papeles de trabajo

7/21/2019 Papeles de Trabajo

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PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOS PT C.1.SUBPROGRAMA: REVISION REQUISITOS PARA MATRICULAR CLIENTES

Objetivo: Revisar el cumplimiento de todos los requisitos establecidos por laorganización para la matrícula de clientes

Marco Legal: Políticas y procedimientos de la organización

1. Estados inancieros!. Reerencias bancarias". Reerencias comerciales#. $eclaración de renta%. Pagar& irmado en blanco con carta de instrucciones

Período a analizar.

'niverso Muestra

(ipo de Muestra:

(otal Revisado: )del 'niverso: 1**

+onvencionalismo , Para el programa- P'(/0E ,-

'E2 1**$E34+4E(E $ %*M/L2 M *54 432RM/+42 5.4. 6

2 /PL4+/ ./. 6

7



EMPRESA: EMPRESA HIPOTÉTICA S.A. PT C.E!bo"!#o $o": A%#ito"e&Revi&!#o $o": C'&!" S()*+e,-e*+!: / #e 0eb"e"o #e 1

PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOSSUBPROGRAMA: REVISI8N CUPOS DE CRÉDITO2b8etivo: E9aminar el cumplimiento de las políticas establecidas con respecto a loscupos de cr&dito para aprobar pedidos.

C8DIGO NOMBREDEL

CLIENTE

CUPO DECRÉDITOAPROBAD

O

CUPO DECRÉDITO

UTILI9ADO

SOBRECUPO

DESOBRECUPO

OBS.

1 ANCLA *.***.*** %1."!*.***

DISRODAMIENTOS

!!.***.*** !1.%;*.***

2 EL BALIN 1!.***.*** 1*."%*.***

3 ELDESVARE

%.***.*** ;.***.*** 1.***.*** !* 1

4 EL DURO %.***.*** %.<=*.*** <=*.*** 1.< !

5 EL PAPA !*.***.*** 1%.!%*.***

6 EL PIRATA %.****** ".!**.***

/ EL

PRINCIPE

1!.****** 1!.***.***

7 -AR S.A /4ER(2+(

";.!%*.***

1 -RRETECNICA

.***.*** !;.%*.!** 1=.%*.!** !<! "

11 GIRATORIOS

!1.***.*** ;%."%*.1** ##."%*.1** !1! #

1 LAS;ALAPE<AS

1%.***.*** !!.%**.*** .%**.*** %* %

12 LA

ES-ERA

1*.***.*** .!**.***

13 LAMARA<A

%.***.*** !.%**.***

14 LMA=ORISTA

1%.***.*** 1;."#*.*** 1."#*.*** <.= ;

15 LOSBUCANER OS

1*.***.*** 1!.%**.*** !.%**.*** !%

16 LOSRESTREPO

1*.***.*** <.!%*.***

1/ POMBO <*.***.*** 1*1.!1*.<%* !1.!1*.<%* !;.% <



17 RE=NA %*.***.*** %1.***.*** 1.***.*** ! =

ROTAMOS !!.***.*** !<.#*.*** ;.#*.*** "*.; 1*

1 VENECO "*.***.*** ";."%*.*** ;."%*.*** !1.1 11

No. OBSERVACIONES RECOMENDACIONES

El sistema se encuentra desbloqueado por reiteradas autorizaciones de lagerencia para desbloquearlo pararealizar ventas a clientes que >ancopado el cupo asignado.

IN-ORME No. -IRMA:



PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOS PT C.2.SUBPROGRAMA: REVISION REQUISITOS PARA VENTAS

Objetivo: Revisar el cumplimiento de todos los requisitos establecidos por la

organización para las ventas.


1. Precios de lista!. $escuentos comerciales". $escuentos inancieros#. +onirmaciones con 3enalc>eque%. /utorizaciones de la gerencia

Período a analizar. $el *1 de enero de !**= al !< de ebrero de !*1*

'niverso Muestra

(ipo de Muestra: /l azar

(otal Revisado: )del 'niverso:


'E2 1**$E34+4E(E $ %*M/L2 M *54 432RM/+42 5.4. 6

2 /PL4+/ ./. 6



EMPRESA: EMPRESA HIPOTÉTICA S.A. PT C.2.1.E!bo"!#o $o": A%#ito"e&Revi&!#o $o": C'&!" S()*+e,-e*+!: / #e 0eb"e"o #e 1

PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOSSUBPROGRAMA: REVISION REQUISITOS PARA VENTAS

REQUISITOSNo -ACT. 1 2 3 4 OBSERVACIONES

123456/71

No. OBSERVACIONES RECOMENDACIONES.5e cumplen todos los requisitos

IN-ORME No. -IRMA:



EMPRESA: EMPRESA HIPOTÉTICA S.A. PT 2..E!bo"!#o $o": A%#ito"e&Revi&!#o $o": C'&!" S()*+e,-e*+!: / #e 0eb"e"o #e 1

PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOSSUBPROGRAMA: REVISION REQUISITOS -ACTURAS DE VENTAS

Objetivo: Revisar el cumplimiento de todos los requisitos establecidos en la ley? para laaceptación de acturas de venta o su documento equivalente.

Requisitos de la 3actura ,Para procedencia de costos y deducciones-Marco Legal: /rt. ;1? ;1= E.(.@ /rt #.+ódigo de +omercio@ /rt. % Resolución "<<de 8unio !< de 1==;

1. $enominación de la actura.

. /pellidos? nombres y Razón social y 4( del vendedor o quien presta el servicio.2. /pellidos? nombre y Razón 5ocial del adquiriente de los bienes o servicios 8unto

con la discriminación del 4A/ pagado.3. Llevar un nBmero que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de

acturas de compra.4. 3ec>a de e9pedición.5. 3ec>a de vencimiento.6. 3ec>a de recibo de la actura con indicación del nombre o identiicación de quien

sea el encargado de recibirla segBn lo establecido en la ley/. $escripción especíica o gen&rica de los artículos comprados o servicios recibidos.7. Aalor total de la operación.

1. Estado de pago del precio y las condiciones de pago.11. Bmero o reerencia de la planilla de pago de los aportes respectivos.1. ombre o Razón social y 4( del impresor de la actura.12. 4ndicar la calidad del retenedor del impuesto sobre las ventas.13. Bmero y ec>a de la resolución de autorización de acturación $4/.


'niverso Muestra

(ipo de Muestra:

(otal Revisado: )del 'niverso: 1**

+onvencionalismo ,Para el programa- P'(/0E ,-

'E2 1**$E34+4E(E $ %*M/L2 M *54 432RM/+42 5.4. 6

2 /PL4+/ ./. 6

1**



EMPRESA: EMPRESA HIPOTÉTICA S.A. PT C.2..1.E!bo"!#o $o": A%#ito"e&Revi&!#o $o": C'&!" S()*+e,-e*+!: / #e 0eb"e"o #e 1

PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOSSUBPROGRAMA: REQUISITOS -ACTURAS DE VENTA

REQUISITOSNo -ACT. 1 2 3 4 5 6 / 7 1 11 1 12 13 OBS.1 !!** 9 1

23456/7111112131415

161/1712345

6 !"=! 9 1

No. OBSERVACIONES RECOMENDACIONES1 La resolución de autorización se

encuentra vencida desde enero 1% de!*1*.

IN-ORME No. -IRMA:



EMPRESA: EMPRESA HIPOTÉTICA S.A. PT C.3E!bo"!#o $o": A%#ito"e&Revi&!#o $o": C'&!" S()*+e,-e*+!: / #e 0eb"e"o #e 1

PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOSSUBPROGRAMA: VERI-ICACI8N DE DOCUMENTOS SOPORTES DE-ACTURAS = DEVOLUCIONESObjetivo: Aeriicar que las órdenes de compra y devoluciones cumplan con las políticasestablecidas en la organización

No -ACT.

O DE C. COMP. DELDETALLE

AP DEV. COMP. DELDETALLE

AP OBS.

12

3456/7111

No. OBSERVACIONES RECOMENDACIONES

5e cumple con las normas y soportesadecuados


'niverso Muestra

(ipo de Muestra:


+onvencionalismo ,Para el programa- P'(/0E ,-

'E2 1**$E34+4E(E $ %*M/L2 M *54 432RM/+42 5.4. 6

2 /PL4+/ ./. 6




PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOSSUBPROGRAMA: REVISION RECIBOS DE CA;A

Objetivo: Revisar el cumplimiento de todos los requisitos establecidos por laorganización para los recibos de ca8a como soporte del recaudo y veriicar la vigencia ymonto de las pólizas de seguros.


Aeriique que los recibos de ca8a est&n:

1. Prenumerados!. En orma secuencial". +orrectamente custodiados#. +orrectamente diligenciados%. 5in pagos en eectivo

;. Aeriique la vigencia y monto de la póliza de seguros.

Período a analizar:

'niverso Muestra

(ipo de Muestra: /leatoria



'E2 1**

$E34+4E(E $ %*M/L2 M *54 432RM/+42 5.4. 6

2 /PL4+/ ./. 6



EMPRESA: EMPRESA HIPOTÉTICA S.A. PT C.5.1.E!bo"!#o $o": A%#ito"e&Revi&!#o $o": C'&!" S()*+e,-e*+!: / #e 0eb"e"o #e 1

PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOSSUBPROGRAMA: REVISION RECIBOS DE CA;A

No R.C. 1 2 3 4 OBSERVACIONES123456/71

No. OBSERVACIONES RECOMENDACIONESPóliza de seguros vencida desdediciembre !**=.




PROGRAMA: INGRESOS = CUENTAS POR COBRAR

SUBPROGRAMA: CIRCULARI9ACI8N CARTERAENVIO CIRCULARI9ACI8N.

2b8etivo: Aeriicación de la autenticidad de las cuentas por cobrar registrados en lacontabilidad y veriicar la seguridad en su recaudo.Periodo a analizar: a ebrero !< de !*1*C 'niverso Muestra

(ipo de Muestra: aleatoria'niverso 3acturas 3ac. +ircularizadas ) del 'niversoCCCCCCC 'niverso Aalor CCCCCCCCCCCCCCAalor +ircularizados CCCCCC) del 'niversoCCCCCCC

+lases de circularización: Positiva directa.+lientes con ec>a superior a ;* días? y a aquelos con saldos superiores a D!*.***.***

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC +lientes en cero circularizados CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC +lientes inactivos CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC 2tros ,+lientes saldo cr&dito- CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

3ec>a envío circularizacion : marzo *! de !*1*$irección o /./. de Recepción.CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC 2bservaciones:CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

3irma CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC 4norme o CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

ota: ad8unte copia de las circularizaciones enviadas



EMPRESA: EMPRESA HIPOTÉTICA S.A. PT C.6.3

E!bo"!#o $o": A%#ito"e&Revi&!#o $o": C'&!" S()*+e,-e*+!: / #e 0eb"e"o #e 1

PROGRAMA: DEUDORES E INGRESOSSUBPROGRAMA: CIRCULARI9ACI8N DE CARTERA

Objetivo: Aeriicar la autenticidad de las cuentas por cobrar registrados en lacontabilidad y veriicar la seguridad en su recaudo.

NOMBRE SALDOSEGUN

CARTERA

SALDOCIRCULARI9ACI8N

DI-ERENCIA OBS.

POMBO 1*1.!1*.<%* 1*1.!1*.<%* 2

VENECO ";."%*.*** ";."%*.*** oF GIRATORIOS

;%."%*.1**

ANCLA %1."!*.*** #1.**.*** 1*.!%*.*** 1

DISRODAMIENTOS

!1.%;*.***

-AR S.A ";.!%*.***

-ERRETÉCNICA

!;.%*.!** !;.%*.!** 2/

;ALAPE<A

S

!!.%**.***

RE=NA %1.***.*** %1.***.*** 2

ROTAMOS !<.#*.*** !<.#*.*** 2

No. OBSERVACIONES RECOMENDACIONES1 3/+('R/ !*=% +/+EL/$/ E

EER2 1!. 5e realiza seguimiento y sedetecta que por equivocación se cancelo

ct.!*#< de el príncipe.

IN-ORME: -ECHA:



EMPRESA: PT. C./ Elaborado por: CCCCCCCCCCC

Revisado por: CCCCCCCCCC 3ec>a: CCCCCCCCCCCCCCCC

PROGRAMA: INGRESOS = CUENTAS POR COBRAR

SUBPROGRAMA: REGISTRO DE LA PROVISION CARTERA

2b8etivo: +omprobar la correcta valuación de la provisión cartera

+artera total D CCCCCCCCCCCCCCCCCC (otal cartera sin vencer D CCCCCCCCCCCCCCCCCC (otal cartera vencida D CCCCCCCCCCCCCCCCCC

PR2A4542 345+/L

(otal )Provisión +omercial 3iscal

1 a "* días D CCCCCCCCC CCCCCCCCCC CCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCC "1 a * días D CCCCCCCCC CCCCCCCCCC CCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCC =1 a 1!* días D CCCCCCCCC CCCCCCCCCC CCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCC 1!1 a 1<* días D CCCCCCCCC CCCCCCCCCC CCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCC 1<1 a ";* días D CCCCCCCCC CCCCCCCCCC CCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCC ";1 días o mGs D CCCCCCCCC CCCCCCCCCC CCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCC (otal D 6CCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCC

+artera totalmente perdida D CCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCC

ota: /d8unte a la siguiente >o8a de traba8o el anGlisis de cartera por vencimientos y losestudios de cartera adicionales.

OBSERVACIONES: CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC



IN-ORME: -ECHA:

papeles de trabajo

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