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Programa mensual anualizado de cajaTRANSCRIPT
PRESUPUESTO GENERAL MUNICIPAL
SEMANA 4
PAC – PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE
CAJA
PAC – PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA
Define el monto máximo mensual de fondos.
El monto máximo mensual de pagos de los órganos financiados con el presupuesto de la administración central.
Monto máximo mensual de pagos de las empresas con sus propios ingresos.
Los pagos se harán sujetos al PAC.
El PAC estará sujeto a las metas financieras aprobadas por el Confis.
La clasificación del PAC la estipula el gobierno.
Elaborado por órganos que conforman el presupuesto general.
Consolidado por la tesorería.
Límite máximo el valor presupuestado.
Las modificaciones aprobadas por el Confis.
Las reducciones las aprueba la tesorería.
Se excluyen las apropiaciones suspendidas.
Se excluyen los recursos del crédito no perfeccionado.
Se integran cuando cesa suspensión.
PAC separado para participaciones.
PAC separado para reservas (se debe cumplir la ley 819 de 2003).
PAC separado para cuentas por pagar.
Las variaciones del PAC que no superen los montos aprobados por el Confis los aprueba la tesorería.
El PAC de recursos propios de los establecimientos públicos son aprobados por la junta directiva con fundamento en las metas del plan financiero.
Una vez modificado el presupuesto se debe modificar el PAC.
La tesorería informa a los órganos las metas financieras para la elaboración del PAC.
Pagos prioritarios: servicios públicos domiciliarios, servicio de la deuda, servicios personales, cesantías, transferencias.
Los órganos presentarán su PAC a la tesorería discriminando inversión por fuentes.
Verifica que correspondan a las metas y hace ajustes.
PAC inversión coordinado por planeación.
El tesoro consolida el PAC.
Operaciones efectivas de los últimos tres años por mensualidades.
Decreto de liquidación del presupuesto.
Presupuesto anual aprobado.
Proyección del pago del servicio de la deuda.
Planes de acción - proyección de pagos inversión.
Portafolio de inversiones temporales con fechas de vencimiento.
Reservas y programación de ejecución.
Cuentas por pagar.
INFORMACIÓN - PAC
Calendario tributario
Plan financiero
Plan de compras
Plan de mantenimientos
Programación de capacitación
Programación de vacaciones
Costos planta de personal y derivados
Programación de giros de las participaciones reportada por el DNP
EJECUCIÓN DEL PAC
Tesorería comunica a los órganos, la programación de giros en los 2 primeros días hábiles del mes.
Mientras se desarrolla el objeto de la apropiación y se crea la exigencia de situar los recursos, la tesorería deberá efectuar inversiones que garanticen seguridad y rendimiento.
Los recursos no pueden permanecer quietos en una cuenta por más de 5 días.
Excepción: convenios de reciprocidad de servicios bancarios por escrito.
El seguimiento lo realiza la tesorería.