paper final planificación financiera total

PROPUESTA CANCHA SINTÉTICA EN EL SECTOR MITAD DEL MUNDO

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UNIVERSIDAD DE ESPECIALIDADES ESPIRITU SANTO

PROPUESTA DEL PROYECTO CANCHA SINTÉTICA EN EL SECTOR MITAD DEL MUNDO

INTEGRANTES DE GRUPO: Mariana del Rocío Alonzo, Jonathan Araujo Toledo, David Arroyo Lasso, Jessica López Quiroz

MATERIA: PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA FINANCIERA PROFESOR: Magister Raúl Carpio

FECHA DE ENTREGA: ABRIL - 2015


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Resumen

En la actualidad el Ecuador ha visto incrementar su actividad emprendedora, sin embargo según ESPAE Graduate School of Management (2013) la mayoría de emprendimientos son unipersonales, destacando la importancia de realizar emprendimientos de calidad. Los autores del presente trabajo realizan una propuesta de un proyecto empresarial, enfatizando los temas que deberían tomarse en cuenta antes de implementar una empresa y como guía para los futuros emprendedores locales.

Palabras claves: propuesta, proyecto, cancha, fútbol, Quito

Abstract

Currently, Ecuador has seen increase entrepreneurial activity; however according ESPAE Graduate School of Management (2013) most enterprises are individual efforts, highlighting the importance of engaging in quality enterprises. The authors of this paper make a business project proposal that emphasizes the issues that should be considered before implementing an entity and as a guide for future local entrepreneurs.

Keywords: proposed, project, field, soccer and Quito.


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RESUMEN EJECUTIVO

¿En qué consiste el negocio?

El producto principal que se ha definido es la cancha de fútbol sintético y los

productos complementarios son un gimnasio y un centro de fisioterapia para

deportistas.

¿Dónde está el negocio?

Se ha determinado que la parroquia de Pomasqui es la zona ideal para

implementar la cancha de fútbol sintética debido a las siguientes características: (i)

clima seco con muy poca lluvia, lo que reduce el riesgo de aplazamiento de

partidos, (ii) es una zona con limitadas áreas deportivas municipales o privadas, lo

que incrementa la posibilidad de éxito ante la ausencia de competencia, y (iii) el

Municipio de Quito está en la fase de construcción de la extensión de la Avenida

Simón Bolívar, denominada Avenida Equinoccio que facilitará el acceso a la zona.

¿Cuáles son las fuentes de ingreso?

El alquiler de las canchas, venta de paquetes corporativos, organización de

campeonatos, cursos regulares y vacacionales de fútbol, fisioterapia y gimnasio.

¿Cuál es la inversión que se va a realizar?

Los cuatro accionistas del proyecto serán los encargados de aportar $3,000 cada

uno para financiar parcialmente la inversión inicial requerida y adicionalmente para

contribuir con recursos a la entidad como capital de trabajo. Para el monto

restante se ha determinado que se solicitará un crédito a una institución bancaria

por un monto de $100000; con dichos recursos se cubrirá la totalidad de la

inversión inicial. El colateral a entregar a la institución financiera por este préstamo

será el complejo deportivo.

¿Por qué creemos que tendrá éxito?

Consideramos que el proyecto va a tener éxito porque el sector de Pomasqui tiene

limitados espacios físicos destinados para la recreación de sus habitantes, lo cual

hace la zona ideal para albergar este tipo de proyectos como es la creación de

una cancha sintética y cubrir la demanda insatisfecha del sector. Adicionalmente,

los costos de los espacios físicos en Pomasqui y sus alrededores no son tan

excesivos como lo serían en zonas de alta plusvalía de Quito como Nayón,


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Tumbaco y el Valle de los Chillos; y la inversión es baja en comparación a la

rentabilidad que genera.

1. INTRODUCCIÓN

El fútbol considerado desde su aspecto rudimentario nace hace más de mil años.

Sin embargo el fútbol que conocemos hoy en día tiene sus orígenes en el siglo

XIX en Islas Británicas, el cual fue adquiriendo mayor importancia a partir del siglo

XIX debido los procesos de innovación y desarrollo que impulsaron los colegios y

escuelas públicas. Las autoridades escolares lo empezaron a ver como una forma

de fomentar lealtad, colaboración mutua y trabajo en equipo, por lo que fue

incorporado como parte de los programas escolares.

En el año 1863 se fundó el primer órgano gubernativo del deporte " Asociación de

Fútbol de Inglaterra, el mismo que ocho años más tarde contaba con 50 clubes.

En 1904 se crea la Federación Internacional de Fútbol Asociada (FIFA) con siete

miembros (Francia, Bélgica, Dinamarca, Holanda, España Suecia y Suiza); para

1930, año de la primera Copa del Mundo, tenía 41 miembros, y actualmente la

FIFA tiene alrededor de 208 asociaciones miembro en cada rincón del planeta

(Los Orígenes, 2015).

En el caso particular del Ecuador, en el año 1899, el guayaquileño Juan Alfredo

Wright, quien a su regreso de vivir en Inglaterra, fue el que motivó para encender

la pasión por este deporte a la masa popular e incentivó a los jóvenes

ecuatorianos a practicar el fútbol. Se crean inicialmente tres clubes que fueron el

Club Sport Guayaquil, Club Sport Ecuador y el de la Asociación de Empleados, y a

inicios de 1900 se registran los primeros encuentros. (Historia de la Federación

Ecuatoriana de Fútbol, 2015)

Sin duda alguna el fútbol a través del tiempo ha tenido una notable evolución, no

sólo en términos de expansión y regulación, sino un impacto económico y social a

nivel de la población. Ecuador no está alejado de la importancia del fútbol en la

economía local. Según Fernando Carrión en la publicación del Diario el Hoy

(Carrión, 2013) menciona que este deporte aporta alrededor de $500 millones, los

cuales se mueven alrededor del fútbol profesional y no profesional conocido como

barriales. Carrión también menciona que se juegan alrededor de 2,500 partidos

diarios por aproximadamente 200.000 futbolistas.

El fútbol es considerado el deporte con mayor popularidad en el mundo que

congrega a miles de persona y familias no solamente a verlo o participar a través


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de campeonatos nacionales o internacionales sino también a practicarlo como un

estilo de vida. La creciente pasión por el fútbol ha incentivado en el Ecuador a la

creación de cachas sintéticas, las cuales pretenden atender un segmento del

mercado aficionado que juega este deporte de forma informal ya sea por compartir

momentos de recreación entre amigos y familia, por salud o simplemente por el

gusto que tienen al fútbol. Según el Diario El Hoy (Diario El Hoy, 2013), hay más

de 500 canchas en el país, la demanda de canchas sintéticas en los últimos 10

años se ha incrementado en un 80% por lo que las empresas calculan que habrá

una expansión en el mercado.

2. JUSTIFICACIÓN

El proyecto de cancha sintética nace de una iniciativa privada donde todos los

beneficios y riesgos son asumidos por los inversionistas. Por ello se busca evaluar

el impacto financiero del proyecto en una fase inicial antes de realizar inversiones

reales. Con el estudio se pretende visualizar la sostenibilidad del proyecto en el

tiempo y la factibilidad de su ejecución.

Se conoce que la parroquia Pomasqui tiene limitados espacios físicos destinados

para la recreación de sus habitantes, a pesar de su importancia y cercanía a la

cuidad de Quito tiene el Parque Metropolitano Equinoccial en las antiguas

instalaciones deportivas de la Contraloría General del Estado, y la existencia de

una cancha sintética, lo cual hace la zona ideal para albergar este tipo de

proyectos como es la creación de una cancha sintética. Adicionalmente, los costos

de los espacios físicos en Pomasqui y sus alrededores no son tan excesivos como

lo serían en zonas de alta plusvalía de Quito como Nayón, Tumbaco y el Valle de

los Chillos; y la inversión es baja en comparación a la rentabilidad que genera.

Más allá de los beneficios económicos que genera la cacha sintética como

resultado de sus operaciones, se considera que el proyecto va aportar con la

creación de un nuevo espacio abierto para la recreación y deporte de niños,

jóvenes y adultos; y con la generación de fuentes de trabajo para los habitantes

del sector.

3. MISIÓN Objetivo General

1. Realizar un análisis financiero del proyecto cancha sintética de fútbol en el sector de la Mitad del Mundo.


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Objetivos Específicos

1. Realizar un análisis de oferta y demanda que permita establecer el precio del producto, la estimación de la demanda futura y capacidad de oferta del proyecto.

2. Identificar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del proyecto para entender la situación externa e interna de la organización.

3. Realizar un estudio técnico que determine el tamaño del proyecto, espacio físico, ubicación, costos, estructura organizacional y jurídica.

4. Realizar un análisis financiero que determine las inversiones, financiamiento y aporte inicial de capital.

5. Elaborar el balance inicial del proyecto y su proyección para seis meses de operaciones.

4. METODOLOGÍA

La metodología empleada para este estudio parte de un análisis del mercado en el

cual se analiza la ubicación geográfica, población consumidora, oferta y demanda.

Con los datos investigados se realiza un análisis FODA para determinar la

situación externa e interna del proyecto, se proyecta la demanda, precio del

producto y capacidad de la oferta. Luego se desarrolla una propuesta cuantitativa

del proyecto para determinar la dimensión, ubicación, estructura organizacional,

inversión, financiamiento y aportes de capital. El trabajo es complementado con un

estudio financiero que incluye un balance general inicial y el presupuesto para 6

meses.

Las fuentes de investigación para el análisis de mercado se obtienen de datos

estadísticos del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), Censo

Nacional del 2010, la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los hogares

urbanos y rurales (ENIGHUR) 2011- 2012, e información publicada por medios de

comunicación y revistas sobre chanchas sintéticas en el Ecuador. Adicionalmente,

para el desarrollo de la información financiera, los datos son obtenidos de acuerdo

a precios establecidos en el mercado y estándares de calidad de los productos y

servicios a implementar.


7

4.1. DETERMINACIÓN DE UBICACIÓN DEL PROYECTO

Considerando el crecimiento significativo de las actividades deportivas así como la

promoción activa en medios de comunicación y redes sociales de la relevancia de

hacer deporte para mejorar la salud personal, se ha procedido a determinar la

ubicación óptima de nuestro emprendimiento. Tiendo en cuenta el crecimiento de

Quito en materia deportiva, se ha determinado que justamente esta será la ciudad

que albergue este proyecto. Quito, al ser la capital del Ecuador atrae a personas

de todos los rincones del país; adicionalmente una masa laboral significativa de

empleados se encuentra en esta ciudad, lo que le hace atractiva para realizar

cualquier inversión.

El desarrollo de Quito en los últimos años se ha dado tanto en la zona urbana

como en sus periferias y valles, los cuales ahora también son polos de desarrollo

de la capital. Entre las periferias de Quito que mayor crecimiento han tenido en los

últimos años, incluyendo aspectos poblacionales, de vías de acceso y de

infraestructura, se destacan: Tumbaco, el Valle de los Chillos y la zona de la Mitad

del Mundo. El Gobierno de la Provincia de Pichincha emitió un documento

denominado “Caracterización Cantonal y Parroquial” (Gobierno de la Provincia de

Pichincha, 2014) en donde existe un capítulo destinado al Distrito Metropolitano de

Quito. En dicho documento se menciona que el clima promedio de Quito oscila

entre los 13 y 16 grados Celsius. Si bien la ciudad está caracterizada por tener

una topografía irregular, existen asentamientos con características únicas para

realizar actividades deportivas durante todo el año. En cuanto al crecimiento

poblacional, esta publicación destaca que Quito está creciendo a ritmo muy

importante; de hecho, de acuerdo a este documento, se menciona que en el 2000

la población de la capital del Ecuador era de 1,800,000 habitantes; según

proyecciones del Gobierno de la Provincia de Pichincha para el 2015 y 2020 se

espera su población crezca a 2,750,000 y 3,300,000 habitantes, respectivamente.

Esto significa que entre el 2000 y el 2020 se espera que la población de la capital

casi se duplique. De las cifras poblacionales mencionadas, las periferias, o nuevos

polos de desarrollo, solamente incluían 271,000 habitantes en el 2000; sin

embargo, dado el crecimiento de la ciudad, se estima que la población en dichas

zonas para el 2015 sea de 723,000 habitantes, y en el 2020 que supere el millón

de habitantes. Es decir que entre el 2000 y el 2020, se estima que la población

que vivirá en las periferias incrementará en 500%. Este fenómeno se da

principalmente porque la ciudad de Quito como tal no tiene espacios adicionales

de crecimiento dada su geografía montañosa, razón por la cual es necesario


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buscar ubicaciones fuera de los límites de la ciudad para dar abasto al crecimiento

poblacional. Por lo antes expuesto, se considera que realizar un emprendimiento

en ubicaciones con potenciales crecimientos de hasta el 500% en los últimos 20

años representa una oportunidad de negocio que podría generar rendimientos

importantes. Adicionalmente, considerando el clima de estas ubicaciones y la

necesidad de la población de incursionar en actividades deportivas, se ha

determinado que esta inversión se realizará en una zona periférica de la ciudad de

Quito.

Considerando el estudio realizado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha, se

han definido que los siguientes son los lugares periféricos de la ciudad de Quito en

los que se podría realizar esta inversión:

Tabla #1: Análisis de población.

Ubicación: Pob. 2010 Pob. 2015 Pob. 2020

%

crecimiento

2015

%

crecimiento

2020

Nayon, Zambiza 29,625 51,910 91,095 75% 207%

Pomasqui, y San Antonio 63,989 74,983 87,818 17% 37%

Calderon 138,441 185,025 247,324 34% 79%

Tumbaco 115,939 170,987 252,875 47% 118%

Valle de los Chillos 165,049 240,376 356,419 46% 116%

De: Gobierno de la Provincia de Pichincha. Elaboración propia.

Del cuadro adjunto se ve que existen poblaciones como Nayón, Tumbaco, y el

Valle de los Chillos que tendrán un crecimiento exponencial hasta el 2020;

adicionalmente, en otros lugares como Pomasqui y Calderón que estima tener una

tasa de crecimiento poblacional más establece en los siguientes cinco años hasta

el 2020.

Adicionalmente, para la selección de la localización óptima del proyecto, los

inversionistas han definido a las siguientes variables como las claves para definir

el lugar exacto del emprendimiento: (i) cercanía de clientes, (ii) clima, (iii)

existencia de competencia y de productos sustitutos, y (iv) rutas de acceso. La

evaluación se adjunta a continuación:


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Tabla #2: Calificación de ubicaciones.

Factor % relevancia

Clima 30% 8 2.4 9 2.7 7 2.1 9 2.7 9 2.7

Competidores y productos

substitutos30%

7 2.1 8 2.4 8 2.4 6 1.8 6 1.8

Rutas de acceso (distancia) 40% 6 1.8 8 2.4 8 2.4 9 2.7 9 2.7

Total 100% 21.00 6.30 25.00 7.50 23.00 6.90 24.00 7.20 24.00 7.20

Ubicaciones posibles (sobre 10)

CalderonPomasqui Valle de los ChillosTumbacoNayón

Elaboración propia.

Luego de aplicación del análisis de variables para cada una de las ubicaciones en

las que se podría realizar la inversión y considerando las variables claves, se ha

determinado que la zona de Pomasqui, San Antonio de Pichincha y la Mitad del

Mundo es la zona que más se adapta al plan de inversiones para la

implementación de una cancha de futbol sintética. Los inversionistas han

considerado que si bien esta ubicación geográfica ubicada en las afueras de Quito

no es la zona poblacional que mayor tasa de crecimiento presenta en relación a

otras zonas periféricas, los factores que han determinado que la zona de la Mitad

del Mundo sea la elegida para realizar este emprendimiento son: (i) clima seco con

muy poca lluvia, lo que reduce el riesgo de aplazamiento de partidos y potenciales

daños al césped artificial, (ii) esta ubicación es una zona con pocas facilidades

deportivas estatales, municipales o privadas, lo que incrementa la posibilidad de

éxito ante la existencia de una competencia limitada, y (iii) si bien en la actualidad

la Avenida Manuel Córdova Galarza es la única vía accesible para llegar a la Mitad

del Mundo, el Municipio de Quito está en la fase de construcción de la extensión

de la Avenida Simón Bolívar, denominada Avenida Equinoccio que reducirá el

tiempo de viaje a la Mitad del Mundo y pondrá a disposición de usuarios una

nueva opción de movilización hasta la zona en donde se planifica realizar la

inversión. Otro factor que los inversionistas han tomado en cuenta para decidirse

por la zona de Pomasqui es la reciente construcción del edificio de la sede

UNASUR en la Mitad del Mundo; considerando la relevancia de esta oficina

regional y la posibilidad de nuevos proyectos comerciales y habitacionales en sus

alrededores, es un motivo y atractivo adicional para realizar una inversión en esta

zona periférica de Quito.

4.2. MERCADO Y COMERCIALIZACIÓN

4.2.1. Productos

Producto Principal y Subproductos


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El producto principal que se ha definido es la cancha de fútbol sintético. También se consideran otros subproductos para generar ingresos como son el alquiler del sitio para fiestas, conciertos y ferias.

Productos Complementarios

Los productos complementarios que se han definido en el proyecto son un gimnasio y un centro de fisioterapia para deportistas.

Productos Sustitutos

Dentro los productos sustitutos se consideran las canchas de tierra, canchas de césped natural, y canchas de cemento. Es importante mencionar que estos productos sustitutos traen ventajas y desventajas al proyecto. Dentro de las ventajas se observa que este tipo de canchas son de uso público y en la mayoría de los casos su uso no tiene costo para el usuario. Por otro lado, como desventaja se considera la inseguridad y la disponibilidad de las mismas.

4.2.2. Población consumidora

De acuerdo a la información del último censo nacional realizado por el INEC en el 2010, Pomasqui tienen una población de 28,910 habitantes que se distribuyen en grupos de edades y sexos de la siguiente manera:

Figura 1. Gráfico de población por edades en el sector de Pomasqui. De: Censo INEC 2010. Elaboración propia.

-

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

Men

or

de

1 a

ño

De

1 a

4 a

ño

s

De

5 a

9 a

ño

s

De

10

a 1

4 a

ño

s

De

15

a 1

9 a

ño

s

De

20

a 2

4 a

ño

s

De

25

a 2

9 a

ño

s

De

30

a 3

4 a

ño

s

De

35

a 3

9 a

ño

s

De

40

a 4

4 a

ño

s

De

45

a 4

9 a

ño

s

De

50

a 5

4 a

ño

s

De

55

a 5

9 a

ño

s

De

60

a 6

4 a

ño

s

De

65

a 6

9 a

ño

s

De

70

a 7

4 a

ño

s

De

75

a 7

9 a

ño

s

De

80

a 8

4 a

ño

s

De

85

a 8

9 a

ño

s

De

90

a 9

4 a

ño

s

De

95

a 9

9 a

ño

s

De

10

0 a

ño

s y

más

Población por grupos de edades y sexo - Pomasqui

Hombre Mujer


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De acuerdo al número de habitantes de la parroquia Pomasqui se han identificado dos grupos potenciales de consumidores: i) niños y adolescentes entre 5 y 14 años que representan el 18% del total de habitantes, y ii) jóvenes y adultos entre 15 y 59 años de edad que representan el 64% del total de habitantes.

Ingresos del consumidor

Según la información de la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los hogares urbanos y rurales (ENIGHUR) 2011- 2012, el ingreso promedio de las familias en el área urbana es de $1.046 dólares y en el área rural de $ 567 dólares. Es importante considerar que la mayoría de la población se encuentra ubicada en la zona rural, mientras que el resto de la población vive en la zona rural de forma dispersa.

Comportamiento del consumidor

La encuesta ENIGHUR 2011-2012 indica que el gasto promedio por concepto de recreación y cultura en el área urbana es de $38 dólares y en el área rural de $ 19 dólares. Esto nos da una referencia que en promedio las familias de la parroquia Pomasqui podrían gastar un promedio de $ 28,50 dólares mensuales.

Por otra parte el gasto promedio por concepto de salud en el área urbana es de $57 dólares y en el área rural de $ 36 dólares.

4.2.3. Análisis de comercialización

La comercialización de los productos es un punto importante a considerar para captar clientes y para ello se ha considerado realizar estrategias para ventas y publicidad.

Ventas: i) establecer relaciones con empresas y fábricas ubicadas en la parroquia de Pomasqui, otorgando paquetes corporativos para sus empleados; ii) organizar campeonatos de fútbol incentivando a la inscripción de equipos, iii) implementar cursos de fútbol regulares y vacacionales para niños.

Publicidad: A través de afiches distribuidos en los lugares de mayor concurrencia de los habitantes.

4.2.4. Análisis de la oferta y la demanda

Análisis histórico de la demanda

Para el año 2013 existían más de 500 canchas sintéticas en el Ecuador, el incremento de la demanda de césped sintético entre los años 2003 a 2013 fue de


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80%. El fútbol es un deporte muy popular en el país y el que más se practica como hobby, por lo cual se prevé un incremento en la demanda futura (Explored, 2013).

En el Ecuador se privilegia el consumo y existe deficiencia en la cultura de ahorro, del gasto corriente de los ecuatorianos el 77.2% es de tipo monetario y el 22.8% de tipo no monetario; a su vez del gasto no monetario el 97.6% se destina a consumo (Redacción Líderes, 2013).

Análisis teórico de la demanda

En el Ecuador, los adultos entre 18 a 60 años el 55.2% reportan tener niveles medianos y altos de actividad física, el 30% tiene niveles bajos y el 15% son prácticamente inactivos. Los hombres con niveles medios y altos de actividad física constituyen el 64.9% de la población y las mujeres el 46.2%. En cuanto a los adolescentes, el 34% son inactivos, 38.1% son regularmente activos y menos de 3 de cada 10 son activos. Las adolescentes femeninas son inactivas en mayor proporción que los hombres. Los datos mencionados a nivel de adolescentes constituyen un cuadro alarmante de sedentarismo (Ministerio de Salud Pública, INEC, 2013, págs. 81, 82). Es importante indicar que los porcentajes de actividad física de las personas varían según las provincias del país, siendo la provincia de Pichincha una de las que presenta un mayor grado de sedentarismo en la población (93,2% de las mujeres y el 85,7% de hombres) (PP, 2013).

Análisis cuantitativo de la oferta y la demanda

La población de Pomasqui para el año 2010 es de 28910 habitantes, de los cuales 15.343 personas están en edades comprendidas entre los 5 a 35 años (Gobierno de Pichincha, 2012, págs. 33, 34). Según la estadísticas del INEN en el año 2007, para la provincia de Pichicha el porcentaje de personas que se dedican 3.5 o más horas semanales al deporte es de 11.39%, de los cuales aproximadamente el 1% asiste al gimnasio. Como dato adicional la tasa de crecimiento poblacional anual para la provincia de Pichincha es de 2% (Secretaría Nacional de Información, 2015).

Con los datos anteriores se procede a calcular la población futura de la parroquia mediante Método Lineal o Aritmético:Pf= Pi (1+ rt)

Donde:

Pf: Población final

Pi: Población inicial

t: Tiempo en años

r: Tasa de crecimiento


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Pf= 28910 (1 + (5*0.02))

Pf= 31810 habitantes para el año 2015

Del total poblacional de la parroquia para el año 2015, según los datos del INEN el 11.39% se dedica cada semana a realizar actividades deportivas; lo cual quiere decir que 3623 personas están haciendo actividad física actualmente y constituyen la demanda total.

Una cancha sintética trabaja un promedio de 30 horas por mes y el costo por hora promedio es de $40, cada mes visitan la cancha entre 1500 y 2000 personas. Para realizar un juego deben existir 12 personas que se dividen en 2 equipos de 6 personas cada uno (Grupo El Comercio, 2014).

Es importante mencionar que en la actualidad existen 7 canchas de fútbol sintético en la zona de la mitad del mundo: (i) 4 en San Antonio de Pichincha y (ii) 3 en Pomasqui que serán tomadas en cuenta para el análisis de la oferta y demanda ya que por su ubicación constituyen la oferta de la zona.

Tabla #3: Análisis de la Demanda Presente.

31.810,00

11,39%

3.623,16

14.492,64

1.750,00

7,00

12.250,00

2.242,64

12,00

186,89

1,00

186,89

Población Total

Visitantes al mes por cancha (promedio)

Demanda mensual (personas)

DEMANDA PRESENTE 2015

Demanda insatisfecha mensual (horas)

Demanda semanal (personas)

% de participación

Canchas disponibles actualmente

Oferta actual mensual (# personas)

Demanda insatisfecha mensual (# personas)

Jugadores por partido (promedio)

Demanda insatisfecha mensual (# partidos)

Horas por partido (promedio)


Según la demanda analizada, el negocio podría trabajar hasta 187 horas mensuales o 2243 horas al año; por lo tanto, existe suficiente mercado para implantar la empresa propuesta. Adicionalmente, tomando en cuenta el involucramiento gubernamental en la actividad deportiva, se estima que la demanda irá incrementado a una tasa de crecimiento 2% anual (0.16% mensual), por lo cual se calcula la demanda futura.


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Tabla #4: Análisis de la Demanda Futura en Cancha de Fútbol.

abril 2.242,64 2015 26.911,63

mayo 2.246,22 2016 27.449,86

junio 2.249,82 2017 27.998,86

julio 2.253,42 2018 28.558,84

agosto 2.257,02 2019 29.130,02

septiembre 2.260,63 2020 29.712,62

octubre 2.264,25 2021 30.306,87

MES / 2015 AÑO

DEMANDA FUTURA (# personas)

abril 186,89 2015 2.242,64

mayo 187,19 2016 2.287,49

junio 187,48 2017 2.333,24

julio 187,78 2018 2.379,90

agosto 188,09 2019 2.427,50

septiembre 188,39 2020 2.476,05

octubre 188,69 2021 2.525,57

DEMANDA FUTURA (horas de utilización)

MES / 2015 AÑO


Tabla #5: Análisis de la Demanda Futura en Gimnasio.

abril 22,43 2015 269,12

mayo 22,46 2016 274,50

junio 22,50 2017 279,99

julio 22,53 2018 285,59

agosto 22,57 2019 291,30

septiembre 22,61 2020 297,13

octubre 22,64 2021 303,07

DEMANDA FUTURA (# personas)

MES / 2015 AÑO



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De acuerdo a estudios realizados por expertos, el fútbol presenta un riego lesional más alto que otros deportes, así se tiene un promedio de 24 lesiones por cada 1000 horas de partidos lo cual significa 0.024 personas lesionadas por cada hora jugada. De acuerdo a lo antedicho, se calcula la demanda futura para el servicio de fisioterapia (Moreno, Rodríguez, & Seco, 2008).

Tabla #6: Análisis de la Demanda Futura en Fisioterapia.

abril 8,97 2015 107,65

mayo 8,98 2016 107,82

junio 9,00 2017 107,99

julio 9,01 2018 108,16

agosto 9,03 2019 108,34

septiembre 9,04 2020 108,51

octubre 9,06 2021 108,68

DEMANDA FISIOTERAPIA (# personas)

MES / 2015 AÑO


4.2.5. Precio del producto

El precio fijado para el producto principal que constituye la utilización por hora de la cancha sintética de fútbol, en este caso es el determinado por el mercado y la competencia vigente en $40 (Grupo El Comercio, 2014), lo que representa US$3.33 por persona (si juegan 12 personas cada partido).

4.2.6. Plan de Marketing

Para la estrategia de marketing se tomarán en cuenta los siguientes aspectos:

- Servicios con Valor Agregado: llamada para confirmar uso de cancha, disponibilidad de todo tipo de accesorio en caso de que los jugadores se olviden algún implemento.

- Personal de venta: se ha designado la contratación de un ejecutivo de ventas a medio tiempo, cuya función será la búsqueda de potenciales acuerdos con ciertos clientes target (como por ejemplo MARESA).

La estrategia de ventas a ser aplicada tendrá como eje central buscar la diferenciación de producto que se ofrece en relación a la competencia. Para ello el punto fundamental de la estrategia será proveer valor agregado en cada uno de los servicios a ser provistos.


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4.3. ANÁLISIS FODA DEL PROYECTO

Para realizar el análisis de la situación actual del negocio se realiza una matriz FODA.

Tabla #7: Análisis FODA

Análisis Interno

Fortalezas Debilidades

Poseer una infraestructura adecuada con instalaciones funcionales para brindar servicios, como son: iluminación de calidad, parqueadero vigilado, gimnasio para futbolistas, cancha sintética reglamentaria cubierta, servicio de fisioterapia, etc.

El negocio no plantea una alta dependencia con proveedores externos, únicamente para las etapas de construcción del proyecto.

Se implementará una estrategia diferenciadora mediante promover canjes publicitarios con grandes empresas, cupones por uso de cancha y paquetes corporativos.

Financiamiento con préstamos a largo plazo, alto apalancamiento financiero con incremento de riesgos de operación ya que existe mayor exposición a la insolvencia.

La empresa no puede comprometer su capacidad de pago e ingresar en negocios potencialmente rentables pero inseguros.

Análisis Externo

Oportunidades Amenazas

Por lo general los espacios públicos gratuitos, no presentan las condiciones funcionales necesarias para la práctica del deporte.

Alta migración de personas de Quito hacia el sector de Pomasqui que está en proceso de consolidación urbana.

Clima ideal que favorece las actividades físicas y el deporte.

La demanda de espacios deportivos en el sector es alta, existe

El negocio de canchas sintéticas de fútbol está en continuo crecimiento, con posibilidad de que nuevos competidores ingresen en el mercado.

Existencia de servicios sustitutos ya que existen otros espacios gratuitos aptos y no aptos para la práctica de fútbol como son parques, calles, terrenos baldíos, etc.


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demanda insatisfecha. La zona cuenta con todos los

servicios básicos que facilitan la implementación del negocio.

Los competidores no han planteado una estrategia que los diferencie de los demás.

Debido a la alta competencia, el precio por hora de utilización de las instalaciones ($40), no podrá exceder el promedio de la oferta de mercado.

Alta competencia actual, 7 canchas en la zona.

Cambios en las políticas estatales de importación, sobretasa arancelaria del 25% a las fibras sintéticas.

Nota. Cuadro de fortalezas y debilidades (Análisis Interno), oportunidades y

amenazas (Análisis Externo). Elaboración propia.

5. RESULTADOS ESTUDIO TÉCNICO 5.1. Análisis y determinación del tamaño óptimo de Proyecto

Pomasqui, en la actualidad, es una zona con limitada infraestructura disponible

para realizar actividades deportivas, a pesar de su relevancia y cercanía a la

cuidad de Quito. La reciente inauguración del Parque Metropolitano Equinoccial en

las antiguas instalaciones deportivas de la Contraloría General del Estado, y la

existencia de una cancha sintética (La Canchita 5), hacen de Pomaqui una zona

ideal para albergar este tipo de proyectos. Adicionalmente, hay que resaltar que

estos dos centros deportivos deben dar abasto a una población total de Pomasqui

de más de 60,000 habitantes. Adicionalmente, los costos de los espacios físicos

en Pomasqui y sus alrededores no son tan excesivos como lo serian en zonas de

alta plusvalía como Nayon, Tumbaco y el Valle de los Chillos, sitios que en la

actualidad se han vuelto ubicaciones populares para construcciones de casas y

proyectos habitacionales. Por otro lado, sectores como Calderón tienen una

afluencia importante de personas, pero existen riesgos de seguridad, lo que

pondría en riesgo la inversión realizada en este proyecto.

En cuanto a las actividades necesarias para poner en funcionamiento este

proyecto, se han determinado las necesidades: (i) espacio físico de 100 metros

cuadrados para la cancha sintética, (50 metros de largo por 20 metros de ancho),

(ii) compra de 100 metros cuadrados de césped de poliuretano, (iii) construcción

física de 60 metros cuadrados para albergar una oficina, el gimnasio y las

instalaciones en donde se realizaran las actividades de rehabilitación, y (ii)


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nivelación de 40 metros de tierra para parqueaderos. El césped de poliuretano

será adquirido a un proveedor que como parte de la compra garantice su calidad

por un período de 10 años (tiempo promedio en el cual se estima que la calidad

del césped llega a una fase de deterioro), reduciendo así los desembolsos por

mantenimiento en los primeros 10 años de operación.

Es importante señalar que los inversionistas han definido que los horarios

potenciales para la apertura del complejo deportivos es el siguiente:

Tabla #8: Horarios de atención

Dia Apertura Clausura Horas

Lunes a Miércoles 15:00 23:00 8:00

Jueves y viernes 16:00 0:00 8:00

Sábado - turno 1 9:00 13:00 4:00

Sábado - turno 2 16:00 0:00 8:00


Hay que recordar que al ser los niños de escuelas y colegios, universitarios y

empleados de la zona, los clientes meta de este proyecto, los horario de atención

deben estar alineados a sus necesidades específicas. Por ello el horario de

funcionamiento será principalmente en la tarde ya que la disponibilidad de niños

de escuelas y colegios, universitarios y empleados de la zona es después de

clases y luego de las horas regulares de trabajo. Similarmente, el fin de semana,

el complejo tendrá abiertos sus servicios por mayor cantidad de tiempo ya que en

dichos días es cuando los clientes potenciales tienen más tiempo para realizar

actividades deportivas. Al acomodar las horas de funcionamiento a las horas

arriba presentadas, también se logra confirmar que solamente se requerirán

horarios de 8 horas (con excepción del sábado) para cada uno de los empleados a

contratarse, y por ende no se deberán pagar horas extraordinarias o adicionales

por concepto de salarios.

5.2. Capacidad de Proyecto

Al analizar la capacidad del proyecto, hay que considerar los conceptos de

capacidad máxima y capacidad normal. La capacidad máxima de la cancha

sintética y todos los servicios complementarios seria de 4,380 horas de uso si la

misma estaría abierta todos los días del año por doce horas diarias (considerando

trabajar 4 horas adicionales en horas de la mañana). Sin embargo, por temas


19

prácticos como festividades, y épocas de clases y vacaciones, horarios de

disponibilidad de potenciales clientes, no es eficiente estar en funcionamiento a

capacidad máxima todo el año.

Por dicha razón, se ha determinado necesario prestar servicios durante 8 horas al

día por 340 días al año (restando feriados y otros potenciales días de poca

afluencia), lo que genera una capacidad normal de 2,720 horas de cada uno de los

servicios que se proveerán en este proyecto. Hay que recordar que el costo de

cada uno de los servicios será medido por horas de prestación de servicios.

5.3. Análisis de disponibilidad y el costo de los suministros e insumos

Se estima que por el tipo de servicios a proveer a los clientes de este

emprendimiento, no será necesario tener dependencia de proveedores,

principalmente porque compras como la del césped artificial para la cancha

sintética, las maquinarias para el gimnasio y los equipos médicos para la

rehabilitación solamente se las deberá realizar una vez. Este factor representa una

ventaja para los inversionistas, ya que no habrá dependencia directa de un tercero

para poder proveer un servicio. Otro aspecto a considerar es que como parte del

proceso de negociación de las principales adquisiciones, los inversionistas

buscaran firmar convenios con los proveedores para así garantizar la calidad del

servicio a prestar y minimizar los desembolsos futuros, mejorando así la posición

financiera y de liquidez del emprendimiento. Es importante que los convenios

buscarán obtener tanto una garantía de las compras como confirmar un

mantenimiento periódico del césped artificial, maquinaria y equipos

especializados.

Otra ventaja significativa en el proceso de compra inicial de los insumos para

poder proveer los servicios del complejo deportivo es que existen múltiples

proveedores en el mercado. Por ejemplo, para el césped artificial se buscara

adquirir el mismo de proveedores como Limonta Sport, quien es el proveedor

oficial de este insumo para la Federación Ecuatoriana de Futbol y tiene

certificación FIFA. Si el costo de este césped está por encima del presupuesto

establecido de arranque de operaciones, los inversionistas podrán explorar otras

opciones con proveedores como Team Grass y Eurograss, que también tienen

varios años de experiencia y que han provisto césped artificial a varias canchas

como la que se estima construir como parte de este emprendimiento. Con esto se

evidencia que no hay dependencia en un solo proveedor, y que como parte del


20

proceso de compra se podría llegar a negociar aspectos como garantías y

mantenimiento por los primeros años.

5.4. Organización humana

Para la implementación de este proyecto, se ha determinado que serán necesario

llenar las siguientes vacantes: (i) administrador del complejo deportivo, (ii)

conserje, (iii) entrenador personal para el gimnasio, (iv) fisioterapista, y (v)

vendedor comisionista.

Para formalizar las funciones específicas a ser realizadas por cada una de las

posiciones antes mencionadas, se ha determinado necesario estructurar una

política de recursos humanos con los respectivos perfiles de cada uno de los

puestos. Con este documento, más un anexo de roles y responsabilidades, se

podrá garantizar que los empleados a ser contratados sepan específicamente lo

que se espera de ellos en cuanto a comportamiento y actividades a ejecutar.

En cuanto al administrador del complejo deportivo, su rol fundamental será el de

supervisar las actividades generales que se lleven a cabo, y adicionalmente

generar información financiera para los dueños del complejo deportivo. Es decir

que su rol también incluirá mantener discusiones con los socios de temas

financieros y operativos. Adicionalmente, entre las funciones de esta posición está

supervisar que el resto de personal contratado cumpla con sus horarios de trabajo

y con sus funciones específicas. Dado el nivel de operaciones y la complejidad de

las actividades a ejecutarse, se ha determinado que la implementación de una

estructura organizacional vertical es la ideal para este emprendimiento, en donde

el Administrador del complejo sea quien este al tope de la cadena de mando en

las actividades diarias, y que por ende tendrá interacción directa con los

accionistas.

5.5. Estructura jurídica

Tomando en cuenta que el complejo deportivo tendrá cuatro accionistas, se ha

determinado que el modelo de estructura jurídica a utilizarse para este

emprendimiento es la sociedad anónima. En este modelo, el capital se compone

de acciones; adicionalmente, las responsabilidades se determinan en base a la

composición accionaria de la entidad a crearse. La ventaja de este tipo de

sociedad es que no existe un número mínimo ni máximo de accionistas, con lo que

se logra que si algún accionista existente desea vender sus acciones no exista

ninguna limitante; similarmente, si habría la intención en el futuro de expandir las


21

operaciones (por ejemplo abrir otros complejos semejantes en otras zonas

periféricas de la ciudad o incrementar la capacidad existente del complejo en

Pomasqui), se podría incluir a más y nuevos inversionistas.

Es relevante mencionar que se ha optado por este modelo de estructura jurídica

ya que al inicio del proyecto se requerirá una suma importante de dinero para la

puesta en marcha del negocio. Para ello, los accionistas serán los encargados de

redactar los estatutos de la entidad, y los accionistas serán los encargados del

cumplimiento de todos los requerimientos estatutarios, incluyendo la realización de

Juntas Generales de Accionistas, selección del Administrador, y de la selección

del Comisario. Los socios del complejo deportivo serán: Mariana Alonzo (25%),

Jonathan Araujo (25%), David Arroyo (25%) y Jessica López (25%).

5.6. ESTUDIO ECONOMICO

Recursos e inversiones

En base al análisis realizado por los accionistas del complejo deportivo, se ha

definido que se requerirán realizar desembolsos antes del arranque de la

prestación de servicios para la compra de los siguientes activos:

- Compra de terreno: en base a fuentes de información electrónica, se ha

estimado que el costo promedio de un metro cuadrado de terreno en Pomasqui

es de $120; al requerirse 200 metros, se estima que el requerimiento inicial

para esta compra será de $24,000.

- Construcción: en base a un análisis de costos de viviendas en Pomasqui

tomadas de diversas páginas web, se ha estimado que el metro cuadro de

construcción en esta ubicación es de $500 el metro cuadrado. Considerando

que se realizaran construcciones por 60 metros cuadrados, la inversión inicial

que se requerirá será de $34,800. Esta construcción será distribuida de la

siguiente manera:

o Oficinas: estructura física de 20 metros cuadrados en donde el

Administrador realizará sus actividades y en dónde se almacenarán


22

todos los otros equipos y activos requeridos para prestar el servicio

(balones de futbol, redes, chalecos, etc.)

o Centro de fisioterapia: estructura física de 20 metros cuadrados en

donde se prestarán servicios de recuperación física, en la cual se

tendrán equipos para la rehabilitación de deportistas, detallados en esta

sección del estudio.

o Gimnasio: construcción de 20 metros cuadrados, en dónde se ubicarán

equipos de gimnasio especializado en la recuperación física y

fortalecimiento de deportistas, los cuales se detallan en esta sección del

estudio.

o Asentamiento de tierras para parqueaderos: tomando en cuanto que uno

de los pilares de un negocio es la existencia de estacionamientos para

clientes, se ha determinado que se invertirán $6,000 para realizar los

arreglos del caso a los 40 metros cuadrados en donde se estima que se

parquearan los autos de los clientes; se ha determinado que será

necesario adoquinar esta sección para mejorar la calidad del servicio y

evitar que los vientos de la zona generen polvo que ensucien los autos

de los clientes.

- Césped artificial: considerando que las dimensiones de la cancha de futbol

serán de 50 metros de largo y 20 de ancho, se requerirá adquirir 100 metros

cuadrados de césped artificial de poliuretano. El costo de cada metro cuadrado

de césped artificial de la más alta calidad es de $35. Si bien existen opciones

con menores costos (incluyendo desde $5 el metro cuadrado) se ha optado por

el de mejor calidad para garantizar aspectos como garantías y mantenimientos

iniciales. La inversión para esta compra será de $35000.

- Equipos de rehabilitación física: para prestar este servicio, se ha determinado

que comprarán los siguientes equipos:


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Electro-estimulador eléctrico

Magno terapia

Ultrasonido

Láser

Infrarrojo

Ondas de choque

Preso terapia

En base a información disponible, se ha determinado que el costo estimado de

la compra de estos equipos ascenderá a $2000.

- Compra de maquinarias para gimnasio: el gimnasio disponible en el complejo

deportivo incluirá maquinarias para fortalecer:

Glúteos

Multi-fuerzas

Máquinas para aductores y abductores

Máquina para pantorillas

Máquina para expansión de cuadricep

Máquina para fortalecer femorales

Máquina total leg

Se ha determinado la compra de estas máquinas ya que el gimnasio está

principalmente enfocado en la rehabilitación de deportistas. Se estima que el

costo de estos equipos de gimnasio será de $5000.

- Otros: para la compra de balones, conos, chalecos, y otros requerimientos se

requerirán otros $1000.

El total de la inversión inicial a requerirse se resume en el siguiente cuadro:


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Tabla #9: Inversión inicial requerida

Concepto Monto

Terreno 24.000

Construcción 34.800

Estacionamientos 6.000

Césped artificial 35.000

Maquinaria para gimnasio 5.000

Equipos de rehabilitación física 2.000

Otros 1.000

Requerimiento de fondos 107.800

Requerimientos de fondos


Financiamiento

Los cuatro accionistas del proyecto serán los encargados de aportar $3,000 cada

uno para financiar parcialmente la inversión inicial requerida y adicionalmente para

contribuir con recursos a la entidad como capital de trabajo. Para el monto

restante se ha determinado que se solicitará un crédito a una institución bancaria

por un monto de $100000; con dichos recursos se cubrirá la totalidad de la

inversión inicial. El colateral a entregar a la institución financiera por este préstamo

será el complejo deportivo.

Según el Banco Central del Ecuador la tasa de interés activa de Abril del 2015 es

de 8.09% (Banco Central del Ecuador, 2015). Luego de realizar las indagaciones

del caso en varias instituciones financieras, los accionistas han identificado que la

mejor opción disponible en la actualidad para este financiamiento es la

Corporación Financiera Nacional. Este organismo, en Abril del 2015, tiene una

tasa de interés anual del 10.65% para préstamos a ser pagados dentro de 7 y 10

años bajo el concepto de “Programas Primer Piso Tasa 1 Punto – AF.” Este tipo

de créditos se otorgan principalmente a PYMES que están realizando

emprendimientos (Corporación Financiera Nacional, 2015). De las indagaciones

realizadas, se ha podido determinar que la tasa de e interés para préstamos para

actividades comerciales en instituciones bancarias privadas a Abril del 2015 están

alrededor del 15%, razón por la cual resulta beneficioso optar por el préstamo de

largo plazo con la Corporación Financiera Nacional. Los accionistas serán los

encargados de realizar los trámites necesarios para obtener este crédito.


25

Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento

Se ha definido que la tasa mínima de rendimiento esperada de este

emprendimiento es de 16.65%, la cual está compuesta por las siguientes

variables: (i) tasa de inflación del 3.76% (Banco Central del Ecuador, 2015), (ii)

riesgo país de Ecuador de 750 puntos a Abril del 2015, lo que representa una tasa

de 7.50%, (Banco Central del Ecuador, 2015), y (iii) 5.39%, que es la tasa

referencial del Banco Central para depósitos a plazos de Abril del 2015 y que por

ende representa el costo de oportunidad de emprender en este negocio. (Banco

Central del Ecuador, 2015).

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

Ingresos

Para determinar los ingresos del negocio, se han tomado como referencia a los siguientes tres servicios: (i) cancha de fútbol sintética (producto principal), (ii) gimnasio para futbolistas (producto secundario), (iii) centro de fisioterapia (producto secundario).

Para el primer semestre de operaciones se ha considerado números no muy significativos en ventas en los productos antes mencionados ya que serán meses de penetración al mercado.


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Tabla #10: Proyección de ventas Proyección de ventas - 6 meses

Gimnasio Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Número de atletas 22 23 23 23 23 23

Precio mensual 30 30 30 30 30 30

Meses 1 1 1 1 1 1

Total ingresos 674 675 676 677 678 679

Número promedio de pesistas 23

Ingresos promedios mensual 677

Precio promedio util ización mensual 30,00

Incremento pesista por mes (mes 1 = 100%) 100% 100% 100% 100% 101%

Precio por jugar 100% 100% 100% 100% 100%

Total ingresos 100% 100% 100% 100% 101%

Cancha de fútbol sintético Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Número de partidos mensual 187 187 188 188 188 189

Precio por jugar 40 40 40 40 40 40

Total ingresos 7.488 7.499 7.511 7.524 7.536 7.548

Número de jugadores promedio 188

Ingresos promedios 6 meses 7.517

Precio promedio por jugar 40,00

Incremento jugadores por mes (mes 1 = 100%) 100% 105% 115% 125% 130%

Precio por jugar 100% 106% 113% 119% 125%

Total ingresos 100% 112% 129% 148% 163%

Fisioterapia Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Número de pacientes 9 9 9 9 9 9

Precio diario 10 10 10 10 10 10

Número de visitas a 6 6 6 6 6 6

Total ingresos 539 540 541 542 542 544

Número promedio de pacientes 9

Ingresos promedio mensual 541

Precio promedio util ización mensual 10,00

Incremento pesista por mes(mes 1 = 100%) 100% 40% 40% 40% 40%

Precio por jugar 100% 33% 33% 33% 33%

Total ingresos 100% 80% 80% 80% 80%

Ingresos consolidados

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Cancha de fútbol sintético 7.488 7.499 7.511 7.524 7.536 7.548

Gimnasio 674 675 676 677 678 679

Fisioterapia 539 540 541 542 542 544

Total ingresos 8.700 8.714 8.728 8.743 8.756 8.770



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Costos y gastos

Luego de un análisis detallado de los desembolsos a realizarse, se ha estructurado la siguiente composición de costos y gastos para los primeros 6 meses de operación. Tabla #11: Proyección de costos

Costos variables

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre TOTALES

Mano de obra directa

Entrenador personal 400 400 400 400 400 400 2.400

Fisioterapista 400 400 400 400 400 400 2.400

Ejecutivo ventas (medio tiempo) 200 200 200 200 200 200 1.200

6.000

Costos fijos

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre TOTAL

Costo insumos - servicios básicos 180 180 180 180 180 180 1.080

Mano de obra indirecta

Administrador de la cancha 600 600 600 600 600 600 3.600

Conserje 354 354 354 354 354 354 2.124

Costos de mantenimiento equipos gimnasio

y fisioterapia 200 200 200 200 200 200 1.200

Arrendamiento terreno 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 12.000

Vigilancia 354 354 354 354 354 354 2.124

Depreciación 528 528 528 528 528 528 3.170

25.298

Costos financieros

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre TOTAL

Intereses préstamo 888 888 888 888 888 888 5.325

Amortización 1.190 1.190 1.190 1.190 1.190 1.190 7.143

Total costos 7.294 7.294 7.294 7.294 7.294 7.294 43.766

Préstamo Capital


Construcción edificaciones 34.800

Terreno 24.000


Otros 200

Total 100.000

Tasa de interés anual 10,65%

Plazo (años) 7

Costos de producción, venta y financieros

Elaboración propia. Excedente y programa de operación A continuación se presentan los resultados esperados a ser obtenidos de este negocio en los primeros seis meses.


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Tabla #12: Excedente y programa de operación


Total ingresos 8700,2 8714,2 8727,7 8742,5 8756,3 8770,4

Total costos 7294,31 7294,31 7294,31 7294,31 7294,31 7294,31

Rentabilidad 1405,89 1419,89 1433,39 1448,19 1461,99 1476,09

Concepto Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Costos fi jos 3.688 3.688 3.688 3.688 3.688 3.688

Costos variables 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Depreciación 528 528 528 528 528 528

Costo total operación 5.216 5.216 5.216 5.216 5.216 5.216

Ingresos por ventas 8.700 8.714 8.728 8.743 8.756 8.770

Excedente en operación 3.484 3.498 3.511 3.526 3.540 3.554

Flujo Financiero Neto

Concepto 0 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Total inversiones (107.800)

Recuperación de capital

Valor residual activos fi jos (80.630)

Flujo de efectivo operación 10.000 3.484 3.498 3.511 3.526 3.540 3.554

Flujo del proyecto (97.800) 3.484 3.498 3.511 3.526 3.540 (77.076)

Préstamo 100.000

Intereses (888) (888) (888) (888) (888) (888)

Amortización capital (1.190) (1.190) (1.190) (1.190) (1.190) (1.190)

Flujo recursos propios 2.200 1.406 1.420 1.433 1.448 1.462 (79.154)

Programa de OperaciónAño 2015

Años 2015


El flujo financiero neto presenta un valor negativo en el mes de octubre, esto se debe a que el período de tiempo analizado (6 meses) no es suficiente para cubrir el valor residual de activos fijos. Sin embargo, el proyecto resulta sustentable de acuerdo a los datos obtenidos.

Balance General Inicial

Para el realizar el Balance Inicial del proyecto se ha tomado la inversión inicial de los socios por un valor de $12000 y el financiamiento Bancario por $100000 los cuales serán ocupados en la construcción de la cancha, compra de maquinarias y equipos. En base a este criterio se han identificado los siguientes valores:


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Tabla #13: Balance General Inicial

CAJA 4.200,00$ OBLIGACIONES POR PAGAR 100.000,00$

CUENTAS POR COBRAR -$ DOCUMENTOS POR PAGAR -$

INVENTARIOS 1.000,00$ TOTAL PASIVOS 100.000,00$

TERRENO 24.000,00$ PATRIMONIO

EDIFICACION 40.800,00$ CAPITAL CONTABLE 12.000,00$

MAQUINARIA Y EQUIPOS 7.000,00$ UTILIDADES RETENIDAS -$

CESPED ARTIFICIAL 35.000,00$

MENOS DEPRECIACION -$

TOTAL ACTIVOS 112.000,00$ TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 112.000,00$

PASIVO ACTIVO

BALANCE GENERAL INICIAL

AL 02 DE MAYO DEL 2015

PASION FUTBOLERA


Además se ha realizado el Estado de Resultado proyectado a seis meses para poder reflejar la ganancia/o pérdida del proyecto en donde se pudo obtener los siguientes valores:

Tabla #14: Estado de Resultados

INGRESOSVENTAS (mayo - octubre) 52.411,30$

COMPRAS -$

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 52.411,30$

EGRESOSGASTOS DE OPERACIÒN

SALARIOS, SUELDOS Y COMISIONES 4.800,00$

GASTOS VARIABLES VENTAS 1.200,00$

COSTOS FIJOS 22.128,00$

DEPRECIACION 3.170,00$

TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 31.298,00$

UTILIDAD OPERACIONAL 21.113,30$

GASTOS DE INTERÉS 5.325,00$

GASTOS DE AMORTIZACIÓN 7.142,86$

UTILIDAD NETA 8.645,44$

ESTADO DE RESULTADOS

PASION FUTBOLERA

AL 31 DE OCTUBRE DEL 2015



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6. CONCLUSIONES

El fútbol es un deporte que está presente en todos los rincones del mundo, en Ecuador el fútbol es un deporte que al menos mueve US$500 millones al año. Se estima que solamente en Quito se juegan 2,500 partidos de fútbol al día, involucrando a 200,000 futbolistas, el uso de canchas sintéticas está en auge en el Ecuador (con más de 500 canchas) y sobretodo en Quito.

Pomasqui presenta atributos importantes para jugar al fútbol casi todo el año como son el clima, facilidad de acceso, la seguridad todavía existen en este lugar, y la existencia de suficiente espacio físico a un menor costo para implementar un proyecto.

Los productos y servicios a brindarse son integrales para un jugador de fútbol, es decir que no necesitará buscar otro proveedor para implementar actividades relacionadas al deporte.

Se dotará al complejo deportivo con el mejor césped artificial en el mercado que garantiza al menos 10 años de uso.

Los consumidores en Ecuador han incrementado su gasto en actividades de ocio o tiempo libre.

A pesar de que existen otros proveedores de canchas de fútbol sintéticas, el cálculo de demanda insatisfecha evidencia que todavía existe oportunidad de penetrar el mercado, que en la actualidad está en una fase de crecimiento.

En este negocio no existe una alta dependencia de proveedores ni de compra recurrente de inventarios, lo que hace de este emprendimiento una actividad atractiva.

Desde el punto de vista económico es necesario solamente realizar una inversión significativa al inicio de proyecto, en donde se debe adquirir el césped artificial y construir una infraestructura para las oficinas administrativas, gimnasio y centro de fisioterapia.

Con los ingresos y costos presupuestados para iniciar el negocio (incluyendo el impacto del interés del préstamo a ser obtenido), en todos los años se genera una rentabilidad en el negocio.

Por todos estos aspectos se considera que la implementación de Pasión Futbolera es altamente recomendable.


31

7. RECOMENDACIONES

Como resultado de los procedimientos realizados se recomienda lo siguiente:

Identificar un espacio físico que sea lo suficientemente grande para albergar la cancha de fútbol sintético con sus respectivas edificaciones.

Implementar todos los servicios propuestos por este proyecto ya que se complementan para mantener la fidelidad del cliente.

Buscar maneras de innovar en el futuro para no perder clientes, buscando nuevas alternativas de negocio.

Por el espacio disponible se podría analizar la posibilidad de utilizar la cancha para otros eventos como team building para equipos de trabajo; sin embargo, se deben analizar de manera detenida esta opción para evitar destrozos de la cancha sintética.

Entre más rápido se implemente el proyecto, más capacidad existe para crecer y penetrar el mercado hasta que otros competidores también lo hagan.

8. ANEXOS FINANCIEROS Tabla #15: Tabla de amortización Tabla de amortización del Préstamo

Capital 100.000

Tasa de interés 10,65%

Plazo 7 años

ANUAL Capital Interés Capital a pagar Capital pagado

0 100.000 - - -

1 85.714 10.650 14.286 24.936

2 71.429 9.129 14.286 23.414

3 57.143 7.607 14.286 21.893

4 42.857 6.086 14.286 20.371

5 28.571 4.564 14.286 18.850

6 14.286 3.043 14.286 17.329

7 (0) 1.521 14.286 15.807



32

Tabla #16: Cálculo de depreciaciones

Depreciaciones

Activos CostoVida útil

(años)

Tasa

Depreciación

Depreciación

mensual

Depreción

acumulada 6

Meses

Valor

residual

Césped artificial 35.000 10,00 10% 292 1.750,00 33.250

Construcción edificaciones 34.800 20,00 5% 145 870,00 33.930

Estacionamientos 6.000 20,00 5% 25 150,00 5.850

Maquinaria para gimnasio 5.000 10 10% 42 250,00 4.750

Equipos de rehabilitacion fisica 2.000 10 10% 17 100,00 1.900

Elaboración propia. Tabla #17: Cálculo de punto de equilibrio Activos tangibles


Construcción edificaciones 34.800

Terreno 24.000


Maquinaria para gimnasio 5.000

Equipos de rehabilitacion fisica 2.000

Otros (balones, chalecos) 1.000

Total 107.800

Punto de equilibrio Precio - Unidad


Costos fi jos (incluye financieros) 6.294 6.294 6.294 6.294 6.294 6.294

Precio por unidad (partido jugado) 40 40 40 40 40 40

Costos variables unitarios 5,34 5,33 5,33 5,32 5,31 5,30

Punto de equilibrio 6.294 6.294 6.294 6.294 6.294 6.294

(40-5.34) (40-5.33) (40-5.33) (40-5.32) (40-5.31) (40-5.30)

Punto de equilibrio (partidos) 182 182 182 181 181 181

Punto de equilibrio (jugadores) 2.179 2.179 2.178 2.178 2.177 2.177

Punto de equilibrio Dolares


Costos fi jos (incluye financieros) 6.294 6.294 6.294 6.294 6.294 6.294

Ventas 7.488 7.499 7.511 7.524 7.536 7.548

Costos variables unitarios 5,34 5,33 5,33 5,32 5,31 5,30

Punto de equilibrio 6.294 6.294 6.294 6.294 6.294 6.294

1- (5.34) 1- (5.33) 1- (5.33) 1- (5.32) 1- (5.31) 1- (5.3)

7.488 7.499 7.511 7.524 7.536 7.548

Punto de equilibrio US$ 6.299 6.299 6.299 6.299 6.299 6.299



33

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paper final planificación financiera total

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