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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 PATRONATO ESTATAL FERIA MONTERREY, A.C.

PATRONATO ESTATAL FERIA MONTERREY, A.C. DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

AUDITaRlA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

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AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL

Oficio No: ASENL.AG.PL01.1841/2012.ASUNTO: Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, 08 de octubre de 2012.

DIP. REBECA ClOUTHIER CARRillOPRESIDENTA DE lA COMISiÓN DE VIGilANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Patronato Estatal Feria de

Monterrey, A. C.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEl C. AUDITOR GENERAL

CO SÁNCHE



He examinado el Balance General del Patronato Estatal Feria Monterrey, A.C., al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Patronato. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. En atención a que las cifras y revelaciones presentadas en los Estados Financieros reflejan que la Entidad no realizó operación alguna durante el ejercicio 2011, la auditoría consistió en verificar y constatar dicha situación. Por otra parte la entidad manifiesta que en relación a los Pasivos que señala, se liquidó a los acreedores que justificaron en tiempo y forma su requerimiento de pago, por lo tanto las cuentas por pagar y por cobrar han prescrito; en relación a la Maquinaria y Equipo como se señaló anteriormente se realizó la donación por lo que el Patronato no cuenta con Activo fijo a la Fecha. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. Considerando que el Patronato Estatal Feria Monterrey, A.C. no realizó operación alguna durante el ejercicio 2011, y que actualmente no existen activos ni pasivos reales, las cifras del Balance General no presentan la situación financiera al 31 de diciembre de 2011.

Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011DEL

PATRONATO ESTATAL FERIA MONTERREY, A.C.

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Patronato Estatal Feria Monterrey A.C., me permito enviar el presente resumen ejecutivo con los comentarios que considero más importantes los cuales son los siguientes:

La entidad no realizó operaciones durante el ejercicio 2011. Es importante mencionar que se constató la veracidad de las cifras y revelaciones presentadas en los Estados Financieros, obteniendo los siguientes datos relevantes:

- A partir de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 1995, esta

Asociación no ha realizado operaciones, y las cifras que presentan los Estados Financieros no han sufrido ningún cambio.

- En cumplimiento al Acuerdo Ochenta emitido por el H. Congreso de Estado

publicado en el Periódico Oficial del Estado en fecha 23 de junio de 1999, se acordó en Asamblea Extraordinaria de fecha 19 de septiembre de 2008 el nombramiento de Liquidador al Director de Atención a Municipios y Organismos Paraestatales de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Iniciándose así el procedimiento de Liquidación de la Asociación.

- Dentro de las actividades realizadas para la extinción del Patronato Estatal Feria Monterrey A.C., el Director de Atención a Municipios y Organismos Paraestatales de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, comunicó que el 30 de abril del 2009 se realizó una donación de mobiliario que pertenecía al Patronato, la cual se realizó a favor del DIF Estatal, levantando Acta Administrativa de Entrega – Dotación y Recepción de Mobiliario y Equipo del Patronato de la Feria de Monterrey.



A continuación se presenta resumen general de observaciones (en miles de pesos) derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera:

Concepto

Total Observaciones

Detectadas Importe

Observado Observaciones

Solventadas Observaciones No Solventadas

Importe No Solventado

Control interno 1 $ - - 1 $ - Aspecto Normativo - - - - - Aspecto Financiero - - - - -

Total 1 $ - - 1 $ -



Contenido

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados

5 V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de las

disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

5

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente 6

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado

9 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 9



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus funciones de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En este sentido, se tiene que la cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Patronato Estatal Feria Monterrey, A.C. se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en el ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, y debido a que la entidad no presentó operaciones durante el ejercicio 2011, se verificó únicamente si la entidad presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7,20 fracción XXXI,48,82 fracción XV y 102 fracción I de la ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivo y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño;

1/10El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo


el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Patronato Estatal Feria Monterrey A.C., se constituyó el día 20 de agosto de 1993,plasmando su legalidad mediante escritura pública número 1354. Tiene como objetivo planear, desarrollar, coordinar, organizar, fomentar y realizar con fines de beneficencia social y de carácter cultural la Feria Estatal Monterrey, de fácil acceso a toda la población del Estado, ofreciendo un espacio para la sana recreación de las familias y de la comunidad neoleonesa, promoviendo el intercambio cultural; procurando que concurran diferentes elementos representativos del folklore, el arte, el deporte y la recreación que estimulen los valores culturales, la cultura al trabajo, la industria y el comercio, fomentar la convivencia con otros Estados de la República y otros países, en la inteligencia de que cualquier remanente económico o patrimonial, cumplido su objetivo social, será destinado al Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia. A partir de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 1995, esta Asociación no ha realizado operaciones, y las cifras que presentan los Estados Financieros no han sufrido ningún cambio.



En cumplimiento al Acuerdo Ochenta emitido por el H. Congreso de Estado publicado en el Periódico Oficial del Estado en fecha 23 de junio de 1999, se acuerda la Formalización de la Disolución y Consecuente Liquidación de esta Asociación, con fecha 19 de septiembre de 2008. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Patronato Estatal Feria Monterrey, A. C., presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 que se mencionan a continuación, corresponden al cierre del ejercicio de 1995, en virtud de que durante este período no se han efectuado operaciones y son presentadas por el Patronato Estatal Feria Monterrey, A. C.al 31 de diciembre de 2011 en su Cuenta Pública:



PATRONATO ESTATAL FERIA MONTERREY, A.C. BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2011

2010

Variación ACTIVO

Circulante Efectivo en Caja y Bancos $ 1,799

$ 1,799 $ -

Clientes

1,653,115

1,653,115

- Otras Cuentas por Cobrar

1,028,127

1,028,127

-

Total Activo Circulante

2,683,041

2,683,041

- No Circulante

Maquinaria y equipo $ 4,428,052

$ 4,428,052 $ - Depreciación Acumulada

( 347,364)

(347,364)

-

Total Activo No Circulante

4,080,688

4,080,688

- TOTAL ACTIVO $ 6,763,729

$ 6,763,729 $ -

PASIVO

A Corto Plazo

Proveedores $ 4,779,005 $ 4,779,005

-

Impuestos por Pagar

354,492

354,492

- Otras Cuentas por Pagar $ 1,000,640 $ 1,000,640 $ -

Total Corto Plazo

6,134,137

6,134,137

- TOTAL PASIVO $ 6,134,137 $ 6,134,137 $ -

PATRIMONIO

No Restringido $ 629,592 $ 629,592 $ -

Total Patrimonio

629,592 $ 629,592 $ -

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 6,763,729 $ 6,763,729 $ -



PATRONATO ESTATAL FERIA MONTERREY, A.C.

ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual

2011 Ejercicio Anterior

2010 Variación Patrimonio al inicio del año $ 629,592 $ 629,592 - Patrimonio al final del año $ 629,592 $ 629,592 $ -

PATRONATO ESTATAL FERIA MONTERREY A.C. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio Actual

2011 Ejercicio Anterior

2010 Variación

Saldo inicial del Efectivo y Equivalentes 1,799 1,799 - Saldo final del Efectivo y Equivalentes $ 1,799 $ 1,799 $ - IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados No aplicable en virtud de que no ha realizado operaciones desde el ejercicio 1995.

V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

No aplicable en virtud de que no ha realizado operaciones desde el ejercicio 1995.


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por elejercicio 2011 PATRONATO ESTATAL FERIA MONTERREY, A.C.

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis

A) GESTIÓN FINANCIERA

La observación detectada durante la revisión, fue comunicada al C. Jesús Salvador Garza Herreraen su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión mediante oficioASENL-AEGE-D4-AP32-1211/2012, notificado en fecha 26 de julio del presente año, otorgándoseun plazo de 30 -treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que sepresentaran las justificaciones y aclaraciones de su intención, sin que a la fecha del vencimiento dedicho término se hubieran recibido las mismas, por lo que, de conformidad con lo preceptuado enel artículo 46 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, se tiene por precluidoel derecho del extitular para dichos efectos.

ESTADOS FINANCIEROS

Estados Financieros

1. Proceso de extinción sin concluir

SITUACIÓN ACTUAL

No obstante que se acordó en Asamblea Extraordinaria de fecha 19 de septiembre de2008 el nombramiento de Liquidador al Director de Atención a Municipios y OrganismosParaestatales de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, al mes de mayode 2012 aún no se ha concluido el procedimiento de Liquidación de la Asociación.

Cabe mencionar que esta observación ya ha sido mencionada en ejercicios anteriores.

RespuestaDel ente público:

"En cuanto a la situación actual del proceso de extinción de la Asociación Civil antes mencionada, me permito comentarle que esta Dirección a mi cargo y la Dirección Legal Hacendaria, han estado trabajado de manera conjunta a fin de llevar a término dicho proceso."



Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración presentada por el C. Director de Atención a Municipios y Organismos Paraestatales, la cual no solventa la observación debido a que aún no se ha concluido el proceso de extinción del organismo, ni menciona el estado actual en que se encuentra.

Esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León dará seguimiento a este proceso en larevisión de la Cuenta Pública del Ejercicio 2012

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Concluir los trámites legales, administrativos y contables necesarios que conlleven a dar final proceso de extinción del organismo.

RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁNDERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones o RecomendacionesTIPO DE AUDITORÍA a) b) c) d) e) f) g) h) TotalA) GESTIÓNFINANCIERA

1 1

Total 1 1

Leyenda:a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR)

Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas queproducen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demásinformación que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños yperjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA)Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardarla legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de queinicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

c) Promoción de intervención de la instancia de control competente (PIIC)Acción mediante la cual se informa a la Secretaría de la Función Pública del Gobierno Federal o a la Auditoría Superior de la Federación, sobreirregularidades que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la haciendapública federal.

d) Promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal (PEFCF)Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estadoen el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en lasdeclaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia.

e) Interposición de denuncias penales (IDP)Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, quepudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.



f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas conlos recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a finesdiversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas queproduzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términosde los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y degestión.

h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de losservidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



VI. VII.

Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

Durante año 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

SITUACIÓN QUE GUARDAN LAS OBSERVACIONES, RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS, RESPECTO DE LAS CUENTAS PÚBLICAS

DE EJERCICIOS ANTERIORES

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2010 Concluido N/A N/A

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

1 1 0 0 Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

N/A N/A N/A N/A

Nomenclatura: N/A - No aplica



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


patronato estatal feria monterrey a.c. dictamen de la … · convivencia con otros estados de la...

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