número de informe: 483/2015 - ilustre municipalidad de ... · cbd/sms/vvu. remite informe final...
TRANSCRIPT
CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Municipalidad de Chillán
Número de Informe: 483/2015 30 de julio de 2015
• www.contraloria.cl
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
PTRA No 16.001/2015 CBD/SMS/vvu.
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.
CONCEPCIÓN, O 1 4 1 B G 31. 07. '2D15
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 483, de 2015, debidamente aprobado, que contiene los resultados de la auditoría efectuada en la Municipalidad de Chillán.
Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de Control.
AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE CHILLÁN CHILLÁN.
Saluda atentamente a Ud.
vrrH'miCA OR REG O AHUMA flA 1;Ct' fRALO R REGIO NAL DEL 8:0 BlfJ
1 l J
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria .cl - concepción@contraloria .ci
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
PTRA No 16.001/2015 CBD/SMS/vvu.
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.
CONCEPCIÓN, o 1 4 1 8 7 31. il7. 20 15
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 483, de 2015, debidamente aprobado, que contiene los resultados de la auditoría efectuada en la Municipalidad de Chillán .
AL SEÑOR JEFE DE CONTROL DE LA MUNICIPALIDAD DE CHILLÁN CHILLÁN .
Saluda atentamente a Ud .
V FilÓ I~ICA ORREGO AH U MAOA CON TrlA LOR REGIONAL DELSIO BID
O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000 www.contraloria.ci - concepción@contraloria .ci
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PTRA. No 16.001/2015 CBD/SMS/vvu.
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.
CONCEPCIÓN, 0 \ ¡1 1 ;) j S 1. 07 1015
Adjunto remito a Ud., copia del Informe Final de No 483, de 2015, con el fin de que, en la primera sesión que celebre el Concejo Municipal, desde la fecha de su recepción, se sirva ponerlo en conocimiento de ese órgano colegiado entregándole copia del mismo.
Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta Contraloría Regional, en su calidad de secretario del concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión.
AL SEÑOR SECRETARIO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE CHILLÁN CHILLÁN.
Saluda atentamente a Ud.
VERÓNICA ORREGO AHUMADA CONTRALOA REGIONAL DEL 810 BID
O'H iggi ns Poniente N° 74, Concepción. Teléfono: 4 1-3 11 30 00 www.contraloria.cl - [email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
PTRA No 16.001/15. CBD/SMS/vvu.
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.
CONCEPCIÓN, O 1 4 1 B 9 3 1. i17. 2015
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 483 de 2015, debidamente aprobado, que contiene los resultados de la auditoría efectuada en la Municipalidad de Chillán, en relación a las contrataciones a honorarios con cargo a la cuenta presupuestaria 21.04.004, Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios.
A LA SEÑORA
Saluda atentamente a Ud.
VPH1N ICA Or.RrGO AHU MMA CCJrJ l RALúi1 RlGIO Nt ~D E:; j !JI 'l
MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO JEFE DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SANTIAGO.
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria.cl - concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PTRA No: 16.001/2015 INFORME FINAL No 483, DE 2015, SOBRE AUDITORÍA A LAS CONTRATACIONES A HONORARIOS CON CARGO A LA CUENTA PRESUPUESTARIA 21.04.004, EN LA MUNICIPALIDAD DE CHILLAN.
CONCEPCIÓN, 3 O lliL 2015
ANTECEDENTES GENERALES
En cumplimiento del plan anual de fiscalización de la Contraloría General para el año 2015, y en conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley No 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto ley 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó una auditoría a las contrataciones a honorarios con cargo al subtítulo 21; ítem 04; asignación 004 del Clasificador Presupuestario en la Municipalidad de Chillán. El equipo que ejecutó la fiscalización fue integrado por los señores Adolfo Olmedo Barría y Max Acevedo Duque, auditor y supervisor, respectivamente.
La citada entidad es una corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya misión conforme con el artículo 1 o de la ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, es satisfacer las necesidades de la comunidad local y asegurar su participación en el progreso económico, social y cultural de la comuna.
La revisión consideró los honorarios imputados en la cuenta presupuestaria 21.04.004 Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios, la cual comprende la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestación de servicios ocasionales y/o transitorios, ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades, que estén directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social, cultural, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia, conforme lo define el decreto No 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, sobre clasificaciones presupuestarias, modificado en este punto por el decreto No 1.186, de 2007, de la misma Secretaría de Estado.
A LA SEÑORA VERÓNICA ORREGO AHUMADA CONTRALOR REGIONAL DEL BÍO-BÍO PRESENTE.
O'Higgins Poniente No 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria .ci- concepción@contraloria .ci
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Sobre el particular, se debe hacer presente, conforme se plasmó en el dictamen No 77.851, de 2014, que desde el año 1994, época en que se adecuaron las plantas municipales, se ha advertido un incremento en la cantidad de personal a honorarios para desempeñarse en programas comunitarios, imputadas a la cuenta señalada, verificándose que éstas no satisfacen las condiciones exigidas al efecto para dicha modalidad excepcional de trabajo, las que no están sometidas a la limitación presupuestaria prevista en el artículo 13 de la ley No 19.280, que Modifica la Ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, y Establece Normas Sobre Plantas de Personal de las Municipalidades.
Ahora bien, es pertinente indicar al respecto, que a contar de la emisión del dictamen No 33.701, de 2014, a saber, el14 de mayo del mismo año, se encuentran sometidos al trámite de registro ante este Organismo de Control, entre otros, de acuerdo a lo dispuesto en el inciso primero del artículo 53 de la ley No 18.695, todos aquellos actos administrativos que aprueban contratos a honorarios a que se refiere el subtítulo 21 "Gastos en Personal", incluidos los que se imputen a la aludida asignación 004; modificando en dicho sentido el oficio circular No 15.700, de 2012, de esta Contraloría General, que imparte instrucciones en materia de registro de decretos alcaldicios, y reconsidera parcialmente los dictámenes emitidos por este Órgano de Control Nos 60.469, de 2008; y 8.323, 54.141; y 54.394, todos de 2009.
Cabe precisar, que con carácter reservado, el 3 de julio de 2015, a través del oficio No 12.287, fue puesto en conocimiento del Alcalde de la Municipalidad de Chillan, el Preinforme de Observaciones No 483, de 2015, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones, que a su juicio, procedieran, lo que se concretó mediante el oficio N°1 00/1 .336/2015, de 23 de julio de 2015.
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría a las contrataciones a honorarios imputadas a la cuenta presupuestaria 21 .04.004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", cuyo gasto haya sido efectivamente devengado y pagado durante el período comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2014.
La finalidad de la rev1s1on fue verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias relativas a las contrataciones a honorarios con cargo al subtítulo 21, ítem 04, asignación 004, "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios" del clasificador presupuestario de gastos contemplado en el citado decreto No 854, de 2004, como también verificar si los cálculos son exactos y si las expensas se encuentran debidamente documentadas y registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.
2 O"Higgins Poniente No 74, Concepción, fono41-3113000
www.contraloria.cl- concepción@contraloria .cl
METODOLOGÍA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
El examen se practicó de acuerdo con la metodología de auditoría de este Organismo Superior de Control y los procedimientos de control aprobados mediante la resolución exenta No 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno, y la resolución No 20, tomada razón el16 de marzo de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría General de la República, resultados de evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas, determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias. Asimismo, se practicó un examen de las cuentas de gastos imputados a "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios".
UNIVERSO Y MUESTRA
De acuerdo con los antecedentes proporcionados por la entidad fiscalizada, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014, el total de personas contratadas con cargo a la cuenta 21.04.004, fue de 400.
Las partidas sujetas a examen se determinaron mediante muestreo estadístico, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error de 3%, parámetros aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, cuya muestra ascendió a 94 casos, equivalente a un 24% del universo antes identificado, por la suma de $ 151.270.679.
Adicionalmente, se analizaron partidas claves no incluidas en la muestra estadística correspondiente a 5 registros, seleccionadas de acuerdo a su importancia y al riesgo que revisten, que originaron para el municipio, un desembolso ascendente a $ 4.760.534. El total examinado, muestra estadística y partidas claves, alcanza un total 99 servidores contratados a honorarios, los que generaron erogaciones por $ 156.031 .213, esto es, un 25% del citado universo de personas contratadas con cargo a la cuenta 21 .04.004.
MATERIA UNIVERSO MUESTRA
PARTIDAS TOTAL ESPECÍFICA CLAVE EXAMINADO
Personas $ No $ No $ No $ No
contratadas con cargo a la cuenta 870.035.767 400 151 .270.679 94 4.760.534 5 156.031 .213 99
21 .04.004 .. . . .. . . . . Fuente: Datos proporcionados por la D1recc1on de Admm1strac1on y Fmanzas de la Mun1c1pahdad de Chillan .
Luego, con el propósito de constatar en terreno los servicios prestados bajo la referida modalidad, se obtuvo una submuestra a partir de la muestra anterior, que asciende a 25 casos, lo que representa un 25% del total auditado.
La información utilizada fue proporcionada por la Directora de Administración y Finanzas de la Municipalidad de Chillán , doña Susana Baeza Lagos, y puesta a disposición de esta Contraloría Regional el27 de abril de 2015.
3 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-31 13000
www.contraloria.ci- concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
Del examen practicado se determinaron las siguientes situaciones:
l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
El estudio de la estructura de control interno y de sus factores de riesgo, permitió obtener una comprensión del entorno en que se ejecutan las operaciones, del cual se desprende lo siguiente:
1. Sobre la administración de fondos.
Al respecto, se observa que en el listado de cheques girados y no cobrados, que se presenta en la conciliación bancaria al 28 de febrero de 2015 de la cuenta corriente No 67026800, denominada "Fondos Municipales" de la Municipalidad de Chillán, se registran documentos caducados, por un total de $ 912.229, cuyo detalle se muestra a continuación:
CHEQUE FECHA
MONTO BENEFICIARIO No $
149892 13-08-2014 300.000 Sin información 150244 13-08-2014 439.600 Sin información 154177 13-08-2014 2.133 Sin información
9001427 13-08-2014 1.280 Sin información 154528 13-08-2014 169.216 Sin información
TOTAL 912.229 .. ..
Fuente: ConcliJacJon bancana al28 de febrero de 2015, de la cuenta cornente N" 67026800.
Lo anterior infringe lo dispuesto en el oficio circular No 60.820, de 2005, de este Organismo de Control, que en esta materia determina que los cheques girados y no cobrados dentro de los plazos legales establecidos para dicho efecto, deben contabilizarse en la cuenta "Documentos Caducados", sin afectar las cuentas de "Acreedores Presupuestarios", reconociéndose simultáneamente el incremento de las disponibilidades de fondos .
En su respuesta, el alcalde informa que estos cheques, que figuran como caducados en la conciliación bancaria, fueron contabilizados como tal por la municipalidad, en la cuenta 216.01, mediante las órdenes de ingresos municipales que se detallan en el cuadro siguiente, no obstante, la institución financiera pagó estos documentos fuera del plazo legal de vencimiento de los mismos, hecho que fue representado por el municipio a esa entidad bancaria por oficio No 100/2.139/2014, de 23 de octubre de 2014, sin obtener respuesta formal al requerimiento.
N" CHEQUE
149892
150244
154177
FECHA GIRO MONTO$ No FECHA
29/05/14 300.000 2912683 13/08/14
04/06/14 439.600 2912700 13/08/14
14/10/14 2.133 2987474 30/12/14
4 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41 -31 13000
www.contraloria.ci- concepció[email protected]
FECHA DE COBRO FUERA
DEL PLAZO LEGAL
21/08/14
02/09/14
13/01/15
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
FECHA DE
W CHEQUE FECHA GIRO MONTO$ No FECHA COBRO FUERA
DEL PLAZO LEGAL
154132 14/10/14 1.280 2987432 30/12/14 13/01/15
154528 24/10/14 169.216 2987488 30/12/14 27/01/15
TOTAL 912.229 Fuente: oficio de respuesta No 100/1 .336/2015, de 23 de julio de 2015, Municipalidad de Chillán
Ahora bien, la autoridad informa, que a fin de regularizar estas operaciones, se dictó el decreto alcaldicio No 4.830, de 14 de julio de 2015, a través del cual se ordena reversar el abono efectuado a la cuenta 216.01 "Documentos Caducados", rebajando las disponibilidades de fondos, para lo cual se acompañaron los comprobantes de traspasos No 1.531 y 1.532, ambos de 24 de julio de 2015.
En atención a que el mumc1p1o adoptó las medidas tendientes a regularizar la situación descrita, lo que acredita documentalmente, se subsana la presente observación.
2. Discrepancias en saldos en cuenta corriente y registros contables.
2.1. Se verificó que en la conciliación bancaria de la cuenta corriente No 67026800, denominada "Fondos Municipales", del Banco de Crédito e Inversiones, BCI, al 31 de diciembre de 2014, el municipio presentó como saldo libro de la cuenta de movimiento de fondos No 111 .03.01, la suma de $ 6.736.611.888, en circunstancias que el libro mayor analítico de la referida cuenta contable ascendía a $ 6.802.213.11 O, determinándose una diferencia de$ 65.601 .222.
En su respuesta, el alcalde expone que la tesorería municipal de Chillán realiza dos tipos de conciliaciones; una referida solo a la cuenta corriente propiamente tal, comparando las cartolas del mes con los depósitos, abonos, cheques pagados y transferencias y otra correspondiente a los movimientos de fondos de la contabilidad. Agrega, que al momento de la auditoría se entregó la conciliación del libro banco de tesorería, en el cual solo se registran los movimientos de depósitos y giro de cheques, y la conciliación bancaria de fondos de la contabilidad.
Finalmente expone, que la cuenta corriente del BCI No 67026800 está asociada a las cuentas contables 111.01.01 "caja", 111 .03.01 "banco" y 111.08 "fondo común municipal" , con lo que al 31 de diciembre de 2014, arroja un saldo total disponible de $ 6.852.176. 713. Adjunta el certificado del saldo bancario al 30 de diciembre de 2014, la conciliación bancaria de la referida cuenta corriente y la conciliación de las disponibilidades al 31 de diciembre de 2014 de la cuenta corriente citada.
El análisis de los antecedentes aportados por el municipio, permite aclarar la diferencia de$ 65.601.222, por lo que la observación se levanta.
5 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono41-3113000
www.contraloria.cl- concepción@contraloria .cl
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
2.2. Se comprobó que en la conciliación bancaria al 28 de febrero de 2015 de la citada cuenta corriente, se informó como saldo libro la suma de$ 7.618.810.863, no obstante de acuerdo al balance de comprobación y saldos, su valor ascendía a $ 7.618 .581.193, observándose una discrepancia de $229.670.
Todo lo anterior, no se condice con lo dispuesto en el numeral 46, de la resolución exenta No 1.485, de 1996, ya citada, que en lo pertinente indica, que la documentación sobre transacciones y hechos significativos, debe ser completa y exacta, con el objeto de facilitar el seguimiento de la operación , antes, durante y después de su realización.
La autoridad edilicia en su respuesta, manifiesta que para este caso, la explicación es la misma señalada en el punto 2.1, anterior, para lo cual igualmente acompañó las conciliaciones y el certificado bancario al 28 de febrero de 2015, antecedentes que permiten esclarecer lo objetado, motivo por el cual , se levanta la observación en comento.
3. Sobre el funcionamiento de la unidad de control interno.
3.1 La Dirección de Control no elabora una planificación anual que contemple las actividades y auditorías a desarrollar durante el período, lo que vulnera la instrucción que sobre la materia se contiene en el numeral 38 de la resolución exenta No 1.485, de 1996, que indica "Los directivos deben vigilar continuamente sus operaciones y adoptar inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o de actuación contraria a los principios de economía, eficiencia o eficacia".
3.2 No se han confeccionado manuales que describan los procedimientos que deben llevarse a cabo para el cumplimiento de dicha función, vulnerando con ello lo dispuesto en el numeral 45 de la resolución exenta No 1.485, ya mencionada, que establece que "la documentación relativa a las estructuras de control interno debe incluir datos sobre la estructura y políticas de una institución, sobre sus categorías operativas, objetivos y procedimientos de control. Esta información debe figurar en documentos tales cono la guía de gestión , las políticas administrativas y los manuales de operación y de contabilidad ."
Respecto a las instrucciones mencionadas en los puntos 3.1 y 3.2 precedentes, se debe hacer presente, que son de aplicación obligatoria para los servicios e instituciones del sector público y las municipalidades, acorde con lo preceptuado en el numeral 5° de la resolución recién señalada y lo manifestado en el dictamen No 37.556, de 1996, de este origen, basado en el artículo 18 de la ley No 10.336, en relación con el artículo 61 del decreto ley No 1.263, de 1975.
A mayor abundamiento, cabe tener en consideración los dictámenes N°5 25.737, de 1995 y 46.618, de 2000, de la Contraloría General de la República, que se pronuncian sobre las principales tareas que corresponden a una contraloría interna, los que son obligatorios para las entidades sujetas a la fiscalización de este Órgano Superior de Control , en conformidad con los
6 O"Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41 -3113000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
preceptos legales ya citados y los artículos 9°, inciso final, y 19 de la ley No 10.336, ya aludidos, entre otros.
El alcalde argumenta que atendiendo a las observaciones formuladas, ha dispuesto apoyar a la dirección de control asignándole un profesional del área a fin de que disponga de los tiempos necesarios para efectos de que a la brevedad se cuente con los instrumentos de planificación indicados. Adjunta el decreto alcaldicio No 5.116, de 21 de julio de 2015, a través del cual designa en comisión de servicio por tres meses, a doña Rosy Edith Malina San Martín, jefatura grado 10°, en dicha dirección.
En atención a que el municipio se encuentra en proceso de regularizar las observaciones, se mantienen.
11. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA.
1. Verificación de los actos administrativos.
1.1. Ausencia de remisión a la Contraloría General de la República de los actos administrativos
Se observa que los decretos alcaldicios que aprueban los contratos a honorarios, detallados en anexo No 1, no fueron remitidos a esta Sede Regional para su registro correspondiente, infringiendo con ello lo establecido en el dictamen No 33.701, de 2014, el cual, en lo que interesa, manifiesta que se encuentran sometidos al aludido trámite, todos los actos administrativos que aprueban las contrataciones a honorarios a que se refiere el subtítulo 21 "Gastos en Personal", incluidos aquéllos que se imputen al ítem 04 "Otros Gastos en Personal", asignación 004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", a contar del14 de mayo de 2014, debiendo hacer presente que las municipalidades que se encuentren incorporadas al Sistema de Información y Control del Personal de la Administración del Estado, SIAPER, en lo que se refiere al registro de la información municipal , y las que se integren en el futuro, deberán utilizar la plataforma web dispuesta por esta Entidad Fiscalizadora para tal efecto.
La autoridad edilicia, en su respuesta señala, que los casos observados, los que en su mayoría son de fechas cercanas a la puesta en marcha del sistema SIAPER, no fueron subidos a la plataforma en su oportunidad , atendiendo a que desde el punto de vista formal se omitieron algunas exigencias del sistema, sin que ello afectara el fondo de la contratación , situación que fue corregida en actos administrativos suscritos con posterioridad.
Agrega, que dispuso la regularización de la situación observada, según consta en certificados de registros No 1431542, de 28 de noviembre de 2014 y Nos 2138864, 2139537 y 2138998, todos de 14 de julio de 2015, sin perjuicio que continuaran con el proceso de regularización pertinente, de lo que informará a este Órgano de Control oportunamente.
Al respecto , se mantiene la observación formulada, por cuanto la entidad comunal, de un total de treinta y nueve casos
7 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria.cl - concepción@contraloria .cl
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
señalados en el anexo No 1, del presente informe, treinta y cinco se encuentran pendientes de registro, de acuerdo a las validaciones realizadas por esta Contraloría Regional en el referido sistema SIAPER, al 27de julio del presente año.
1.2. Falta de oportunidad en la formalización de los contratos a honorarios.
Los decretos alcaldicios que se detallan en el anexo No 2 y que formalizan los respectivos contratos a honorarios, no fueron dictados oportunamente, contraviniendo el principio de celeridad consagrado en el artículo 7, de la ley No 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos Administrativos que rigen los actos de los Órganos de la Administración del Estado, en lo que respecta a que las autoridades y los funcionarios de la Administración del Estado deberán actuar por propia iniciativa en la iniciación del procedimiento de que se trate y en su prosecución.
El alcalde, en su respuesta efectúa un análisis previo respecto de lo sostenido por esta Entidad de Control, señalando que la referida norma no establece fecha o plazo explícito respecto de cuándo deben emitirse los decretos que aprueban los contratos a honorarios, no obstante, comparte los términos de la observación, en el sentido de hacer que la administración resulte más eficiente y oportuna.
Por tal motivo, agrega, que se han adoptado las medidas pertinentes para que los actos administrativos se dicten en la misma fecha en la que se suscriben los contratos o en un plazo que no exceda cinco días de la contratación, para lo cual adjunta algunos contratos junto con sus respectivos decretos sancionatorios emitidos durante el presente año, los cuales dan cuenta de lo obrado.
Al respecto, necesario resulta establecer que los casos citados en el anexo N°2, dejan de manifiesto una evidente demora en la formalización de los respectivos contratos, la que en algunos casos es de hasta 77 días, lo cual, tal como lo ha manifestado la jurisprudencia administrativa de esta Contraloría General, entre otros, en sus dictámenes Nos 55.254 y 67.334, ambos de 2012, y 27.272, de 2013, implica una infracción al artículo so de la ley No 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, que impone a los organismos públicos el deber de actuar por propia iniciativa en el cumplimiento de sus funciones, procurando la simplificación y rapidez de los trámites, y también a lo previsto en el ya mencionado artículo r de la ley No 19.880, relativo al principio de celeridad .
Sin perjuicio de lo anterior, y en atención a que el municipio adoptó medidas concretas con el fin de que situaciones como las descritas no se repitan, se subsana la observación formulada.
2. Inhabilidades.
2.1 . Ausencia de cláusulas de inhabilidades de ingreso en los contratos.
Los contratos a honorarios que se especifican en el anexo No 3, no incluían la cláusula de inhabilidad de ingreso a la Administración Pública , tal como lo exige el artículo 5°, de la ley No 19.896, que introdujo modificaciones al decreto ley No 1.263, de 1975, y establece otras normas sobre administración
8 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41 -3113000
www.contraloria.ci- concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
presupuestaria y de personal, el cual prescribe que "Las normas sobre inhabilidades e incompatibilidades administrativas establecidas en los artículos 54, 55 y 56 de la ley No 18.575, Orgánica Constitucional sobre Bases Generales de la Administración del Estado, serán aplicables asimismo a los contratados a honorarios, debiendo dejarse constancia en los contratos respectivos de una cláusula que así lo disponga".
El alcalde reconoce los hechos cuestionados, sin embargo agrega que, a las personas contratadas se les exigía la presentación de dos declaraciones juradas; una referida a que no había cesado en un cargo público como consecuencia de haber obtenido calificación deficiente o por medida disciplinaria y no estar inhabilitado para el ejercicio de funciones o cargo público, ni hallarse condenado por crimen o simple delito; y otra referida a tener salud apta para el desempeño del cargo y, no encontrase afecto a las inhabilidades del artículo 54 de la ley No 18.575, ya citada, documentos adjuntos al expediente del personal contratado.
Como una forma de acreditar lo anteriormente expuesto, esa entidad edilicia acompañó declaraciones juradas de algunas de las personas individualizadas en el anexo No 3 del presente informe, como asimismo, adjunta contratos a honorarios suscritos durante el presente año, los cuales contienen las cláusulas omitidas.
En mérito de las medidas adoptadas por ese municipio, se subsana la observación formulada.
2.2. Falta de certificado de antecedentes y/o declaración jurada de probidad.
En relación a los contratos a honorarios indicados en el anexo No 4, el municipio no mantenía en su poder el certificado de antecedentes, útil para el ingreso a la administración pública y semifiscal, ni la declaración jurada de probidad, a fin de acreditar que los respectivos prestadores no estaban afectos a las inhabilidades contempladas en el artículo 54, de la ley No 18.575, infringiendo con ello lo establecido en el dictamen No 16.246, de 2015, de la Contraloría General de la República, que se pronuncia sobre la materia.
La autoridad edilicia, en su respuesta reconoce dichas om1s1ones, argumentando que fue un problema de documentación mal archivada, no obstante informa, que algunos casos fueron ubicados, para lo cual acompaña los respectivos certificados asociados a los RUT 18.215. , 17.636.
, 8.864. , 8.935 , 17.350. y 15.878
Lo expuesto, no permite subsanar lo observado, toda vez que, de las sesenta personas detalladas en el anexo No 4, ya citado, cincuenta y cuatro de ellas carecen del certificado de antecedentes, y además, el municipio no informa de la adopción de medidas que a futuro eviten situaciones como las descritas.
9 O"Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41 -3113000
www.contraloria .cl - concepción@contraloria .ci
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
3. Incumplimiento de los requisitos contemplados en el decreto No 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
3.1. Servicios prestados no ocasionales y/o transitorios.
Los contratos a honorarios que se detallan en el anexo No 5 no son ocasionales y/o transitorios, toda vez que éstos se presentan con similares características en más de un periodo consecutivo , infringiendo con ello lo estipulado en el mencionado decreto No 854, de 2004, Subtítulo 21 "Gastos en Personal", ltem 04 "Otros Gastos en Personal", Asignación 004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", que en lo que interesa, comprende la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestación de servicios ocasionales y/o transitorios. (Aplica dictamen No 60.469, de 2008, de este Organismo de Control.)
3.2. Labores correspondientes a la gestión interna municipal.
Los contratos a honorarios que se detallan en el anexo No 6, incluyen funciones propias de la gestión interna del municipio, vulnerando con ello lo estipulado en el clasificador presupuestario, en comento, que contempla la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades. (Aplica dictámenes No 31 .394, de 2012, y No 60.469, de 2008, de esta Entidad Fiscalizadora) .
3.3. Prestaciones no asociadas al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad .
Los contratos a honorarios, que se indican en el anexo No 6, no se encuentran relacionados con programas comunitarios, infringiendo con ello lo estipulado en el referido clasificador, que establece la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, que estén directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social , cultural , deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia.
En relación a las observaciones expuestas en los puntos 3.1, 3.2 y 3.3, precedentes, el municipio en su respuesta no comparte los hechos determinados por esta Contraloría Regional , efectuando una exposición en detalle de los artículos 3° y 4 o, de la ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, argumentando que la municipalidad puede contratar a personas para efectuar determinadas funciones señaladas en el artículo 4°, citado, sin que por ello la función pueda considerarse como permanente, por cuanto agrega, puede dejarse de cumplir cuando la autoridad , dentro de sus legítimas facultades así lo disponga o cuando por razones de mérito u oportunidad, se establezca que debe suspenderse o suprimirse indefinidamente.
Manifiesta además, que los contratos a honorarios observados, incluyen casos en los cuales las personas contratadas lo hacen en virtud y/o como consecuencia de convenios suscritos entre el municipio y otros órganos de la Administración del Estado, tales como, Prodesal, Ficha de Protección Social, Superintendencia de Servicios Sanitarios, Sernac, Senam, entre otros, los que
10 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-311 3000
www.contraloria.ci- concepción@contraloria .ci
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
según sostiene, tienen una fecha de inicio y término, por lo que, no depende de la municipalidad que estos se prorroguen o permanezcan en el tiempo. Añade, que en tales situaciones, si el convenio termina, finaliza el contrato a honorario y, esa corporación edilicia no tiene la obligación de continuar prestando el servicio, ya que no se trata de funciones privativas de aquellas a que se refiere expresamente el artículo 3°, antes citado.
Seguidamente expresa, que el ítem de honorarios en análisis establece que las personas deben cumplir funciones ajenas al municipio, "ajenas a la gestión administrativa interna", y ese sería el caso de los contratados que fueron observados por esta Entidad de Control.
Sin perjuicio de lo anterior, indica que se ha tomado debida nota de la observación, para lo cual a futuro, con tal de evitar equívocos, se procederá a explicar en los contratos a honorarios, cuando las funciones se originen en convenios con órganos de la Administración del Estado o por iniciativa propia municipal , pero que en ambos casos, son de carácter transitorio u ocasional.
No obstante los argumentos expuestos por la autoridad edilicia, las observaciones contenidas en los numerales 3.1, 3.2 y 3.3 se mantienen, toda vez que los contratos individualizados en los anexos No 5 y 6, no se ajustaron a derecho, por cuanto, los del primer anexo, corresponden a prestaciones no ocasionales y/o transitorios, y los del segundo, a funciones asociadas a gestión administrativa interna de la municipalidad , los que además, no se encuentran asociados a un programa comunitario.
Sobre el particular, es dable recordar que el decreto No 1.186, de 2007, del Ministerio de Hacienda, agregó en el clasificador de gastos contemplado en el decreto No 854, de 2004, de la misma Secretaría de Estado, al Subtítulo 21 Gastos en Personal, ítem 04 Otros Gastos en Personal, la Asignación 004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", con la siguiente definición: "Comprende la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestación de servicios ocasionales y/o transitorios , ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades, que estén directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social , cultural, deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia".
Como es posible advertir, los gastos comprendidos en la aludida cuenta presupuestaria son aquellos que derivan de las contrataciones a honorarios de personas naturales que tengan por objeto la prestación de servicios que reúnan las siguientes características: a) que sean ocasionales y/o transitorios; b) que sean ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades y e) que se encuentren directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social , cultural, deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia, desarrollados -según el criterio sustentado en el dictamen No 976, de 2009, de esta Entidad de Controlen cumplimiento de las funciones previstas en el artículo 4° de la ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades.
11 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41 -3113000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
A mayor abundamiento, en lo concerniente a que se trate de serv1c1os "ocasionales y/o transitorios", cabe anotar que esta nomenclatura alude a labores que si bien corresponden a las entidades edilicias, son de carácter circunstancial, en contraposición a aquellas que estas deben realizar en forma permanente y habitual. (Aplica criterio contenido en el dictamen No 53.796, de 2009).
Por otra parte, en cuanto al cumplimiento del supuesto referido a que dichos servicios deben ser "ajenos a la gestión administrativa interna" de la municipalidad y en concordancia con el criterio contenido en el dictamen No 60.469, de 2008, es del caso manifestar que tal requisito tiene por objeto evitar que por la vía de las contrataciones en comento se suplan posibles carencias de personal en los municipios.
Es decir, se trata de que a través de dicho mecanismo no se encomienden funciones genéricas propias de un cargo o empleo municipal, cuyo cumplimiento ha sido reservado a los funcionarios de planta o a contrata, en conformidad con lo dispuesto en el artículo 5°, letras a) y f), de la ley No 18.883, Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales, a personas contratadas a honorarios (aplica criterio contenido en el dictamen No 1.399, de 2003, entre otros).
De este modo, la procedencia de las correspondientes contrataciones dependerá de que ellas se encuentren debidamente acotadas al desarrollo de actividades específicas que se establezcan en el programa social y que éstas no importen el desempeño de funciones que permanentemente deben cumplir los municipios a través de sus funcionarios. (Aplica criterio contenido en el dictamen No 74.870 de 2011)
4. Validación en terreno.
De las visitas realizadas a 25 personas contratadas con cargo a la cuenta 21.04.004, se verificó que efectuaban las labores para las cuales fueron contratadas, sin perjuicio de lo observado en los puntos 3.1 y 3.2 del acápite 11. Examen de la Materia Auditada, del presente informe.
111. EXAMEN DE CUENTAS
1. Gasto improcedente.
Se constató que mediante el comprobante de traspaso No 832, de 26 de mayo de 2014, se imputó al ítem 215.21.04.004, la suma de $ 94.000, correspondiente a un gasto pagado en exceso en el programa denominado "Autoconsumo para la producción familiar en la comuna de Chillán", según convenio de transferencia de recursos de 2 de julio de 2013, suscrito con el Ministerio de Desarrollo Social, cuyos recursos son imputados a la cuenta de administración de fondos 214.05.18.008.002.000 "Programa Autoconsumo año 2013-2014".
12 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Tal situación, incumple lo prescrito en el decreto No 1.186, de 2007, dado que la partida 21 .04.004, citada, incluye la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestación de servicios ocasionales y/o transitorios, ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades y que estén asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad , en materias de carácter social, cultural, deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencias.
Ahora bien , de acuerdo a lo informado en memorándum No 711/65/2014, de 6 de mayo de 2014, la señora María Angélica Troncoso Medina, Directora de Desarrollo Comunitario, DIDECO, expone que por error en la distribución de los fondos del referido programa se efectuó un gasto mayor a lo que correspondía , motivo por el cual el citado ministerio exigió la devolución de estos fondos, que fueron invertidos en los sueldos de los profesionales del mencionado programa hasta el mes de febrero de 2014, por lo que la entidad procedió a traspasar dichos recursos mediante la emisión del comprobante de traspaso antes indicado.
En su respuesta, el municipio corrobora lo impugnado por este Organismo de Control, no obstante argumenta, que los servicios fueron recepcionados por esa entidad edilicia y que éstos se encuentran debidamente acreditados, que no han sido objeto de observación , y que corresponde a un programa en beneficio de la comunidad , de carácter social , transitorio y ajeno a la gestión interna municipal.
Lo expuesto, no permite subsanar lo observado, toda vez que la autoridad comunal no acredita la regularización del hecho descrito, y no informa de medidas concretas tendientes a evitar que situaciones como las descritas se repitan .
2. Pagos insuficientemente acreditados.
No se adjuntó a los decretos de pago, detallados en el anexo No 7, por un monto de$ 21 .197.021 , los respectivos programas comunitarios y los decretos que los aprueban, a fin de sustentar los gastos efectuados.
En este contexto, es necesario precisar, que el artículo 55, del decreto ley No 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, dispone que "los ingresos y gastos de los servicios o entidades del Estado, deberán contar con el respaldo de la documentación original , que justifique tales operaciones y que acredite el cumplimiento de las leyes tributarias , de ejecución presupuestaria y de cualquier otro requisito que exijan los reglamentos o leyes especiales sobre la materia."
Por su parte, el numeral 3.1 , letra b) de la resolución No 759, de 2003, de este Organismo de Control, que Fija Normas sobre Rendiciones de Cuentas, vigente a la época de la revisión, prescribe que la documentación constitutiva de la rendición de cuentas deberá comprender: los comprobantes de egreso con la documentación auténtica o la relación y ubicación de ésta cuando proceda, que acredite todos los pagos realizados .
13 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-31 13000
www.contraloria.ci - concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Al respecto, la citada entidad edilicia informa que los programas y decretos estaban consignados en los contratos a honorarios cuestionados, no obstante, éstos no se habían incorporado en los decretos de pagos respectivos, omisiones que han sido regularizadas, para lo cual adjunta los programas denominados "Convenios de Cooperación Mutua Servicio Nacional del Consumidor, SERNAC y la Municipalidad de Chillán", de 13 de marzo de 2009, aprobado por decreto alcaldicio No 1.595, de 24 de abril de esa misma anualidad, y el decreto No 202/569/2014, de 30 de enero de 2014, que aprueba el programa "Deporte en Mi Barrio, Chillán" .
En atención a que el mun1c1p1o remitió los programas comunitarios faltantes y sus respectivos decretos que los aprueban, se levanta la observación.
3. Errores de imputación en registro contable.
Se constató que fueron imputados gastos por la suma de$ 111 .758.972, al Subtítulo 21 "Gastos en Personal", Ítem 04 "Otros Gastos en Personal", Asignación 004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios" , correspondientes a contratos a honorarios que comprenden funciones propias de la gestión interna del municipio, que tienen el carácter de ser habituales, y que no se encuentran asociados a programas comunitarios, incumpliendo con lo estipulado en el decreto No 1.186, de 2007, señalado anteriormente. En el anexo No 8 se indican dichos gastos.
Sobre este particular, necesario resulta informar que esta situación irregular, ha sido objetada por la Dirección de Control de esa municipalidad, a través del informe de auditoría interna No 03, de 2013, en el cual se efectúan cuestionamientos a este tipo de contrataciones con cargo al ítem 215.21.04.004.
En su respuesta el alcalde se refiere en su totalidad a los mismos argumentos expuestos para los puntos 3.1, 3.2 y 3.3., del acápite 11, del presente informe, por lo que estima que las imputaciones de los gastos observados en la cuenta presupuestaria 21.04.004, se encuentran correctos.
Al respecto, este Organismo de Control reitera lo expuesto en los referidos numerales 3.1, 3.2 y 3.3, y mantiene la observación formulada, por cuanto dichos gastos no cumplen con los requisitos establecidos en el decreto No 1.186, de 2007, ya mencionado.
4. Prestaciones de servicios con órdenes de compra y sin contratos.
Se imputaron con cargo a la cuenta presupuestaria 215.21.04.004, gastos por la suma de$ 1.009.554, por prestaciones de servicios efectuadas en las actividades municipales que se detallan en el anexo No 9,
emitiendo órdenes de compra, en los casos que se detallan y no contratos a honorarios como lo establece el decreto No 1.186, de 2007, ya mencionado.
14 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria .cl - concepción@contraloria .cl
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
La autoridad comunal informa, que los servicios contratados estuvieron directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad , los cuales estaban debidamente aprobados, de manera que el servicio como tal , se enmarca dentro del ítem correspondiente. Así entonces, el hecho de no haber suscrito un contrato obedeció a que en primer lugar, los servicios eran eminentemente cortos, como son las actuaciones artísticas o similares que requieren una permanencia a veces no mayor a una hora cronológica y, por lo mismo, sostiene, se emitió una orden de compra válidamente emitida y así se asumió la obligación contractual con el prestador del servicio y éste de realizar la función contratada.
Agrega, que en la actualidad , se está disponiendo que este tipo de contrataciones sean canalizadas en el marco de prestaciones de servicios, del subtítulo 22.
En atención a que el municipio no acompaña antecedentes que acrediten las acciones correctivas implementadas, procede mantener lo observado.
IV OTRAS OBSERVACIONES
Delegación de funciones al administrador municipal.
Mediante decreto alcaldicio No 95, de 5 de enero de 2015, el Alcalde de la comuna de Chillán, señor Sergio Zarzar Andonie, de conformidad a las facultades que le otorga el artículo 63°, letra j) de la ley 18.695, delegó el ejercicio de parte de sus atribuciones exclusivas en el administrador municipal , incluyéndose en la letra o), de dicho acto administrativo, "firmar bajo la fórmula "Por orden del Alcalde" , todos los decretos que aprueben, rechacen, trasladen o caduquen patentes comerciales , industriales, profesionales y/o alcoholes."
En este sentido, el dictamen No 45.264, de 2009, de este Organismo Fiscalizador, ha precisado que resulta improcedente que el alcalde delegue la atribución para otorgar, caducar o renovar patentes de alcoholes, pues dicha materia, conforme al artículo 65, letra ñ) de la ley 18.695, requiere el acuerdo del Concejo Municipal , por lo que al no ser una atribución exclusiva de esa autoridad, no puede ser delegada, como tampoco corresponde que delegue la facultad de firmar "por orden del alcalde", los respectivos actos administrativos sobre esa materia. (Aplica criterio contenido en el dictamen No 15.298, de 2006) .
En su respuesta, el alcalde expresa que emitió el decreto alcaldicio No 5.122, de 21 de julio de 2015, el cual en su letra o), delega la facultad cuestionada, omitiéndose la referencia a las patentes de alcoholes, situación que permite subsanar la observación.
15 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41 -31 13000
www.contraloria .ci - concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
V. CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, el municipio ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones No 483, de 2015.
Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar las medidas a fin de dar cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen , entre las cuales se estima necesario señalar las siguientes:
1. Acápite 1, Aspectos de Control Interno, numeral 3, sobre el funcionamiento de la unidad de control interno, puntos 3.1, 3.2, referidas a la falta de una planificación anual y manuales que describan los procedimientos que deben llevarse a cabo para el cumplimiento de la función de control , esa municipalidad deberá remitir a esta Entidad Fiscalizadora el plan anual de actividades y los citados instructivos, debidamente sancionados, en el plazo establecido en el párrafo final de las conclusiones. (MC)*
2. Acápite 11 , Examen de la Materia Auditada, numeral 1, Verificación de los actos administrativos, punto 1.1., sobre la ausencia de remisión a la Contraloría General de la República de los actos administrativos, corresponde que el municipio regularice tal situación, efectuando el trámite de registro en el sistema SIAPER, de los actos administrativos que aprueban las contrataciones a honorarios, detallados en el anexo No 1, informado de ello a esta Contraloría Regional, en el plazo mencionado en el párrafo final de las conclusiones. (C)*
3. Acápite 11 , Examen de la Materia Auditada, numeral 2, Inhabilidades, punto 2.2., sobre la falta del certificado de antecedentes y la declaración jurada de probidad , procede que la autoridad comunal remita a este Organismo de Control , la documentación faltante de los funcionarios que a la fecha continúan prestando servicios, y que se detallan en el anexo N°5, en el plazo establecido en las conclusiones del presente informe. (MC)*
4 .. Acápite 11 Examen de la Materia Auditada, numeral 3 sobre Incumplimiento de los requisitos contemplados en el decreto No 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, punto 3.1., en relación a servicios prestados no ocasionales y/o transitorios ; 3.2., en cuanto a contratos a honorarios que comprenden funciones de la gestión interna y 3.3. , sobre prestaciones no asociadas al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad , dicha entidad deberá, en lo sucesivo, dar estricto cumplimiento a lo establecido en el citado decreto No 854, de 2004, lo cual será validado por esta Contraloría Regional en una futura auditoría.
Asimismo, el municipio tendrá que regularizar los contratos a honorarios de aquellas personas que a la fecha continúan prestando servicios, las que se indican en el anexo No 5, debiendo informar de ello en un plazo que no exceda del señalado en el párrafo final de las conclusiones. (C)*
16 O"Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41-311 3000
www.contraloria.ci- concepción@contra loria.ci
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
5. Acápite 111, Examen de Cuentas, numeral 3, Errores de imputación en registro contable, esa entidad deberá ajustarse a lo prescrito en el aludido decreto No 854, de 2004, a objeto que dichas contrataciones cumplan con los requisitos establecidos en la cuenta 21.04.004, prestación de servicios en programas comunitarios, absteniéndose de imputar a esta cuenta, gastos que no se encuentren asociados a labores ocasionales y/o transitorias, lo que será validado por este Organismo de Control en una futura auditoría. (MC)*
Finalmente, para aquellas situaciones que se indican en el anexo No 1 O, se deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo al formato adjunto, en un plazo que no exceda del 27 de octubre de 2015, señalando las medidas adoptadas y acompañando los antecedentes de respaldo pertinentes.
(C)*: Observaciones complejas
Saluda atentamente a Ud.
JEFE UNIDAD CON ROL EXTERNO CONTRALOR!A REGiONAL DEL BIO-BfO
(MC)*: Observaciones medianamente complejas.
17 O'Higgins Poniente No 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 1
AUSENCIA DE REMISIÓN A CONTRALORÍA DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS
No RUT
1 005349
2 005394
3 006604
4 007773
5 008649
6 008683
7 008683
8 009012
9 009443
10 01 0760
11 01 0760
12 011535
13 012319
14 012319
15 012550
16 014061
17 o 14293
18 014293
19 o 14293
20 014293
21 014304
22 o 14485
23 015215
24 015598
25 015677
26 015677
27 o 15677
28 015878
29 015878
30 016657
31 016783
Registro FECHA SIAPER
NOMBRE CONTRATO al 27.07.15
NO 01-09-2014
01-09-2014 NO
02-05-2014 NO
29-08-2014 SI
27-05-2014 NO
02-06-2014 NO
31-07-2014 NO
NO 01-09-2014
02-06-2014 NO
02-06-2014 NO
31-07-2014 NO
NO 26-06-2014
02-06-2014 NO
31-07-2014 NO
NO 02-05-2014
03-11-2014 NO
02-06-2014 NO
31-07-2014 NO
02-06-2014 NO
31-07-2014 NO
27-05-2014 NO
01-10-2014 SI
01-09-2014 SI
04-08-2014 NO
02-05-2014 NO
02-05-2014 NO
01-09-2014 NO
NO 27-02-2014
SI 01-07-2014
NO 01-12-2014
10-12-2014 NO
18 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepció[email protected]
DECRETO ALCALDICIO
No FECHA
1195 ILEGIBLE
1106 09-09-2014
3348 02-06-2014
4945 09-09-2014
3418 06-06-2014
3711 25-06-2014
942 01-08-2014
4942 09-09-2014
3744 26-06-2014
3711 25-06-2014
942 01-08-2014
1080 05-09-2014
3711 25-06-2014
942 01-08-2014
3349 02-06-2014
1484 24-11-2014
3711 25-06-2014
942 01-08-2014
3711 25-06-2014
942 01-08-2014
3417 05-06-2014
1199 01-10-2014
1067 01-09-2014
1045 27-08-2014
3350 02-06-2014
861 11-07-2014
1091 05-09-2014
3772 27-06-2014
960 06-08-2014
1601 10-12-2014
1618 11-12-2014
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 1, CONTINUACIÓN
AUSENCIA DE REMISIÓN A CONTRALORÍA DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS
Registro
No RUT NOMBRE FECHA SIAPER DECRETO ALCALDICIO
CONTRATO al 27 .07.15 No FECHA
017062NO
32 02-06-2014 3711 25-06-2014 017062
NO 33 01 -08-2014 942 01-08-2014
017350NO 34 01-05-2014 3334 30-05-2014
017459NO 35 02-05-2014 3349 02-06-2014
017459NO
36 02-06-2014 3776 27-06-2014 017988
NO 37 02-06-2014 3711 25-06-2014 018215
NO 38 02-06-2014 3711 25-06-2014 018215
NO 39 31-07-2014 942 01-08-2014
Fuente: Sistema de Información y Control del Personal de la Administración del Estado, SIAPER
19 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 2
FALTA DE OPORTUNIDAD EN LA FORMALIZACIÓN DE LOS CONTRATOS Y DECRETOS ALCALDICIOS QUE LOS APRUEBAN
FECHA DECRETO RUT NOMBRE ALCALDICIO CONTRATO NÚMERO FECHA
004327 02-01-2014 610 31-01-2014 004327 03-03-2014 1466 18-03-2014 005394 02-01-2014 999 17-02-2014 005394 01-09-2014 1106 09-09-2014 005945 02-01-2014 552 30-01-2014
006408 02-01-2014 1116 21-02-2014 006604 02-01-2014 999 17-02-2012 006604 03-03-2014 1830 02-04-2014 006604 02-05-2014 3348 02-06-2014 007639 02-01-2014 554 30-01 -2014
007922 02-01-2014 766 07-02-2014
007922 03-03-2014 1637 25-03-2014 008047 02-01 -2014 999 17-02-2012 008424 03-03-2014 120 14-03-2014 008424 02-01-2014 859 10-02-2014 008649 27-05-2014 3418 06-06-2014 008683 03-03-2014 1792 31 -03-2014 008683 02-06-2014 3711 25-06-2014 008864 11-07-2014 941 01 -08-2014 008924 03-03-2014 2313 16-04-2014 008935 02-01-2014 602 31-01-2014 008935 03-03-2014 1479 18-03-2014 009012 01-09-2014 4942 09-09-2014
009249 14-10-2014 1314 28-10-2014 009276 01-09-2014 1144 23-09-2014 009443 02-06-2014 3744 26-06-2014
009903 02-01-2014 635 31-01 -2014 009936 02-01-2014 548 30-01 -2014 010351 02-01 -2014 679 03-02-2014 01 0351 03-03-2014 1449 18-03-2014
010404 02-01-2014 674 03-02-2014
o 1 0404 03-03-2014 1646 25-03-2014 010453 02-01-2014 1526 20-03-2014 010564 02-01-2014 633 31 -01 -2014 010760 03-03-2014 1792 31-03-2014 010760 02-06-2014 3711 25-06-2014 011235 02-01-2014 775 06-02-2014 011270 02-01-2014 632 31-01-2014 o 11445 02-01-2014 1526 20-03-2014
011533 01-05-2014 3329 30-05-2014
011535 26-06-2014 1080 05-09-2014 011573 02-01-2014 634 31-01-2014 . .
Fuente: Contratos a honoranos senalados y decretos alcaldiCIOS que los aprueban .
20 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl
DÍAS DE DESFASE
29 15 46
8 28
50 46 31 30 28
38
22 46 11
8 10 28 23 21 44 29 15 8
14 22 24
29 28 32 15
32
22 77 29 28 23 35 29 77
29
69 29
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 2, CONTINUACIÓN
FALTA DE OPORTUNIDAD EN LA FORMALIZACIÓN DE LOS CONTRATOS Y DECRETOS ALCALDICIOS QUE LOS APRUEBAN
FECHA DECRETO R.U.T. NOMBRE ALCALDICIO CONTRATO NUMERO FECHA 012186 02-01-2014 1076 19-02-2014 012319 03-03-2014 1792 31-03-2014 012319 02-06-2014 3711 25-06-2014 012378 02-01 -2014 621 31-01-2014
012550 02-01-2014 1011 18-02-2014
012550 03-03-2014 1491 14-03-2014
012550 02-05-2014 3349 02-06-2014 012552 03-03-2014 2313 16-04-2014 012584 21-08-2014 4885 05-09-2014
013860 02-01-2014 977 17-02-2014
014024 02-01-2014 1010 18-02-2014
014024 03-03-2014 1696 27-03-2014 014061 03-11-2014 1484 24-11-2014 014268 02-01-2014 725 05-02-2014 014268 03-03-2014 1648 25-03-2014 014293 03-03-2014 1792 31-03-2014 014293 02-06-2014 3711 25-06-2014 014293 03-03-2014 1792 31-03-2014 014293 02-06-2014 3711 25-06-2014 014304 27-05-2014 3417 05-06-2004 014436 01-09-2014 4943 09-09-2014 o 15215 02-01-2014 617 31-01-2014 o 15215 03-03-2014 2313 16-04-2014 015492 02-01-2014 906 13-02-2014 015598 04-08-2014 1045 27-08-2014
015676 25-03-2014 1834 02-04-2014 015677 02-05-2014 861 11 -07-2014 015677 02-01-2014 999 17-02-2012 015677 03-03-2014 1792 31-03-2014 015677 02-05-2014 3350 02-06-2014 015878 02-01 -2014 946 13-02-2014
015878 01-07-2014 960 06-08-2014
015878 27-02-2014 3772 27-06-2014 016222 02-01-2014 550 30-01-2014 016558 01-10-2014 1276 16-10-2014 016657 01-12-2014 1601 10-12-2014
016735 02-01-2014 772 07-02-2014 016784 02-01-2014 982 17-02-2012 016784 03-03-2014 1487 18-03-2014
017062 03-03-2014 2385 21-04-2014
017062 02-06-2014 3711 25-06-2014
017179 02-01-2014 677 03-02-2014 Fuente : Contratos a honora nos y decretos alcald1c1os 1nd1cados en anexo.
21 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl
DÍAS DE DESFASE
48 28 23 29
47
11
30 42 15
46
47
24 21 33 22 28 23 28 23
9 8
29 44 42 23
8 69 46 28 30 42
35
123 28 15 9
38 46 15
49
23
32
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 2, CONTINUACIÓN
FALTA DE OPORTUNIDAD EN LA FORMALIZACIÓN DE LOS CONTRATOS Y DECRETOS ALCALDICIOS QUE LOS APRUEBAN
FECHA DECRETO R. U .T. NOMBRE ALCALDICIO CONTRATO NÚMERO FECHA
017179 03-03-2014 1646 25-03-2014
017350 14-10-2014 1316 28-10-2014
017350 01-05-2014 3334 30-05-2014
017389 02-01-2014 1011 18-02-2014
017457 02-01 -2014 676 03-02-2014 017459 02-05-2014 3349 02-06-2014 017 459 02-06-2014 3776 27-06-2014 o 17636 02-01-2014 541 30-01-2014
017747 02-01-2014 730 05-02-2014
017747 03-03-2014 1643 25-03-2014 017747 02-01-2014 543 30-01-2014 017749 02-01-2014 999 17-02-2012
017760 02-01-2014 999 17-02-2012 017988 03-03-2014 1807 01-04-2014 017988 02-06-2014 3711 25-06-2014 018155 25-03-2014 1834 02-04-2014
o 18215 03-03-2014 1792 31-03-2014
o 18215 02-06-2014 3711 25-06-2014
018215 02-01-2014 1013 18-02-2014 018430 02-01-2014 997 17-02-2014 018549 25-03-2014 1834 02-04-2014
018617 25-03-2014 1834 02-04-2014 018855 02-05-2014 3349 02-06-2014
Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcaldiCIOS 1nd1cados en anexo .
22 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41 -31 13000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
DÍAS DE DESFASE
22
14
29
47
32 30 25 28
33
22 28 46
46 29 23
8
28
23
47 46
8
8 30
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 3
CONTRATOS A HONORARIOS SIN CLÁUSULA DE INHABILIDAD
PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA No CONTRATO
RUT NOMBRE
1 004327 02-01-2014
2 004327 02-01-2014
3 004327 01-07-2014
4 005349 01-09-2014
5 005394 02-01-2014
6 005394 30-06-2014
7 005394 01-09-2014
8 00554 7 20-06-2014
9 005945 02-01-2014
10 006408 02-01-2014
11 006604 02-01-2014
12 006604 03-03-2014
13 006604 02-05-2014
14 007639 02-01-2014
15 007773 29-08-2014
16 007922 02-01-2014
17 007922 02-01-2014
18 007922 30-06-2014
19 008047 02-01-2014
20 008424 02-01-2014
21 008424 03-03-2014
22 008424 30-06-2014
23 008649 27-05-2014
24 008683 03-03-2014
25 008683 02-06-2014 Fuente. Contratos a honoranos y decretos alcald1c1os md1v1dual1zados en anexo .
23 O "Higgins Poniente N" 7 4, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl - concepción@contraloria .cl
DECRETO ALCALDICIO
No FECHA
610 31-01-2014
1466 18-03-2014
802 01-07-2014
1195 ILEGIBLE
999 17-02-2014
791 01-07-2014
1106 09-09-2014
360 20-06-2014
552 30-01-2014
1116 21-02-2014
999 17-02-2012
1830 02-04-2014
3348 02-06-2014
554 30-01-2014
4945 09-09-2014
766 07-02-2014
1637 25-03-2014
757 30-06-2014
999 17-02-2012
859 10-02-2014
120 14-03-2014
795 01-07-2014
3418 06-06-2014
1792 31-03-2014
3711 25-06-2014
No
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 3, CONTINUACIÓN
CONTRATOS A HONORARIOS SIN CLÁUSULA DE INHABILIDAD
PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA DECRETO ALCALDICIO CONTRATO
RUT NOMBRE No FECHA
008683 31-07-2014 942 01-08-2014
008864 11-07-2014 941 01-08-2014
008924 03-03-2014 2313 16-04-2014
008924 30-06-2014 752 30-06-2014
008935 02-01-2014 602 31-01-2014
008935 02-01-2014 1479 18-03-2014
008935 01-07-2014 802 01-07-2014
009012 01-09-2014 4942 09-09-2014
009249 14-10-2014 1314 28-10-2014
009276 A 01-09-2014 1144 23-09-2014
009443 02-06-2014 3744 26-06-2014
009903 02-01-2014 635 31-01-2014
009936 02-01-2014 548 30-01-2014
01 0351 02-01-2014 679 03-02-2014
01 0351 02-01-2014 1449 18-03-2014
o 1 0404 02-01-2014 674 03-02-2014
o 1 0404 02-01-2014 1646 25-03-2014
01 0453 02-01-2014 1526 20-03-2014
01 0564 02-01-2014 633 31-01-2014
01 0760 03-03-2014 1792 31-03-2014
01 0760 02-06-2014 3711 25-06-2014
01 0760 31-07-2014 942 01 -08-2014
011235 02-01-2014 775 06-02-2014
011270 02-01-2014 632 31-01-2014
011445 02-01-2014 1526 20-03-2014 . . Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcald1c1os IndiVidualizados en anexo .
24 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepción@contraloria .ci
No
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 3, CONTINUACIÓN
CONTRATOS A HONORARIOS SIN CLÁUSULA DE INHABILIDAD
DECRETO PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA ALCALDICIO
CONTRATO RUT NOMBRE No FECHA
011533 01-05-2014 3329 30-05-2014
011535 26-06-2014 1080 05-09-2014
011535 13-10-2014 1257 13-10-2014
011573 02-01-2014 634 31-01-2014
012186 02-01-2014 1076 19-02-2014
012319 03-03-2014 1792 31-03-2014
012319 02-06-2014 3711 25-06-2014
012319 31-07-2014 942 01-08-2014
012378 02-01-2014 621 31-01-2014
012550 02-01-2014 1011 18-02-2014
o 12550 03-03-2014 1491 14-03-2014
012550 02-05-2014 3349 02-06-2014
012552 03-03-2014 2313 16-04-2014
012552 30-06-2014 752 30-06-2014
012584 21-08-2014 4885 05-09-2014
013860 02-01-2014 977 17-02-2014
014024 02-01-2014 1010 18-02-2014
014024 03-03-2014 1696 27-03-2014
014024 30-06-2014 735 30-06-2014 210-
014061 04-07-2014 952 05-08-2014
014061 03-11-2014 1484 24-11-2014
014268 02-01-2014 725 05-02-2014
014268 03-03-2014 1648 25-03-2014
014268 30-06-2014 735 30-06-2014
014293 03-03-2014 1792 31-03-2014 Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcaldJcJos JndJVJdualizados en anexo .
25 O' Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .ci- concepción@contraloria .cl
No
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
11 o
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 3, CONTINUACIÓN
CONTRATOS A HONORARIOS SIN CLÁUSULA DE INHABILIDAD
PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA DECRETO ALCALDICIO CONTRATO
RUT NOMBRE No FECHA
014293 02-06-2014 3711 25-06-2014
014293 31-07-2014 942 01-08-2014
014293 03-03-2014 1792 31-03-2014
014293 02-06-2014 3711 25-06-2014
014293 31-07-2014 942 01-08-2014
014304 27-05-2014 3417 05-06-2004
014436 01-09-2014 4943 09-09-2014
014485 01-10-2014 1199 01-10-2014
015215 01-09-2014 1067 01-09-2014
015215 02-01-2014 617 31-01-2014
015215 03-03-2014 2313 16-04-2014
015492 02-01-2014 906 13-02-2014
015598 04-08-2014 1045 27-08-2014
015676 25-03-2014 1834 02-04-2014
015677 02-01-2014 999 17-02-2012
o 15677 03-03-2014 1792 31-03-2014
015677 02-05-2014 3350 02-06-2014
015677 02-05-2014 861 11-07-2014
015677 01-09-2014 1091 05-09-2014
015677 03-03-2014 1810 ILEGIBLE
015878 02-01-2014 376 23-01-2014
015878 27-02-2014 3772 27-06-2014
015878 01-07-2014 960 06-08-2014
016222 02-01-2014 550 30-01-2014
016397 13-10-2014 1257 13-10-2014
016446 02-01-2014 202/S,N/2014 06-02-2014
016558 01-10-2014 1276 16-10-2014
016657 01-12-2014 1601 10-12-2014
016735 02-01-2014 772 07-02-2014
016783 10-12-2014 1618 11-12-2014
016784 02-01-2014 982 17-02-2012
016784 03-03-2014 1487 18-03-2014
017062 03-03-2014 2385 21-04-2014
017062 02-06-2014 3711 25-06-2014
017062 01-08-2014 942 01-08-2014
Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcaldicios individualizados en anexo .
26 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 3, CONTINUACIÓN
CONTRATOS A HONORARIOS SIN CLÁUSULA DE INHABILIDAD
PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA DECRETO ALCALDICIO No CONTRATO
RUT NOMBRE
111 017179 02-01-2014
112 017179 02-01-2014
113 o 17350 01-12-2014
114 017350 01-05-2014
115 o 17350 14-10-2014
116 017389 02-01 -2014
117 017457 02-01-2014
118 o 17 459 02-05-2014
119 o 17 459 02-06-2014
120 017636 02-01-2014
121 017747 02-01-2014
122 017747 03-03-2014
123 017747 30-06-2014
124 0177 4 7 02-01-2014
125 0177 49 02-01-2014
126 017760 02-01-2014
127 017988 03-03-2014
128 017988 02-06-2014
129 017988 01-07-2014
130 o 18155 25-03-2014
131 018215 03-03-2014
132 018215 02-06-2014
133 018215 31-07-2014
134 018215 02-01-2014
135 018430 02-01-2014
136 018549 25-03-2014
137 018617 25-03-2014
138 018855 02-05-2014
Fuente: Contratos a honorarios y decretos alcaldicios individualizados en anexo.
27 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria.ci- concepció[email protected]
No FECHA
677 03-02-2014
1646 25-03-2014
1603 10-10-2014
3334 30-05-2014
1316 28-10-2014
1011 18-02-2014
676 03-02-2014
3349 02-06-2014
3776 27-06-2014
541 30-01-2014
730 05-02-2014
1643 25-03-2014
756 30-06-2014
543 30-01-2014
999 17-02-2012
999 17-02-2012
1807 01-04-2014
3711 25-06-2014
792 01-07-2014
1834 02-04-2014
1792 31-03-2014
3711 25-06-2014
942 01 -08-2014
1013 18-02-2014
997 17-02-2014
1834 02-04-2014
1834 02-04-2014
3349 02-06-2014
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 4
CONTRATOS A HONORARIOS SIN CERTIFICADOS DE ANTECEDENTES Y/0 DECLARACIÓN JURADA DE PROBIDAD
PRESTADOR DEL SERVICIOS DOCUMENTO
No ENVIADO EN DOCUMENTO FAL TANTE RUT NOMBRE RESPUESTA
1 013860 NO Certificado de antecedentes
2 018215 SI Certificado de antecedentes
3 018549 NO Certificado de antecedentes
4 014027 NO Certificado de antecedentes
5 013508 NO Certificado de antecedentes
6 015676 NO Certificado de antecedentes
7 017636 SI Certificado de antecedentes
8 o 181 55 NO Certificado de antecedentes
9 008076 NO Certificado de antecedentes
10 013378 NO Certificado de antecedentes
11 008864 SI Certificado de antecedentes
12 022999 NO Certificado de antecedentes
13 008935 SI Certificado de antecedentes
14 040607 NO Certificado de antecedentes
15 018617 NO Certificado de antecedentes
16 068986 NO Certificado de antecedentes
17 018855 NO Certificado de antecedentes
18 017548 NO Certificado de antecedentes
19 016735 NO Certificado de antecedentes
20 011533 NO Certificado de antecedentes
21 013026 NO Certificado de antecedentes
22 006425 NO Certificado de antecedentes
23 017350 SI Certificado de antecedentes
24 00633 NO Certificado de antecedentes
25 015878 SI Declaración jurada de Probidad
26 013860 NO Declaración jurada de Probidad
27 016783 NO Declaración jurada de Probidad
28 018215 NO Declaración jurada de Probidad
29 018549 NO Declaración jurada de Probidad
30 016397 NO Declaración jurada de Probidad
31 014027 NO Declaración jurada de Probidad
32 017350 NO Declaración jurada de Probidad
33 016657 NO Declaración jurada de Probidad
34 013508 NO Declaración jurada de Probidad
35 007922 NO Declaración jurada de Probidad ..
Fuente. Cert1f1cados de antecedentes y declaraciones JUradas no entregadas por la Umdad de Personal.
28 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl - concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 4, CONTINUACIÓN
CONTRATOS A HONORARIOS SIN CERTIFICADOS DE ANTECEDENTES Y/0 DECLARACIÓN JURADA DE PROBIDAD
PRESTADOR DEL SERVICIOS DOCUMENTO
No ENVIADO EN DOCUMENTO FAL TANTE RUT NOMBRE RESPUESTA
36 014061 NO Declaración jurada de Probidad
NO Declaración jurada de Probidad 37 015676
38 017636 NO Declaración jurada de Probidad
39 o 181 55 NO Declaración jurada de Probidad
40 008076 NO Declaración jurada de Probidad
NO Declaración jurada de Probidad 41 005349
42 009276 NO Declaración jurada de Probidad
NO Declaración jurada de Probidad 43 009249
44 014436 NO Declaración jurada de Probidad
NO Declaración jurada de Probidad 45 011535
NO Declaración jurada de Probidad 46 013378
47 008864 NO Declaración jurada de Probidad
48 022999 NO Declaración jurada de Probidad
49 008935 NO Declaración jurada de Probidad
50 04060 NO Declaración jurada de Probidad
NO Declaración jurada de Probidad 51 018617
52 06898 NO Declaración jurada de Probidad
53 018855 NO Declaración jurada de Probidad
54 017548 NO Declaración jurada de Probidad
NO Declaración jurada de Probidad 55 016735
NO Declaración jurada de Probidad 56 011533
NO Declaración jurada de Probidad 57 013026
NO Declaración jurada de Probidad 58 006425
59 017350 NO Declaración jurada de Probidad
60 015598 NO Declaración jurada de Probidad
Fuente. Cert1f1cados de antecedentes y declaraciones JUradas no entregadas por la Unidad de Personal.
1 29
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41-3113000 www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl
RUT
o 1 0404
o 1 0564
008683
012552
011270
015677
010760
006408
015492
015878
017179
014293
004327
007922
008924
011573
009903
013860
008424
017747
014024
016735
014293
CUNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 5
SERVICIOS PRESTADOS NO OCASIONALES Y/0 TRANSITORIOS
NOMBRE CONTRATO 2013 CONTRATO 2014
DESDE HASTA DESDE
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/1 3
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
01/09/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
02/09/13 31 /12/1 3
01/02/13 31 /12/13
02/01/13 31/12/13
01/09/13 31/12/13
01/04/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
no aplica no aplica
02/01/13 31/12/13
02/01/13 31/12/13
01/03/13 31/12/13
30 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl
02/01/14
02/01/14
01/03/14
01/03/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
01/03/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
02/01/14
HASTA
31/12/14
31/12/14
31/12/12
31/12/12
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/12
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
31/12/14
CONTRATO 2015
DESDE HASTA
02/01/15 31/03/15
02/01/15 30/04/15
01/03/15 30/04/15
02/01/15 30/04/15
02/01/15 30/04/15
01/03/15 30/04/15
01/03/15 30/06/15
02/01/15 30/06/15
02/01/15 30/06/15
02/01/15 30/06/15
02/01/15 30/06/15
01/03/15 30/06/15
02/01/15 30/06/15
02/01/15 30/06/15
02/01 /15 30/06/15
02/01/15 30/06/15
02/01/15 30/06/15
02/01/15 31/12/15
02/01/15 31/12/15
02/01/15 31/12/15
02/01/15 31/12/15
02/01/15 31/12/15
01/03/15 31/12/15
~ @ ~ RUT NOMBRE
01237
01587
00893
014268
017062
CUNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRATO 2013 CONTRATO 2014
DESDE HASTA DESDE HASTA
no aplica no aplica 02/01/14 31/12/14
02/01/13 31/12/13 02/01/14 31/12/14
02/01/13 31/12/13 02/01/14 31/12/14
02/01/13 31/12/13 02/01/14 31/12/14
no aplica no aplica 01/03/14 31/12/12
Fuente: Decretos de pagos de los años 2013,2014 y 2015, proporcionados por la Umdad de Contabilidad y los contratos a honoranos de esos m1smos penodos.
31 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.cl- concepción@contraloria .cl
CONTRATO 2015
DESDE HASTA
02/01/15 31/12/15
no aplica no aplica
no aplica no aplica
no aplica no aplica
no aplica no aplica
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 6
CONTRATOS A HONORARIOS CUYAS LABORES CORRESPONDEN A GESTIÓN INTERNA MUNICIPAL Y NO ASOCIADAS A UN PROGRAMA DE
BENEFICIO COMUNITARIO DECRETO
PRESTADOR DEL SERVICIO CONTRATO ALCALDICIO
RUT NOMBRE
004327
004327
004327
005945
006408
007639
007922
007922
007922
008424
008424
008424
008649
008924
008924
008935
008935
FECHA DESDE HASTA PRESTACION GUIA EN RECINTOS DEPORTIVOS, PISCIINA COMUNITARIA CHILLAN
02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 ORIENTE GUIA EN RECINTOS DEPORTIVOS, PISCIINA COMUNITARIA CHILLAN
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 ORIENTE MANTENCION DE RECINTOS QUE SON ACONDICIONADOS PARA RECIBIR PERSONAS ALBERGADAS EN CASO DE EMERGENCIA EN FORMA
01 -07-2014 01-07-2014 31 -12-2014 PERMANENTE ASISTENTE TECNICO-PROFESIONAL EN EL BALNEARIO MUNICIPAL,PARA DISEÑO Y CONTROL PERMANENTE DEL ESPEJO DE AGUA , UBICADO EN
02-01 -2014 02-01 -2014 30-04-2014 TANILVORO KM 12
SECRETARIA EJECUTIVA 02-01 -2014 02-01 -2014 31-12-2014 CENTRO DE LA MUJER
PARAMEDICO BALNEARIO 02-01-2014 02-01-2014 15-03-2014 MUNICIPAL
APOYO DE LAS ACTIVIDADES COMUNITARIAS DEL
02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 PROGRAMA ADULTO MAYOR
APOYO DE LAS ACTIVIDADES COMUNITARIAS DEL
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 PROGRAMA ADULTO MAYOR
APOYO DE LAS ACTIVIDADES COMUNITARIAS DEL
30-06-2014 01-07-2014 31-12-2014 PROGRAMA ADULTO MAYOR MONITOREO DE CAMARAS DE VIGILANCIA PREFECTURA DE
02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 CARABINEROS ÑUBLE 17 MONITOREO DE CAMARAS DE VIGILANCIA PREFECTURA DE
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 CARABINEROS ÑUBLE 17 MONITOREO DE CAMARAS DE VIGILANCIA PREFECTURA DE
30-06-2014 01 -07-2014 31-12-2014 CARABINEROS ÑUBLE 17
TECNICO AGRICOLA ASESOR 27-05-2014 02-05-2014 30-10-2014 EN HORTALIZAS
TRABAJO EN TERRENO EN LA APLICACION DEL CUESTIONARIO DE NUEVA FICHA SOCIAL, ATENCION DE PÚBLICO EN OFICINA Y
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 TRABAJO ADMINISTRATIVO. APLICACION ~ROGRAMA CONTRATACION DE PERSONAL EN BENEFICIO DE LA COMUNIDAD EN MATERIA
30-06-2014 01-07-2014 31-12-2014 DE CARÁCTER SOCIAL GUIA EN RECINTOS DEPORTIVOS, ESTADIO
02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 NELSON OYARZÚN GUIA EN RECINTOS DEPORTIVOS, ESTADIO
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 NELSON OYARZÚN
32 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria.ci- concepción@contraloria .ci
No FECHA
610 31-01-2014
1466 18-03-2014
802 01-07-2014
552 30-01-2014
1116 21-02-2014
554 30-01-2014
766 07-02-2014
1637 25-03-2014
757 30-06-2014
859 10-02-2014
120 14-03-2014
795 01-07-2014
3418 06-06-2014
2313 16-04-2014
752 30-06-2014
602 31-01-2014
1479 18-03-2014
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 6, CONTINUACIÓN
CONTRATOS A HONORARIOS CUYAS LABORES CORRESPONDEN A GESTIÓN INTERNA MUNICIPAL Y NO ASOCIADAS A UN PROGRAMA DE
BENEFICIO COMUNITARIO DECRETO
PRESTADOR DEL SERVICIO CONTRATO ALCALDICIO
RUT NOMBRE
008935
00944
009903
009936
01040
o 1 040
o 1 0453
01056
011573
012378
012552
01386
014024
014024
01402
014268
014268
FECHA DESDE HASTA PRESTACION MANTENCION DE RECINTOS QUE SON ACONDICIONADOS PARA RECIBIR PERSONAS ALBERGADAS EN CASO DE EMERGENCIA EN FORMA
01-07-2014 01-07-2014 31-12-2014 PERMANENTE ENCARGADO TECNICO DEL
02-06-201 4 02-06-2014 29-08-2015 PROGRAMA HABITABILIDAD
JEFA TÉCNICA PROGRAMA 02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 PRODESAL
MANTENCION SERVICIOS HIGIENTICOS, BALNEARIO
02-01 -2014 02-01 -2014 15-03-2014 MUNICIPAL COORDINADORA PROGRAMA SENCE, INSCRIPTORA OMIL,
02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 INTERMEDIADORA LABORAL COORDINADORA PROGRAMA SENCE, INSCRIPTORA OMIL,
03-03-2014 03-03-2014 31-12-2014 INTERMEDIADORA LABORAL
PROFESIONAL DE APOYO 02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 COMO ASISTENTE SOCIAL
TECNICO AGRICOLA PRODESAL UNIDAD
02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 OPERATIVA CHILLAN 1 SERVICIOS PROFESIONALES PRODESAL EN LAS TRES
02-01-2014 02-01 -2014 31 -12-2014 UNIDADES OPERATIVAS ENCARGADA DE LA OFICINA DE LA SUPERINTENDENCIA DE
02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 SERVICIOS SANITARIOS TRABAJO EN TERRENO EN LA APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO DE NUEVA FICHA SOCIAL,ATENCIÓN DE PÚBLICO EN OFICINA Y
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 TRABAJO ADMINISTRATIVO. COORDINADORA PROGRAMA MUJER TRABAJADORA Y JEFA
02-01 -2014 02-01-2014 31-12-2014 DE HOGAR
APOYO Y COLABORACIÓN EN ATENCIÓN CASO SOCIAL EN
02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 DIDECO
APOYO Y COLABORACIÓN EN ATENCIÓN CASO SOCIAL EN
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 DIDECO
APOYO Y COLABORACIÓN EN ATENCIÓN CASO SOCIAL EN
30-06-2014 01-07-2014 31-12-2014 DIDECO
APOYO Y COLABORACIÓN EN 02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 ATENCIÓN SOCIAL DIDECO
APOYO Y COLABORACIÓN EN 03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 ATENCIÓN SOCIAL DIDECO
33 O 'Higgins Poniente N" 7 4, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl
No FECHA
802 01-07-2014
3744 26-06-2014
635 31-01-2014
548 30-01-2014
674 03-02-2014
1646 25-03-2014
1526 20-03-2014
633 31-01-2014
634 31-01-2014
621 31-01-2014
2313 16-04-2014
977 17-02-2014
1010 18-02-2014
1696 27-03-2014
735 30-06-2014
725 05-02-2014
1648 25-03-2014
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 6, CONTINUACIÓN
CONTRATOS A HONORARIOS CUYAS LABORES CORRESPONDEN A GESTIÓN INTERNA MUNICIPAL Y NO ASOCIADAS A UN PROGRAMA DE
BENEFICIO COMUNITARIO DECRETO
PRESTADOR DEL SERVICIO CONTRATO ALCALDICIO
RUT NOMBRE
014304
015215
o 15215
o 15215
015492
015677
015878
015878
015878
015878
016222
016558
017179
FECHA DESDE HASTA PRESTACION MEDICO VETERINARIO, ASESORIA TECNICA
27-05-2014 02-05-2014 30-07-2014 PROGRAMA PRODESAL ASISTENTE ADMINISTRATIVA OFICINA SUPERINTENDENCIA
01-09-2014 01-09-2014 31-12-2014 DE SERVICIOS SANITARIOS TRABAJO EN TERRENO EN LA APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO DE NUEVA FICHA SOCIAL, ATENCIÓN DE PÚBLICO EN OFICINA Y
02-01-2014 02-01 -2014 28-02-2014 TRABAJO ADMINISTRATIVO. TRABAJO EN TERRENO EN LA APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO DE NUEVA FICHA SOCIAL, ATENCIÓN DE PÚBLICO EN OFICINA Y
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 TRABAJO ADMINISTRATIVO.
APOYO PROFESIONAL SENDA 02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 PREVIENE
DIAGNOSTICOS, PLAN DE TRABAJO FAMILIAR, INDUCCIÓN DE TÉCNICAS AGRÍCOLAS A LAS FAMILIA Y TALLER EN TERRENO REQUERIDAS POR EL
03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 PROGRAMA AUTOCONSUMO. ASESOR FAMILIAR, PROGRAMA DE APOYO PSICOSOCIAL Y ACOMPAÑAMIENTO PSICOSOCIAL, PROGRAMA
02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 PUENTE ATENCION DE PUBLICO GESTIONANDO CONSULTAS Y RECLAMOS , INFORMAR, EDUCAR SOBRE LEY DE PROTECCIÓN AL
02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 CONSUMIDOR ATENCION DE PUBLICO GESTIONANDO CONSULTAS Y RECLAMOS , INFORMAR, EDUCAR SOBRE LEY DE PROTECCIÓN AL
27-02-2014 02-01-2014 30-06-2014 CONSUMIDOR ATENCION DE PUBLICO GESTIONANDO CONSULTAS Y RECLAMOS , INFORMAR, EDUCAR SOBRE LEY DE PROTECCIÓN AL
01-07-2014 01 -07-2014 31-12-2014 CONSUMIDOR SALVAVIDAS BALNEARIO
02-01-2014 02-01-2014 15-03-2014 MUNICIPAL ARQUITECTO ASESORA TECNICA SEDE SOCIAL
01-10-2014 01-10-2014 30-10-2014 BARRIO LA CASTILLA
INSCRIPCIÓN BOLSA NACIONAL DE EMPLEO E
02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 INTERMEDIIADOR LABORAL
34 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.ci- concepción@contraloria .ci
No FECHA
3417 05-06-2004
1067 01-09-2014
617 31-01-2014
2313 16-04-2014
906 13-02-2014
1810 ELEGIBLE
946 13-02-2014
376 23-01-2014
3772 27-06-2014
960 06-08-2014
550 30-01-2014
1276 16-10-2014
677 03-02-2014
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 6, CONTINUACIÓN
CONTRATOS A HONORARIOS CUYAS LABORES CORRESPONDEN A GESTIÓN INTERNA MUNICIPAL Y NO ASOCIADAS A UN PROGRAMA DE
BENEFICIO COMUNITARIO
PRESTADOR DEL SERVICIO CONTRATO DECRETO
ALCALDICIO
RUT NOMBRE FECHA DESDE HASTA PRESTACIÓN No FECHA
INSCRIPCION BOLSA NACIONAL DE EMPLEO E INTERMEDIADOR
017179 03-03-2014 03-03-2014 31-12-2014 LABORAL 1646 25-03-2014 DESARROLLO SITIO INFORMATICO PARA LA UNIDAD
017350 01-12-2014 01-12-2014 19-12-2014 DE PATRIMONIO 1603 10-10-2014 INSCRIPCION BOLSA NACIONAL DE EMPLEO E INTERMEDIIADOR LABORAL Y APOYO
017457 02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 COMPUTACIÓNAL 676 03-02-2014 MANTENCION PISCINA BALNEARIO
017636 02-01 -2014 02-01 -2004 15-03-2014 MUNICIPAL 541 30-01-2014 APOYO TECNICO EN LOS PROCESOS DE POSTULACIONES, RENOVACIONES, BECAS MANTENCIÓN
017747 02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 JUNAEB Y OTRAS 730 05-02-2014 APOYO TECNICO EN LOS PROCESOS DE POSTULACIONES, RENOVACIONES, BECAS MANTENCIÓN
017747 03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 JUNAEB Y OTRAS 1643 25-03-2014 APOYO TECNICO EN LOS PROCESOS DE POSTULACIONES, RENOVACIONES , BECAS MANTENCIÓN
017747 30-06-2014 01-07-2014 31-12-2014 JUNAEB Y OTRAS 756 30-06-2014 NOCHE RO BALNEARIO
017747 02-01 -2014 02-01 -2014 15-03-2014 MUNICIPAL 543 30-01-2014 APOYO PARA REVISAR DOCUMENTACIÓ N PRESENTADA POR CONTRIBUYENTE S EN RENOVACIÓN DE PERMISOS DE
o 18549 25-03-2014 25-03-2014 31-03-2014 CIRCULACIÓN 1834 02-04-2014 . . -Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcaldiCIOS que lo aprueban anos 2014, exammados en la muestra .
35 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria.cl- concepción@contraloria .cl
RUT
015878
015878
015878
015878
010760
010760
010760
010760
010760
010760
010760
010760
010760
018215
o 18215
018215
018215
018215
018215
018215
CuNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 7
PAGOS SIN PROGRAMAS NI DECRETOS QUE LOS APRUEBAN
DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO NOMBRE
No No FECHA TOTAL$
EGRESO DECRETO EGRESO
1707 2202 31-03-2014 573.024
1708 2236 31-03-2014 573.024
4180 5184 15-07-2014 2.292.100
5102 6215 25-08-2014 573.025
1760 2415 03-04-2014 159.984
2427 3256 30-04-2014 159.984
3055 3911 28-05-2014 159.984
4009 4934 30-06-2014 159.984
5320 6464 29-08-2014 159.984
6021 7333 29-09-2014 159.984
6801 8211 29-10-2014 159.984
7670 9129 03-12-2014 159.984
8371 10128 30-12-2014 169.583
1761 2405 03-04-2014 106.656
2427 3256 30-04-2014 106.656
3055 3911 28-05-2014 106.656
4009 4934 30-06-2014 106.656
5221 6468 28-08-2014 106.656
6021 7333 29-09-2014 106.656
6810 8213 29-10-2014 106.656
36 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl
PROGRAMA COMUNITARIO
CONVENIO DE COOPERACION MUTUA M.CHILLAN-SERNAC CONVENIO DE COOPERACION MUTUA M.CHILLAN-SERNAC CONVENIO DE COOPERACION MUTUA M.CHILLAN-SERNAC CONVENIO DE COOPERACION MUTUA M.CHILLAN-SERNAC
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
RUT
018215
018215
017988
017988
017988
017988
017988
017988
017988
017988
017988
017988
012319
012319
012319
012319
012319
012319
012319
012319
CuNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 7, CONTINUACIÓN
PAGOS SIN PROGRAMAS NI DECRETOS QUE LOS APRUEBAN
DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO NOMBRE
No No FECHA EGRESO DECRETO EGRESO
7669 9131 03-12-2014
8531 10254 31-12-2014
1764 2427 03-04-2014
2446 3245 30-04-2014
3044 3901 28-05-2014
4008 4932 30-06-2014
4600 5712 31-07-2014
5244 6421 29-08-2014
6058 7328 29-09-2014
6759 8205 28-10-2014
7442 9063 27-11 -2014
8397 10116 31-12-2014
1761 2405 03-04-2014
2427 3256 30-04-2014
3055 3911 28-05-2014
4009 4934 30-06-2014
5221 6468 28-08-2014
6021 7333 29-09-2014
6798 8214 29-10-2014
7669 9131 03-12-2014
37 O 'Higgins Poniente W 7 4, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .ci- concepción@contraloria .ci
TOTAL$
106.656
11 3.055
222.222
222.222
222.222
222.222
222.222
222.222
222.222
222.222
222 .222
235.555
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
PROGRAMA COMUNITARIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
RUT
012319
014293
014293
014293
014293
014293
014293
014293
014293
o 14293
018855
008683
008683
008683
008683
008683
008683
008683
008683
008683
CuNTRALORÍA GENERAL DE LA REI-'ÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 7, CONTINUACIÓN
PAGOS SIN PROGRAMAS NI DECRETOS QUE LOS APRUEBAN
DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO NOMBRE
No No FECHA TOTAL$ EGRESO DECRETO EGRESO
8371 10128 30-12-2014
1760 2415 03-04-2014
2427 3256 30-04-2014
3055 3911 28-05-2014
4009 4934 30-06-2014
5221 6468 28-08-2014
6021 7333 29-09-2014
6798 8214 29-10-2014
7670 9129 03-12-2014
8371 10128 30-12-2014
3718 4532 23-06-2014
1760 2415 03-04-2014
2427 3256 30-04-2014
3046 3896 28-05-2014
4009 4934 30-06-2014
5221 6468 28-08-2014
6021 7333 29-09-2014
6798 8214 29-10-2014
7669 9131 03-12-2014
8371 10128 30-12-2014
38 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl
226.111
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
226.111
62.222
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
213.312
226.111
PROGRAMA COMUNITARIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
RUT
017062
017062
017062
017062
017062
017062
017062
017062
014293
014293
014293
o 14293
014293
014293
014293
014293
014293
015598
015677
015677
CuNTRALORÍA GENERAL DE LA RE:t"'ÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 7, CONTINUACIÓN
PAGOS SIN PROGRAMAS NI DECRETOS QUE LOS APRUEBAN
DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO NOMBRE
No No FECHA
TOTAL$ EGRESO
DECRETO EGRESO
2444 3260 30-04-2014 426.624
3046 3896 28-05-2014 213.312
4008 4932 30-06-2014 213.312
5320 6464 29-08-2014 213.312
6021 7333 29-09-2014 213.312
6798 8214 29-10-2014 213.312
7669 9131 03-12-2014 213.312
8371 10128 30-12-2014 226.111
1761 2405 03-04-2014 213.312
2427 3256 30-04-2014 213.312
3046 3896 28-05-2014 213.312
4009 4934 30-06-2014 213.312
5221 6468 28-08-2014 213.312
6021 7333 29-09-2014 213.312
6801 8211 29-10-2014 213.312
7670 9129 03-12-2014 213.312
8371 10128 30-12-2014 226.111
5854 7065 24-09-2014 200.000
1761 2405 03-04-2014 288.000
2446 3245 30-04-2014 288.000
39 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.ci - concepción@contraloria .ci
PROGRAMA COMUNITARIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
NO INDICA
DEPORTE EN MI BARRIO
DEPORTE EN MI BARRIO
RUT
015677
015677
015677
015677
015677
015677
015677
CuNTRALORÍA GENERAL DE LA RE~ÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 7, CONTINUACIÓN
PAGOS SIN PROGRAMAS NI DECRETOS QUE LOS APRUEBAN
DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO NOMBRE PROGRAMA COMUNITARIO
No No FECHA
TOTAL$ EGRESO
DECRETO EGRESO
3473 4385 11-06-2014 288.000 DEPORTE EN MI BARRIO
3982 4920 30-06-2014 288.000 DEPORTE EN MI BARRIO
4600 5712 31-07-2014 288.000 DEPORTE EN MI BARRIO
6058 7328 29-09-2014 288.000 DEPORTE EN MI BARRIO
6798 8214 29-10-2014 288.000 DEPORTE EN MI BARRIO
7550 9130 28-11-2014 288.000 DEPORTE EN MI BARRIO
8371 10128 30-12-2014 305.280 DEPORTE EN MI BARRIO
TOTAL 21.197.021 Fuente: Egresos y decretos de pagos exammados.
40 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41 -3113000
www.contraloria .ci - concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
004327
008935
01 0351
007639
009936
016222
017636
017747
010404
017179
017 457
007922
015215
017747
014268
o 11573
009903
010564
011270
013860
015492
014024
015878
01 0351
011573
014024
015215
013860
007922
009903
010564
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
616 843 06-02-2014
616 843 06-02-2014
635 870 07-02-2014
636 873 07-02-2014
636 873 07-02-2014
636 873 07-02-2014
636 873 07-02-2014
636 873 07-02-2014
668 951 11-02-2014
668 951 11-02-2014
668 951 11-02-2014
726 1028 12-02-2014
726 1028 12-02-2014
727 1035 12-02-2014
728 1074 12-02-2014
729 1015 12-02-2014
738 1152 13-02-2014
738 1152 13-02-2014
738 1152 13-02-2014
783 1199 14-02-2014
787 1245 14-02-2014
976 1379 20-02-2014
976 1379 20-02-2014
1108 1538 27-02-2014
1108 1538 27-02-2014
1108 1538 27-02-2014
1108 1538 27-02-2014
1109 1537 27-02-2014
1135 1542 27-02-2014
1138 1557 27-02-2014
1138 1557 27-02-2014
41 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl - concepció[email protected]
TOTAL $
306.249
378.158
699.999
361.387
229.693
306.249
229.693
229.693
428.400
269.850
107.940
347.288
315.000
500.000
380.363
525.000
159.209
84.945
84.945
292.500
735.000
315.000
378.158
699.999
525.000
315.000
315.000
292.500
347.288
159.209
84.945
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
011270
006408
015492
015878
017747
014268
006408
010404
017179
007639
009936
o 16222
017636
017747
004327
008935
008076
007639
009936
016222
017636
017747
008424
010351
011573
o 13860
004327
008935
006408
015492
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
1138 1557 27-02-2014
1140 1563 27-02-2014
1140 1563 27-02-2014
1140 1563 27-02-2014
1140 1563 27-02-2014
1147 1571 28-02-2014
1160 1590 28-02-2014
1164 1543 28-02-2014
1164 1543 28-02-2014
1201 1615 03-03-2014
1201 1615 03-03-2014
1201 1615 03-03-2014
1201 1615 03-03-2014
1201 1615 03-03-2014
1224 1626 04-03-2014
1224 1626 04-03-2014
1550 2017 25-03-2014
1616 2000 25-03-2014
1616 2000 25-03-2014
1616 2000 25-03-2014
1616 2000 25-03-2014
1616 2000 25-03-2014
1645 2195 28-03-2014
1645 2195 28-03-2014
1645 2195 28-03-2014
1645 2195 28-03-2014
1648 2203 28-03-2014
1648 2203 28-03-2014
1656 2213 28-03-2014
1656 2213 28-03-2014
42 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.ci- concepció[email protected]
TOTAL $
84.945
420.000
735.000
378.158
500.000
380.363
420.000
428.400
269.850
361.387
229.693
306.249
229.693
229.693
306.249
378.158
110.000
180.693
114.846
153.124
114.846
114.846
441.000
699.999
525.000
292.500
306.249
378.158
420.000
735.000
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
007922
009903
010564
011270
014268
015878
015878
015878
o 1 0404
014024
017179
017747
015677
008924
012552
o 1521
015676
018155
01854
018617
005945
012186
012186
00892
012552
01521
01 035
o 1 040
01386
017179
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
1659 2252 28-03-2014
1660 2214 28-03-2014
1660 2214 28-03-2014
1660 2214 28-03-2014
1665 2246 28-03-2014
1665 2246 28-03-2014
1707 2202 31-03-2014
1708 2236 31-03-2014
1709 2271 31-03-2014
1709 2271 31-03-2014
1709 2271 31-03-2014
1765 2397 03-04-2014
1977 2549 11-04-2014
2118 2861 17-04-2014
2118 2861 17-04-2014
2118 2861 17-04-2014
2122 2759 21-04-2014
2122 2759 21-04-2014
2122 2759 21-04-2014
2122 2759 21-04-2014
2243 2411 24-04-2014
2248 3027 24-04-2014
2279 3026 25-04-2014
2390 3181 29-04-2014
2390 3181 29-04-2014
2390 3181 29-04-2014
2393 3165 29-04-2014
2393 3165 29-04-2014
2393 3165 29-04-2014
2393 3165 29-04-2014
43 O "Higgins Poniente W 7 4, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .ci- concepción@contraloria .cl
TOTAL $
347.288
159.209
84.945
84.945
380.363
378.158
573.024
573.024
428.400
315.000
268.850
500.000
476.875
367.500
367.500
367.500
105.000
105.000
105.000
105.000
3.800.000
19.083
19.083
367.500
367.500
367.500
699.999
428.400
292.500
269.850
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21 .04.004
RUT
011573
01549
00432
015677
00792
01402
014268
01587
00990
01056
011270
00640
00842
01774
00893
01237
o 1644
01144
01157
00792
00893
01426
o 1 040
01587
017179
00990
o 1 056
01127
01549
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
2395 3127 29-04-2014
2395 3127 29-04-2014
2396 3208 29-04-2014
2396 3208 29-04-2014
2397 3137 29-04-2014
2399 3131 29-04-2014
2399 3131 29-04-2014
2399 3131 29-04-2014
2403 3121 29-04-2014
2403 3121 29-04-2014
2403 3121 29-04-2014
2445 3197 30-04-2014
2445 3197 30-04-2014
2445 3197 30-04-2014
2449 3207 30-04-2014
2706 3348 09-05-2014
2746 3354 13-05-2014
2948 3715 27-05-2014
3036 3971 28-05-2014
3040 3964 28-05-2014
3040 3964 28-05-2014
3040 3964 28-05-2014
3047 3980 28-05-2014
3047 3980 28-05-2014
3047 3980 28-05-2014
3050 3972 28-05-2014
3050 3972 28-05-2014
3050 3972 28-05-2014
3053 3975 28-05-2014
44 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepció[email protected]
TOTAL $
525.000
735.000
306.249
476.875
347.288
315.000
380.363
378.158
159.209
84.945
84.945
420.000
441.000
500.000
378.158
15.474
19.083
15.474
525.000
347.288
378.158
380.363
428.400
378.158
269.850
159.209
84.945
84.945
735.000
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
015677
017747
004327
008424
014024
012186
008924
012552
o 15215
006408
010351
01 3860
010404
014268
015677
010351
009903
010564
011270
008649
014024
014304
007922
o 1 0404
011573
017179
006408
013860
015492
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
3053 3975 28-05-2014
3053 3975 28-05-2014
3054 3970 28-05-2014
3054 3970 28-05-2014
3054 3970 28-05-2014
3058 3910 28-05-2014
3106 3963 29-05-2014
3106 3963 29-05-2014
3106 3963 29-05-2014
3107 4028 29-05-2014
3107 4028 29-05-2014
3107 4028 29-05-2014
3582 4483 17-06-2014
3889 4862 27-06-2014
3889 4862 27-06-2014
3907 4871 27-06-2014
3908 4911 27-06-2014
3908 4911 27-06-2014
3908 4911 27-06-2014
3913 4849 27-06-2014
3913 4849 27-06-2014
3913 4849 27-06-2014
3916 4878 27-06-2014
3916 4878 27-06-2014
3916 4878 27-06-2014
3916 4878 27-06-2014
3917 4881 27-06-2014
3917 4881 27-06-2014
3917 4881 27-06-2014
45 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.cl- concepción@contraloria .cl
TOTAL $
476.875
500.000
306.249
441.000
315.000
19.083
367.500
367.500
367.500
420.000
699.999
292.500
15.474
380.363
476.875
699.999
159.209
84.945
84.945
100.000
315.000
120.000
347.288
428.400
525.000
269.850
420.000
292.500
735.000
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE
AL ITEM 215.21.04.004
RUT
004327
008935
015215
008924
012552
008424
015878
017747
010404
o 1 0404
010404
010404
015878
009443
010404
004327
008935
009443
01 3860
015878
010404
011573
017179
009903
010564
011270
007922
015492
008424
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
3938 4858 30-06-2014
3938 4858 30-06-2014
3976 4918 30-06-2014
3977 4915 30-06-2014
3977 4915 30-06-2014
4010 4914 30-06-2014
4010 4914 30-06-2014
4010 4914 30-06-2014
4040 5041 04-07-2014
4042 5038 04-07-2014
4044 5039 04-07-2014
4045 5040 04-07-2014
4180 5184 15-07-2014
4232 5319 17-07-2014
4423 5369 24-07-2014
4551 5711 30-07-2014
4551 5711 30-07-2014
4553 5710 30-07-2014
4553 5710 30-07-2014
4553 5710 30-07-2014
4554 5707 30-07-2014
4554 5707 30-07-2014
4554 5707 30-07-2014
4555 5741 30-07-2014
4555 5741 30-07-2014
4555 5741 30-07-2014
4556 5708 30-07-2014
4556 5708 30-07-2014
4602 5794 31-07-2014
46 O"Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .ci- concepción@contraloria .ci
TOTAL $
306.249
378.158
367.500
367.500
367.500
441.000
378.158
500.000
15.474
15.474
15.474
15.474
2.292.100
750.000
15.474
306.249
378.158
750.000
292.500
378.158
428.400
525.000
269.850
159.209
84.945
84.945
347.288
735.000
441.000
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
006408
017747
014268
012186
008924
012552
014024
011445
o 1644
o 1644
008649
014304
013860
015878
013860
006408
013860
014024
014268
009903
010564
011270
011573
o 1 040
01549
017179
004327
008935
008924
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
4603 5787 31-07-2014
4603 5787 31-07-2014
4626 5821 31-07-2014
4653 5434 01-08-2014
4762 5864 05-08-2014
4762 5864 05-08-2014
4769 5954 05-08-2014
4892 5925 11-08-2014
4894 5926 11-08-2014
4895 5927 11-08-2014
4963 6119 18-08-2014
4963 6119 18-08-2014
5051 6192 21-08-2014
5102 6215 25-08-2014
5180 6413 28-08-2014
5216 6440 28-08-2014
5216 6440 28-08-2014
5216 6440 28-08-2014
5216 6440 28-08-2014
5218 6441 28-08-2014
5218 6441 28-08-2014
5218 6441 28-08-2014
5219 6436 28-08-2014
5243 6480 28-08-2014
5243 6480 28-08-2014
5243 6480 28-08-2014
5322 6469 29-08-2014
5322 6469 29-08-2014
5324 6493 29-08-2014
47 O"Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
TOTAL $
420.000
500.000
380.363
19.083
367.500
367.500
315.000
30.948
19.083
19.083
100.000
120.000
15.474
573.025
19.083
420.000
292.500
315.000
380.363
159.209
84.945
84.945
525.000
428.400
735.000
269.850
306.249
378.158
367.500
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
012552
015878
017747
007922
009443
o 1 0404
008649
014304
008424
012378
o 1644
01218
008649
01040
017179
00432
00893
00892
01255
00792
011573
01774
01402
014268
01386
01549
01587
01587
01587
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
5324 6493 29-08-2014
5324 6493 29-08-2014
5324 6493 29-08-2014
5327 6499 29-08-2014
5356 6537 29-08-2014
5404 6451 03-09-2014
5439 5502 05-09-2014
5439 5502 05-09-2014
5442 6609 05-09-2014
5449 6643 08-09-2014
5451 6432 08-09-2014
5454 6656 08-09-2014
5551 6867 11-09-2014
5605 6890 12-09-2014
5605 6890 12-09-2014
5606 6873 12-09-2014
5606 6873 12-09-2014
5608 6905 12-09-2014
5608 6905 12-09-2014
5750 6964 16-09-2014
5750 6964 16-09-2014
5750 6964 16-09-2014
5751 6957 16-09-2014
5751 6957 16-09-2014
5760 6980 16-09-2014
5797 7025 16-09-2014
5852 7026 24-09-2014
5853 7052 24-09-2014
5856 7034 24-09-2014
48 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41 -3113000
www.contraloria.cl- concepción@contraloria .cl
TOTAL $
367.500
378.158
500.000
347.288
750.000
30.948
100.000
120.000
441 .000
15.474
19.083
19.083
100.000
60.000
60.000
60 .000
60.000
60.000
60.000
60.000
60 .000
60 .000
60.000
60.000
60 .000
41 .650
60 .000
496.625
60 .000
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
008424
o 1 0404
014024
015878
017179
009903
010564
011270
007922
015215
008424
008924
011573
012552
017747
015492
004327
008935
012186
006408
013860
014268
o 16446
012186
o 16446
015878
008649
007922
010404
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
5882 7089 24-09-2014
6023 7326 29-09-2014
6023 7326 29-09-2014
6023 7326 29-09-2014
6023 7326 29-09-2014
6025 7329 29-09-2014
6025 7329 29-09-2014
6025 7329 29-09-2014
6033 7294 29-09-2014
6033 7294 29-09-2014
6036 7291 29-09-2014
6036 7291 29-09-2014
6036 7291 29-09-2014
6036 7291 29-09-2014
6036 7291 29-09-2014
6043 7353 29-09-2014
6044 7352 29-09-2014
6044 7352 29-09-2014
6104 7271 30-09-2014
6119 7348 30-09-2014
6119 7348 30-09-2014
6119 7348 30-09-2014
6255 7519 08-10-2014
6278 7633 09-10-2014
6279 7629 09-10-2014
6450 7785 16-10-2014
6495 7767 20-10-2014
6722 8132 27-10-2014
6722 8132 27-10-2014
49 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepció[email protected]
TOTAL $
60.000
428.400
315.000
378.158
269.850
159.209
84.945
84.945
347.288
269.745
441.000
367.500
525.000
367.500
500.000
735.000
306.249
378.158
19.083
420.000
292.500
380.363
40.000
19.083
19.083
573.025
100.000
347.288
428.400
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21 .04.004
RUT
01 3860
015215
015492
01 7179
008924
012552
014268
004327
008424
008935
011573
015878
009903
010564
011270
006408
016558
015878
017747
012378
012186
014024
006408
010404
010404
010404
012186
016446
013860
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
6722 8132 27-1 0-2014
6722 8132 27-10-2014
6722 8132 27-10-2014
6722 8132 27-10-2014
6723 8133 27-10-2014
6723 8133 27-10-2014
6723 8133 27-10-2014
6736 8155 28-10-2014
6736 8155 28-10-2014
6742 8154 28-10-2014
6761 8194 28-10-2014
6764 8196 28-10-2014
6766 8180 28-10-2014
6766 8180 28-10-2014
6766 8180 28-10-2014
6800 8217 29-10-2014
6812 8224 29-10-2014
6903 8241 05-11-2014
6903 8241 05-11-2014
6916 8421 06-11-2014
6918 8416 06-11-2014
6974 8392 07-11-2014
7048 8302 10-11-2014
7381 8810 25-11-2014
7382 8808 25-11-2014
7383 8809 25-11-2014
7384 8800 25-11-2014
7422 8816 27-11-2014
7425 8848 27-11-2014
50 O 'Higgins Poniente W 7 4, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.ci- concepció[email protected]
TOTAL $
292.500
269.745
735.000
269.850
367.500
367.500
380.363
306.249
441.000
378.158
525.000
378.158
159.209
84.945
84.945
420.000
170.000
573.025
500.000
15.474
66.795
315.000
60 .000
15.474
15.474
15.474
19.083
38.166
19.083
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO Na 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
007922
009903
010564
011270
015878
008935
011573
004327
017747
010404
017179
008924
012552
013860
008649
006408
014024
014268
015215
015492
012378
008424
015878
015492
012186
010453
008424
004327
008935
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
7446 9072 27-11-2014
7470 9094 27-1 1-2014
7470 9094 27-11-2014
7470 9094 27-11 -2014
7478 9074 28-11 -2014
7479 9077 28-11-2014
7479 9077 28-11-2014
7482 9078 28-11-2014
7482 9078 28-11-2014
7484 9068 28-11-2014
7484 9068 28-11 -2014
7485 9075 28-11 -2014
7485 9075 28-11-2014
7485 9075 28-11-2014
7551 9060 28-11-2014
7592 9016 28-11-2014
7592 9016 28-11-2014
7592 9016 28-11 -2014
7592 9016 28-11-2014
7592 9016 28-11-2014
7719 9283 09-12-2014
7752 9276 09-12-2014
7754 9377 09-12-2014
7849 9573 15-12-2014
8056 9679 17-12-2014
8057 9681 17-12-2014
8148 9732 18-12-2014
8149 9696 18-12-2014
8149 9696 18-12-2014
51 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.ci- concepción@contraloria .ci
TOTAL $
347.288
159.209
84.945
84.945
378.158
378.158
525.000
306.249
500.000
428.400
269.850
367.500
367.500
292 .500
100.000
420 .000
315.000
380.363
269.745
735 .000
61 .896
441 .000
573.025
15.474
19.083
15.474
149.396
149.396
149.396
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT
011573
014268
o 1 0404
017179
007922
008924
012552
014024
017747
015878
015215
015878
01 0404
004327
008935
015492
009903
01 0564
011270
006408
008424
017179
013860
014268
007922
010404
015878
014024
008924
NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
8151 9716 18-12-2014
8151 9716 18-12-2014
8152 9715 18-12-2014
8152 9715 18-12-2014
8153 9739 18-12-2014
8165 9774 18-12-2014
8165 9774 18-12-2014
8165 9774 18-12-2014
8165 9759 18-12-2014
8196 9887 22-12-2014
8198 9907 22-12-2014
8198 9907 22-12-2014
8273 10000 24-12-2014
8326 10104 29-12-2014
8326 10104 29-12-2014
8344 10082 29-12-2014
8351 10144 30-12-2014
8351 10144 30-12-2014
8351 10144 30-12-2014
8374 10175 30-12-2014
8374 10175 30-12-2014
8375 10146 30-12-2014
8377 10188 30-12-2014
8378 10112 30-12-2014
8387 10107 30-12-2014
8387 10107 30-12-2014
8387 10107 30-12-2014
8395 10113 31-12-2014
8403 10230 31-12-2014
52 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria .ci- concepción@contraloria .cl
TOTAL $
149.396
149.396
149.396
149.396
149.396
149.396
149.396
149.396
149.396
149.396
149.396
149.396
16.402
324.624
400.847
126.129
159.209
84.945
84.945
445.200
467.460
286.041
149.396
403.185
368.125
454.104
400.847
333.900
389.550
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 8, CONTINUACIÓN
GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004
RUT NOMBRE No No FECHA
EGRESO DECRETO EGRESO
012552 8403 10230 31-12-2014
017350 8404 10239 31-12-2014
013860 8409 10114 31-12-2014
015215 8409 10114 31-12-2014
015492 8409 10114 31-12-2014
011573 8413 10248 31-12-2014
017747 8413 10248 31-12-2014
012186 8421 10033 31-12-2914
012186 8422 9990 31 -12-2014
011445 8428 9675 31-12-2014
012378 8430 10002 31-12-2014
006408 8532 10287 31-12-2014
015878 8533 10256 31 -12-2014
011445 8538 10162 31-12-2014
010453 8540 10163 31-12-2015
012186 8542 10147 31-12-2014
010453 8545 10165 31-12-2014
011445 8545 10165 31-12-2014
015492 8545 10165 31-12-2014
011445 8551 10161 31-12-2014
015492 8551 10161 31-12-2014 TOTAL
- ... Fuente: Decretos de pagos senalados proporcionados por el mun1c1p1o.
53 O"Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl
TOTAL $
389.550
300.000
310.050
285.930
779.100
556.500
530.000
20.227
15.474
15.474
16.402
149.396
607.406
16.402
15.474
20.227
16.402
16.402
16.402
15.474
15.474 111 .758 .972
RUT
04060
06898
00633
00807
01402
o 1821
01337
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 9
PRESTACIONES DE SERVICIOS CON ÓRDENES DE COMPRAS Y SIN CONTRATO
NOMBRE
DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO
No FECHA TOTAL N" EGRESO DECRETO EGRESO $
106 248 17-01-2014 30.000
106 248 17-01-2014 30.000
820 1051 18-02-2014 88.888
1550 2017 25-03-2014 110.000
1602 2073 27-03-2014 120.000
1603 2072 27-03-2014 88.000
2786 3424 13-05-2014 120.000
54 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria .cl - concepción@contraloria .cl
PROGRAMA OBSERVACIÓN
ASESORES SENIOR FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO MUNICIPAL APRUEBE.
ASESORES SENIOR FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO MUNICIPAL APRUEBE.
FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO ANIVERSARIO APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA AGRUPACIÓN N" 2222, DE 19-12-2013, DEPARTAMENTO DE PLAZA 17, IRENE VIVIENDA Y FAMILIA DE DIDECO, ACTUACIÓN FREI ARTÍSTICA ANIVERSARIO PLAZA 17, IRENE FREI. SERVICIO DE IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE SEGURIDAD, COLOCACIÓN DE SENSORES MAGNÉTICOS EN FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO EL MATERIAL APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA BIBLIOGRÁFICO, N" 158, DE 04-02-2014, SOLICITUD DE 2000 SENSORES. SUMINISTRO No 66, DE 30-01-2014.
FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA
PLAZA INTERACTIVA N°234, DE 21 -02-2014, SOLICITUD DE SUMINISTRO PARA NIÑOS 2014 No 20, DE 17-02-2014.
FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA
PLAZA INTERACTIVA N" 201, DE 18-02-2014, SOLICITUD DE PARA NIÑOS 2014 SUMINISTRO N" 18, DE 12-02-2014.
FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA N" 285, DE 6 DE MARZO DE 2014, POR
CELEBRACIÓN DÍA PRESENTACIÓN MUSICAL 1 O A 15 MINUTOS, MUNDIAL DEL AGUA SOLICITUD DE SUMINISTRO N" 295, DE 25-02-2014 2014.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 9
PRESTACIONES DE SERVICIOS CON ÓRDENES DE COMPRAS Y SIN CONTRATO
DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO
RUT NOMBRE No FECHA TOTAL NO EGRESO DECRETO EGRESO $
013378 2831 3425 15-05-2014 60.000
005349 3291 4156 04-06-2014 33.333
014061 3385 4212 06-06-2014 123.000
014027 3564 4044 13-06-2014 50.000
005349 3664 4530 19-06-2014 33.333
TOTAL 1.009.554 - ...
Fuente: Decreto de pago que se senalan proporcionados por el mumc1p1o.
55 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono41-3113000
www.contraloria.cl- concepció[email protected]
PROGRAMA OBSERVACIÓN
FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA
CELEBRACIÓN DÍA W 328, DE 17 DE MARZO DE 2014, SERVICIOS MUNDIAL DEL AGUA MAESTRO DE CEREMONIA, SOLICITUD DE 2014 SUMINISTRO No 404, DE 12-03-2014.
PROGRAMA ADULTO FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO MAYOR APRUEBE.
FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO FIESTA APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA PATRIMONIAL DE LA No 375, de 24-03-2014, SOLICITUD DE SUMINISTRO VENDIMIA CON No 51 , DE 20-03-2014, CONTRATA SERVICIOS DE UVAS DE TIERRAS PRODUCCIÓN INFANTIL, OlAS 28 Y 29 DE MARZO JÓVENES DE 2014.
FIESTA FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO PATRIMONIAL DE LA APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA VENDIMIA CON No 343, DE 18-03-2014, CONTRATACIÓN UVAS DE TIERRAS CONJUNTO FOLCKORICO PILLMA YKEN, JÓVENES SOLICITUD DE SUMINISTRO W 41 , DE 17-03-2014.
PROGRAMA ADULTO FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO MAYOR APRUEBE.
CUNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 10
Estado de Observaciones de Informe Final No 483, de 2015.
N°DE OBSERVACIÓN
MATERIA DE LA OBSERVACIÓN
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR
CONTRALORÍA REGIONAL EN INFORME FINAL
La autoridad edilicia deberá remitir el l. Aspectos de Referido a la falta del plan anual de e t 1 1 t 3 plan anual de auditoría y los manuales
on ro n erno, · auditoría y manuales que describan los Sobre el de procedimientos internos, todo
procedimientos que deben llevarse a funcionamiento de la auditoría interna, cabo para el cumplimiento
de las debidamente sancionado, en un plazo que no exceda del 27 de octubre de 2015. numeral 3.1 y 3.2. funciones de control.
La autoridad comunal deberá registrar en 11. Examen de la el sistema SIAPER, los actos Materia Auditada, administrativos que aprueben las numeral 1. Sobre la ausencia de remisión a la
contrataciones a honorarios de los 35 Verificación de los Contraloría General de la República de
casos señalados en el anexo W 1 , del actos los actos administrativos. administrativos, punto 1.1 .
presente informe, debiendo informar de ello, en un plazo que no exceda del27 de octubre de 2015.
11. Examen de la Esa entidad edilicia deberá remitir los Materia Auditada, Sobre la falta de certificados de numeral 2. antecedentes y declaraciones juradas Inhabilidades, Punto pendientes. 2.2.
certificados de antecedentes y declaraciones juradas de los funcionarios que a la fecha continúan prestando servicios, los que se detallan en anexo
56
MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria.cl - concepció[email protected]
FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO
DE RESPALDO
OBSERVACIONES Y/0
COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
N° DE OBSERVACIÓN
11. Examen de la Materia Auditada,
MATERIA DE LA OBSERVACIÓN
numeral 3. En relación a los servicios prestados no Incumplimiento de ocasionales y/o transitorios , contratados los requisitos a honorarios que cumplen funciones de contemplados en el decreto N• 854, de 2004, del Ministerio
gestión interna y sobre prestaciones no asociadas al desarrollo de programas en
de Hacienda, beneficio de la comunidad. puntos numerales 3.1, 3.2 y 3.3.
CUNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR
CONTRALORÍA REGIONAL EN INFORME FINAL
W5, en un plazo que no exceda del 27 de octubre de 2015.
El municipio deberá regularizar los contratos a honorarios de las personas que a la fecha continúan prestando servicios, que se indican en anexo W 5, remitiendo a este Organismo de Control dichos contratos, en un plazo que no exceda del 27 de octubre de 2015.
57
MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO
O 'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria.cl- concepció[email protected]
FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO
DE RESPALDO
OBSERVACIONES Y/0
COMENTARIOS DE LA ENTIDAD