informtico y software con que cuenta la entidad.

Abogado

Ingenieros TercerosEvaluar el estado situacional de los procesos judiciales iniciaos por la entidad y/o en contra de ella, determinado el grado de contingencia que se deriven de ellas.

FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD

Los funcionarios que estuvieron cargo de las actividades y operaciones de la auditoria en la empresa Textil del Valle durante los ejercicios econmicos 2014.

PRESUPUESTO DE TIEMPO

El presupuesto de tiempo programado para la ejecucin de la Auditora de Soporte y el examen especial de los activos informticos a la empresa Textil Del Valle S.A. Ejercido durante los meses Junio y Julio 2014, es el siguiente:

1. Presupuesto de Tiempo por categoras:

CATEGORAHORAS ASIGNADAS

Supervisor de Auditora15

Jefe de Equipo40

Auditor30

Asistente25

Especialista en Ingeniera de Sistema (3 Personas)10

Especialista en Ingeniera Ambiental10

Especialista en Derecho10

TOTAL HORAS:140

2. Presupuesto de tiempo por cada rea a examinar.

CATEGORAAREA A EXAMINAR Y/O TAREA ASIGNADAHORAS

SupervisorPlanificacin de la Auditora, Supervisar la labor de los Auditores. Verificar el cumplimiento del Programa y Objetivos de la Auditora y realizar el Control de Calidad de trabajo de Campo. Discusin y Redaccin de los Informes.15

Jefe de EquipoPlanificacin de la Auditora. Impartir Instrucciones a los auditores que integran el equipo. Evaluacin del Sistema del Control Interno. Evaluacin de Papeles de Trabajo Periodos Junio y Julio. Examen especial de la Informacin de los activos informticos. Formular los hallazgos y remitirlos a los Auditados, discusin y redaccin de los informes.40

AuditorEvaluacin del Activo Informtico de los ejercicios Junio y Julio, Evaluacin de los ingresos y egresos de software o hardware. Evaluacin del cumplimiento de las obligaciones con la compra y usos de las licencias de los organismos. Asignacin de personal, Contrataciones e incorporacin del Personal.30

AsistenteMantener actualizado el archivo de la correspondencia recibida y emitida, apoyar en la muestra selectiva de inventarios de existencia y Activos brindar apoyo al jefe del equipo y Auditores y en la clasificacin y archivos de los papeles de trabajo, apoyo en la evaluacin informtica de los ejercicios JUNIO y JULIO.25

Ingeniera de SistemaExaminar y determinar si los procesos de mesa de ayuda se ejecutan de acuerdo a la normativa vigente.Examinar y determinar la estructura de distribucin de los equipos. Revisar la correcta utilizacin de los equipos.Verificar la condicin del centro de cmputo.Examinar y determinar el calendario de mantenimiento. 10

Ingeniera AmbientalRealizar estudios de impacto ambiental y determinar si una empresa est afectando un ecosistema, al obtener chatarra informtica.10

Especialista en DerechoEvaluar el estado situacional de los procesos judiciales iniciados por la entidad y/o en contra de ella, determinando el grado de contingencia que se deriven de ella.10

TOTAL HORAS:140

3. Presupuesto de tiempo por visitas:

El examen se realizar en una visita, el total de horas a emplear en la ejecucin o trabajo de campo ser de 140 Horas.Se Adjunta en Anexo N01 Cronograma de Actividades.

PARTICIPACIN DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS

Para el presente Examen especial de los activos informticos a la empresa TEXTIL DEL VALLE S.A. Se ha considerado la participacin de los auditores especialistas siguientes:

1. Ingeniero AmbientalSus labores consistirn en evaluar y determinar estudios de impacto ambiental y determinar si una empresa est afectando un ecosistema, al obtener chatarra informtica.2. Ingeniero de SistemasSus labores consistirn en evaluar el Sistema Informtico y software de las PCs con que cuenta la entidad.3. AbogadoSus labores consistirn en la evaluacin del Estado Situacional de los Procesos Judiciales iniciados por la entidad y/o en contra de ella, determinando el grado de contingencia que se deriven de ellas.

PROGRAMA DE AUDITORIA

1. Objetivo General:

Revisar y evaluar los controles, sistemas, procedimientos de informtica; de los equipos de cmputo, su utilizacin eficiencia y seguridad, de la organizacin Textil Del Valle S.A que participan en el procesamiento de la informacin, a fin de que se logre una utilizacin ms eficiente y segura de la informacin que servir para una adecuada toma de decisiones.

2. Procedimientos :REF. P/THECHO PORFECHAS

1.-Evalu el control interno de los sistemas administrativos relacionados con los objetivos de la Auditoria y elabore el Memorndum de Control Interno correspondiente para ser comunicado al Titular de la entidad.

2.- Al trmino del trabajo de campo, obtenga la carta de representacin.

3.- Concluya los papeles de trabajo por cada uno de los objetivos especficos y proceda a su archivo.

3. Objetivos Especficos:

Programa de verificacin de la seguridad fsica

REF. P/THECHO PORFECHAS

I. ObjetivosDeterminar si se han establecido polticas, procedimientos y prcticas para evitar las interrupciones prolongadas del servicio de procesamiento de datos, informacin debido a contingencias como incendio, inundaciones, huelgas, disturbios, sabotaje, etc. Y continuar en medio de emergencia hasta que sea restaurado el servicio completo.II. Procedimientos1. Compruebe que los ductos del aire acondicionado estn limpios, ya que son una de las principales causas del polvo y se habr de contar con detectores de humo que indiquen la posible presencia de fuego.

2. Verifique lo siguiente:a) En las instalaciones de alto riesgo se debe tener equipo de fuente no interrumpible, tanto en la computadora como en la red y los equipos de teleproceso.b) Revisar el nmero de extintores, su capacidad, fcil acceso, peso y tipo de producto que utilizan.c) Investigar si el personal sabe usar los equipos contra incendio y si ha habido prcticas en cuanto a su uso.d) Se debe verificar que existan suficientes salidas de emergencia y que estn debidamente controladas para evitar robos por medio de estas salidas.

Programas de Evaluacin del diseo lgico de los sistemas

REF. P/THECHO PORFECHAS

I. ObjetivosDeterminar las especificaciones del sistema, como opera, la secuencia y ocurrencia de los datos, el proceso y salida de reportes; la participacin que tuvo el usuario en la identificacin del nuevo sistema, la participacin de auditora interna en el diseo de los controles y la determinacin de los procedimientos de operacin y decisin.

II. Procedimientos1. Efecte comparacin del diseo lgico del sistema con lo que realmente se est obteniendo en la cual debemos evaluar lo planeado, cmo fue planeado y lo que realmente se est obteniendo. Los puntos a evaluar son:a) Entradas. b) Salidas.c) Procesos.d) Especificaciones de datos.e) Especificaciones de proceso. f) Mtodos de acceso.g) Operaciones.h) Manipulacin de datos (antes y despus del proceso electrnico de datos).i) Proceso lgico necesario para producir informes.j) Identificacin de archivos, tamao de los campos y registros.k) Proceso en lnea o lote y su justificacin. l) Frecuencia y volmenes de operacin.m) Sistemas de seguridad. n) Sistemas de control.p) Nmero de usuarios.

Cuestionario sobre Control de inventarios

REF. P/THECHO PORFECHAS

I. ObjetivosDeterminar las especificaciones del sistema, como opera, la secuencia y ocurrencia de los datos, el proceso y salida de reportes; la participacin que tuvo el usuario en la identificacin del nuevo sistema, la participacin de auditora interna en el diseo de los controles y la determinacin de los procedimientos de operacin y decisin.

PROCEDIMIENTOS

1. Se almacenan las existencias en una forma sistemtica?

2. Estn protegidas de modo adecuado para evitar su deterioro fsico contndose con seguros contra incendio, daos, robo, etc.?

3. Estn bajo el control directo de almacenistas responsables por las cantidades en existencia?

4. Estn construidos y segregados los almacenes y reas de almacenaje de manera de evitar el acceso a personas no autorizadas?

5. Se llevan los registros de los inventarios constantes por personas que no tengan a su cargo los almacenes?

6. Las actas de resguardo estn actualizadas?

7. Se tiene un procedimiento para detectar o permitir la sugerencia de mantenimiento del equipo cuando ha tenido alguna falla?

8. Se sigue el procedimiento de investigacin de la falla del equipo para hacer el cargo de responsabilidad a quien tiene el resguardo, cuando ha sido por descuido personal?

9. Informan los almacenistas a sus superiores cuando han recibido el equipo? Informan el estado en que fue entregado y recibido? Se lleva algn reporte al respecto?

10. Se entregan los abastecimientos, licencias, accesorios, equipo personal, suministros, mediante requisiciones, vale de salida o indicacin precisa pero escrita y con firma de autorizacin?

11. En tal caso, son las requisiciones o vales: Preparados por otra persona que no sea el almacenista? Hechos en formas prenumeradas y controlando el orden numrico?

12. Si algn equipo ya es obsoleto, o no se est utilizando,Existe algn procedimiento para sustituirlo o parafomentar que el usuario informe y lo entregue?

7. Las actas de resguardo estn actualizadas?

8. Se tiene un procedimiento para detectar o permitir la sugerencia de mantenimiento del equipo cuando ha tenido alguna falla?

9. Se sigue el procedimiento de investigacin de la falla del equipo para hacer el cargo de responsabilidad a quien tiene el resguardo, cuando ha sido por descuido personal?

10. Informan los almacenistas a sus superiores cuando han recibido el equipo? Informan el estado en que fue entregado y recibido? Se lleva algn reporte al respecto?

11. Se entregan los abastecimientos, licencias, accesorios, equipo personal, suministros, mediante requisiciones, vale de salida o indicacin precisa pero escrita y con firma de autorizacin?

12. En tal caso, son las requisiciones o vales: Preparados por otra persona que no sea el almacenista? Hechos en formas pre numeradas y controlando el orden numrico?

13. Si algn equipo ya es obsoleto, o no se est utilizando,Existe algn procedimiento para sustituirlo o paraFomentar que el usuario informe y lo entregue?

MESES123456789101112131415161718192021222324252627282930313233

COD.ACTIVIDADESdias hbilesJUNIOJULIO

Resp.Das234567910111213141617181920232425262728301234578910

1PLANIFICACINXXXXXXX

TOTAL DAS DE PLANIFICACINSupervisor, Jefe de Equipo7

2TRABAJO DE CAMPO

2.1Ejecucin de ProcedimientosAuditor7XXXXXXX

2.2Formulacin de HallazgosIng. Sistemas,Ing. Ambiental, Derecho3XXX

2.3Comunicacin de HallazgosAsistente y Auditor3XXX

2.4Evaluacin de comentarios y/o aclaracionesSupervisor, Jefe de Equipo4XXXX

TOTAL DAS DE TRABAJO DE CAMPO16

3ELABORACIN Y PREPARACIN DEL INFORME

3.1Redaccin de InformeAsistente3XXX

3.2Supervisin de InformeSupervisor3XXX

3.3Sustentacin de InformeAuditor2XX

3.4Elevacin de InformeJefe de Equipo2XX

TOTAL DAS DE ELABORACIN DE INFORME10

TOTAL DIAS HBILES33

ANEXO N 01CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE DESARROLLO