oci plan de auditorias 2008

5/16/2018 Oci Plan de Auditorias 2008 - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/oci-plan-de-auditorias-2008 1/11

“LA UNION PRODUCTIVA Y COMPETITIVA”Calle 15 Nº 14-34. Teléfonos: 229 31 18 – 229 31 41 Fax 229 30 49

E-mail: [email protected]

PLAN DE AUDITORIAS PA 2008

ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE

ALCALDIA MUNICIPALDE LA UNION - VALLE

NIT 891.901.109-3





INTRODUCCION

En cumplimiento de la misión y objetivos institucionales de la Administración Municipal,se elaboro el Plan de Auditorias PA 2008 de la Alcaldia de La Unión Valle, instrumentode planificación para ejercer la vigilancia de la gestión de dicho ente conforme almandato constitucional y legal y a las políticas y lineamientos del Comité Coordinadorde Control Interno CCCI.

El Plan de Auditorias 2008 tiene como finalidad contar con una adecuada planificaciónde la actividad misional, permitiéndole consolidar el fortalecimiento institucional de laAlcaldia Municipal de La Unión Valle y así reafirmar la visión proyectada de convertir aeste ente en una “Entidad publica reconocida por su transparencia moral y valore, que mediante sus actuaciones y procedimientos contribuya a la credibilidad en la función publica del control fiscal y por consiguiente, al buen gobierno y a la democratización del país y al proceso social”.

El Plan de Auditorias PA 2008 proyecta articular, armonizar y estandarizar el desarrollode la vigencia de la gestión fiscal a través de la aplicación de la modalidad de AuditoriaInterna, el alcance de los ejercicios a realizarse en el año 2008 corresponde a ladeterminación de los objetivos, los responsables y los recursos; prosigue con larealización del proceso auditor y finaliza con la emisión del informe de hallazgos y lasrecomendaciones para superar las falencias.

La ejecución del PA se realizara a partir del 02 de Mayo de 2008 y finalizara endiciembre de este año, periodo en el cual se realizaran las Auditorias Internas decompetencia de la Oficina de Control Interno

El PA diseñado tiene previsto ejercer el mayor número de Auditorias a lasdependencias y procesos, teniendo en cuenta que el ocho (8) de diciembre del año encurso debe estar implementado el Modelo Estándar de Control Interno MECI y ademásse debe hacer acompañamiento al Proceso de Planes de Mejoramiento; debe anotarseque dicha oficina no cuenta con personal suficiente para estos procesos. Por lo anteriorel PA puede ser objeto de modificaciones y ajustes en el transcurso del año.


NIT 891.901.109-3






NIT 891.901.109-3

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Contar con un proceso estandarizado y documentado sobre la forma como se debenrealizar las Auditorias a las dependencias y a los procesos las cuales arrojen resultadospara la mejora continua durante el proyecto de modernización, con el fin de determinar

mediante evidencia objetiva el cumplimiento de los objetivos misionales del ente eigualmente recomendar al personal de la dependencia auditada en la forma de detectaroportunidades de mejora en los procesos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Realizar acompañamiento, seguimiento, evaluación y control a los procesos y almanejo de las dependencias de la Alcaldia Municipal de La Unión Valle.

• Obtener información y evidencias para emitir pronunciamientos acerca del

funcionamiento de la Alcaldia Municipal para fundamentar el concepto sobre lagestión y el logro de resultados.

• Lograr resultados de auditoria oportunos que permita a los servidores la toma dedecisiones oportunas.

Propender por la transparencia en la gestión realizada y de esta manera minimizar losposibles hallazgos en el momento en que los entes de control realicen una AuditoriaIntegral a la vigencia actual.






NIT 891.901.109-3

PRINCIPIOS A OBSERVAR EN LA AUDITORIA INTERNA

1. OBJETIVIDAD:La Auditoria Interna requiere una opinión independiente del auditor respecto a lasituación bajo análisis.

2. PERIODICIDAD Y SECUENCIA:El análisis a efectuar debe ser sistemático y abordar de forma metódica yestructurada cada etapa y fase de la auditoria, de tal forma que los resultadosobtenidos en cada una de ellas puedan ser utilizados en la siguiente.

3. INDEPENDENCIA:

Esta fundada en la autonomía funcional del auditor. Incluye la independencia deintereses políticos, económicos o de cualquier otro orden que podría influenciar suopinión.

4. EQUIDAD:La actitud de todo funcionario asignado a una auditoria debe actuar con rectitud yequidad.






NIT 891.901.109-3

METODOLOGIA

Las técnicas de Auditoria son procedimientos especiales utilizados por el auditorpara obtener las evidencias necesarias y suficientes, con el objeto de formarse un

juicio profesional y objetivo sobre la materia examinada. Las técnicas comúnmente

utilizadas son: verbales, oculares, documentales y físicas .

VERBALES

• Indagación : averiguación mediante entrevistas directas al personal de laentidad auditada o a terceros cuyas actividades guarden relación con lasoperaciones de aquella.

• Encuestas y cuestionarios : aplicación de preguntas relacionadas con lasoperaciones realizadas por el ente auditado, para averiguar la verdad de loshechos, situaciones u operaciones.

OCULARES

• Observación : contemplación atenta a simple vista que realiza el auditor durantela ejecución de su tarea o actividad.

• Comparación o confrontación : fijación de la atención en las operacionesrealizadas por la organización auditada y los lineamientos normativos, técnicos yprácticos establecidos, para descubrir sus relaciones e identificar sus diferenciasy semejanzas.

• Revisión selectiva : examen de ciertas características importantes que debecumplir una actividad, informes o documentos, seleccionándose así parte de lasoperaciones que serán evaluadas o verificadas en le ejecución de la auditoria.

• Rastreo : seguimiento que se hace al proceso de una operación, a fin de conocery evaluar su ejecución.

DOCUMENTALES

• Calculo : verificación de la exactitud aritmética de las operaciones contenidasen documentos tales como informes, contratos, comprobantes, etc.

• Comprobación : confirmación de la veracidad, exactitud existencia, legalidady legitimidad de las operación realizadas por la organización auditada,mediante el examen de los documentos que la justifican.






NIT 891.901.109-3

• Métodos estadísticos : dirigidos a la selección sistemática o casual, o a unacombinación de ambas. Estos métodos aseguran que todas las operacionestengan la misma posibilidad de ser seleccionadas y que la selecciónrepresente significativamente la población o universo.

• Análisis : separación de los elementos o partes que conforman unaoperación, actividad, transacción o proceso, con el propósito de establecersus propiedades y conformidad con los criterios de orden normativo y técnico.

• Confirmación : análisis de la información producida por diferentes unidadesadministrativas o instituciones con respecto a una misma operación oactividad, a efectos de hacerla concordante, lo cual prueba la validez,veracidad e idoneidad de los registros, informes y resultados, objeto deexamen.

• Tabulaciòn : agrupación de resultados importantes obtenidos en áreas,segmentos o elementos analizados para arribar o sustentar conclusiones.

FISICAS:

• Inspección : reconocimiento mediante el examen físico y ocular de hechos,situaciones, operaciones, transacciones y actividades, aplicando la indagación,observación, comparación, rastreo, análisis tabulación y comprobación.

Entre las técnicas de auditoria que se emplearan para desarrollar el Plan de Auditorias2008 se encuentran las verbales ya que se entablaran diálogos en los que se indagaraa los diferentes funcionarios sobre el desarrollo de sus funciones, pues se trata de teneruna imagen clara de la integralidad del ente auditado. Del mismo modo se aplicaranencuestas y cuestionarios que almacenen en medio físico la información recolectada.

Se recurrirá también a la observación de actividades a la revisión selectiva dedocumentos y a la comparación de lo expresado verbalmente con lo existente, para asídeterminar la veracidad, exactitud, existencia y legitimidad de los documentos.

Pero la principal técnica de auditoria que se empleara será la inspección de losprocesos y procedimientos que permitan establecer las falencias del ente y determinarlos planes de mejoramiento que permitan minimizar las debilidades encontradas por losentes de control al momento de la realización de las Auditorias Integrales.



“LA UNION PRODUCTIVA Y COMPETITIVACalle 15 Nº 14-34. Teléfonos: 229 31 18 – 229 31 41 Fa


Componente: EVALUACION INDEPENDIENTEElemento: AUDITORIA INTERNAFormato: Elaboración Plan de TrabajoNo:

(1)DEPENDENCIA

(2)NOMBRE DEL

COMPROMISO OACTIVIDADES DE

AUDITORIA

(3)MACROPROCESO O

PROCESO OBJETO DEAUDITORIA

(4)OBJETO DE AUDITORIA

(5) RECURSO

Taquilla General Recibos de caja eimpuesto predial Controlar el manejo dadola los recibos soporte. Lina Gordillo. 5 días.

Caja Menor Recibos soporte de gastosde caja menor

Controlar el manejo dado alos fondos de la cajamenor

Lina Gordillo. 2 días.

Archivo Manejo dado al archivogeneral

Comprobar que se deadecuado manejo alarchivo general


Consumo de Ss públicos Consumo de Ss públicos Comprobar que se hagauso adecuado de los Sspúblicos

Lina Gordillo. 3 días

Nomina Manejo dado a las hojasde vida

Verificar que las hojas devida contengandocumentación en regla.


Contratación Soportes legales de loscontratos

Comprobar que loscontratos contengandocumentación en regla


Presupuesto Manejo dado al Ppto Comprobar que se estedando un buen manejo delPpto


Inventarios Manejo dado a losinventarios

Verificar que se de unbuen manejo dado alinventarios de bienes.


Tesorería Manejo dado al efectivo y Comprobar que se de un Lina Gordillo. 5 días.

ALCALDIA MDE LA UNION

NIT 891.901



“LA UNION PRODUCTIVA Y COMPETITIVACalle 15 Nº 14-34. Teléfonos: 229 31 18 – 229 31 41 Fa


comprobantes. buen manejo al efectivo.Grupo GAMA Apoyo dado al sector

agrícolaVerificar que se hagaadecuadoacompañamiento al sectoragrícola


Informes Rendición de informes Verificar que se hayanrendido los informes

correspondientes a losórganos de control.


Gobierno Manejo dado a los actosadministrativos

Verificar que se hayahecho un adecuadomanejo de los actosadministrativos.


SICE Manejo dado al portalSICE

Comprobar que se hayapublicado en el laejecución Pptl y plan decompras


Contabilidad Controles asociados almanejo de la contabilidad

Verificar el manejo dado ala contabilidad


Consumo de Ss públicos Consumo de Ss públicos Comprobar que se hagauso adecuado de los Sspúblicos


Industria Y Cio Recibos soporte del pagode industria y CIA.

Controlar el manejo dadola los recibos soporte.

Lina Gordillo.3 días.

Transito Controles asociados almanejo de la dependenciade transito

Verificar el manejo dado ala dependencia de transito


SISBEN Controles asociados almanejo del SISBEN

Verificar el manejo dado alSISBEN


Taquilla (SINAP) Controles asociados almanejo de la Taquilla(SINAP)

Verificar el manejo de elsoftware de taquilla


Elaborado Por: LINA PIEDAD GORDILLO Fecha: Abril 14 de 2.008Revisado Por: CCCI Fecha: Abril 24 de 2.008Aprobado Por: CCCI Fecha: Abril 24 de 2.008

oci plan de auditorias 2008

Documents