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1OPERACIONES PASIVAS Las operaciones pasivas son aquellas en las que las entidades financieras, bsicamente, se dedican a la captacin de recursos financieros, y a cambio, se comprometen a pagar, intereses. BANCO PAGA INTERS . Ctas de Ahorro , Plazo , CBME , Cts. , etc.

2DEPSITOS DE AHORRO

DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE

SESIN 1823 DEPSITOS DE AHORROS DEPSITOS es la entrega de una suma de dinero en las ventanillas ( actualmente tambin en cajeros ) de la cual:El Banco asume la propiedad y a su propio riesgo invertirla .El depositante retira:La DISPONIBILIDAD o La CUASI-DISPONIBILIDAD.

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DEPSITOS DE AHORRO De acuerdo con el artculo 229 de la Ley General N 26702 del Sistema Financiero, los depsitos de ahorro tienen las siguientes caractersticas:Pueden ser constituidos por personas naturales o jurdicas, incluso por analfabetos e incapaces.Los menores de edad se regirn por el Cdigo del Nio y del Adolescente.Constan de libretas o de otros documentos en donde se anote las fechas y montos ( actualmente tarjetas de dbito ).No son transferibles.Los retiros proceden al slo requerimiento del titular.

4CONTRATO QUE BRINDA UNAALTERNATIVA INNOVADORA PARADEPOSITAR SU DINERODEPOSITOS DE LIBRE DISPOSICION EL BANCO REMUNERA UN INTERES

Banqueros que ensean banca DEPSITOS DE AHORROSOPORTUNIDAD PARA TODOSBENEFICIOS SEGURIDAD COMODIDAD PROTECCION RENTABILIDAD AHORRO DE TIEMPO ALTERNATIVAS MEDIOS ELECTRONICOS OPCIONALES

Banqueros que ensean bancaCARACTERSTICASMoneda: Nacional o extranjerambito: nacionalTipos: individual, mancomunada, empresarialIntereses: pago mensualNominativas e intransferiblesRestricciones: ningunaComisiones: mantenimiento y otrosMonto mnimo: Segn el bancoBanqueros que ensean banca

ALTERNATIVAS CUENTA COSTO CEROAhorra sin que te cuesteOPERACIONES VIA INTERNET: LibresCUENTA LIBREAhorra moviendo tu dineroCUENTA SUELDOAhorra con ofertas y descuentosCUENTAS ESPECIALESAhorra con ms beneficios

Banqueros que ensean banca9DEPSITOS A LA VISTA Conocidos tambin bajo la denominacin de depsitos en cuenta corriente o depsitos de retiro inmediato, son aquellos que se constituyen por entregas de medios de pago que los depositantes efectan, a condicin de mantener la disponibilidad absoluta mediante el giro de cheques u rdenes de pago, y de los cuales un banco asume la propiedad y el compromiso de restituirlos a simple demanda del depositante.

10DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE Los depsitos se pueden efectuar de la siguiente manera:En efectivo.En cheques de cuentas corrientes del mismo Banco.En cheques a cargo de otros Bancos.En cheques de Gerencia.

11CARCTERISTICASEs efectivo mediante cheque, cuando el titular de la cuenta emite el cheque a una persona natural o jurdica identificable.Es facultativo la institucin financiera slo respalda al titular de la cuenta hasta el monto del depsito que este efectu.Es de carcter legal el titular de la cuenta no puede emitir cheques sin fondos, al realizarlo ser sancionado por la Superintendencia de Banca y Seguros.12DEPSITOS A PLAZO

SESIN 1912Depsitos efectuados por personas naturales o jurdicas en moneda nacional o extranjera a un plazo determinado en funcin del cual generan un inters (mayor que el una cuenta de ahorro )Definicin

Los depsitos a plazo forman parte del pasivo en la Contabilidad Bancaria.Son importantes porque sin ellos los Bancos no podran desempear su funcin crediticia.

Cuenta a plazosCuenta de ahorrosa mayor plazo, mayor tasaSon nominativos y no negociables o transferibles.Sirven de soporte para cualquier eventualidad.Son usados para fines de inversin (otorgar crditos)

Mi cuentaApertura de la cuenta306090180360PlazosDepsitos que no deben ser retirados hasta vencido el plazo. Su cancelacin anticipada implica castigos en el pago de intereses.

La tasa de inters se fija en relacin al tipo de moneda, plazo y montoMERCADO OBJETIVOPersonas Naturales

Fundamentalmente aquellas que buscan renta fija con alto rendimiento

Personas Jurdicas

Empresas que tienen excedente de liquidez peridica que buscan rentabilidad AFPs, Empresas de Seguros.

CARACTERSTICASAl momento de constituirse o prorrogarse debe establecerse:

El monto,El plazo,La tasa en trminos efectivos anualesLa frecuencia de capitalizacin de intereses La forma de pago,Las condiciones referidas a su cancelacin o renovacin al vencimiento, Las condiciones de pago de intereses por cancelacin anticipada. PENALIZACIN POR CANCELACIN ANTICIPADA : Menos de 30 das, no se reconocen intereses. A partir de 31 das la tasa mnima vigente en cuenta de ahorro o segn las condiciones indicadas en el contrato firmado

Calculo de intereses en base al ao comercial de 360 das.La capitalizacin de intereses se realizara con frecuencia de calculo diaria.La tasa es libre y variable, es fijada por cada institucin.La tasa se expresa en T E A Existen 2 formas de pago de intereses :Capitalizacin al vencimientoAbono mensual en cuentaCONDICIONES PARA EL PAGO DE INTERESESVENTAJAS COMPARATIVASConstituyen una excelente garanta para las solicitudes de crdito dado el carcter de liquidez inmediata que representanSe obtienen fondos ms estables, lo cual incrementa la seguridad que brinda a sus clientesPara el bancoPara el clienteRentabilidad superior a losdepsitos de ahorrosSon nominativosPara el bancoPara el clienteEl Banco no puede impedir que el cliente retire su dinero an antes de la fecha de Vencimiento.No disponer del dinero hasta finalizado el plazo de vencimiento para ganar los intereses pactadosDESVENTAJAS

23OTRAS MODALIDADES DE DEPSITOS

SESIN 2023

CTSCul es la necesidad de la CTS?

Preveer el riesgo que origina el cese de una relacin laboral y la prdida de ingresos (SBS).Cmo funciona esta cuenta?

EMPLEADOEMPLEADORENTIDAD FINANCIERAQu porcentaje se dispone?

AOMESDISPONIBILIDAD2008Mayo y noviembre50%2009 Mayo y noviembre100% de mayo y noviembre, 50% de lo anterior2010Mayo 40% del depsito ms lo disponible2010Noviembre30% del depsito ms lo disponible2011Mayo y noviembreSlo el monto que exceda a 6 veces el sueldo del empleadoRegistra la captacin de recursos enmoneda extranjera contra la emisin decertificados bancarios de acuerdo a lasnormas legales vigentesCreados por ley especial N 22038 de diciembre de 1977 a fin de hacer viable el ahorro y la captacin de recursos externosactualmente se rigen por la ley 27287o ley de ttulos valores.Se emitirn en las monedas autorizadas por la S.B.S. y A.F.P.CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA EXTRANJERA C.B.M.E. CARACTERSTICASSern emitidos por plazos no mayores a 360 das.Libremente negociables en el pas y en el extranjero.Tienen valor cancelatorio para el pago de impuestos y tasas de importacin y exportacin.La tasa de inters ser libre y fijada por el banco emisor.El principal e intereses se cancelara en la misma moneda en que estn expresados.Otro tipo de depsito a plazo.

Slo se emiten en Dlares a partir de US$1,000

El depsito genera la emisin de un ttulo-valor al portador, sin embargo a plena identificacin del primer tenedor es obligatoria.

Tambin se puede emitir a la orden, Negociable por endoso. El fsico constituye la prueba de propiedad.30PRCTICA TALLER EN AULA

3031 1.- Con fecha 02/01/12, la Srta. Maribel Pereda deposita en su cta. de ahorros # 365-12121212-0-44 que mantiene en el Banco Continental s/. 1500.00 , en efectivo.

-----------------------------------------------------*---------------------------------------------------1101. Caja s/. 1 500.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 1 500.002102.01Depsitos de ahorro activo2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-12121212-0-44*/* Por el depsito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Maribel Pereda, en efectivo.32 2.- Con fecha 02/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbank s/. 9 600.00 , en efectivo.

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------1101. Caja s/. 9 600.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas2101. Obligaciones a la vista s/. 9 600.002101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. . # 555-333333-0-99*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres, en efectivo.3233 3.- Con fecha 05/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbanks/. 13 600.00 ( cheque del mismo banco ). -Cheque del mismo banco Cta. Cte. Banco Interbank # 444-444444-0-33 (Sr. Ricardo Torres).

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------2101. Obligaciones a la vista s/. 13 600.002101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. # 444-444444-0-332101. Obligaciones a la vista s/. 13 600.002101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con cheque del mismo banco.3334 4.- Con fecha 09/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbanks/. 14 530.55 ( cheque del mismo banco ). -Cheque del mismo banco Cta. Cte. Banco Interbank # 333-777777-0-11 (Sr. Renato Puelles).

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------2101. Obligaciones a la vista s/. 14 530.552101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. # 333-777777-0-112101. Obligaciones a la vista s/. 14 530.552101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con cheque del mismo banco.35 5.- Con fecha 16/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbanks/. 14 292.33 ( cheque de gerencia del mismo banco). -Cheque de gerencia del Banco Interbank por s/. 14 292.33

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------2101. Obligaciones a la vista s/. 14 292.332101.04 Cheques de gerencia 2101.04.01 Cheque de gerencia Banco Interbank2101. Obligaciones a la vista s/. 14 292.332101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con cheque de gerencia del mismo banco.36 6.- Con fecha 17/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbanks/. 17 892.23 cheque de otro banco misma plaza.

-Cheque de otro banco misma plaza.Cta. Cte. # 555 -222222-0-11 Banco Continental

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------1105. Canje s/. 17 892.231105.01 Local 1105.01.01 Obligaciones inmediatas1105.01.01 Cta. Cte. # 555-222222-0-11 Banco Continental2101. Obligaciones a la vista s/. 17 892.232101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con cheque de otro banco misma plaza.37 7.- Con fecha 19/01/12, la Srta. Rafaela Puelles retira $ 800.00 en efectivo de su cta. de ahorros # 365-11111111-1-22 que mantiene en el Banco Continental .

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro $ 800.002102.01Depsitos de ahorro activo2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-11111111-1-221101. Caja $ 800.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas*/* Por el retiro realizado en cta. de ahorros de la Srta. Rafaela Puelles, en efectivo.38 8.- Con fecha 02/02/12, el Sr Ricardo Torres retira s/. 3 630.00 en efectivo de su cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbank.

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------2101. Obligaciones a la vista s/. 3 630.002101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. . # 555-333333-0-991101. Caja s/. 3 630.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas*/* Por el retiro realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres, en efectivo.3839 9.- Con fecha 07/02/12, la Srta. Marian Paz deposita en su cta. de ahorros # 375-55555555-0-55 que mantiene en el Banco Citibank s/. 2 500.00 , en efectivo.- El banco mensualmente provisiona el 2% de inters.

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------1101. Caja s/. 2 500.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 2 500.002102.01Depsitos de ahorro activo2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 375- 55555555-0-55*/* Por el depsito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Marian Paz, en efectivo.-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------4101. Intereses por obligaciones con el pblico s/. 50.004101.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro4101.02.01 Depsitos de ahorro activos 2901. Ingresos Diferidos s/. 50.002901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado*/* Por la provisin de los intereses.

3940 10.- Con fecha 09/02/12, la Srta. Rub Petit deposita en su cta. a plazo # 235-88888888-0-55 que mantiene en el Banco Financiero s/. 7 500.00 , en efectivo. - El banco mensualmente provisiona el 7% de inters.

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------1101. Caja s/. 7 500.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/. 7 500.002103.03 Cuentas a plazo 2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55*/* Por el depsito realizado en cta. a plazo de la Srta. Rub Petit , en efectivo.-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------4101. Intereses por obligaciones con el pblico s/. 525.004101.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo4101.03.03 Depsitos a plazo2901. Ingresos Diferidos s/. 525.002901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado*/* Por la provisin de los intereses.

404111.- Con fecha 09/03/12, la Srta. Rub Petit cancela su cta. a plazo # 235-88888888-0-55 que mantiene en el Banco Financiero ( Capital s/. 7 500.00 + Intereses s/. 525.00), en efectivo.

-----------------------------------------------------*------------------------------------------------------2901. Ingresos Diferidos s/. 525.002901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/. 525.002103.03 Cuentas a plazo 2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55*/* Por los intereses ganados-----------------------------------------------------*------------------------------------------------------2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/. 8 025.002103.03 Cuentas a plazo 2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-551101. Caja s/. 8 025.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas*/* Por la cancelacin de la cta. a plazo (capital + intereses) de la Srta. Rub Petit , en efectivo.

414212.- Con fecha 02/02/12 , el Sr. Alejandro Rivera, cancela su cuenta de ahorros # 366-44444444-0-32 que mantiene en el Banco Scotiabank, que asciende a s/. 102 500 ( incluye capital + intereses).Medio de pago = En efectivo.

-----------------------------------------------------*------------------------------------------------------2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 102 500.002102.01Depsitos de ahorro activo2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 366-44444444-0-321101. Caja s/. 102 500.001101.01 Oficina Principal1111.01.01 Billetes y monedas*/* Por la cancelacin de la cta. de ahorros (capital + intereses) del Sr. Alejandro Rivera , en efectivo.

424313.- Con fecha 03/02/12, el Sr. Sebastin Reyes, cancela su cuenta de ahorros # 454-55555555-0-44 que mantiene en el Banco de Crdito, que asciende a s/. 25 725.00 ( incluye capital + intereses).Medio de pago = Cheque de gerencia. Costo del Cheque de gerencia = s/.12.00

----------------------------------------------------*------------------------------------------------------2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 25 725.002102.01Depsitos de ahorro activo2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 454-55555555-0-442101. Obligaciones a la vista s/. 25 713.002101.04 Cheques de gerencia 2101.04.01 Cheque de gerencia Banco de Crdito5202. Ingresos por Servicios Diversos s/. 12.005202.09 Cheques de gerencia*/* Por la cancelacin de la cta. de ahorros (capital + intereses) del Sr. Sebastin Reyes, con cheque de gerencia.

434414.- Con fecha 06/03/12, el Sr. David Torres ha efectuado en el Banco Continental, Transferencia Nacional por s/. 5,000.00 en efectivo.Comisin por envo de transferencia = s/. 15.00Beneficiario : Srta. Alisa Snchez.

---------------------------------------------------*----------------------------------------1101. Caja s/. 5 015.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas2101. Obligaciones a la vista s/. 5 000.002101.08 Transferencias por pagar2101.08.01 Transferencias por pagar pas5202. Ingresos por Servicios Diversos s/. 15.005202.08 Transferencias*/* Por la transferencia nacional a favor de la Srta. Alisa Snchez.

4515.- Con fecha 05/03/12, el Banco Scotiabank recibe en efectivo, el pago de Sunat por s/. 2 000 correspondiente al IGV - Mes Junio 2011 de la Empresa QUIMPAC E.I.R.L.

----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------1101. Caja s/. 2 000.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/. 2 000.002104.03 Tributos recaudados2104.03.01 Impuesto General a las Ventas*/* Por el pago del IGV-Mes Junio 2011 de la Empresa Quimpac E.R.I.L.

46Con fecha 06/11/11, el Banco de Crdito recibe depsitos de CTS por $ 5 000.00 en efectivo, de la Empresa DETECIN SAC.

---------------------------------------------------*-----------------------------------------------1101. Caja $ 5 000.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas2106. Beneficios Sociales de Trabajadores $ 5 000.002106.01 Compensacin por tiempo de servicios*/* Por los depsitos de cts. Mayo 2011, de la Empresa Detecin S.A.C.47Con fecha 07/11/11, el Banco Interbank recibe depsitos de CTS por $ 1 800.00 de la Empresa TICSA SAC.Medio de Pago: Cheque del mismo banco: Cta. Cte. # 563-444444-1-88 Empresa TICSA SAC.---------------------------------------------------*-------------------------------------------2101. Obligaciones a la vista $ 1 800.002101.01Depsitos en cuenta corriente2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias.2101.01.01.01 Cta. Cte. # 563-444444-1-882106. Beneficios Sociales de Trabajadores $ 1 800.002106.01 Compensacin por tiempo de servicios*/* Por los depsitos de cts. Mayo 2011 ,de la Empresa Ticsa S.A.C.

474818. Con fecha 21/02/12 el Banco Continental recibe en efectivo, el pago de AFP por s/. 19 633.17 , correspondiente al Mes Enero 2 011 de la Empresa Motors S.A

----------------------------------------------------*---------------------------------------1101. Caja s/. 19 633.171101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/. 19 633.172104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones*/* Por el pago de AFP -Mes Enero 2011 de la Empresa Motors S.A.

4919.- Con fecha 09/03/12, el Sr. Cesar Maldonado, cancela su certificados bancarios # 158-22222222-1-43 que mantiene en el Banco Citibank, que asciende a $ 5 830 ( incluye capital + intereses).Medio de pago = En efectivo.

-----------------------------------------------------*------------------------------------------------------2103. Obligaciones por Cuentas a plazo $ 5 8302103.02 Certificados bancarios2103.02.01 Certificado bancario # 158-22222222-1-431101. Caja $ 5 830.001101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas*/* Por la cancelacin de los certificados bancarios (capital + intereses) del Sr. Cesar Maldonado, en efectivo.

495020. Con fecha 02/02/12 el Banco Continental recibe el pago de AFP por s/. 15 478.92, correspondiente al Mes Enero 2 011 de laEmpresa Imagin S.A.Medio de Pago: Cheque de otro banco misma plaza.*Banco CITIBANK.----------------------------------------------------*--------------------------------------------------------1105. Canje s/. 15 478.921105.01 Local 1105.01.01 Obligaciones inmediatas1105.01.01 Banco Citibank2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/. 15 478.922104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones*/* Por el pago de AFP -Mes Enero 2011 de la Empresa Imagin S.A.

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