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Período 2016-2020

Acta 06 Sesión Extraordinaria 28 de julio 2016

1

SESIÓN EXTRAORDINARIA NÚMERO SEIS, DOS MIL DIECISEIS,

CELEBRADA POR EL CONCEJO MUNICIPAL DE CAÑAS A LAS DIECISÉIS

HORAS CON CINCO MINUTOS DEL DÍA VEINTIOCHO DE JULIO DEL

AÑO DOS MIL DIECISÉIS, EN EL SALÓN DE SESIONES DE LA

MUNICIPALIDAD DE CAÑAS EN PRESENCIA DE:

Presidente Municipal José Ángel Acon Wong

Vicepresidenta Municipal Griselda Vargas Segura

Regidores Propietarios

Luis Roberto Cerdas Jiménez

Manuel Briceño Saborío

Regidores Suplentes

Annia Brenes Quesada

Juan Gabriel Paniagua Espinoza

Síndicos Propietarios Síndicos Suplentes

Jenny Delgado Bermúdez

Victoria Ulate Briceño German Bermúdez Chacon

Ana Isabel Miranda Miranda Heiner López Chavarría

Regidores y Síndicos Ausentes

Irene Bolívar Jiménez

Milagros Pérez Jarquin

Eliécer Delgado Salguera

Gerardo Alvarado Arce

Edelberto Jarquin Murillo

Debbie Phillips Álvarez

Macario Montes Carrillo

Evelio Ramos Chacón

Alcalde Municipal

Luis Fernando Mendoza Jiménez

Secretaria Municipal

Nayla Galagarza Calero

Período 2016-2020


2

Una vez comprobado el quórum se inicia la sesión, al ser las cuatro y cinco

minutos de la tarde.

PUNTO ÚNICO:

Introducción

La Alcaldía y la Administración Municipal de Cañas, en cumplimiento de los artículos 11 de la Constitución Política,

55 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No. 8131, el artículo 105 del

Código Municipal, además de ser concordantes con el “Principio de vinculación del Presupuesto con la

Planificación Institucional, incorporado en las Normas Generales sobre Presupuestos Públicos, se presentan el

informe de evaluación de la gestión institucional correspondiente al Plan Operativo Anual y el Presupuesto al

treinta Junio del año en curso.

Con este análisis se pretende llevar un monitoreo y control del avance en el cumplimiento de las metas y

objetivos establecidos para su cumplimiento al primer semestre del periodo 2016

, se desarrolló por medio de valorar la eficacia en la ejecución de los objetivos y metas establecidos en el Plan

Operativo Anual (PAO) y la eficiencia en la utilización de los recursos presupuestados, así como el

comportamiento de los ingresos y egresos reales en relación con el presupuesto.

También se analizó el resultado de los indicadores estratégicos, los cuales fueron establecidos, de común

acuerdo, entre las municipalidades del país y la Contraloría General de la República.

La presente evaluación está estructurada por medio de la gestión realizada por la organización Municipal a nivel

de los ejes estratégicos de la Agenda de Desarrollo Estratégico, además los resultados se convierten en una

herramienta de mucha utilidad para la administración, en la toma de decisiones y posibles variaciones y ajustes

para lograr un resultado positivo al final del periodo.

Objetivo General

Evaluar la gestión institucional en sus dimensiones físicas y financieras en cumplimiento con el bloque de

legalidad al treinta de junio del año en curso.

Objetivos Específicos

Conocer el comportamiento de los ingresos y gastos reales de las partidas más relevantes al primer

semestre 2016.

Determinar la gestión realizada en cada uno de los Ejes Estratégicos de la Agenda de Desarrollo

Municipal por medio de la ejecución de metas y el presupuesto al primer semestre del 2016.

Presentar el resultado de la matriz de indicadores del Plan Anual Operativo 2016

Controlar la sostenibilidad de los servicios municipales a través del análisis de los ingresos reales vrs

los costos reales generados por los servicios.

Período 2016-2020


3

Método de Evaluación de la Ejecución de metas y presupuesto

La evaluación de la ejecución financiera y presupuestaria ejecutada durante el primer semestre del

año en curso, se realiza analizando el resultado de los indicadores de eficacia y eficiencia en la gestión física y

financiera, dichos resultados se someten a una calificación utilizando la comparación de resultados con años

anteriores. Las comparaciones bajo este sistema se plantearon para realizarlas a partir del año 2009.

Los parámetros que sigue el sistema son los siguientes:

Cuadro de Evaluación periodo 2014

Rango de Calificación Resultado

de 0% a 70% Mala

+71% 80% Regular

+81% 90% Buena

+91% 100% Excelente

1. Resultados de los Programas

Administración General Programa I

En este programa se incluyen las metas atinentes a las actividades de Administración General, Auditoría

Interna, Administración de Inversiones Propias y Registro de Deuda, Fondos y Transferencias.

Resultados del Programa I

Cumplimiento Metas

Período 2016-2020


4

Cumplimiento de las

metas planteadas al

primer semestre

2016, calificación

55%

Cuadro Nº 1

Metas planteadas y ejecutadas Programa I

Primer Semestre 2016

Gráfico 1

Ejecución Presupuestaria

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

1 2

I Semestre 67% 37%

II Semestre 33% 0%

Po

rce

nta

je E

jec

uc

ión

Metas Planteadas y Ejecutadas

al 30/06/2016

Meta Propuesta Meta Cumplida Calificación

I Semestre 67% 37% 55%

II Semestre 33% 0% Malo

Total 100% 37%

Período 2016-2020


5

Cuadro Nº 2

Presupuesto Ejecutado Programa I

Primer Semestre 2016

Presupuesto

Ejecutar

Gasto Real

ejecutado

Presupuesto sin

ejecutar

Calificación

Montos 500.371.129. 423.888.900 76.482.229 Buena

% Ejecución 85

Grafico N°2

Período 2016-2020


6

Aseo de Vias

Recolecció Basura

Parque

Cementerio

Mercado

Programa II Servicios Comunitarios

Corresponde a los servicios comunitarios que brinda la institución a la comunidad, los cuales vienen a

satisfacer una serie de necesidades básicas de aseo, limpieza, ornato, salubridad, comercialización de

productos.

Resultados del Programa II

0,00

100.000.000,00

200.000.000,00

300.000.000,00

400.000.000,00

500.000.000,00

Presupuest

o Ejecutar

Gasto

Real

Ejecutado

Presup. Sin

Ejecutar

Series1 491.060.632,39 376.355.356,69 114.705.275,70

Recursos Presupuestados y Ejecutados

al 30/06/15

El gráfico N°2 muestra con mayor claridad la ejecución presupuestaria para el Programa I.

En términos generales con los esfuerzos realizados por lograr el 100% de ejecución presupuestaria,

se logro obtener un porcentaje de ejecución de 85%, nota que podemos calificar de buena.

La ejecución eficiente de los recursos conlleva a un mejor cumplimiento de las metas propuestas, es

importante continuar con el seguimiento de los recursos presupuestados para tener una eficiente

ejecución de los recursos en el II semestre, a su vez revisar las metas incumplidas y ejecutarlas o bien

replantear las metas y los recursos asignados en otra dirección más probable de ejecutar.

Período 2016-2020


7

La ejecución metas

para el I Semestre

2016, es regular

obteniendo un 51%

de calificación.

Cumplimiento Metas

Cuadro Nº 3

Metas planteadas y ejecutadas Programa II

Periodo 2016

Gráfico N°3

Meta Propuesta Meta Cumplida Calificación

I Semestre 67% 34% Mala

II Semestre 33% 0%

Total 100% 34%

Calificación 51%

Período 2016-2020


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Cuadro Nº 4

Montos Presupuestados y Ejecutados

Al 30/06/16

Presupuesto

Ejecutar

Gasto Real

ejecutado

Presupuesto sin

Ejecutar

Calificación

Montos 619.920.515 492.811.426 127.109.088

% de ejecución 100% 80% 20% Regular

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Meta Propuesta Meta Cumplida

I Semestre 67% 34%

II Semestre 33% 0%

Metas Planteadas y Ejecutadas al 30/06/16

Período 2016-2020


9

Gráfico N°4

Sostenibilidad de los Servicios Municipales

Los servicios municipales caracterizados por ser uno de los objetivos principales de la Municipalidad, dado que

cumplen una función muy importante dentro de la comunidad, satisfaciendo las necesidades de los ciudadanos

0,00100.000.000,00200.000.000,00300.000.000,00400.000.000,00500.000.000,00600.000.000,00700.000.000,00

PresupuestoEjecutar

Gasto RealEjecutado

Presupuestosin Ejecutar

Series1 619.920.515,00 492.811.426,00 127.109.089,00

Recursos Presupuestados y Ejecutados al 30/06/16

Del cuadro N°4 se obtiene éste

gráfico en el cual podemos

observar con mayor claridad la

ejecución presupuestaria para

el Programa II, que representa

un total del 80% de ejecución

real del total del presupuesto

quedando un 20% de recursos

sin ejecutar.

El resultado de ejecución de

recursos es mejor que el de

ejecución de metas, por cuanto

las metas que no se lograron

cumplir no representan en

términos económicos montos

significativos.

La diferencia a ejecutar debe

plantearse su ejecución en el II

Período 2016-2020


10

Recolección Basura

Aseo de Vías y Sitios

Públicos

Parques

Mercado 18.594.559 8.289.757 10.304.8020

Servicio

Cementerio

Recolección de Basura

Aseo de Vías y Sitios Públicos

Parques

Ingreso

6.425.035

213.931.930

80.989.851

10.007.663

Gasto

2.696.040

114.207.839

61.301.807

4.918.881

Superávit-Déficit

3.728.995

99.724.091

19.688.044

5.088.782

en el tema del aseo, la higiene, la limpieza de la comunidad y la recreación y ornato, la parte social y económica

del cantón.

Razón por la cual se presupuestan recursos para realizar el cumplimiento de las actividades programadas en

los servicios y se obtienen mediante tasas que se cobran a los habitantes del cantón.

De acuerdo con el cuadro anterior se puede observar que todos los servicios al 30

de junio del año en curso presentan superávit, de los cuales podemos citar los

servicios de Recolección de Basura, Aseo de Vías y Sitios Públicos, Mantenimiento

de Parque y Obras de Ornato, Mercado y Cementerio.

El área de administración tributaria ha realizado las gestiones correspondientes

para mantener un sistema de actualización de tasas y aplicarlo en el momento que se

requiera, para evitar déficit presupuestario que afecte la operatividad del servicio.

Período 2016-2020


11

La gestión de cobro es otra variable que influye positivamente en mantener con superávit presupuestarios los

diferentes servicios brindados por la Municipalidad de Cañas.

Programa III Inversiones

Lo componen las metas propuestas por la Administración e igualmente por las metas propuestas por la

Unidad Técnica de Gestión Vial (Ley 8114), en el tema de inversiones para desarrollar proyectos a la comunidad.

Resultados del Programa III

Cumplimiento de Metas

Cuadro N°5

Programa III

Metas Ejecutas al I Semestre 2016

Metas a cumplir Metas Cumplidas Calificación

I Semestre 70% 36% Malo

II Semestre 36% 3% 51%

Período 2016-2020


12

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Metas a cumplir Metas Cumplidas

I Semestre 70% 36%

II Semestre 36% 3%

% d

e c

um

plim

ien

to

Metas Planteadas y Ejecutadas al 30/06/16

Gráfico N°5

La

ejecución en cuanto al cumplimiento de metas es mala, se debe dar un mayor seguimiento a las metas

propuestas para el segundo semestre y ejecutar las pendientes de este primer semestre o replantearlas para

los meses restantes del periodo 2016,


Cuadro Nº 6

Montos Presupuestados y Ejecutados Programa III

Periodo 2016

Período 2016-2020


13

Presupuesto Ejecutar Presupuesto ejecutado Sin ejecución Calificación

Montos 539.338.244 217.554.496 321.783.748 40%

% de ejecución 100% 40% 60% Malo

En el siguiente gráfico se puede apreciar con mayor detalle la ejecución del presupuesto para el

Programa III.

Gráfico N°6

En el programa III la ejecución presupuestaria se puede observar en la gráfica que el resultado fue malo,

obteniendo una nota de un 81% de ejecución presupuestaria para el Programa III. De acuerdo con lo establecido

en el P.A.O, algunos proyectos con presupuestos importantes no se han ejecutado por diferentes razones,

podemos mencionar el Plan Regulador con ¢130.000.000,00, Alcantarillado Pluvial Barrio Kennedy ¢65.000.000,

Remodelación Terminal de Buses ¢35.000.000,00, Remodelación del Mercado ¢30.000.000,00 y otros de

menor presupuesto. En este programa se incluye los proyectos de la Unidad Técnica de Gestión Vial que de

acuerdo con sus proyectos se ha ejecutado un 44% de su presupuesto.

2. Análisis de la Gestión Financiera-Presupuestaria al segundo semestre 2016

0,00

100.000.000,00

200.000.000,00

300.000.000,00

400.000.000,00

500.000.000,00

600.000.000,00

PresupuestoEjecutar

Gasto RealEjecutado

Presupuestosin Ejecutar

Recursos presupuestados y ejecutados al 30/06/16

Montos

Período 2016-2020


14

Los resultados que corresponden a la gestión financiera-presupuestaria, el cumplimiento de metas en

relación con lo presupuestado y ejecutado, y las variaciones en los totales de Ingresos Presupuestarios,

Ingresos Reales comparativo con los primeros seis meses de los años del 2013-2016.

La información recopilada tiene su origen en los resultados obtenidos por la Municipalidad y

plasmados en los informes de ejecución semestral por cada área de la municipalidad para realizar la evaluación

financiera-presupuestaria, de los dos primeros trimestres del año 2016, los resultados obtenidos es

información valiosa para evaluar el cumplimiento y ajuste del presupuesto, además cumplir con la normativa y

ser enviados a la Contraloría General de la República.

El siguiente análisis se realiza con el objetivo de presentar de manera gráfica los cambios positivos y negativos,

aumentos y disminuciones en los ingresos más relevantes para la Municipalidad, esta información puede ser

utilizada para realizar los ajustes correspondientes, medir la recaudación y comparar el comportamiento de los

diferentes rubros, tomando como referencia los últimos tres periodos.

Igualmente se procede adicionar a este informe los estados financieros correspondientes al primer

semestre del año 2016, en cual se presentar el Estado de Resultados, Estado de cambios en la posición

Financiera, Balance General.

2.1 Ingreso Total Recaudado

El siguiente cuadro nos muestra el ingreso total recaudado por el gobierno local durante un periodo

determinado, dichos ingresos provienen de los impuestos, tasas, derechos, transferencias y recursos de

vigencias anteriores que no ejecutaron (superávit), otros ingresos.

La siguiente información corresponde a los ingresos reales obtenidos durante los periodos

comprendidos entre los primeros semestre del año 2013 al 2016.

Período 2016-2020


15

Cuadro N°9

Ingresos Semestrales Totales

I Semestre 2013 I Semestre 2014 I Semestre 2015 I Semestre 2016

1.375.115.627 1.799.697.484 1.201.547.992 2.086.087.210

Gráfico N°9

El cuadro y gráfico anterior muestra los ingresos reales totales obtenidos por la Municipalidad, a su vez se está

comparando del primer semestre del año 2013 al 2016. En el año 2013 se disminuyó el ingreso total debido a una

buena ejecución presupuestaria que dio como resultado un superávit libre y específico bajo. Para el año 2014

se puede observar un incremento porcentual importante con respecto al primer semestre de 2013, justificado

Egresos Egresos Egresos Egresos

2013 2014 2015 2016

Series1 1.375.115.627 1.799.697.484 1.201.547.992 2.086.087.210

0

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

Mo

nto

en

co

lon

es

Ingresos Totales al primer semestre 2013-2016

Período 2016-2020


16

Ingresos ingresos Ingresos Ingresos

2013 2014 2015 2016

Series1 802.900.057 969.647.610 1.081.713.320 1.150.329.705,00

0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

1.400.000.000

Comparativo de Ingresos Semestral al 30/06/16

principalmente por recuperación en la gestión de cobro y por el resultado de la gestión administrativa en la

actualización de los porcentajes de las bases imponibles de la ley de patentes comerciales y la ampliación de

actividades comerciales para la aplicación de esta ley. Para el primer semestre 2015 hay una disminución

importante sin embargo se debe considerar que al 30 de junio 2015 no se ha incluido dentro del presupuesto los

ingresos de superávit libre y específico presupuestados en el primer extraordinario 2015, a la fecha del cierre

del semestre aún no estaba aprobado por la Contraloría General de la República. Para el año 2016 en el segundo

trimestre se incluyó el superávit 2015, para este periodo la municipalidad tuvo un superávit de 712.385.302,02

que se incluye como ingreso del periodo, resultando un aumento considerable en los ingresos totales con

relación al primer semestre del año 2015. Considerando que el superávit de año 2015 representa un 22% del

total del presupuesto recaudado, es el porcentaje más bajo con relación a los últimos tres años.

2.2 Ingresos Corrientes

Los ingresos corrientes corresponden a la sumatoria de ingresos de las partidas de Ingresos

Tributarios, Ingresos No Tributarios y Transferencias Corrientes.

Cuadro N°10

Ingresos Corrientes

Al Primer Semestre de los Periodos del 2013-2016

2013 2014 2015 2016

Ingresos Inc. % Ingresos Inc. % Ingresos Inc. % Ingresos

802.900.057 20.76 969.647.610 11.55 1.081.713.320 6.34 1.150.329.705

Período 2016-2020


17

El gráfico siguiente muestra una mejor apreciación del crecimiento de los ingresos corrientes, que corresponde

a los ingresos tributarios, no tributarios más transferencias, son logrados por el esfuerzo propio de la

municipalidad.

Tomando como referencia los periodos semestrales anteriores se puede observar que los ingresos corrientes

mantienen la tendencia de crecimiento, es importante indicar que los ajustes y monitoreo del presupuesto se

debe mantener para lograr el cumplimiento de la proyección realizada para el periodo 2016.

Gráfico N°10

2.3 Bienes Inmuebles

Cuadro N°11

Ingresos Bienes Inmuebles


2013 2014 2015 2016


184.662.902 8 199.061.011 7 213.820.337 11 237.754.482

Gráfico N°11

Período 2016-2020


18

La meta de recaudación propuesta en el presupuesto para el periodo 2016 es de ¢450.000.000.

Al concluir el primer semestre con cierre al 30 de junio del año en curso, el total ingresado es de ¢237.754.482 que representa

el 53%, del total presupuestado, dando como resultado que para el segundo semestre se debe de ingresar la diferencia que

corresponde a un 47% del total de recursos proyectados en el presupuesto 2016.

Se puede observar en el gráfico que se mantiene la pendiente con un comportamiento ascendente en comparación con los

primeros semestres de los últimos tres periodos, se mantiene el comportamiento de obtener al primer semestre más del 50%

de los recursos presupuestados para el periodo,

Ingresos Ingresos Ingresos

2013 2014 2015 2016

Series1 184.662.803 199.061.011 213.820.337 237.754.482

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

Comparativo Semestral Impuesto a la

Propiedad

al 30/06/16

Período 2016-2020


19

2.4 Impuesto al Cemento

Cuadro N°12

Ingresos Impuesto al Cemento


2013 2014 2015 2016


96.364.280 -0.05 96.310.843 3.02 99.223.422 90.418.591

Gráfico N°12

Ingresos Ingresos Ingresos Ingresos

2013 2014 2015 2016

Series1 96.364.280 96.310.843 99.223.421 90.418.591

86.000.000

88.000.000

90.000.000

92.000.000

94.000.000

96.000.000

98.000.000

100.000.000

Comparativo Semestral Impuesto al Cemento al 30/06/16

Período 2016-2020


20

Estos recursos están establecidos por la ley 6849 y reformada por leyes 6890, 7108 y 7138, en la cual se establece en el

art. 4 “que los recursos provenientes del gravamen a la producción del cemento en Guanacaste, se debe distribuir en partes

iguales entre las municipalidades. El ingreso de este impuesto no dependen de la gestión de cobro de la municipalidad, en

vista de que provienen de la venta de cemento y es transferido periódicamente a la municipalidad.

Para el periodo 2016 se presupuesta de acuerdo con las proyecciones establecidas por el segmento y se incluyó en el

presupuesto el monto de ¢203.000.000.

Como se puede observar en el gráfico, hay una disminución considerable en el ingreso por este impuesto comparándolo con

los semestres de los últimos tres años. Al cierre del primer semestre ha ingresado un 44.50% del total puesto en el

presupuesto.

Es importante recalcar que el cumplimiento de la meta depende mucho del comportamiento del sector construcción, de

manera que si hay un crecimiento o una recesión o estancamiento del sector nos afecta directamente el ingreso por este

impuesto.

2.5 Impuesto sobre la Construcción

Cuadro N°13

Ingresos Impuesto S/ la Construcción


2013 2014 2015 2016


16.305.405 -13 13.929.397 27 17.823.405 16 20.730.867

Gráfico N°13

Período 2016-2020


21

Este ingreso corresponde al gravamen establecido como impuesto a la construcción, para este periodo 2016 el

área de construcciones se propuso la meta de recaudación por un monto de ¢32.000.000,00. Para este primer

semestre con cierre al 30 de junio, se ha recaudado un monto de ¢20.730.468 que representa un 65% del

monto presupuestado.

Para el segundo semestre del año en curso queda pendiente para el cumplimiento de la meta un 35% del total

de la meta presupuestada.

Es importante indicar que además de este ingreso también se genera otro ingreso establecido como multa por

infracción a la Ley de Construcción, este ingreso para este periodo es de ¢5.011.885.

2.6 Patentes Municipales

Cuadro N°14

Ingresos Patentes Municipales


2013 2014 2015 2016


249.053.983 38 344.623.694 -0.42 343.146.940 3 352.028.672

Gráfico N°14

Período 2016-2020


22

La proyección de ingresos de las licencia para ejercer una actividad comercial en el cantón (patentes

Municipales) para este periodo 2016 e indicado en el presupuesto es por un monto de ¢630.000.000,00.

Al concluir el primer semestre del año en curso, con corte al 30 de junio, como se puede observar en el gráfico,

ha ingresado ¢352.028.672, que representa el 56% del total presupuestado para este periodo 2016.

Es importante reconocer el esfuerzo realizado por el área tributaria y de patentes tomando las acciones

necesarias en la gestión y cobro de este impuesto, además de la actualización de la normativa existente en esta

materia.

Los ingresos generados por esta cuenta, representan ingresos propios o libres los cuales se pueden utilizan en

proyectos comunales, proyectos de mejora en la infraestructura del cantón, proyectos administrativos, etc.

3. Egresos Municipales 3.1 Egresos Administración General

Cuadro N°15

Egresos Administración General


2013 2014 2015 2016

Egresos Inc. % Egresos Inc. % Egresos Inc. % Egresos

261.026.925 9 288.188.042 9 311.061.188 8 334.888.856

Ingresos Ingresos Ingresos Ingresos

2013 2014 2015 2016

Series1 249.053.983 344.623.694 343.146.940 352.028.672

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

400.000.000

Comparativo Semestral de Pantentes al 30/06/2016

Período 2016-2020


23

Gráfico N°15

En esta actividad se incluyen los egresos de la Administración por concepto de remuneraciones, servicios,

materiales y suministros e intereses y comisiones; con excepción de los gastos del área de Auditoría.

En este rubro se incluyen las erogaciones por concepto de incapacidades, vacaciones, indemnizaciones,

prestaciones legales de funcionarios administrativos se reflejan en este rubro.

El gráfico nos muestra un crecimiento constante y a partir de este año 2015 el incremento porcentual al primer

semestre ha disminuido de 9% del periodo 2015 a un 7,66% para el periodo 2016.

3.2 Egresos Auditoría

Cuadro N°16

Egresos Auditoría


2013 2014 2015 2016

Egresos Inc. % Egresos Inc. % Egresos Inc. % Egresos


2013 2014 2015 2016

Series1 261.026.925 288.188.042 311.061.188 334.888.856

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

400.000.000

Comparativo Semestral de Egresos al 30/06/16

Período 2016-2020


24

11.664.103 10 12.836.927 3 13.321.932 0.7 13.419.041

Gráfico N°16

En esta actividad clasificamos la totalidad de los gastos en que incurra el Área de Auditoría Interna en la

realización de las funciones.

Conclusiones

Para este primer semestre 2016 los resultados obtenidos en esta evaluación en los programas I, II y III se

evidencian incumplimiento de los objetivos propuestos obteniendo de acuerdo con los parámetros de evaluación

una calificación mala.

La ejecución presupuestaria alcanzo resultados más positivos en los programas I y II, en el programa III la

ejecución presupuestaria fue calificada como mala en vista de que algunos proyectos enfrentaron diferentes

limitaciones para su ejecución con el inconveniente que contenían cantidades importantes de recursos

financieros para su ejecución.


2013 2014 2015 2016

Series1 11.664.103 12.836.927 13.321.932 13.419.041

10.500.000

11.000.000

11.500.000

12.000.000

12.500.000

13.000.000

13.500.000

14.000.000

Comparativo Egresos Auditoria al primer

semestre 2013-2016

Período 2016-2020


25

En general al cierre de este primer semestre los principales ingresos de la Municipalidad muestran un

crecimiento con relación a los periodos anteriores, muchos de estos ingresos han llegado a su tope máximo a

nivel presupuestario sin embargo la buena gestión realizada conlleva a obtener resultados muy positivos en el

cumplimiento de la labor municipal.

La comparación de los Ingresos Totales obtenidos por la institución en los periodos de 2013 al 2016, arrojan un

crecimiento constante y mejor aún en términos reales el crecimiento y recaudación de ingresos al primer

semestre de año en curso que refleja un comportamiento positivo con una tendencia a superar la meta

presupuestada para este año.

La Municipalidad ha experimentado un crecimiento constante de los ingresos corrientes, producto de una buena

recaudación de los Ingresos Tributarios y No Tributarios, actualización de tasas, y la buena gestión de cobro.

Los egresos Municipales igualmente presentan un crecimiento constantes con respecto a los semestres

anteriores principalmente los del Programa I Administración General, Auditoría y Registro de Fondos, Deudas y

Transferencias, los Administración e Inversiones Propias los cambios no son tan constantes debido a que

obedecen a las necesidades en activos, materiales y equipo de la administración en un periodo determinado

además de los incrementos legales de aumentos salariales.

Recomendaciones

Que la Alcaldía municipal mantenga las sesiones de trabajo planificadas y calendarizadas con cada una de las

tres direcciones de la Municipalidad e igualmente con la integración de las jefaturas de algunas áreas

importantes y relevantes en la gestión municipal. Estas sesiones deben servir para dar seguimiento a los

objetivos y metas planteadas por la Administración en el Plan Anual Operativo.

Con el propósito de contribuir positivamente en el monitoreo y evaluación, no solamente de la programación y

ejecución presupuestaria, sino que posibilita visualizar la gestión institucional de manera integral.

Se debe continuar con las acciones de revisión, control y análisis para mantener la sostenibilidad financiera de

los servicios superavitarios y a su vez tomas las acciones correspondientes para el servicio que presenta

déficit, de manera que pueda ser autosuficiente.

Período 2016-2020


26

Evaluar el comportamiento de los ingresos para establecer las estrategias necesarias en el caso de detectar un

posible incumplimiento de la gestión de recaudación con respecto al monto presupuestado en cada uno de los

principales ingresos municipales e igualmente en los diferentes servicios que brinda la Municipalidad.

Mantener la supervisión y el control de los gastos en general para tener información actualizada y así tomar las

decisiones correspondientes en caso de necesitar ajustes presupuestarios de los rubros en mención.

Lic. José Manuel Campos Duarte

Director Administrativo-Financiero

Municipalidad de Cañas

Regidora Annia Brenes, Manuel la pregunta es referente a la comisión de

accesibilidad, la vez que converse con usted me manifestó que por no haber una

comisión como tal, ustedes no presupuestaban esa parte, pero si hay un millón que

ustedes lo habían presupuestado por poner algo. Ese millón de colones es la comisión

que lo debe de ejecutar?

Manuel Campos, al no seguir esa comisión nosotros siempre por ley tenemos que

presupuestar algo, al no haber una comisión que genere proyectos no sabemos cómo

ingresar ese dinero, por lo que se mete ese millón para hacer rampas y aceras, en el

momento que este esa comisión y nos diga los proyectos que van a plantear ese millón

se modifica para ese proyecto, en este momento lo más rápido es mejorar rampas o

aceras porque está presupuestado para eso.

Presidente Municipal, es respecto a lo de construcciones que tanto es el crecimiento de

construcciones en Cañas, porque el problema del agua ha detenido eso, habrá que

incentivar más o el por el problema del agua?

Ingeniera Angie Díaz, porcentualmente no he sacado los datos, pero si se ha mejorado

en relación al año anterior, si se está teniendo problema en AyA con proyectos, ellos

ahorita están dando solo un servicio por lote, proyectos de viviendas están limitados,

cuando son proyectos como apartamentos que ocupan varios servicios también están

limitados. Lo que más en Cañas se tramita son viviendas por ese punto no se ha

generado tanto el impacto, pero si para proyectos de desarrollo mayor si están limitados

por el agua.

ACUERDO EXTRAORDINARIO 01-06-2016

Se ACUERDA dar por recibido y conocido la Evaluación de la Ejecución Financiera y

Presupuestaria del I semestre del año 2016, se dispensa de trámite de comisión. ACUERDO

UNÁNIME, DEFINITIVAMENTE APROBADO Y EN FIRME POR LOS REGIDORES

ACON WONG, VARGAS SEGURA, BRICEÑO SABORÍO, CERDAS JIMÉNEZ Y

BRENES QUESADA.

Período 2016-2020


27

Al ser las cinco horas con veinticinco minutos se da por terminada la sesión

Lic. José Ángel Acon Wong Nayla Galagarza Calero

Presidente Municipal Secretaria Municipal

ACTA N° 1-2016.

PERÍODO 2016-2020

28

período 2016-2020 acta 06 sesión extraordinaria 28 de ...€¦ · acta 06 sesión extraordinaria...

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