plan contable general empresarial

7/21/2019 Plan Contable General Empresarial

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PLAN CONTABLE GENERALEMPRESARIAL

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LACUENTA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEEFECTIVO101 CAJA102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO E N TRÁNSITO104 CUENTAS CORRIENTES ENINSTITUCIONES FINANCIERAS1 04 1 CU ENTAS C ORR IE NT ESOPERATIVAS1042 CUENTAS CO RRIENTES PARA FINESESPECÍFICOS105 OTROS EQUIVALENTES DEEFECTIVO1 05 1 OTR OS EQU IVA LE NT ES DEEFECTIVO1 06 D EPÓSI TOS EN INST ITU CI ONE SFINANCIERAS1061 DEPÓSITOS DE AHORRO1062 DEPÓSITOS A PL AZO1 0 FOND OS SU JE TOS A RE STR IC CI ÓN101 FON DO S SUJETOS A RESTR ICCIÓN11 INVERSIONE S FINANCIERAS111 INVERSIONES !AN TENIDAS PARANE"OCIACION1111 VALORES E!I TIDOS O"ARANTIZADOS POR EL ESTADO11111 COSTO1 11 12 VA LOR RA ZONA#L E1 11 2 VA LOR ES E!I TI DOS POR ELSISTE!A FINANCIERO11121 COSTO1 11 22 VA LOR RA ZONA#L E1 11 3 VA LOR ES E!I TI DOS PORE!PRESAS11131 COSTO1 11 32 VA LOR RA ZONA#L E1114 OTROS TÍTULOSREPRESENTATIVOS DE DEUDA11141 COSTO1 11 42 VA LOR RA ZONA#L E1115 PART IC IPACION ES EN ENT IDADES11151 COSTO1 11 52 VA LOR RA ZONA#L E

112 INVERSIONES D ISPO NI#LES PARALA VENTA1121 VALORES E!I TIDOS O"ARANTIZADOS POR EL ESTADO11211 COSTO1 12 12 VA LOR RA ZONA#L E1 12 2 VA LOR ES E!I TI DOS POR ELSISTE!A FINANCIERO11221 COSTO1 12 22 VA LOR RA ZONA#L E1 12 3 VA LOR ES E!I TI DOS PORE!PRESAS11231 COSTO1 12 32 VA LOR RA ZONA#L E1124 OTROS TÍTULOSREPRESENTATIVOS DE DEUDA11241 COSTO1 12 42 VA LOR RA ZONA#L E1 13 AC TI VOS F INANC IE ROS $ ACU ERD ODE CO!PRA1131 INVERSIONES !ANTEN IDAS PARANE"OCIACION % ACUERDO DE CO!PRA11311 COSTO1 13 12 VA LOR RA ZONA#L E1132 INVERSIONES D ISPO NI#LES P ARA

LA VENTA % ACUERDO DE CO!PRA11321 COSTO1 13 22 VA LOR RA ZONA#L E12 CUENTAS POR CO#RARCO!ERCIALES $ TERCEROS1 21 FAC TURA S& #OL ETAS Y OT ROSCO!PRO#ANTES POR CO#RAR1211 NO E!ITIDAS1212 E!ITIDAS EN CARTERA1213 EN CO#RANZA1214 EN DESCUENTO122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR CO#RAR1231 EN CARTERA1232 EN CO#RANZA1233 EN DESCUENTO13 CUENTAS POR CO#RARCO!ERCIALES $ RELACIONADAS1 31 FAC TURA S& #OL ETAS Y OT ROSCO!PRO#ANTES POR CO#RAR1311 NO E!ITIDAS13111 !ATRIZ

13 112 SU#SIDIARIAS13113 ASOCIADAS13114 SUCURSALES13115 OTROS13 12 E!ITIDAS EN CARTE RA13121 !ATRIZ13 122 SU#SIDIARIAS13123 ASOCIADAS13124 SUCURSALES1313 EN CO#RANZA13131 !ATRIZ13 132 SU#SIDIARIAS13133 ASOCIADAS13134 SUCURSALES13135 OTROS1314 EN DESCUENTO13141 !ATRIZ13 142 SU#SIDIARIAS13143 ASOCIADAS13144 SUCURSALES13145 OTROS132 ANTICIPOS R ECI#IDOS

1 32 1 ANT ICI POS R EC I#I DOS13211 !ATRIZ13 212 SU#SIDIARIAS13213 ASOCIADAS13214 SUCURSALES13215 OTROS133 LETRAS POR CO#RAR1331 EN CARTERA13311 !ATRIZ13 312 SU#SIDIARIAS13313 ASOCIADAS13314 SUCURSALES13315 OTROS1332 EN CO#RANZA13321 !ATRIZ13 322 SU#SIDIARIAS13323 ASOCIADAS13324 SUCURSALES13325 OTROS1333 EN DESCUENTO13331 !ATRIZ13 332 SU#SIDIARIAS13333 ASOCIADAS13334 SUCURSALES13335 OTROS14 CUENTAS POR CO#RAR ALPERSONAL& A LOS ACCIONISTAS 'SOCIOS(&DIRECTORES Y "ERENTES141 PERSONAL1411 PR)STA!OS1412 ADELANTO DE RE!UN ERACION ES1 41 3 E NTR E" AS A RE ND IR CU ENTA141* O TRAS CUEN TAS P OR CO #RAR ALPERSONAL14 2 ACCIONISTAS 'O SOCIOS (1421 SUSCRIP CIONES P OR CO #RAR ASOCIOS O ACCIONISTAS1422 PR)STA!OS143 DIRECTORES1431 PR)STA!OS14 32 ADELANTO DE DIETAS1 43 3 E NTR E" AS A RE ND IR CU ENTA144 "ERENTES1441 PR)STA!OS1442 ADELANTO DE N U!ERACIO NES1 44 3 E NTR E" AS A RE ND IR CU ENTA14+ DIVERSAS16 CUENTAS POR CO#RAR DIVERSAS %

TERCEROS161 PR)STA!OS1611 CON "ARANTÍA

1612 SIN "ARANTÍA1 62 R ECL A!AC IONE S A TE RC EROS1 62 1 C O!PA ,Í AS A SE "U RAD ORAS16 22 TRANSPORTADORAS16 23 SERVICIOS P-#LICOS1624 TRI#UTOS162* OTRAS16 3 INTERESE S& RE"ALÍAS YDIVIDENDOS1631 INTERESES1632 RE"ALÍAS1633 DIVIDENDOS16 4 DEPÓSITOS OTOR"ADOS EN"ARANTÍA1641 P R)STA!O S DE INSTITUCION ES NOFINANCIERAS1642 P R)STA!O S DE INSTITUCION ESFINANCIERAS1644 DEP ÓSITO EN "ARANT ÍA P ORALQUILERES164* O TROS DEPÓ SITO S EN "ARANT ÍA1 65 VE NTA DE AC TI VO IN!OVI LI ZAD O

1 65 1 I NVE RS IÓN !O# IL IARI A1 65 2 I NVE RS IÓN I N!O #I LI ARI A1653 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO1654 INTAN"I#LES1655 ACTIVOS # IOLÓ"ICOS1 66 AC TI VOS POR INS TRU !E NT OSFINANCIEROS DERIVADOS1661 INSTRU!EN TO S F IN AN CIEROS1662 INSTRU!EN TO S F IN AN CIEROSDERIVADOS16621 CARTERA DE N E"OCIACIÓ N16622 INSTRU!ENTOS DE CO#ERTURA1 6+ OT RA S CU ENTAS POR CO#RARDIVERSAS16+1 ENTRE"AS A REN DIR CUENTA A

TERCEROS16+2 O TRAS CUENTAS P OR CO #RARDIVERSAS1 CUENTAS POR CO#RAR DIVERS AS %RELACIONADAS11 PR)STA!OS

111 CON "ARANTÍA1111 !ATRIZ1112 SU#SIDIARIAS1113 ASOCIADAS1114 SUCURSALES1115 OTROS112 SIN "ARANTÍA1121 !ATRIZ1122 SU#SIDIARIAS1123 ASOCIADAS1124 SUCURSALES1125 OTROS13 INTERESES& RE"ALÍAS YDIVIDENDOS131 INTERESES1311 !ATRIZ1312 SU#SIDIARIAS1313 ASOCIADAS1314 SUCURSALES1315 OTROS132 RE"ALÍAS1321 !ATRIZ1322 SU#SIDIARIAS1323 ASOCIADAS1324 SUCURSALES1325 OTROS133 DIVIDENDOS1331 !ATRIZ1332 SU#SIDIARIAS1333 ASOCIADAS1334 OTROS14 DEPÓSITOS OTOR"ADOS EN"ARANTÍA15 VEN TA DE ACTIVO IN!OV IL IZADO1 5 1 I NVE RS IÓN !O# IL IARI A1 5 2 I NVE RS IÓN I N!O #I LI ARI A153 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO154 INTAN"I#LES155 ACTIVOS # IOLÓ"ICOS1 6 AC TI VOS POR INS TRU !E NT OSFINANCIEROS DERIVADOS1 + OT RA S CU ENTAS POR CO#RARDIVERSAS1+ SERVICIOS Y OTROSCONTRATADOS POR ANTICIPADO1+1 COSTOS FINANCIEROS1+2 SE"UROS1+3 ALQUILERES1 +4 PR I!AS PA" ADA S POR OPC IONE S1 +5 !A NTE NI !I ENTO DE AC TI VOS

IN!OVILIZADOS1 +* OT ROS "AS TOS CONT RATAD OSPOR ANTICIPADO1* ESTI!ACIÓN DE CUENTAS DECO#RANZA DUDOSA1*1 CUENTAS POR CO#RARCO!ERCIALES % TERCEROS1*11 FACTURAS& #O LETAS Y OTRO SCO!PRO#ANTES POR CO#RAR1*13 LETRAS POR CO#RAR1*2 CUENTAS POR CO#RARCO!ERCIALES % RELACIONADAS1*21 FACTURAS& #O LETAS Y OTRO SCO!PRO#ANTES POR CO#RAR1*22 LETRAS POR CO#RAR1*3 CUENTAS POR CO#RAR ALPERSONAL& A LOS ACCIONISTAS 'SOCIOS(&DIRECTORES Y "ERENTES1*31 PERSONAL1*32 ACCIONISTAS1*33 DIRECTORES1*34 "ERENTES

1*3+ DIVERSAS1*4 CUENTAS P OR CO#RAR D IVERSAS%

TERCEROS1*41 PRESTA!OS1*42 RECLA!ACIO NES A TERCERO S1 *4 3 I NT ER ES ES RE "AL IAS YDIVIDENDOS1 *4 4 D EPOS ITOS OTOR "AD OS E N"ARANTIA1*45 VEN TA DE ACTIVO IN !O VILIZADO1*46 ACT IVOS P OR INSTRU!EN TO SFINANCIEROS1*4* O TRAS CUENTAS P OR CO#RARDIVERSAS1 *5 C UE NTAS POR CO#RA R D IVE RS AS %RELACIONADAS1*51 PRESTA!OS1 *5 3 I NT ER ES ES RE "AL IAS YDIVIDENDOS1 *5 4 D EPOS ITOS OTOR "AD OS E N"ARANTIA1*55 VEN TA DE ACTIVO IN !O VILIZADO

1*56 ACT IVOS P OR INSTRU!EN TO SFINANCIEROS1*5+ O TRAS CUENTAS P OR CO#RARDIVERSAS20 !ERCADERÍAS201 !ERCADERÍAS !AN UFACTURADAS2011 !ERCADERÍAS !AN UFACTURADAS20111 COSTO2 01 12 VALOR RAZO NA#L E2 02 !E RCA DE RÍ AS DE E.TRAC CI ÓN203 !ERCADERÍAS A"RO PECUARIAS YPISCÍCOLAS2031 DE ORI"EN ANI!AL2032 DE ORI"EN VE"ETAL204 !E RCADERÍAS IN!UE#LES20+ OTRAS !ERCADERÍAS21 PRODUCTOS TER!INADOS2 11 PR OD UCTOS !ANU FAC TU RAD OS2 12 PR OD UCTOS D E E .TRAC CI ÓN

TER!INADOS2 13 PR OD UCTOS A" ROPE CUA RI OS YPISCÍCOLAS TER!INADOS2131 DE ORI"EN ANI!AL21311 COSTO2 13 12 VALOR RAZO NA#L E2132 DE ORI"EN VE"ETAL21321 COSTO2 13 22 VALOR RAZO NA#L E214 PRODUCTOS I N!UE#LES2 15 E .I ST ENC IAS D E S ERVI CI OS

TER!INADOS2 1 OT ROS PR ODU CTOS TE R!I NAD OS2 1+ C OS TOS D E FI NA NCI AC IÓN $PRODUCTOS TER!INADOS22 SU#PRODUCTOS & DESECHOS YDESPERDICIOS221 SU#PRODUCTOS222 DESECHOS Y DESPERDICIOS23 PRODUCTOS EN PROCESO231 PRODUCTOS EN PROCESO DE!ANUFACTURA232 PRODUCTOS E.TRAÍDOS ENPROCESO DE TRANSFOR!ACIÓN2 33 PR OD UCTOS A" ROPE CUA RI OS YPISCÍCOLAS EN PROCESO2331 DE ORI"EN ANI!AL23311 COSTO2 33 12 VALOR RAZO NA#L E2332 DE ORI"EN VE"ETAL23321 COSTO2 33 22 VALOR RAZO NA#L E

234 PRODUCTOS IN!UE#LE S ENPROCESO2 35 E .I ST ENC IAS DE SE RVI CI OS ENPROCESO2 3 OT ROS PR ODU CTOS EN PR OCE SO2 3+ C OS TOS D E FI NA NCI AC IÓN $PRODUCTOS EN PROCESO24 !ATERIAS PRI!AS241 !ATERIAS PRI!AS PARAPRODUCTOS !ANUFACTURADOS242 !ATERIAS PRI!AS PARAPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN243 !ATERIAS PRI!AS PARAPRODUCTOS A"ROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS244 !ATERIAS PRI!AS PARAPRODUCTOS IN!UE#LES25 !ATERIALES AU.ILIARE S&SU!INISTROS Y REPUESTOS251 !ATERIALES AU.ILIARE S252 SU!INISTROS2521 CO!#USTI#LES2522 LU#RICANTES

2523 ENER"ÍA2524 OTROS SU!INISTROS253 REPUESTOS26 ENVASES Y E!#ALAJES261 ENVASES262 E!#ALAJES2 ACTIVOS NO CORRIENTES!ANTENIDOS PARA LA VENTA2 1 I NV ERS IONE S I N! O#I LI ARI AS211 TERRENOS2 1 11 VOL OR RAZ ONA#L E2112 COSTO2113 REVALUACIÓN212 EDIFICACIONES2 1 21 VALOR RAZ ONA#L E2122 COSTO2123 REVALUACIÓN2124 COSTO DE F IN AN CIACIO N2 2 I N!U E# LES & !AQU INARI A YEQUIPO221 TERRENOS2 2 11 VALOR RAZ ONA#L E

2212 COSTO2213 REVALUACIÓN222 EDIFICACIONES2221 COSTO DE ADQUISIC IO N OCONSTRUCCION2222 REVALUACIÓN2223 COSTO DE F IN AN CIACIO N223 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN2231 COSTO DE ADQUISIC IO N OCONSTRUCCION2232 REVALUACIÓN2233 COSTO DE F IN AN CIACIO N2 2 4 E QUI PO DE TRANS PORTE2241 COSTO2242 REVALUACIÓN225 !UE#LES Y ENSERES2251 COSTO2252 REVALUACIÓN226 EQUIPOS DIVERSOS2261 COSTO2262 REVALUACIÓN22 HERRA!IEN TAS Y UN IDADES DEREE!PLAZO221 COSTO222 REVALUACIÓN23 INTAN"I#LES231 CON CESION ES& L ICEN CIAS YDERECHOS2311 COSTO2312 REVALUACIÓN2 3 2 PAT ENTE S Y PR OPI EDADINDUSTRIAL2321 COSTO2322 REVALUACIÓN233 P RO "RA!AS DE CO !P UTADO RA'SOFT/ARE(2331 COSTO2332 REVALUACIÓN2 3 4 COS TO DE E. PLORAC ION YDESARROLLO2341 COSTO2342 REVALUACIÓN2 3 5 FÓR !U LAS & D ISE ,OS YPROTOTIPOS2351 COSTO2352 REVALUACIÓN2 3 6 RE SE RVAS DE RE CUR SOSE.TRAÍ#LES2361 COSTO3362 REVALUACIÓN

23* OTRO S ACT IVOS INTAN"I#LES23*1 COSTO33*2 REVALUACIÓN24 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS2 4 1 AC TI VOS #I OLÓ" ICOS ENPRODUCCIÓN2 4 11 VALOR RAZ ONA#L E2412 COSTO2413 COSTO DE F IN AN CIACIO N2 4 2 AC TI VOS #I OLÓ" ICOS ENDESARROLLO2 4 21 VALOR RAZ ONA#L E2422 COSTO2423 COSTO DE F IN AN CIACIO N2 5 DE PR EC IAI ON ACU !U LAD A %INVERSION IN!O#ILIARIA252 EDIFICACIONES2 5 21 VALOR RAZ ONA#L E2522 COSTO2523 REVALUACIÓN2 6 DE PR EC IAI ON ACU !U LAD A %IN!UE#LE !AQUINARIA Y EQUIPO

262 EDIFICACIONES2621 COSTO DE ADQUISIC IO N OCONSTRUCCION26 22 RE VALUACIÓN2623 COSTO DE F IN AN CIACIO N263 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN2631 COSTO DE ADQUISIC IO N OCONSTRUCCION26 32 RE VALUACIÓN2633 COSTO DE F IN AN CIACIO N2 6 4 E QU IPOS E T RA NS PORT E2641 COSTO26 42 RE VALUACIÓN265 !UE#LES Y ENSERES2651 COSTO26 52 RE VALUACIÓN26 6 EQUIPOS DIVERSOS2661 COSTO26 62 RE VALUACIÓN26 HERRA!IEN TAS Y UN IDADES DEREE!PLAZO

261 COSTO26 2 RE VALUACIÓN2 A!ORTI ZAC ION AC U!UL ADA %INTAN"I#LES21 CON CESION ES& L ICEN CIAS YDERECHOS211 COSTO2 12 RE VALUACIÓN2 2 PAT ENTE S Y PR OPI EDADINDUSTRIAL211 COSTO2 12 RE VALUACIÓN23 P RO"RA!AS DE CO!PUTADO RA'SOFT/ARE(221 COSTO2 22 RE VALUACIÓN2 4 COS TO DE E.PLORAC ION YDESARROLLO241 COSTO2 42 RE VALUACIÓN2 5 FOR!ULAS DISE,OS YPROTOTIPOS251 COSTO2 52 RE VALUACIÓN2 6 RE SE RVAS DE RE CUR SOSE.TRAI#LES261 COSTO26 62 RE VALUACIÓN2* OTROS ACTIVOS2*1 COSTO2 *2 RE VALUACIÓN2 + D EPR EC IACI ON AC U!U LADA %ACTIVOS #IOLO"ICOS2 + 1 AC TI VOS #I OLO" ICOS ENPRODUCCION2+12 COSTO2 + 2 AC TI VOS #I OLO" ICOS ENDESARROLLO2+22 COSTO2 * D ES VALOR IZACI ON ACU !U LAD A2 * 1 I NVE RSI ON I N!O#I LI AR IA2*11 TERRENOS2* 12 EDIFICACIONES2*3 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO2*31 TERRENOS2* 32 EDIFICACIONES2*33 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN2*34 EQUIP OS DE TRANSPO RTE2 * 35 !U E#LE S Y E NS ERE S

2 * 36 E QU IPOS DI VER SOS2*3 HERRA!IENTAS Y UNIDADES DEREE!PLAZO2*4 INTAN"I#LES2*41 CON CESION ES& LICENCIAS YDERECHOS2*42 PATEN TES Y PROP IEDADINDUSTRIAL2*43 PRO"RA!AS DE CO!PUTADORA'SOFT/ARE(2*44 COSTO DE E.PLORACION YDESARROLLO2 * 45 FOR !U LAS DI SE ,OS YPROTOTIPOS2*46 RESERVAS DE RECURSO SE.TRAI#LES2 * 5 AC TI VOS #I OLO" ICOS2*51 ACTIVO S # IO LO "ICO S ENPRODUCCION2*52 ACTIVO S # IO LO "ICO S ESDESARROLLO2+ E.ISTENCIAS POR RECI#IR



2+1 !ERCADERÍAS2+4 !ATERIAS PRI!AS2 +5 !ATE RI AL ES AU .I LI ARE S&SU!INISTROS Y REPUESTOS2+6 ENVASES Y E!#ALAJES2* DESVALORIZACIÓN DEE.ISTENCIAS2*1 !ERCADERÍAS2*11 !ERCADERÍAS !AN UFACTURADAS2*12 !ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN2*13 !ERCADERÍAS A"RO PECUARIAS YPISCÍCOLAS2 *1 4 !E RC ADE RÍ AS IN!UE #L ES2*1+ OTRAS !ERCADERÍAS2*2 PRODUCTOS TER!INADOS2*21 P RODUCTO S !ANUFACTURADO S2*22 P RODUCTO S DE E.TRACCIÓ N

TER!INADOS2*23 P RODUCTO S A"ROP ECUARIOS YPISCÍCOLAS TER!INADOS2 *2 4 PR OD UCT OS I N!U E#L ES2*25 E.ISTEN CIAS DE SERV IC IOS

TER!INADOS2*2 O TROS PRODUCTOS TER!IN ADOS2*2+ COSTO S DE F INANCIACIÓ N $PRODUCTOS TER!INADOS2 *3 S U#PR ODU CT OS & DE SE CHOS YDESPERDICIOS2*31 SU#PRODUCTOS2 *3 2 D ES EC HOS Y DE SPE RDI CI OS2*4 PRODUCTOS EN PROCESO2 *4 1 PR OD UCT OS EN PR OCE SO DE!ANUFACTURA2 *4 2 PR OD UCT OS E .T RAÍ DOS E NPROCESO DE TRANSFOR!ACIÓN2*43 P RODUCTO S A"ROP ECUARIOS YPISCÍCOLAS EN PROCESO2 *4 4 PR OD UCT OS IN!U E#L ES ENPROCESO2*45 E.ISTEN CIAS DE SERV IC IOS ENPROCESO2*4 O TROS P RO DUCTOS EN P RO CESO2*4+ COSTO S DE F INANCIACIÓ N $PRODUCTOS EN PROCESO2*5 !ATERIAS PRI!AS2 *5 1 !ATE RI AS PRI !A S PA RAPRODUCTOS !ANUFACTURADOS2 *5 2 !ATE RI AS PRI !A S PA RAPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN2 *5 3 !ATE RI AS PRI !A S PA RAPRODUCTOS A"ROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS2 *5 4 !ATE RI AS PRI !A S PA RAPRODUCTOS IN!UE#LES2 *6 !ATE RI AL ES AU .I LI ARE S&SU!INISTROS Y REPUESTOS2 *6 1 !ATE RI AL ES AU .I LI ARE S2*62 SU!INISTROS2*63 REPUESTOS2* ENVASES Y E!#ALAJES2*1 ENVASES2*2 E!#ALAJES2*+ E.ISTENCIAS POR RECI#IR2*+1 !ERCADERÍAS2*+2 !ATERIAS PRI!AS2*+3 !ATERIALES AU.ILIARES&SU!INISTROS Y REPUESTOS2*+4 ENVAS ES Y E!#ALAJES30 INVERSIONE S !O#ILIARIAS3 01 I NVE RSI ONE S A S ER !ANTE NI DA SHASTA EL VENCI!IENTO3011 INSTRU!EN TO S F IN AN CIEROSREPRESENTATIVOS DE DEUDA30111 VALO RES E!ITIDO S O

"ARANTIZADOS POR EL ESTADO30112 VALO RES E! IT IDOS PO R ELSISTE!A FINANCIERO30113 VALO RES E! IT IDOS P OR LASE!PRESAS30114 OTROS TÍTULOSREPRESENTATIVOS DE DEUDA3 02 I NS TRU !E NT OS FI NA NCI ER OSREPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRI!ONIAL3021 CERT IF ICADOS DE SUSCRIPC IÓ NPREFERENTE3022 ACCION ES REP RESENTAT IVAS DECAPITAL SOCIAL % CO!UNES30221 COSTO3 02 22 VA LOR RA ZONA#L E30223 PARTICIPACION PATRI!ONIAL3023 ACCION ES REP RESENTAT IVAS DECAPITAL SOCIAL % PREFERENTES30231 COSTO3 02 32 VA LOR RA ZONA#L E30233 PARTICIPACION PATRI!ONIAL3 02 4 AC CI ONE S D E I NVE RS ION

30241 COSTO3 02 42 VALOR RAZONA# LE30243 PARTICIPACION PATRI!ONIAL3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓNDE FONDOS DE INVERSION30251 COSTO3 02 42 VALOR RAZONA# LE3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACIONEN FONDOS !UTUOS30261 COSTO3 02 62 VALOR RAZONA# LE3 02 PA RT ICI PAC IONE S E NASOCIACIONES EN PARTICIPACION YCONSORCIOS3021 COSTO3 02 2 VALOR RAZONA# LE3023 PARTICIPACION PATRI!ONIAL302+ OTROS TÍTULOSREPRESENTATIVOS DE PATRI!ONIO302+1 COSTO3 02 +2 VALOR RAZONA# LE3 0+ I NVE RSI ONE S !OVI LI ARI AS %

ACUERDO DE CO!PRA30+1 INVERSION ES A SER !AN TENIDASHASTA EL VENCI!IENTO % ACUERDO DE CO!PRA30+2 INSTRU!ENTOS F INANCIERO SREPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRI!ONIAL %ACUERDO DE CO!PRA31 INVERSIONES IN!O#ILIARIAS311 TERRENOS3111 UR#ANOS3 11 11 VALOR RAZONA# LE31112 COSTO31 113 REVALUACIÓN3112 RURALES3 11 21 VALOR RAZONA# LE31122 COSTO31 123 REVALUACIÓN312 EDIFICACIONES3121 EDIFICACIONES3 12 11 VALOR RAZONA# LE31212 COSTO31 213 REVALUACIÓN31214 COSTO S DE F IN AN CIACIÓ N $INVERSIONES IN!O#ILIARIAS32 ACTIVOS ADQUIRIDOS ENARRENDA!IENTO FINANCIERO3 21 I NVE RSI ONE S I N!O#I LI ARI AS3211 TERRENOS3212 EDIFICACIONES3 22 I N!U E#L ES & !AQU INAR IA YEQUIPO3221 TERRENOS3222 EDIFICACIONES3223 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN3 22 4 E QU IPO D E T RANS PORTE3225 !UE#LES Y ENSERES32 26 EQUIPOS DIVERSOS322 HERRA!IENTAS Y UN IDADES DEREE!PLAZO33 IN!UE#LES & !AQUINARIA YEQUIPO331 TERRENOS3311 TERRENOS33111 COSTO33 112 REVALUACIÓN332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES AD!INISTRATIVAS33211 COSTO DE ADQUISIC IÓ N OCONSTRUCCION33 212 REVALUACIÓN33213 COSTO DE FINANCIACIÓ N %

EDIFICACIONES3322 AL!ACENES33221 COSTO DE ADQUISIC IÓ N OCONSTRUCCION33 222 REVALUACIÓN33223 COSTO DE FINANCIACIÓ N %AL!ACENES3 32 3 E DI FI CAC IONE S PA RAPRODUCCIÓN33231 COSTO DE ADQUISIC IÓ N OCONTRUCCION33 232 REVALUACIÓN33233 COSTO DE FINANCIACIÓ N $EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN3324 INSTALACIONES33241 COSTO DE ADQUISIC IÓ N OCONTRUCCION33 242 REVALUACIÓN33243 COSTO DE FINANCIACIÓ N $INSTALACIONES3 33 !AQUI NAR IAS Y E QUI POS D EE.PLOTACIÓN

3331 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN33311 COSTO DE ADQUISIC IÓ N OCONSTRUCCION33312 REVALUACIÓN33313 COSTO DE FINANCIACIÓN $!AQUINARIAS Y EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN334 EQUIPO DE TRANSPORTE3 34 1 VE HÍ CU LOS !OT ORI ZAD OS33411 COSTO33412 REVALUACIÓN3342 VEH ÍCULOS N O !OTORIZADOS33421 COSTO33422 REVALUACIÓN335 !UE#LES Y ENSERES3351 !UE#LES33511 COSTO33512 REVALUACIÓN3352 ENSERES33521 COSTO33522 REVALUACIÓN336 EQUIPOS DIVERSOS

3361 EQUIP O PARA PROCESA!IENTO DEINFOR!ACIÓN 'DE CÓ!PUTO(33611 COSTO33612 REVALUACIÓN3 36 2 E QU IPO DE CO!U NI CAC IÓN33621 COSTO33622 REVALUACIÓN3363 EQUIPO DE SE"URIDAD33631 COSTO33632 REVALUACIÓN336* OTROS EQUIPOS336*1 COSTO336*2 REVALUACIÓN3 3 HE RRA !I ENTAS Y UNI DAD ES DEREE!PLAZO331 HERRA!IENTAS3311 COSTO3312 REVALUACIÓN3 3 2 U NI DAD ES D E R EE !PL AZO3321 COSTO3322 REVALUACIÓN33+ UNIDADES POR RECI#IR33+1 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN3 3+ 2 E QU IPO D E T RANS PORTE33+3 !UE#LES Y ENSERE S33+6 EQUIPOS DIVERS OS33+ HERRA!IEN TAS Y UN IDADES DEREE!PLAZO3 3* C ONS TR UCC IONE S Y O#RAS ENCURSO3 3* 1 AD APTAC IÓN DE TE RR ENOS3 3* 2 C ONS TR UCC IONE S E N CU RS O3 3* 3 !AQU INA RI A E N !ONTAJ E33*4 INVERSIÓN IN!O#IL IARIA ENCURSO3 3* C OS TO DE FI NANC IACI ÓN $INVERSIONES IN!O#ILIARIAS33*1 COSTO DE FINANCIACIÓN %EDIFICACIONES3 3* + C OS TO DE FI NANC IACI ÓN $IN!UE#LES& !AQUINARIA Y EQUIPO33*+1 COSTO DE FINANCIACIÓN $EDIFICACIONES33*+2 COSTO DE FINANCIACIÓN $!AQUINARIAS Y EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3 3* * OT ROS ACTI VOS EN CU RS O34 INTAN"I#LES3 41 C ONCE SI ONE S& LI CE NCI AS YOTROS DERECHOS3411 CONCESIONES

34111 COSTO34112 REVALUACIÓN3412 LICENCIAS34121 COSTO34122 REVALUACIÓN341* OTROS DERECHOS341*1 COSTO341*2 REVALUACIÓN342 PATENTES Y PROPIE DADINDUSTRIAL3421 PATENTES34211 COSTO34212 REVALUACIÓN3422 !ARCAS34221 COSTO34222 REVALUACIÓN3 43 PR O" RA !AS DE CO!PU TA DORA'SOFT/ARE(3431 APL ICACION ES IN FO R!ÁT ICAS34311 COSTO34312 REVALUACIÓN

344 COSTOS DE E.PLORACIÓN YDESARROLLO3 44 1 C OS TOS DE E. PLORAC IÓN34411 COSTO34412 REVALUACION34413 COSTO DE F INANCIACION3 44 2 C OS TOS D E D ES AR ROL LO34421 COSTO34422 REVALUACIÓN34423 COSTO DE F INANCIACION345 FÓR!ULAS& DISE,OS YPROTOTIPOS3451 FÓR!ULAS34511 COSTO34512 REVALUACIÓN3 45 2 D IS E,OS Y P ROT OTI POS34521 COSTO34522 REVALUACIÓN346 RESERVAS DE RECURSOSE.TRAÍ#LES3461 !INERALES34611 COSTO

34612 REVALUACION3462 PETRÓLEO Y "AS34621 COSTO34622 REVALUACION3463 !ADERA34631 COSTO34632 REVALUACION346* O TROS RECURSO S E.TRA Í#LES346*1 COSTO346*2 REVALUACION34 PLUSVALÍA !ERCANTIL3 4 1 PLU SVA LÍ A !E RCANT IL3 4* OT ROS ACT IVOS INTAN" I#LE S34*1 O TROS ACTIVO S INTAN"I#LES34*11 COSTO34*12 REVALUACION35 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS351 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS ENPRODUCCIÓN3511 DE ORI"EN ANI!AL3 51 11 VALOR RAZO NA#L E35112 COSTO35113 COSTO DE F INANCIACION3512 DE ORI"EN VE"ETAL3 51 21 VALOR RAZO NA#L E35122 COSTO35123 COSTO DE F INANCIACION352 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS ENDESARROLLO3521 DE ORI"EN ANI!AL3 52 11 VALOR RAZO NA#L E35212 COSTO35213 COSTO DE FINANCIACIÓN3522 DE ORI"EN VE"ETAL3 52 21 VALOR RAZO NA#L E35222 COSTO35223 COSTO DE FINANCIACIÓN36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOIN!OVILIZADO361 DESVALORIZACION DEINVERSIONES IN!O#ILIARIAS3611 TERRENOS3612 EDIFICACIONES36121 EDIFICACIONES % COSTO DE DEADQUISICION O CONSTRUCCIÓN36122 EDIFICACION ES % CO STO DEFINANCIACIÓN363 DESVALO RIZACIO N DE IN!UE#LES&!AQUINARIA Y EQUIPO3631 TERRENOS3632 EDIFICACIONES

36321 EDIFICACION ES % CO STO DEADQUISICION O CONSTRUCCIÓN36322 EDIFICACION ES % CO STO DEFINANCIACIÓN3633 !AQUIN ARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN36331 !AQUIN ARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN % COSTO DE ADQUISICION OCONSTRUCCIÓN36332 !AQUIN ARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN3 63 4 E QU IPO DE TRA NS PORTE3635 !UE#LES Y ENSERES3636 EQUIPOS DIVERSOS363 HERRA!IEN TAS Y UNIDADES DEREE!PLAZO364 DESVALORIZAACION DEINTAN"I#LES3641 CON CESIONES& L ICEN CIAS YOTROS DERECHOS3 64 2 PATE NTE S Y PR OPI EDADINDUSTRIAL

3643 P RO "RA!AS DE CO !P UTADO RA'SOFT/ARE(3 64 4 COS TOS DE E.PLORAC IÓN YDESARROLLO36441 COSTO36442 COSTO DE F IN AN CIACIO N3 64 5 FÓR !U LAS & D ISE ,OS YPROTOTIPOS3 64 PLU SVAL ÍA ! ERCA NTI L364* OTRO S ACT IVOS INTAN"I#LES3 65 DE SVALOR IZAC ION DE A CTI VOS#IOLÓ"ICOS3 65 1 AC TI VOS #I OLÓ" ICOS ENPRODUCCIÓN3 65 2 AC TI VOS #I OLÓ" ICOS ENDESARROLLO36521 COSTO36522 COSTO DE F IN AN CIACIÓ N366 DES VALORIZACION DEINVERSIONES IN!O#OLIARIAS3661 INVERSION ES A SER !ANTEN IDASHASTA EL VENCI!IENTO

3662 INVERSION ES F IN AN CERASREPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRI!ONIAL3 ACTIVO DIFERIDO3 1 I !PUE ST O A LA RE NTA DI FE RI DO311 I!P UESTO A LA RENTA DIFERIDO %PATRI!ONIO312 I!P UESTO A LA RENTA DIFERIDO %RESUSLTADOS3 2 PARTI CI PAC IONES D E LOS

TRA#AJADORES DIFERIDAS321 PART IC IPACION ES DE LOS

TRA#AJADORES DIFERIDAS % PATRI!ONIO322 PART IC IPACION ES DE LOS

TRA#AJADORES DIFERIDAS % RESULTADOS33 INTERESES DIFERIDOS331 INTERESES NO DEVEN"ADOS EN

TRANSACCIONES CON TERCEROS332 INTERESES NO DEVEN"ADOS EN!EDICIÓN A VALOR DESCONTADO3+ OTROS ACTIVOS3+1 #IENES DE ARTE Y CULTURA3+11 O#RAS DE ARTE3+12 #I#LIOTECA3+13 OTROS3+2 DIVERSOS3+21 !ONEDAS Y JOYAS3 +2 2 #I ENE S E NTR E" AD OS E NCO!ODATO3+23 # IENES RECI# IDOS EN PA"O'ADJUDICADOS Y REALIZA#LES(3+2* OTROS3 * DE PR EC IAC IÓN& A!ORTI ZAC IÓN YA"OTA!IENTO ACU!ULADOS3*1 DE PRECIACIÓN A CU!UL ADA3*11 INVERSION ES IN!O#IL IARIAS3*111 EDIFICACIONES % COSTO DEADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN3*112 EDIFICACIONES % REVALUACIÓN3*113 EDIFICACIONES % COSTO DEFINANCIACIÓN3 *1 2 AC TI VOS AD QUI RID OS ENARRENDA!IENTO FINANCIERO3*121 INVERSIONES IN!O#ILIARIAS %EDIFICACIONES3*122 IN!UE#LES& !AQUIN ARIA YEQUIPO % EDIFICACIONES3*123 IN!UE#LES& !AQUIN ARIA YEQUIPO % !AQUINARIAS Y EQUIPOS DEE.PLOTACIÓN3*124 IN!UE#LES& !AQUIN ARIA YEQUIPO % EQUIPOS DE TRANSPORTE

3*126 IN!UE#LES& !AQUIN ARIA YEQUIPO % EQUIPOS DIVERSOS3*13 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO % COSTO3*131 EDIFICACIONE S3*132 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN3*133 EQUIP O DE TRANSPO RTE3 *1 34 !UE #LE S Y E NS ERE S3 *1 35 E QUI POS DI VER SOS3*136 HERRA!IENTAS Y UNIDADES DEREE!PLAZO3*14 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO % REVALUACIÓN3*141 EDIFICACIONE S3*142 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN3*143 EQUIP O DE TRANSPO RTE3 *1 44 !UE #LE S Y E NS ERE S3 *1 45 E QUI POS DI VER SOS3*146 HERRA!IENTAS Y UNIDADES DEREE!PLAZO

3*15 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO $ COSTO DE FINANCIACIÓN3*1 51 EDIFICACIONES3*152 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN3 *1 6 AC TI VOS #I OLÓ" ICOS ENPRODUCCIÓN $ COSTO3*161 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENANI!AL3*162 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENVE"ETAL3 *1 AC TI VOS #I OLÓ" ICOS ENPRODUCCIÓN $ COSTO DE FINANCIACIÓN3*11 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENANI!AL3*12 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENVE"ETAL3 *2 A!ORTI ZAC IÓN AC U!UL ADA3*2 1 INTAN"I#LES % COSTO3*211 CON CESION ES& LICENCIAS YOTROS DERECHOS3*212 PATEN TES Y PROP IEDAD

INDUSTRIAL3*213 PRO"RA!AS DE CO!PUTADORA'SOFT/ARE(3*214 COSTO S DE E.P LO RACIÓ N YDESARROLLO3*215 FÓR!ULAS& D ISE, OS YPROTOTIPOS3*21* OTROS ACTIVOS INTAN"I#LES3*22 INTAN"I#LES % REVALUACIÓ N3*221 CON CESION ES& LICENCIAS YOTROS DERECHOS3*222 PATEN TES Y PROP IEDADINDUSTRIAL3*223 PRO"RA!AS DE CO!PUTADORA'SOFT/ARE(3*224 COSTO DE E.PLORACION YDESARROLLO3*225 FÓR!ULAS& D ISE, OS YPROTOTIPOS3*22* OTROS ACTIVOS INTAN"I#LES3 *2 3 I NTA" I#L ES % C OS TO D EFINANCIACION3*234 COSTO DE E.PLORACION YDESARROLLO3*3 A"OTA!IENTO ACU!ULADO3*31 A"OTA!IEN TO DE RESERVAS DERECURSOS E.TRAÍ#LES4 0 TR I#U TOS Y A PORTE S A L S IS TE !ADE PENSIONES Y DE SALUD POR PA"AR401 "O#IERNO CENTRAL4011 I!P UESTO "EN ERAL A LAS VENTAS4 01 11 I "V % CU ENTA PR OPI A40112 I"V % SERVICIOS PRESTADOS PORNO DO!ICILIADOS40113 I"V % R)"I!EN DE PERCEPCIONES40114 I"V % R)"I!EN DE RETENCIONES4 01 2 I !PU ES TO S EL ECT IVO ALCONSU!O401 5 DERECHOS ADUANEROS40151 DERECHO S ARANCELARIO S40152 DERECHO S ADUAN EROS PO RVENTAS401 I!PUESTO A L A RENTA4011 RENTA DE TERCERA CATE"ORÍA4012 RENTA DE CUARTA CATE"ORÍA4013 RENTA DE QUINTA CATE"ORÍA4014 RENTA DE NO DO !ICILIADOS4 01 5 OTRAS RE TE NC IONE S401 + OTROS I!PUESTOS YCONTARPRESTACIONE401+1 I!PUESTO A LAS TRANSACCIONES

FINANCIERAS401+2 I!P UESTO A LO S JUE"O S DECASINO Y TRA"A!ONEDAS401+3 TASAS POR LA PRESTACIÓN DESERVICIOS P-#LICOS401+4 RE"ALÍAS401+5 I!P UESTO A LO S DIVIDENDOS401+6 I!P UESTO TE!PO RAL A LO SACTIVOS NETOS4 01 +* OTR OS I !PUE ST OS4 02 CE RTI FI CAD OS TRI #UTAR IOS403 INSTITUCIONES P -#LICAS4031 ESSALUD4032 ONP4 03 3 CONT RI #U CI ÓN AL SE NAT I4 03 4 CONT RI #U CI ÓN AL SE NC IC O4 03 * OTRAS I NST ITU CI ONE S405 "O#IERNOS RE"IONALES406 "O#IERNOS LOCALES4061 I!PUESTOS40611 I!P UESTO AL P ATRI!O NIOVEHICULAR



40612 I!P UESTO A LAS APUESTAS40613 I!P UESTO A LOS JUE"O S40614 I!P UESTO DE ALCA#ALA4 06 15 I !PU ES TO PR ED IAL40616 I!PUESTO A LOS ESPECTÁCULOSP-#LICOS NO DEPORTIVOS4062 CONTRI#UCIONES4063 TASAS40631 L ICEN CIA DE APERTURA DEESTA#LECI!IENTOS40632 TRANSPO RTE P-#LICO40633 ESTACIONA!IENTO DE VEHÍCULOS40634 SERVICIOS P-#LICOS O AR#ITRIOS40635 SERVICIOS AD!INISTRATIVOS ODERECHOS4 0 AD !I NI ST RAD ORAS DE FOND OSDE PENSIONES4 0+ E !PR ES AS PR ES TAD ORAS D ESERVICIOS DE SALUD40+1 CUENTA PROPIA40+2 CUENTA DE TE RCEROS40* O TROS COSTO S AD!IN ISTRAT IVOS

E INTERESES41 RE!UNERACIONES YPARTICIPACIONES POR PA"AR4 11 RE !U NE RAC IONE S POR PA" AR4111 SUELDOS Y SALARIO S P OR PA"AR4 11 2 CO!I SI ONE S POR PA" AR4113 RE!UNERACION ES EN ESP ECIEPOR PA"AR4114 "RAT IF ICACIO NES P OR PA"AR4 11 5 VAC AC IO NE S POR PA" AR413 PARTICIPACIÓN DE LOS

TRA#AJADORES POR PA"AR4 15 #E NE FI CI OS SOC IAL ES DE LOS

TRA#AJADORES POR PA"AR4151 CO!PENSACIÓ N P OR TIE!PO DESERVICIOS4152 ADELANTO DE CO!PENSACIÓ NPOR TIE!PO DE SERVICIOS4 15 3 PE NS IONE S Y JU #I LAC IONE S4 1* OTRAS RE !U NE RACI ONES YPARTICIPACIONES POR PA"AR42 CUENTAS POR PA"ARCO!ERCIALES $ TERCEROS4 21 FAC TURA S& #OL ETAS Y OT ROSCO!PRO#ANTES POR PA"AR4211 NO E!ITIDAS4212 E!ITIDAS422 ANTICIPOS A PROVEEDORES423 LETRAS POR PA"AR424 HONORARIOS POR PA"AR43 CUENTAS POR PA"ARCO!ERCIALES $ RELACIONADAS4 31 FAC TURA S& #OL ETAS Y OT ROSCO!PRO#ANTES POR PA"AR4311 NO E!ITIDAS43111 !ATRIZ43112 SU#SIDIARIAS43113 ASOCIADAS43114 SUCURSALES43115 OTROS4312 E!ITIDAS43121 !ATRIZ43122 SU#SIDIARIAS43123 ASOCIADAS43124 SUCURSALES43125 OTROS432 ANTICIPOS OTOR"ADOS4321 ANTCIPOS O TOR"ADOS43211 !ATRIZ43212 SU#SIDIARIAS43213 ASOCIADAS

43214 SUCURSALES43215 OTROS433 LETRAS POR PA"AR4331 LETRAS POR PA"AR43311 !ATRIZ43312 SU#SIDIARIAS43313 ASOCIADAS43314 SUCURSALES43315 OTROS434 HONORARIOS POR PA"AR4 34 1 HONORA RI OS POR PA" AR43411 !ATRIZ43412 SU#SIDIARIAS43413 ASOCIADAS43414 SUCURSALES43415 OTROS44 CUENTAS POR PA"AR A LOSACCIONISTAS& DIRECTORES Y "ERENTES441 ACCIONISTAS 'O SOCIOS(4411 PR)STA!OS4412 DIVIDENDOS4 41 * OTRAS CU ENTAS POR PA" AR

442 DIRECTORES4421 DIETAS4 42 * OTRAS CU ENTA S POR PA" AR443 "ERENTES45 O#LI"ACIONES FINANCIERAS4 51 PR )STA!OS D E I NS TI TU CI ONE SFINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES4511 INSTITUCION ES F INANCIERAS4512 OTRAS ENTIDADES452 CONTRATOS DE ARREN DA!IENTOFINANCIERO45 3 O#LI"ACIONES E!ITIDAS4531 #ONOS E!ITIDOS45 32 #ONOS TITULIZADOS4 53 3 PA PE LES C O!E RC IAL ES4 53 * OTRAS O#L I" ACI ONE S454 OTROS I NSTRU!ENTOSFINANCIEROS POR PA"AR4541 LETRAS4 54 2 PA PE LES C O!E RC IAL ES4543 #ONOS4544 PA"AR)S

4 54 5 FAC TU RAS CONF OR !ADAS4 54 * OTRAS O#L I" ACI ONE SFINANCIERAS4 55 C OS TOS DE FI NANC IACI ÓN PORPA"AR4551 P R)STA!O S DE INSTITUCION ESFINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS4 55 12 OTRAS E NT IDAD ES4552 CONTRATOS DE ARRENDA!IENTOFINANCIERO4 55 3 O#L I" ACI ONE S E !IT IDA S45 531 #ONOS E !ITIDOS4 55 32 #ONOS TI TU LI ZAD OS45533 PAPELES CO!ERCIALES4553* O TRAS O #LI"ACIO NES4 55 4 OTR OS I NST RU !E NT OSFINANCIEROS POR PA"AR45541 LETRAS45542 PAPELES CO!ERCIALES45543 #ONOS45544 PA"AR)S45545 FACTURAS CON FOR!ADAS4554* O TRAS O #LI"ACIO NESFINANCIERAS4 56 PR )STA!OS CON CO!PR O!I SOSDE RECO!PRA4 6 C UE NTA S POR PA"A R D IVE RS AS $

TERCEROS4 61 R ECL A!AC IONE S DE TE RC ER OS4 64 PA SI VOS POR INS TRU !E NTOSFINANCIEROS DERIVADOS4641 INSTRU!ENTOS F INANCEROSPRI!ARIOS4642 INSTRU!ENTOS F IANN CIEROSDERIVADOS46421 CARTERA DE NE"O CIACIO N46422 INSTRU!ENTOS DE COERTURA465 PASIVO S P OR CO!PRA DE ACTIVOIN!OVILIZADO4 65 1 I NVE SI ONE S !OVI LI AR IAS4652 INVERSION ES IN!O#IL IARIAS4 65 3 ACT IVOS AD QUI RI DOS ENARRENDA!IENTO FINANCIERO4 65 4 I N!U E#L E !AQU INAR IAS YEQUIPOS4655 INTAN"I#LES46 56 ACTIVOS # IOLO"ICOS46 DEPÓSITOS RECI#IDOS EN"ARANTÍA4 6* OTRAS CU ENTA S POR PA" AR

DIVERSAS46*1 SU#SIDIOS "U#ERN A!EN TALES46*2 DON ACIO NES CONDIC IO NADAS46** O TRAS CUENTAS P OR PA"AR4 C UE NTA S POR PA"A R D IVE RS AS $RELACIONADAS41 PR)STA!OS411 !ATRIZ412 SU#SIDIARIAS413 ASOCIADAS414 SUCURSALES415 OTRAS4 2 COSTOS DE FINANCIACIÓN421 !ATRIZ422 SU#SIDIARIAS423 ASOCIADAS424 SUCURSALES425 OTRAS43 ANTICIPOS R ECI#IDOS431 !ATRIZ432 SU#SIDIARIAS433 ASOCIADAS

434 SUCURSALES434 OTRAS44 RE"ALÍAS441 !ATRIZ442 SU#SIDIARIAS443 ASOCIADAS444 SUCURSALES445 OTRAS45 DIVIDENDOS451 !ATRIZ452 SU#SIDIARIAS453 ASOCIADAS454 SUCURSALES455 OTRAS4 PAS IVO POR CO!P RA DE ACTI VOIN!OVILIZADO41 INVERSION ES !O# IL IARIAS411 !ATRIZ412 SU#SIDIARIAS413 ASOCIADAS414 SUCURSALES415 OTRAS

42 INVERSION ES IN!O#IL IARIAS421 !ATRIZ422 SU#SIDIARIAS423 ASOCIADAS424 SUCURSALES425 OTRAS4 3 AC TI VOS ADQU IRI DOS ENARRENDA!IENTO FINANCIERO431 !ATRIZ432 SU#SIDIARIAS433 ASOCIADAS434 SUCURSALES435 OTRAS4 4 I N!U E#L E !AQU INAR IAS YEQUIPOS441 !ATRIZ442 SU#SIDIARIAS443 ASOCIADAS444 SUCURSALES445 OTRAS45 INTAN"I#LES451 !ATRIZ452 SU#SIDIARIAS453 ASOCIADAS454 SUCURSALES455 OTRAS46 ACTIVOS # IOLO"ICOS461 !ATRIZ462 SU#SIDIARIAS463 ASOCIADAS464 SUCURSALES465 OTRAS4 * OT RA S CU ENTAS POR PA" ARDIVERSAS4*1 O TRAS CUENTAS P OR PA"ARDIVERSAS4*11 !ATRIZ4*12 SU#SIDIARIAS4*13 ASOCIADAS4*14 SUCURSALES4*15 OTRAS4+ PROVISIONES4 +1 PR OV IS IÓN PA RA L ITI "I OS4+2 PROVISIÓN PORDES!ANTELA!IENTO& RETIRO OREHA#ILITACIÓN DEL IN!OVILIZADO4+3 PROVISIÓN PARAREESTRUCTURACIONES4 +4 PR OV IS IÓN PA RA PR OTE CC IÓN YRE!EDIACIÓN DEL !EDIO A!#IENTE4 +5 PR OV IS IÓN PA RA " AS TOS D E

RESPONSA#ILIDAD SOCIAL4+* OTRAS PROVISIONES4* PASIVO DIFERIDO4 *1 I !PU ES TO A L A R ENTA DI FE RID O4*11 I!P UESTO A LA RENTA DIFERIDO %PATRI!ONIO4*12 I!P UESTO A LA RENTA DIFERIDO %RESULTADOS4 *2 PART ICI PAC IONE S DE LOS

TRA#AJADORES DIFERIDAS4*21 PART IC IPACIO NES DE LOS

TRA#AJADORES DIFERIDAS % PATRI!ONIO4*22 PART IC IPACIO NES DE LOS

TRA#AJADORES DIFERIDAS % RESULTADOS4*3 INTERESES DIFERIDOS4*31 INTERESES NO DEVEN"ADOS EN

TRANSACCIONES CON TERCEROS4*32 INTERESES NO DEVEN"ADOS EN!EDICIÓN A VALOR DESCONTADO4*4 "ANANCIA EN VENTA CONARRENDA!IENTO FINANCIERO PARALELO4*5 SU#SIDIOS RECI# IDOS D IFER IDOS

4*6 IN"RESOS DIFERIDOS4* COSTOS DIFERIDOS50 CAPITAL501 CAPITAL SOCIAL5011 ACCIONES5012 PARTICI PACIONES502 ACCIONES EN TESORERÍA51 ACCIONES DE INVERSIÓN511 ACCIONES DE INVERSIÓN5 12 AC CI ONE S D E I NVE RSI ÓN E N

TESORERÍA52 CAPITAL ADICIONAL521 PRI!AS 'DESCUENTO( DEACCIONES5 22 C API TAL IZAC IONE S EN T RÁ !I TE5221 APORTES5222 RESERVAS5223 ACREENCIAS5224 UTILIDADES523 REDUCCIONES DE CAPITALPENDIENTES DE FOR!ALIZACIÓN56 RESULTADOS NO REALIZADOS

561 DIFERENCIA EN CA!#IO DEINVERSIONES PER!ANENTES EN ENTIDADESE.TRANJERAS5 62 I NS TRU !E NTOS FI NA NC IE ROS $CO#ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO5 63 " ANA NC IA O P) RD IDA EN ACT IVOSO PASIVOS FINANCIEROS DISPONI#LES PARA LAVENTA5631 "ANANCIA5632 P)RDIDA5 64 " ANA NC IA O P) RD IDA EN ACT IVOSO PASIVOS FINANCIEROS DISPONI#LES PARA LAVENTA % CO!PRA O VENTA CONVENCIONALFECHA DE LIQUIDACION5641 "ANANCIA5642 P)RDIDA5 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN5 1 E .CE DE NTE DE RE VA LU AC IÓN511 INVERSION ES IN!O#IL IARIAS512 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPOS513 INTAN"I#LES5 2 E .CE DE NTE DE RE VA LU AC IÓN $ACCIONES LI#ERADAS RECI#IDAS53 PART IC IPACIÓN EN E.CEDEN TE DEREVALUACIÓN $ INVERSIONES EN ENTIDADESRELACIONADAS5+ RESERVAS5+1 REINVERSIÓN5+2 LE"AL5+3 CONTRACTUALES5+4 ESTATUTARIAS5+5 FACULTATIVAS5+* OTRAS RESERVAS5* RESULTADOS ACU!ULADOS5 *1 U TI LI DAD ES NO DI STRI #UI DAS5 *1 1 U TI LI DAD ES AC U!UL ADAS5*12 IN"RESO S DE A,OS AN TERIORES5*2 P)RDIDAS ACU!ULADAS5 *2 1 P) RD IDAS AC U!UL ADA S5*22 "ASTO S DE A,O S ANTERIO RES60 CO!PRAS601 !ERCADERÍAS6011 !ERCADERÍAS !AN UFACTURADAS6012 !ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓ N6013 !ERCADERÍAS A"RO PECUARIAS YPISCÍCOLAS6 01 4 !E RCA DE RÍ AS IN!U E#L ES601+ OTRAS !ERCADERÍAS602 !ATERIAS PRI!AS6 02 1 !AT ERI AS PR I!AS PA RA

PRODUCTOS !ANUFACTURADOS6 02 2 !AT ERI AS PR I!AS PA RAPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN6 02 3 !AT ERI AS PR I!AS PA RAPRODUCTOS PARA PRODUCTOSA"ROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS6 02 4 !AT ERI AS PR I!AS PA RAPRODUCTOS IN!UE#LES6 03 !AT ERI AL ES AU .I LI ARE S&SU!INISTROS Y REPUESTOS6 03 1 !AT ERI AL ES AU .I LI ARE S6032 SU!INISTROS6033 REPUESTOS604 ENVASES Y E!#ALAJES6041 ENVASES6042 E!#ALAJES6 0* C OS TOS VI NC UL AD OS C ON L ASCO!PRAS60*1 COSTO S V IN CULADO S CON LASCO!PRAS DE !ERCADERÍAS60*11 TRANSPORTE60*12 SE"UROS

6 0* 13 DE RE CHOS A DUA NER OS60*14 CO!ISIONES60*1* OTROS COSTOS VINCULADOS CONLAS CO!PRAS DE !ERCADERÍAS60*2 COSTO S V INCULADOS CON LASCO!PRAS DE !ATERIAS PRI!AS60*21 TRANSPORTE60*22 SE"UROS6 0* 23 DE RE CHOS A DUA NER OS60*24 CO!ISIONES60*25 OTROS COSTOS VINCULADOS CONLAS CO!PRAS DE !ATERIALES60*3 COSTO S V INCULADOS CON LASCO!PRAS DE !ATERIALES& SU!INISTROS YREPUESTOS60*31 TRANSPORTE60*32 SE"UROS6 0* 33 DR ECH OS A DU ANE ROS60*34 CO!ISIONES60*35 OTROS COSTOS VINCULADOS CONLAS CO!PRAS DE !ATERIALES& SU!INISTROS YREPUESTOS

60*4 COSTO S V INCULADOS CON LASCO!PRAS DE ENVASES Y E!#ALAJES60*41 TRANSPORTE60*42 SE"UROS6 0* 43 DR ECH OS A DU ANE ROS60*44 CO!ISIONES60*45 OTROS COSTOS VINCULADOS CONLAS CO!PRAS DE !ATERIALES& SU!INISTROS YREPUESTOS61 VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS611 !ERCADERÍAS6111 !ERCADERÍAS !AN UFACTURADAS6112 !ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓ N6113 !ERCADERÍAS A"RO PECUARIAS YPISCÍCOLAS6 11 4 !E RC ADE RÍ AS IN!UE #L ES6115 OTRAS !ERCADERÍAS612 !ATERIAS PRI!AS6 12 1 !ATE RI AS PRI !AS PA RAPRODUCTOS !ANUFACTURADOS6 12 2 !ATE RI AS PRI !AS PA RAPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN6 12 3 !ATE RI AS PRI !AS PA RAPRODUCTOS PARA PRODUCTOSA"ROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS6 12 4 !ATE RI AS PRI !AS PA RAPRODUCTOS IN!UE#LES6 13 !ATE RI AL ES AU .I LI AR ES &SU!INISTROS Y REPUESTOS6 13 1 !ATE RI AL ES AU .I LI AR ES6132 SU!INISTROS6133 REPUESTOS614 ENVASES Y E!#ALAJES6141 ENVASES6142 E!#ALAJES62 "ASTOS DE PERSONAL&DIRECTORES Y "ERENTES621 RE!UNERACIONES6211 SUELDOS Y SAL ARIOS6212 CO!ISIONES6213 RE!UN ERACIONES EN ESP ECIE6214 "RATIFICACIONES6215 VACACIONES622 OTRAS RE!UNERACIONES6 23 I ND E!NI ZAC IONE S A L PE RS ON AL624 CAPACITACIÓN625 ATENCIÓN AL PERSONAL626 "ERENTES6 2 S E" URI DAD Y PR EVIS IÓN SOCI AL YOTRAS CONTRI#UCIONES621 R)"I!EN DE P RESTACIONES DE

SALUD6 2 2 R) "I !E N D E PE NS IONE S623 SE"URO CO!PLE!EN TARIO DE

TRA#AJO DE RIES"O& ACCIDENTES DE TRA#AJO YENFER!EDADES PROFESIONALES624 SE"URO DE VIDA625 SE"UROS PART ICULARES DEPRESTACIONES DE SALUD % EPS Y OTROSPARTICULARES6 2 6 CA JA D E #E NE FI CI OS D ESE"URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR62 CON TRI#UCIO NES A SEN CICO YSENATI6 2+ RE !U NE RAC IONE S AL D IRE CT ORI O6 2* #E NE FI CI OS SOC IAL ES DE LOS

TRA#AJADORES62*1 CO!PENSACIÓ N P OR TIE!PO DESERVICIO6 2* 2 PE NS IONE S Y JU #I LAC IONE S62*3 OTRO S #ENEFICIOS P OST%E!PLEO63 "ASTOS DE SERVICIOSPRESTADOS POR TERCEROS

6 31 TRA NS PORTE & C ORR EOS Y "AS TOSDE VIAJE6311 TRANSPORTE63111 DE CAR"A63112 DE PASAJEROS6312 CORREOS6313 ALOJA!IENTO6314 ALI!ENTACIÓN6 31 5 OTR OS "A ST OS D E V IAJ E632 ASESORIA Y CONSULTORIA632 1 AD!INISTRATIVA632 2 LE"AL Y TRI#UTARIA6 32 3 AU DI TORI A Y CONTA# LE6324 !ERCADOTECNIA6325 !EDIOA!#IENTAL6326 INVESTI"ACIOO N Y DESARRO LLLO632 PRODUCCION632* OTROS633 PRODUCCIÓN ENCAR"ADA A

TERCEROS634 !ANTENI!IENTO Y REPARACIO NES6341 INVERSIONES IN!O#IL IARIAS

6 34 2 AC TI VOS AD QUI RID OS ENARRENDA!IENTO FINANCIERO6343 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO6344 INTAN"I#LES634 5 ACTIVOS # IOLO"ICOS635 ALQUILERES6351 TERRENOS6352 EDIFICACIONES6353 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN6 35 4 E QU IPO DE T RANS PORTE635 6 EQUIPOS DIVERSOS636 SERVICIOS #ÁSICOS636 1 ENER"ÍA EL)CTRICA6362 "AS6363 A"UA6364 TEL)FONO6365 INTERNET6366 RADIO636 CA#LE6 3 PU #L IC IDA D& PU #L IC AC IONE S&RELACIONES P-#LICAS631 PU#LICIDAD632 PU#LICACIONES6 3 3 RE LACI ONE S P U# LI CAS6 3+ S ERVI CI OS DE CONT RATI STAS6 3* OTR OS SE RV ICI OS PRE STADOSPOR TERCEROS63* 1 "ASTOS #ANCARIOS6 3* 2 " AS TOS DE LA#ORAT ORI O64 "ASTOS POR TRI#UTOS641 "O#IERNO CENTRAL6411 I!P UESTO "EN ERAL A LAS VENTAS641 2 CÁNONES Y DERECHOS6 41 3 I !PU ES TO TE !PORAL A LOSACTIVOS NETOS6 41 4 I !PU ES TO A LOS JUE "OS DECASINO Y !AQUINAS TRA"A!ONEDAS641 5 RE"ALIAS !INERAS6416 CANONES641* OTROS642 "O#IERNO RE"IONAL643 "O#IERNO LOCAL643 1 I!PUESTO PREDIAL6432 AR# ITRIOS !UN IC IPALES YSE"URIDAD CIUDADANA6 43 3 I !PU ES TO A L PATRI !O NI OVEHICULAR6434 L ICEN CIA DE FUN CION A!IENTO643* OTROS

6 44 OTR OS "A ST OS POR TRI #UT OS6 44 1 CONT RI #U CI ON A SE NAT I6 44 2 CONT RI #U CI ON A S ENC IC O6443 OTRO65 OTROS "ASTOS DE "ESTIÓN651 SE"UROS652 RE"ALÍAS653 SUSCRIPCIONES654 LICENCIAS Y DERECHOS DEVI"ENCIA6 55 COS TO NE TO DE ENA JE NAC IÓN DEACTIVOS IN!OVILIZADOS Y OPERACIONESDISCONTINUADAS6551 COSTO NETO DE ENA JENACIÓ N DEACTIVOS IN!OVILIZADOS65511 INVERSIONES IN!O#ILIARIAS65512 ACTIVO S ADQ UIRIDO S ENARRENDA!IENTO FINANCIERO65513 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO65514 INTAN"I#LES65515 ACTIVO S # IO LÓ "ICO S



6552 O PERACION ES D ISCON TINUADAS %A#ANDONO E ACTIVOS65521 INVERSIONES IN!O#ILIARIAS65522 ACTIVO S ADQ UIRIDO S ENARRENDA!IENTO FINANCIERO65523 IN!UE#LE& !AQUIN ARIA YEQUIPOS65524 INTAN"I#LES65525 ACTIVO S # IO LO "ICO S656 SU!INISTROS65+ "ESTIÓN ! EDIOA!#IENTAL65* OTROS "ASTOS DE "ESTIÓN65*1 DONACIONES65*2 SANCIO NES AD!INISTRAT IVAS66 P)RDIDA POR !EDICIÓN DEACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALORRAZONA#LE661 ACTIVO REALIZA#LE6611 !ERCADERÍAS6 61 2 PR OD UCT OS TE R!I NAD OS6 61 3 AC TI VOS NO COR RI ENTE S!ANTENIDOS PARA LA VENTA

66131 INVERSIONES IN!O#ILIARIAS66132 IN!UE#LE& !AQUIN ARIA YEQUIPOS66133 INTAN"I#LES66134 ACTIVO S # IO LO "ICO S662 ACTIVO IN!OVILIZADO6621 INVERSIONES IN!O#IL IARIAS6622 ACTIVOS # IOLÓ"ICOS6 "ASTOS FINANCIEROS6 1 " AS TOS E N OPE RAC IONE S D EENDEUDA!IENTO Y OTROS611 P R)STA!O S DE INSTITUCIONESFINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES612 CON TRATOS DE ARRENDA!IENTOFINANCIERO6 1 3 E !I SI ÓN Y COL OC AC IÓN DEINSTRU!ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA YPATRI!ONIO6 1 4 D OC U!E NT OS VE ND ID OS ODESCONTADOS6 2 P) RD IDA POR I NS TR U!E NT OSFINANCIEROS DERIVADOS6 3 I NTE RE SE S POR PR )S TA!OS YOTRAS O#LI"ACIONES631 P R)STA!O S DE INSTITUCIONESFINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES6311 INSTITUCIONES FINANCIERAS6 3 12 OTRAS E NT IDAD ES632 CON TRATOS DE ARRENDA!IENTOFINANCIERO6 3 3 OTR OS I NS TR U!E NT OSFINANCIEROS POR PA"AR6 3 4 D OC U!E NT OS VE ND ID OS ODESCONTADOS6 3 5 O#L I" AC IONE S E !IT IDAS636 O #LI"ACIO NES CO!ERCIALES63 O #LI"ACIO NES TRI#UTARIAS6 5 D ES CUE NT OS CONC ED ID OS PORPRONTO PA"O66 DIFERENCIA DE CA!#IO6 P)RDIDA POR !EDICIÓN DEACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALORRAZONA#LE6 * OTR OS " AST OS F INANCI ER OS6*1 PRI!AS POR OPCIONES6 * 2 " AS TOS FI NA NC IE ROS EN!EDICIÓN A VALOR DESCONTADO6+ VALUACIÓN Y DETERIORO DEACTIVOS Y PROVISIONES6+1 DEPRECIACIÓN6+11 DEPRECIACIÓ N DE INVERSION ES

IN!O#ILIARIAS6+111 EDIFICACION ES % COSTO6+112 EDIFICACIONES % REVALUACIÓN6+113 EDIFICACION ES $ CO STO DEFINANCIACIÓN6+12 DEPRECIACIÓ N DE ACT IVOSADQUIRIDOS EN ARRENDA!IENTO FINANCIERO $INVERSIONES IN!O#ILIARIAS6+121 EDIFICACIONES6+13 DEPRECIACIÓ N DE ACT IVOSADQUIRIDOS EN ARRENDA!IENTO FINANCIERO6+131 EDIFICACIONES6+132 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN6+133 EQUIP O DE TRANSPO RTE6 +1 34 E QU IPOS D IVER SOS6+14 DEPRECIACIÓ N DE IN!UE#LES&!AQUINARIA Y EQUIPO $ COSTO6+141 EDIFICACIONES6+142 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN6+143 EQUIP O DE TRANSPO RTE

6 +1 44 !U E#L ES Y E NS ERE S6 +1 45 E QU IPOS D IVE RS OS6+146 HERRA!IENTAS Y UNIDADES DEREE!PLAZO6+15 DEPRECIACIÓN DE IN !UE#LES&!AQUINARIA Y EQUIPO $ REVALUACIÓN6+ 151 EDIFICACIONES6+152 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN6+153 EQUIP O DE TRANSPO RTE6 +1 54 !U E#L ES Y E NS ERE S6 +1 55 E QU IPOS D IVE RS OS6+156 HERRA!IENTAS Y UNIDADES DEREE!PLAZO6+16 DEPRECIACIÓN DE IN !UE#LES&!AQUINARIA Y EQUIPO $ COSTOS DEFINANCIACIÓN6+ 161 EDIFICACIONES6+162 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN6+1 DEPRECIACIÓN DE ACTIVO S#IOLÓ"ICOS EN PRODUCCIÓN $ COSTO

6+11 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENANI!AL6+12 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENVE"ETAL6+1+ DEPRECIACIÓN DE ACTIVO S#IOLÓ"ICOS EN PRODUCCIÓN $ COSTO DEFINANCIACIÓN6+1+1 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENANI!AL6+1+2 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENVE"ETAL6+2 A!O RT IZACIÓ N DE INTAN"I#LES6+21 A!O RT IZACIÓ N DE INTAN"I#LESADQUIRIDOS $ COSTO6+211 CONCESIO NES& L ICENCIAS YOTROS DERECHOS6+212 PATEN TES Y PROP IEDADINDUSTRIAL6+213 PRO"RA!AS DE CO!PUTADORA'SOFT/ARE(6+214 COSTO S DE E.P LO RACIÓ N YDESARROLLO6+215 FÓR!ULAS& D ISE, OS YPROTOTIPOS6+21* OTROS ACTIVOS INTAN"I#LES6+22 A!O RT IZACIÓ N DE INTAN"I#LESADQUIRIDOS $ REVALUACIÓN6+221 CONCESIO NES& L ICENCIAS YOTROS DERECHOS6+222 PATEN TES Y PROP IEDADINDUSTRIAL6+223 PRO"RA!AS DE CO!PUTADORA'SOFT/ARE(6+224 COSTO S DE E.P LO RACIÓ N YDESARROLLO6+225 FÓR!ULAS& D ISE, OS YPROTOTIPOS6+22* OTROS ACTIVOS INTAN"I#LES6+23 A!O RT IZACIÓ N DE INTAN"I#LES"ENERADOS INTERNA!ENTE $ COSTO6+231 CONCESIO NES& L ICENCIAS YOTROS DERECHOS6+232 PATEN TES Y PROP IEDADINDUSTRIAL6+233 PRO"RA!AS DE CO!PUTADORA'SOFT/ARE(6+234 COSTO S DE E.P LO RACIÓ N YDESARROLLO6+235 FÓR!ULAS& D ISE, OS YPROTOTIPOS6+23* OTROS ACTIVOS INTAN"I#LES

6+24 A!O RT IZACIÓ N DE INTAN"I#LES"ENERADOS INTERNA!ENTE $ REVALUACIÓN6+241 CONCESIO NES& L ICENCIAS YOTROS DERECHOS6+242 PATEN TES Y PROP IEDADINDUSTRIAL6+243 PRO"RA!AS DE CO!PUTADORA'SOFT/ARE(6+244 COSTO S DE E.P LO RACIÓ N YDESARROLLO6+245 FÓR!ULAS& D ISE, OS YPROTOTIPOS6+25* OTROS ACTIVOS INTAN"I#LES6+3 A"OTA!IENTO6+31 A"O TA!IEN TO DE RECURSO SNATURALES ADQUIRIDOS6+ 4 VALUACIÓN DE ACTIVOS6+41 EST I!ACIÓ N DE CUENTAS DECO#RANZA DUDOSA6 +4 2 D ES VALOR IZACI ÓN D EE.ISTENCIAS

6 +4 3 D ES VA LOR IZAC IÓN D EINVERSIONES !O#ILIARIAS6 +5 D ETE RI OR O DE L VALOR DE LOSACTIVOS6 +5 1 D ES VA LOR IZAC IÓN D EINVERSIONES IN!O#ILIARIAS6+511 EDIFICACIONES6+52 DESVALO RIZACIÓN DE IN!UE#LES!AQUINARIA Y EQUIPO6+521 EDIFICACIONES6+522 !AQ UINARIAS Y EQ UIPO S DEE.PLOTACIÓN6+523 EQUIP O DE TRANSPO RTE6 +5 24 !U E#L ES Y E NS ERE S6 +5 25 E QU IPOS DI VE RS OS6+526 HERRA!IENTAS Y UNIDADES DEREE!PLAZO6 +5 3 D ES VA LOR IZAC IÓN D EINTAN"I#LES6+531 CON CESION ES& LICENCIAS YOTROS DERECHOS6+532 PATEN TES Y PROP IEDAD

INDUSTRIAL6+533 PRO"RA!AS DE CO!PUTADORA'SOFT/ARE(6+534 COSTO S DE E.P LO RACIÓN YDESARROLLO6+535 FÓR!ULAS& D ISE, OS YPROTOTIPOS6+536 OTROS ACTIVOS INTAN"I#LES6+54 DESVALO RIZACIÓN DE ACTIVO S#IOLÓ"ICOS EN PRODUCCIÓN6+541 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENANI!AL6+542 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENVE"ETAL6+6 PROVISIONES6 +6 1 PR OV IS IÓN PA RA L ITI "I OS6+611 PROVISIÓN PARA LITI"IOS $ COSTO6+612 PROVISIÓN PARA LITI"IOS $ACTUALIZACIÓN FINANCIERA6+62 PROVISIÓN PORDES!ANTELA!IENTO& RETIRO OREHA#ILITACIÓN DEL IN!OVILIZADO6+621 PROVISIÓN PORDES!ANTELA!IENTO& RETIRO OREHA#ILITACIÓN DEL IN!OVILIZADO $ COSTO6+622 PROVISIÓN PORDES!ANTELA!IENTO& RETIRO OREHA#ILITACIÓN DEL IN!OVILIZADO $ACTUALIZACIÓN FINANCIERA6+63 PROVISIÓN PARAREESTRUCTURACIONES6+64 P ROV IS IÓ N PARA PROTECCIÓN YRE!EDIACIÓN DEL !EDIO A!#IENTE6+65 P ROV IS IÓ N PARA "ASTO S DERESPONSA#ILIDAD SOCIAL6+6* OTRAS PROVISIONES6* COSTO DE VENTAS6*1 !ERCADERÍAS6*11 !ERCADERÍAS !ANUFACTURADAS6*111 TERCEROS6*112 RELACIONADAS6*12 !ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓ N6*121 TERCEROS6*122 RELACIONADAS6*13 !ERCADERÍAS A"ROP ECUARIAS YPISCÍCOLAS6*131 TERCEROS6*132 RELACIONADAS6 *1 4 !E RC AD ER ÍAS IN!U E#L ES6*141 TERCEROS6*142 RELACIONADAS

6*15 OTRAS !ERCADERÍAS6*151 TERCEROS6*152 RELACIONADAS6*2 PRODUCTOS TER!INADOS6*21 P RO DUCTOS !ANUFACTURADOS6*211 TERCEROS6*212 RELACIONADAS6*22 P RO DUCTOS DE E.TRACCIÓ N

TER!INADOS6*221 TERCEROS6*222 RELACIONADAS6*23 P RO DUCTOS A"RO PECUARIO S YPISCÍCOLAS TER!INADOS6*231 TERCEROS6*232 RELACIONADAS6 *2 4 PR OD UC TOS I N!UE #LE S

TER!INADOS6*241 TERCEROS6*242 RELACIONADAS6*25 E.ISTEN CIAS DE SERV IC IO S

TER!INADOS6*251 TERCEROS

6*252 REL ACIONADAS6*26 COSTO S DE F IN AN CIACIÓ N $PRODUCTOS TER!INADOS6*261 TERCEROS6*262 REL ACIONADAS6 *3 S U#P ROD UC TOS & DE SE CHOS YDESPERDICIOS6*31 SU#PRODUCTOS6*311 TERCEROS6*312 REL ACIONADAS6 *3 2 D ES ECH OS Y DE SPE RD ICI OS6*321 TERCEROS6*322 REL ACIONADAS6*4 SERVICIOS6*41 TERCEROS6*42 RELACIONADAS0 VENTAS01 !ERCADERÍAS011 !ERCADERÍAS !AN UFACTURADAS0111 TERCEROS0112 REL ACIONADAS012 !ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓ N

0121 TERCEROS0122 REL ACIONADAS013 !ERCADERÍAS A"RO PECUARIAS YPISCÍCOLAS0131 TERCEROS0132 REL ACIONADAS 01 4 !E RCA DE RÍ AS IN!U E#L ES0141 TERCEROS0142 REL ACIONADAS015 !E RCADERÍAS $ OTRAS0151 TERCEROS0152 REL ACIONADAS02 PRODUCTOS TER!INADOS021 P RO DUCTOS !ANUFACTURADO S0211 TERCEROS0212 REL ACIONADAS022 P RO DUCTOS DE E.TRACCIÓN

TER!INADOS0221 TERCEROS0222 REL ACIONADAS023 P RO DUCTOS A"RO PECUARIO S YPISCÍCOLAS TER!INADOS0231 TERCEROS0232 REL ACIONADAS 02 4 PR OD UCTOS I N!U E#LE S

TER!INADOS0241 TERCEROS0242 REL ACIONADAS025 E.ISTEN CIAS DE SERV IC IO S

TER!INADOS0251 TERCEROS0252 REL ACIONADAS 03 S U#P ROD UC TOS & DE SE CHOS YDESPERDICIOS031 SU#PRODUCTOS0311 TERCEROS0312 REL ACIONADAS 03 2 D ES ECH OS Y DE SPE RD ICI OS0321 TERCEROS0322 REL ACIONADAS 04 PR ES TAC IÓN D E SE RV ICI OS041 TERCEROS042 RELACIONADAS 0* D EVOLU CI ONE S S O# RE VE NTAS 0* 1 !E RCA DE RÍ AS $ TE RC ER OS0*11 !ERCADERÍAS !ANUFACTURADAS0*12 !ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN0*13 !ERCADERÍAS A"ROPECUARIAS YPISCÍCOLAS0*14 !ERCADERÍAS IN!UE#LES0*15 !ERCADERÍAS $ OTRAS

0*2 !ERCADERÍAS $ RELACION ADAS0*21 !ERCADERÍAS !ANUFACTURADAS0*22 !ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN0*23 !ERCADERÍAS A"ROPECUARIAS YPISCÍCOLAS0*24 !ERCADERÍAS IN!UE#LES0*25 !ERCADERÍAS $ OTRAS 0* 3 PR OD UCTOS T ER !I NAD OS $

TERCEROS0*31 PRODUCTOS !ANUFACTURADOS0*32 P RO DUCTOS DE E.TRACCIÓN

TER!INADOS0*33 PRODUCTOS A"ROPECUARIOS YPISCÍCOLAS TER!INADOS0*34 P RO DUCTOS IN!UE#LES

TER!INADOS0*35 E.ISTEN CIAS DE SERV IC IO S

TER!INADOS 0* 4 PR OD UCTOS T ER !I NAD OS $RELACIONADAS0*41 PRODUCTOS !ANUFACTURADOS

0*42 P RO DUCTOS DE E.TRACCIÓN TER!INADOS0*43 PRODUCTOS A"ROPECUARIOS YPISCÍCOLAS TER!INADOS0*44 P RO DUCTOS IN!UE#LES

TER!INADOS0*45 E.ISTEN CIAS DE SERV IC IO S

TER!INADOS0*5 SU#PRODUCTO S& DESECHO S YDESPERDICIOS $ TERCEROS0*31 SU#PRODUCTOS0*32 DESECHO S Y DESP ERDICIOS0*6 SU#PRODUCTO S& DESECHO S YDESPERDICIOS $ RELACIONADAS0*31 SU#PRODUCTOS0*32 DESECHO S Y DESP ERDICIOS 0* PRE STAC IÓN DE S ERVI CI OS0*1 TERCEROS0*2 REL ACIONADAS1 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓNAL!ACENADA11 VARIACIÓN DE PRODUCTOS

TER!INADOS111 P RO DUCTOS !ANUFACTURADO S112 P RO DUCTOS DE E.TRACCIÓN

TER!INADOS113 P RO DUCTOS A"RO PECUARIOS YPISCÍCOLAS TER!INADOS 11 4 PROD UCT OS I N!U E#L ES

TER!INADOS115 E.ISTEN CIAS DE SERV IC IO S

TER!INADOS 12 VAR IAC IÓN D E SU #PR ODU CT OS &DESECHOS Y DESPERDICIOS121 SU#PRODUCTOS 12 2 DE SE CH OS Y DE SPE RD ICI OS 13 VAR IAC IÓN DE PR OD UCT OS ENPROCESO 13 1 PROD UCT OS EN PR OC ES O DE!ANUFACTURA 13 2 PROD UCT OS E .T RAÍ DOS E NPROCESO DE TRANSFOR!ACIÓN133 P RO DUCTOS A"RO PECUARIOS YPISCÍCOLAS EN PROCESO 13 4 PROD UCT OS IN!U E#L ES E NPROCESO135 E.ISTEN CIAS DE SERV IC IO S ENPROCESO13+ OTRO S P RO DUCTOS EN P RO CESO14 VARIACIÓN DE ENVAS ES YE!#ALAJES141 ENVASES142 E!#ALAJES 15 VAR IAC IÓN DE E.I STE NC IAS DESERVICIOS2 PRODUCCIÓN DE ACTIVOIN!OVILIZADO 21 I NV ERS IONE S I N! O#I LI ARI AS211 EDIFICACIONES 22 I N!U E# LES & !AQU INARI A YEQUIPO221 EDIFICACIONES222 !AQ UINARIAS Y OTRO S EQUIP OSDE E.PLOTACIÓN 22 3 E QUI PO DE TRANS PORTE224 !UE#LES Y ENSERES225 EQUIPOS DIVERSOS 22 6 E QUI PO DE CO! UNI CACI ÓN22 EQUIPO DE SE "URIDAD22+ OTROS EQUIPOS23 INTAN"I#LES231 P RO "RA!AS DE CO !P UTADO RA'SOFT/ARE(

23 2 COS TOS DE E.PLORAC IÓN YDESARROLLO 23 3 FÓR !U LAS & D ISE ,OS YPROTOTIPOS24 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS 24 1 AC TI VOS #I OLÓ" ICOS ENDESARROLLO DE ORI"EN ANI!AL 24 2 AC TI VOS #I OLÓ" ICOS ENDESARROLLO DE ORI"EN VE"ETAL25 COSTOS DE FINANCIACIÓNCAPITALIZADOS251 COSTO S DE F IN AN CIACIÓ N $INVERSIONES IN!O#ILIARIAS2511 COSTO S DE FINANCIACIÓ N $INVERSIONES IN!O#ILIARIAS $ EDIFICACIONES252 COSTO S DE F IN AN CIACIÓ N $IN!UE#LES& !AQUINARIA Y EQUIPO2521 EDIFICACIONE S2522 !AQUINARIAS Y OTROS EQUIPOSDE E.PLOTACIÓN253 COSTO S DE F IN AN CIACIÓ N $INTAN"I#LES

254 COSTO S DE F INANCIACIÓ N $ACTIVOS #IOLÓ"ICOS EN DESARROLLO2541 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENANI!AL2542 ACTIVOS #IOLÓ"ICOS DE ORI"ENVE"ETAL3 DESCUENTOS& RE#AJAS Y#ONIFICACIONES O#TENIDOS31 DESCUENTOS& RE#AJAS Y#ONIFICACIONES O#TENIDOS311 TERCEROS312 RELACIONADAS4 DESCUENTOS& RE#AJAS Y#ONIFICACIONES CONCEDIDOS41 DESCUENTOS& RE#AJAS Y#ONIFICACIONES CONCEDIDOS411 TERCEROS412 RELACIONADAS5 OTROS IN"RE SOS DE "ESTIÓN 51 S ERVI CI OS EN #E NE FI CI O D ELPERSONAL52 CO!IS IONES Y CORRETAJES

53 RE"ALÍAS54 ALQUILERES541 TERRENOS542 EDIFICACIONES543 !AQ UINARIAS Y EQUIP OS DEE.PLOTACIÓN 54 4 E QU IPO DE T RANS PORTE54 5 EQUIPOS DIVERSOS 55 RE CU PE RACI ÓN DE CUE NTAS DEVALUACIÓN551 RECUP ERACIÓN % CUENTAS DECO#RANZA DUDOSA552 RECUPERACIÓN %DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS553 RECUPERACIÓN $DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES!O#ILIARIAS56 ENAJENACIÓN DE ACTI VOSIN!OVILIZADOS561 INVERSIONES IN!O#IL IARIAS 56 2 AC TI VOS AD QUI RID OS ENARRENDA!IENTO FINANCIERO563 IN!UE#LES& !AQ UINARIA YEQUIPO564 INTAN"I#LES56 5 ACTIVOS # IOLÓ"ICOS 5 RE CU PE RACI ÓN DE DE TE RI OR O DECUENTAS DE ACTIVOS IN!OVILIZADOS 5* OTR OS I N" RE SOS D E " ES TI ÓN5*1 SU#SID IO S "U#ERNA!ENTALES6 "ANANCIA POR !EDICIÓN DEACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALORRAZONA#LE61 ACTIVO REALIZA#LE611 !ERCADERÍAS 61 2 PR OD UCT OS E N PR OCE SO 61 3 AC TI VOS NO COR RI ENTE S!ANTENIDOS PARA LA VENTA62 ACTIVO IN!OVILIZADO621 INVERSIONES IN!O#IL IARIAS62 2 ACTIVOS # IOLÓ"ICOS63 PARTICIPACIÓN E N LOSRESULTADOS DE SU#SIDIARIAS Y ASOCIADAS#AJO EL !)TODO DEL VALOR PATRI!ONIAL64 IN"RESO S P OR PART IC IPACION ESEN NE"OCIOS CONJUNTOS IN"RESOS FINANCIEROS 1 " ANANC IA POR I NS TR U!E NT OFINANCIERO DERIVADO2 RE NDI!IENTOS "ANADOS21 DEP ÓSITOS EN IN ST ITUCION ES

FINANCIERAS2 2 CUENTAS POR CO#RARCO!ERCIALES 2 3 PR )STA!OS OT OR "A DOS24 INVERSIONES A SER !ANTEN IDASHASTA EL VENCI!IENTO25 INSTRU!EN TO S F IN AN CIEROSREPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRI!ONIAL3 DIVIDENDOS 5 D ES CUE NT OS O# TE NI DOS P ORPRONTO PA"O6 DIFERENCIA EN CA!#IO " ANANC IA POR !E DI CI ÓN D EACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALORRAZONA#LE * OTR OS IN" RE SOS FI NANCI ER OS * 2 I N"R ES OS F INANC IE ROS E N!EDICIÓN A VALOR DESCONTADO+ CAR"AS CU#IERTAS PORPROVISIONES+1 CAR"AS CU#IERTAS PORPROVISIONES



* CA R" AS I !PUTA#L ES A CU ENTASDE COSTOS Y "ASTOS *1 CA R" AS I!PUTA#L ES A CU ENTASDE COSTOS Y "ASTOS*2 "ASTOS F INANCIEROSI!PUTA#LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS+0 !AR"EN CO!ERCIAL+01 !AR"EN CO!ERCIAL

+1 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO+11 PRODUCCIÓN DE #IENES+1 2 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS+1 3 PRODUCCIÓN DE ACTIVOIN!OVILIZADO+2 VALOR A"RE"ADO+21 VALOR A"RE"ADO

+3 E.CEDENTE #RUTO'INSUFICIENCIA #RUTA( DE E.PLOTACIÓN+31 E.CEDENTE #RUTO'INSUFICIENCIA #RUTA( DE E.PLOTACIÓN+4 RES ULTADO DE E.PLOTACIÓN+ 41 R ES ULTAD O D E E .PLOTAC IÓ N+5 RESULTADO ANTES DEPARTICIPACIONES E I!PUESTOS

+51 RESULTADO ANTES DEPARTICIPACIONES E I!PUESTOS+ PARTICI PACIONES DE LOS

TRA#AJADORES+1 PARTICI PACIÓN DE LOS

TRA#AJADORES $ CORRIENTE+2 PARTICI PACIÓN DE LOS

TRA#AJADORES $ DIFERIDA

++ I!PUESTO A LA RENTA++1 I!PUESTO A LA RENTA $CORRIENTE+ +2 I !PUE ST O A LA RE NTA % D IFE RI DO+ * DE TER !I NAC IÓ N D EL R ES ULTA DODEL EJERCICIO+*1 UTILIDAD+*2 P)RDIDA

*1 COSTOS POR DISTRI#UIR*2 COSTOS DE PRODUCCIÓN*3 CENTROS DE COSTOS*4 "ASTOS AD!INIS TRATIVOS*5 "ASTOS DE VENTAS*6 "ASTOS FINANCIEROS

plan contable general empresarial

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