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ALPOPULAR ALMACÉN GENERAL DE DEPÓSITOS S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre de 2011 (Valores expresados en millones de pesos colombianos, salvo el valor nominal de la acción)

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NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE Alpopular Almacén General de Depósitos S.A., en adelante llamada Alpopular, es una sociedad anónima, auxiliar de servicios financieros, constituida de acuerdo con las leyes colombianas mediante la Escritura Pública No.6498 del 22 de Diciembre de 1967 y con un término de duración definido hasta el 30 de Junio del año 2050. La Superintendencia Financiera de Colombia autorizó su funcionamiento por medio de la Resolución 3140 del 24 de septiembre de 1993. El objeto social principal de Alpopular es el depósito, la conservación y custodia, el manejo y distribución, la compra y venta de mercancías y productos de procedencia nacional y extranjera, la expedición de Certificados de Depósito y Bonos de Prenda y el otorgamiento de crédito directo a sus clientes o la gestión de tales créditos por cuenta de ellos, en los términos y para los fines señalados por la Ley, también Alpopular efectúa las funciones de Intermediación Aduanera. Alpopular ejerce el objeto social en su domicilio principal ubicado en la ciudad de Bogotá y en nueve (9) sucursales distribuidas en el territorio Colombiano. Al 30 de Junio de 2012 contaba con 453 empleados (448 empleados al 31 de Diciembre de 2011). Alpopular configuró desde el año 1996 una situación de control con el Banco Popular en su calidad de sociedad filial. Alpopular posee el 94.85% de participación en el capital social de la sociedad Aladdin Cargo S.A. cuyo objeto social es el agenciamiento de carga y el transporte público de carga. Dentro de las obligaciones que tiene Alpopular de consolidar estados financieros, se precisa que por ser Aladdin Cargo S.A. una entidad vigilada por la Superintendencia de Sociedades, no se reporta la consolidación a la Superintendencia Financiera de Colombia. NOTA 2- REVELACIÓN DE RIESGOS La Junta Directiva y la Administración han mantenido el control y manejo de la institucionalización de una adecuada política de revelación de riesgos, mediante el estudio e implementación de diferentes normas internas como son, entre otros: La efectividad en la aplicación de los procedimientos del Sistema de Gestión de la Calidad, manejo adecuado del Manual de Operaciones de Tesorería, Reglamento de Atribuciones para Operaciones del Objeto Social, el Sistema de Control Contractual, el Sistema Integral para la Prevención del Lavado de Activos, el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo “SARLAFT”, Sistema de Administración del Riesgo Operativo “SARO”, Sistema de Control Interno – SCI, Sistema de Atención al Consumidor Financiero- SAC, Plan de Manejo Ambiental y Modelo de Seguridad de la información.


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Con todos estos elementos se controlan y conocen todos los riesgos, especialmente los de tipo operativo, financiero, legal y de cartera sumado a los riesgos reputacionales y de contagio. 2.1. Dentro del semestre Enero – Junio del 2012 analizado, ALPOPULAR se evaluó la efectividad de los Sistemas arriba relacionados, los cuales están implementados para mitigar los riesgos que puedan impactar el logro de los objetivos del negocio, dar cumplimiento a la normatividad vigente, mejorar la efectividad de las operaciones y velar por el cumplimiento de las políticas establecidas, normas y procedimientos. A continuación se describen las actividades más relevantes que en materia de control, autocontrol, autorregulación y autogestión, se ejecutaron durante el período.

• Seguimiento a las matrices de autocontrol elaboradas por los dueños de procesos, para medir el nivel de autocontrol.

• Diseño y desarrollo dentro del nuevo aplicativo del nuevo aplicativo de un módulo

para administrar en forma sistematizada las matrices de autocontrol

• Se llevaron a cabo inducciones corporativas sobre los conceptos y fases para la implementación y desarrollo de cada uno de los elementos que conforman el SCI a los nuevos funcionarios.

• Mediante sesiones presenciales en las diferentes sucursales y campañas de

concientización y difusión se fortaleció la importancia del SCI, cumplimiento de políticas, normas y procedimientos, así como la adecuada aplicación de la normatividad vigente, confiabilidad de la información y oportuna gestión del riesgo.

• Con el fin evaluar los riesgos operativos y de seguridad de la información se

participó activamente en las reuniones del comité interdisciplinario de control de cambios para infraestructura tecnológica y cambios en las aplicaciones, con el fin de que se encuentren alineadas a las necesidades del negocio.

• Se revisaron las políticas, normas, roles de gestión de seguridad, manual de

clasificación de la información y plan de concientización.

• Se efectuó monitoreo a las herramientas de seguridad como (Redes Inalámbricas CISCO Wireless LAN Controller, servidor de correo Postfix, redes Inalámbricas Wireless Network Security, y Controlador de Dominio).

• Se efectuaron inducciones y capacitaciones a funcionarios nuevos y se reforzaron

conceptos generales para la adecuada gestión de los diferentes sistemas. 2.2. En cuanto al efecto económico derivado de la aplicación básica de las políticas del Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC), se estableció el análisis cuidadoso de los clientes para el otorgamiento de cupos para adelantar operaciones con títulos valores. Cabe anotar que la Superintendencia Financiera de Colombia excluyó con


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la circular 014 de mayo 22 de 2003, a los Almacenes Generales de Depósito en la aplicación del SARC. Alpopular no capta dineros del público, por lo tanto, el manejo de su tesorería obedece a operaciones en donde se invierten los excedentes de su capital de trabajo o consiguiendo los recursos necesarios cuando los sobrantes de liquidez sean inferiores al mismo. La filosofía del área de operaciones financieras de Alpopular se basa en la búsqueda de la máxima rentabilidad con el mínimo riesgo, en forma consecuente con los objetivos trazados por la Junta Directiva, participa en los mercados financieros, de deuda pública y privada, dentro del propósito de rentabilidad y administración del riesgo. La Almacenadora no es creador de mercado, actúa por cuenta propia invirtiendo los excedentes de su capital de trabajo. La Contraloría Interna de Alpopular así como la Revisoría Fiscal, son los estamentos encargados de verificar el cumplimiento de las políticas definidas por la Almacenadora para el manejo de las operaciones de tesorería, supervisando la actividad de disponibilidad, cupos, límites, inversiones, fondos, condiciones de cada una de las operaciones y todo movimiento de tesorería. El área de Middle Office es la encargada de la medición del riesgo de mercado para las operaciones con inversiones negociables, dicha área brinda informes de VAR, se controlan límites por tipo de portafolio, control de stop Loss y atribuciones. 2.3. Otro aspecto importante en el control del riesgo, es lo relativo a la implementación e inicio de la operación del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo “SARLAFT”, que entró en vigencia en el mes de julio de 2008 de conformidad con las instrucciones que la Superintendencia Financiera de Colombia estableció para tal fin, lo que nos permitirá contar con herramientas eficaces en la lucha contra dos flagelos que han golpeado tanto nuestro país. De acuerdo con lo anterior, y con el objetivo de prevenir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, la Unidad de Cumplimiento de Alpopular ha preparado un nuevo programa de capacitación que se adelantará en el segundo semestre de 2012, para esto se desarrollaran visitas a las diferentes sucursales a fin de monitorear el cumplimiento de los procedimientos de conocimiento del cliente y los posibles riesgos en lo que se pueda encontrar la compañía en desarrollo de las operaciones propias de su objeto social. De igual forma, y en desarrollo de los elementos del Sistema, se realizarán capacitaciones a nivel nacional a fin de poner en conocimiento de todos los funcionarios de la compañía los riesgos a los que la misma se ve expuesta y la forma de evitarlos desde el punto de vista del cargo que desempaña cada uno al interior de Alpopular. Finalmente y en cumplimiento de las instrucciones de la Circular Externa 026 de 2008 de la Superintendencia Financiera de Colombia, se continuarán con los reportes mensuales y trimestrales de transacciones en efectivo, clientes exonerados, productos ofrecidos por los AGD y operaciones sospechosas con ayuda de la nueva plataforma tecnológica establecida para tal fin – SEVEN


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NOTA 3- GOBIERNO CORPORATIVO JUNTA DIRECTIVA Y ALTA GERENCIA: En la compañía existe un alto compromiso de la Junta Directiva y de la Gerencia General respecto del manejo de las operaciones o negociaciones dentro de parámetros de buen gobierno corporativo, el cual está liderado por el Código de Ética que está contenido en el SARLAFT. De todas formas, tanto la Junta Directiva como la Gerencia General son continuamente informadas de las situaciones que se presentan, estos temas también son analizados a través del Comité de Auditoria de la Junta Directiva. POLÍTICAS Y DIVISIÓN DE FUNCIONES: Las políticas de administración de riesgos emanan de la Junta Directiva y son puestas en práctica por la Gerencia General, mediante el estudio, análisis y decisión sobre el contenido y procedimientos incorporados en los diferentes reglamentos, el sistema de aseguramiento de la calidad o ante las situaciones presentadas, especialmente en los sistemas de administración del riesgo operativo “SARO”, el sistema de control interno “SCI” y de administración del riesgo de lavado de activos y financiación al terrorismo “SARLAFT”. La Revisoría Fiscal, la Contraloría Interna, el Área de Calidad, la Unidad del Cumplimiento y la Jefatura Nacional de Seguridad, son los órganos encargados de la identificación y prevención de riesgos. REPORTES A LA JUNTA DIRECTIVA: La Junta Directiva, el Comité de Auditoria y la Gerencia General se encargan periódicamente de examinar los riesgos existentes y las situaciones presentadas, tomando las decisiones pertinentes frente a los hechos. La Gerencia General es la encargada de reportar a la Junta Directiva sobre las situaciones presentadas. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA: Todas las áreas de control de riesgos cuentan con la infraestructura adecuada para brindar la información necesaria para la toma de decisiones. METODOLOGÍAS PARA LA MEDICIÓN DE RIESGOS: Con las metodologías para la medición de riesgos existentes y puestos en práctica, se identifican los tipos de riesgos en ALPOPULAR. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: Las áreas funcionales – operativas de la Compañía son independientes, con lo que se logra un verdadero control de riesgos e información, evitando así situaciones perjudiciales. RECURSO HUMANO: Todos los funcionarios involucrados en la dirección del control de riesgo son profesionales, con la debida capacitación y experiencia en su labor específica. VERIFICACIÓN DE OPERACIONES: Con el sistema de control contractual implantado en ALPOPULAR y los nuevos programas informáticos diseñados o adquiridos para el manejo de la compañía desde el punto de vista operativo y administrativo, los cuales se encuentran en pleno desarrollo en algunos casos y en período de implementación en otros, se tienen las herramientas necesarias para controlar y verificar que las condiciones pactadas son las mismas realizadas en la operación. De igual forma, la contabilización de las operaciones se realiza de forma rápida y precisa.


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AUDITORÍA: Tanto la Revisoría Fiscal, como la Contraloría Interna están al tanto de la celebración, registro, control y cancelación de las operaciones; utilizando los sistemas de control e información de la empresa, así como los suyos propios. NOTA 4- CONTROLES DE LEY ALPOPULAR S.A. cumplió durante el período analizado con los controles de Ley exigidos por las normas generales y particulares de los Almacenes Generales de Depósito, las Agencias de Aduanas, los Depósitos Aduaneros, los Usuarios Comerciales de Zonas Francas y los Operadores Portuarios. A la fecha no se adelanta plan de ajuste alguno. De Igual forma la compañía cumple con el Capital mínimo exigido para los Almacenes Generales de Depósito y con la relación de 36 veces el patrimonio técnico, en mercancías almacenadas. NOTA 5- PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES En la contabilidad y en la preparación de sus Estados Financieros Alpopular observa las normas prescritas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cuales se consideran normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, para las entidades financieras, y en ausencia de normas específicas, se aplican las disposiciones del Decreto 2649 de 1993. El período de acumulación contable y los cortes de ejercicio son semestrales, al cierre de los meses de Junio y Diciembre respectivamente. Alpopular aplica los siguientes métodos y políticas para la contabilización de las principales clases de activos y pasivos, para la causación, realización, valuación y asignación de costos y gastos. INVERSIONES De conformidad con las normas, las inversiones se clasifican, valoran y contabilizan de la siguiente manera: a. INVERSIONES NEGOCIABLES Corresponde a todos los títulos que han sido adquiridos con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo del precio. Estas inversiones se registran inicialmente al costo, diariamente se ajustan a su valor de mercado y las fluctuaciones por efecto de la valoración se registran en los resultados del período.

El recaudo de los rendimientos de los títulos de deuda se contabiliza como un menor valor de la inversión.


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b. INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

Son los títulos respecto de los cuales se tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez, o en que fueron reclasificados como inversiones disponibles para la venta. En todos los casos, forman parte de estas inversiones los títulos participativos con baja o mínima bursatilidad, los que no tienen ninguna cotización y los que mantiene el inversionista cuando éste tiene la calidad de matriz o controlante del respectivo emisor de los títulos. El valor de mercado de los títulos de deuda se determina bajo los mismos criterios establecidos para las inversiones clasificadas como negociables. Tratándose de títulos de deuda la fluctuación por ajuste al valor presente se registra en el estado de resultados y la diferencia que exista entre el valor presente y el valor de mercado se contabiliza como valorización o desvalorización dentro del patrimonio. En el caso de los títulos participativos las fluctuaciones por ajustes en el valor de mercado se registran como valorización o desvalorización dentro del patrimonio. Los dividendos que se repartan en especie, incluidos los provenientes de la capitalización de la revalorización del patrimonio, se registran como ingreso en la parte que haya sido contabilizada como valorización y se revierte el superávit. Cuando los dividendos se repartan en efectivo, se registra como ingreso la parte que haya sido contabilizado como valorización, se revierte el superávit y el monto de los dividendos que lo exceda se contabiliza como un menor valor de la inversión.

El valor de mercado de los títulos participativos de baja, mínima o sin ninguna bursatilidad se establece mediante el reconocimiento de las fluctuaciones del patrimonio del emisor, según estados financieros certificados con menos de seis meses de emisión, en el porcentaje de participación del inversionista. c. INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

Son los títulos respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de redención. La actualización del valor presente de los títulos de deuda se registra como mayor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del período. El recaudo de los rendimientos se contabiliza como menor valor de la inversión. Los títulos clasificados como inversiones para mantener hasta el vencimiento se valoran en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra.

La Almacenadora, en cada valoración, realiza una evaluación del riesgo crediticio para los títulos de deuda clasificados para mantener hasta el vencimiento y para los títulos de deuda clasificados como negociables y disponibles para la venta cuya valoración se realice por un método que no considere precios justos de intercambio a partir de operaciones


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representativas del mercado o el empleo de tasas de referencia y márgenes calculados a partir de operaciones representativas del mercado realizados en sistemas transaccionales administrados por el Banco de la República o por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Los títulos de deuda pública interna o externa emitidos o avalados por la Nación, los emitidos por el Banco de la República y los emitidos o garantizados por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, no son objeto de calificación por riesgo crediticio, salvo disposiciones en contrario de la Superintendencia Financiera de Colombia. Para la constitución de la provisión de inversiones por riesgo crediticio se tienen en cuenta los siguientes criterios: a) Títulos de emisiones o emisores que cuenten con calificación externa de

entidades calificadoras reconocidas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Una vez calificados los títulos de deuda por el riesgo de crédito, se deben constituir provisiones calculadas de tal manera que su valor neto en libros no exceda los siguientes porcentajes de su valor nominal neto de amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoración:

Calificación Largo Plazo

Valor Máximo

Calificación Corto Plazo

Valor Máximo %

BB+, BB, BB-

90%

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90%

B+, B, B- 70% 4 50%

CCC 50% 5 y 6 0%

DD, EE 0% 5 y 6 0%

b) Títulos de emisiones o emisores sin calificación externa de entidades calificadoras reconocidas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Estas inversiones son calificadas por niveles de riesgo (A Normal, B Aceptable, C Apreciable, D significativo y E Incobrable). Las calificaciones son establecidas teniendo en consideración factores tales como la capacidad de pago del emisor, la situación financiera y el cumplimiento de los términos pactados. Una vez calificadas las inversiones por el riesgo crediticio, se constituyen provisiones calculadas de tal manera que su valor neto en libros no exceden los siguientes porcentajes del costo de adquisición de los títulos participativos y del valor nominal neto de amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoración de los títulos de deuda: a. El 80% de las inversiones calificadas como B (Aceptable). b. El 60% de las inversiones calificadas como C (Apreciable). b. El 40% de las inversiones calificadas como D (Significativo). c. El 0% de las inversiones calificadas como E (Incobrable).


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Cartera de créditos y provisiones para pérdida de cartera de créditos y cuentas por cobrar En el rubro de cartera se registran los créditos otorgados por Alpopular a sus clientes de conformidad en el Artículo 33 Numeral 5° del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. La clasificación, evaluación y constitución de provisiones por cartera de crédito y cuentas por cobrar se realiza con base en las disposiciones emanadas de la Superintendencia Financiera de Colombia en la Circular Externa 11 de 2002. Bajo estas directrices las cuentas por cobrar originadas en los servicios del Almacén se asimilan a créditos comerciales para efectos de su evaluación, calificación y constitución de provisiones. Acatando instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, la provisión de cuentas por cobrar se estima sin considerar las mercancías almacenadas como garantía admisible. Una vez agotadas las instancias comerciales y legales para el recaudo de la cartera y cuentas por cobrar calificadas como incobrables se presentan a la Junta Directiva para que autorice su castigo, previa la constitución de la provisión por el ciento por ciento de su valor. Sobre la cartera castigada se prosiguen las gestiones de cobro que son conducentes. Bienes realizables y recibidos en dación de pago Bajo este concepto se contabilizan los activos que excepcionalmente se reciben para recuperar saldos de cartera de difícil cobro. Dichos activos se adquieren con carácter temporal y deben ser vendidos en un plazo máximo de 2 a 4 años. La provisión de los bienes recibidos en dación de pago representados en muebles se constituye gradualmente, 35% del costo de adquisición en el primer año, 35% en el segundo año hasta completar el 100%, salvo que se cuente con autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia para prorrogar el plazo de la venta; en este escenario, la provisión restante se constituye dentro del termino de la misma. Propiedades y equipo Las propiedades y equipo se contabilizan al costo de adquisición y se reconoció los efectos del sistema de ajustes integrales por inflación hasta el 31 de Diciembre de 2000. La depreciación se calcula usando el método de la línea recta y tomando como base los costos ajustados por inflación entre el 1 de enero de 1992 y el 31 de Diciembre de 2000, a las siguientes tasas anuales: Edificios 5% Muebles y equipo 10% Equipo de cómputo 20% Vehículos 20%


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Los desembolsos por concepto de mejoras y reparaciones que aumenten la eficiencia y la vida útil de los activos son capitalizados e incrementan el valor histórico. Las erogaciones realizadas por concepto de mantenimiento y reparaciones se contabilizan como gastos del período en que se producen. Los activos adquiridos durante el año cuyo valor es igual o superior a 50 UVT son depreciados en su totalidad dentro del mismo año. Se registran provisiones individuales sobre aquellos activos cuyo valor neto en libros es superior al valor comercial establecido mediante avalúos técnicos; cuando el valor neto es inferior al valor comercial, tal diferencia se contabiliza como valorización de activos. El Decreto Reglamentario 2649 de 1993, señala que el valor neto de los activos fijos inmuebles reexpresado como consecuencia de la inflación debe ajustarse a su valor de realización o a su valor actual o a su valor presente, exceptuando aquellos activos cuyo valor ajustado sea inferior a 20 salarios mínimos mensuales, mientras que la norma especial no contempla esta disposición.

Otros activos Esta cuenta incluye: a. Los gastos pagados por anticipado, que están representados principalmente por

seguros, arrendamientos y otros conceptos, se amortizan con base en su causación. b. Los cargos diferidos representados por útiles y papelería se amortizan con base en el

consumo real, las mejoras efectuadas a propiedades tomadas en arrendamiento se amortizan durante la vigencia del contrato de arrendamiento, los programas para computador se amortizan en tres años.

c. El movimiento de las operaciones realizadas entre la Dirección General de Alpopular y sus diferentes sucursales, o entre éstas, por concepto de transacciones que tiene que ver con traslado de activos y gastos se registran en la cuenta Sucursales y Agencias. De acuerdo con normas prescritas por la Superintendencia Financiera de Colombia, en esta cuenta no deben existir partidas pendientes por corresponder con más de 30 días de antigüedad y al cierre del ejercicio contable no deben permanecer partidas pendientes por corresponder.

Valorización y Desvalorización de Activos Las valorizaciones de activos, que forman parte del patrimonio, incluyen: 1. Excesos de los avalúos técnicos comerciales, practicados por firmas especializadas,

sobre el valor neto en libros de las propiedades y equipos y bienes realizables. 2. Exceso del valor de mercado de los títulos participativos clasificados como

disponibles para la venta sobre su costo neto en libros.


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Las desvalorizaciones de activos, que forman parte del patrimonio, corresponden al exceso del valor neto en libros de los títulos participativos clasificados como disponibles para la venta sobre su valor de mercado. Pasivos laborales Los pasivos laborales se estiman y contabilizan mensualmente y se ajustan al fin de cada período con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes. Pensiones de jubilación El Instituto de Seguros Sociales “ISS” y los fondos de pensiones reciben contribuciones de Alpopular y de sus trabajadores para asumir gran parte del pasivo por pensiones de jubilación a favor de éstos últimos. El pasivo por pensiones directamente a cargo de Alpopular, corresponde esencialmente a personal antiguo y se contabiliza con base en estudios actuariales. La amortización del costo diferido por concepto de pensiones de jubilación se hace con base en el artículo 77 del decreto 2649 de 1993, modificado por los Decretos 2852 de 1994 y 1517 de 1998, adicionado por el Decreto 051 de 2003 y recientemente modificado por el Decreto 4565 de diciembre 7 de 2010. La tasa anual de amortización para Alpopular establecida conforme a éste nuevo Decreto es de 0.73 puntos porcentuales. El costo diferido de pensiones se muestra en el balance como una deducción del pasivo acumulado por pensiones de jubilación. El costo diferido no amortizado por pensiones de jubilación y los posteriores incrementos en el pasivo actuarial son amortizados hasta el año 2029. Impuesto sobre la renta El gasto por impuesto sobre la renta se determina con base en el mayor valor que se presente entre la renta liquida gravable, a la tarifa del 33%, y la renta presuntiva, equivalente al 3% del patrimonio líquido del último día del año inmediatamente anterior. El anticipo del impuesto de renta se contabiliza como un menor valor de la provisión, al cierre fiscal de acuerdo con normas de la Superintendencia Financiera de Colombia. Cuentas contingentes Se registra como cuentas contingentes hechos económicos o circunstancias que puedan llegar a afectar la estructura financiera de Alpopular. Adicionalmente contabiliza aquellas operaciones mediante las cuales la entidad podría adquirir un derecho o asumir una obligación cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros eventuales o remotos. Comprende avales otorgados, garantías bancarias otorgadas, cartas de crédito abiertas sin utilizar, y otras contingencias. Las cuentas contingentes fiscales se ajustaron por inflación en cumplimiento de disposiciones tributarias hasta el 31 de Diciembre de 2006.


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Cuentas de orden En este rubro se registran las operaciones realizadas con terceros, que por su naturaleza no afectan la situación financiera de Alpopular, así como las cuentas de orden fiscales, en donde se registran las cifras utilizadas para la elaboración de las declaraciones tributarias. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno e información comercial. Las cuentas de orden pueden ser deudoras o acreedoras dependiendo de la naturaleza de la operación a registrar. Para las cuentas de orden consideradas no monetarias se reconoció los efectos del sistema de ajustes integrales por inflación hasta el 31 de Diciembre de 2000. Las cuentas de orden fiscales se ajustaron por inflación en cumplimiento de disposiciones tributarias hasta el 31 de Diciembre de 2006. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Alpopular utiliza la norma de asociación y causación para reconocer y registrar los ingresos, costos y gastos. Los intereses, comisiones y arrendamientos pagados o recibidos por anticipado se registran en la cuenta de gastos o ingresos pagados o recibidos por anticipado. Los ingresos facturados a clientes con cartera de más de tres meses de vencida se registran en cuentas de orden. NOTA 6- DISPONIBLE El saldo del disponible comprendía:

30 de Junio de 2012

31 de Diciembre de 2011

Caja 40 62 Bancos y Otras Entidades Financieras 1.887 3.315

1.927 3.377

El saldo del disponible se encuentra libre de restricciones y gravámenes


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NOTA 7 – INVERSIONES Las inversiones fueron calificadas de acuerdo con lo establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia en el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995 (Circular Básica Contable y Financiera). El saldo de Inversiones comprendía:

30 de Junio de 2012 31 de Diciembre de 2011

Negociables en títulos participativos

En carteras colectivasFiduciaria Corficolombiana 1.002 1.510Fiduciaria Popular 1.848 2.556Total 2.850 4.066

Disponibles para la Venta en Títulos Participativos (1)Sociedad Portuaria Regional de Barranquilla S.A. 205 203Sociedad Portuaria Río Grande S.A. 65 64Sociedad Portuaria Regional de Cartagena S.A. 30 29Cartagena II S.A. 83 83Sociedad Portuaria Regional Buenaventura 681 614Aladdin Cargo S.A. 2.907 2.752Total 3.971 3.745

Total Inversiones 6.821 7.811


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(1) Las inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos se detallan de la siguiente forma:

Razón SocialCapital Social

US$Capital Social

$% de

ParticipaciónCosto

AjustadoValor

PatrimonialValorización

NetaCalif.

Acciones con Baja y Mínima Liquidez Bursátil o sin Cotización en Bolsa

SOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE BARRANQUILLA S.A. 3,36 6.000 2,28% 205 6.788 788 ASOCIEDAD PORTUARIA RIO GRANDE S.A. 2,80 5.000 2,28% 66 6.277 1.277 ASOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE CARTAGENA S.A. 0,52 927 0,26% 29 1.228 301 ACARTAGENA II S.A. 0,52 927 0,26% 83 1.593 666 ASOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL BUENAVENTURA 39,50 70.500 0,47% 681 70.744 244 AALADDIN CARGO S.A. 0,74 1.329 94,85% 2.908 2.372 1.043 A

Total 47,45 84.683 3.972 89.002 4.319

30 de Junio de 2012

Razón SocialCapital Social

US$Capital Social

$% de

ParticipaciónCosto

AjustadoValor

PatrimonialValorización

NetaCalif.

Acciones con Baja y Mínima Liquidez Bursátil o sin Cotización en Bolsa

SOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE BARRANQUILLA S.A. 3,09 6.000 2,28% 203 6.534 534 ASOCIEDAD PORTUARIA RIO GRANDE S.A. 2,57 5.000 2,28% 64 6.267 1.267 ASOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL DE CARTAGENA S.A. 0,48 927 0,26% 29 1.258 331 ACARTAGENA II S.A. 0,48 927 0,26% 83 1.461 534 ASOCIEDAD PORTUARIA REGIONAL BUENAVENTURA 36,29 70.500 0,47% 614 70.805 305 AALADDIN CARGO S.A. 0,66 1.277 94,85% 2.752 2.235 958 A

Total 43,56 84.631 3.745 88.560 3.929



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Las Inversiones, de acuerdo con su disponibilidad se clasifican así:

30 de Junio de 2012

Hasta 1 año Entre 1 y 3 años Total

Disponibles para la venta en Títulos de Deuda - 3.972 3.972 Títulos participativos 2.850 - 2.850

2.850 3.972 6.822


Hasta 1 año Entre 1 y 3 años Total

Disponibles para la venta en Títulos de Deuda - 3.745 3.745 Títulos participativos 4.066 - 4.066

4.066 3.745 7.811 Las Inversiones se encuentran libres de restricciones y gravámenes NOTA 8 - CARTERA DE CRÉDITOS El detalle del saldo de la Cartera de Crédito por modalidad es la siguiente:

30 de Junio de 2012 31 de Diciembre

de 2011 Garantía Admisible Consumo Prestamos Ordinarios 58 90

58 90

Menos Provisión Cartera 34 24

Total por Modalidad 24 66


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La siguiente es el detalle de la cartera de crédito y provisiones por destino económico de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995:

SECTOR CAPITAL % Part. CAPITAL % Part.

Comercial 32 55,17% 39 43,33%

Manufacturero - 0,00% 41 45,56%

Otras Actividades 26 44,83% 10 11,11%

Total por Destino Económico 58 90

31 de Diciembre de 201130 de Junio de 2012

Alpopular evaluó el cien punto cero por ciento (100.0%) de la cartera de créditos, intereses y otros conceptos. El resultado de la calificación de riesgo, con la composición de capital, intereses y provisiones de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995 es el siguiente:

30 de Junio de 2012

Provisión de Provisión deCategoría Riesgo Capital Intereses Capital Intereses Garantía

Comercial

Categoría A Normal 58 1 34 1 Categoria C Apreciable - - - - Categoría E Incobrable - - - -

Total Comercial 58 1 34 1


Provisión de Provisión deCategoría Riesgo Capital Intereses Capital Intereses Garantía

Comercial

Categoría A Normal 80 - 14 - Categoría E Incobrable 10 1 10 1

Total Comercial 90 1 24 1


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La siguiente es la clasificación de la cartera de crédito y provisiones por zona geográfica de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995:

CAPITAL INTERESES CAPITAL INTERESES

Bogotá 32 1 39 1

Medellín 26 - 41 -

Cali - - 10 -

Barranquilla - - - -

Total 58 1 90 1

ZONA

31 de Diciembre de 2011 30 de Junio de 2012

El siguiente es el detalle de la cartera de créditos e intereses por período de maduración, de acuerdo con los flujos esperados para las bandas de cero (0) a trescientos sesenta (360) días y más, según calificación del riesgo de liquidez a mediano plazo:

Maduración cartera 30 de Junio de

2012 31 de Diciembre de

2011

Comercial

Hasta 1 año 48 80

Entre 1 a 3 años - -

Entre 3 y 5 años 10 10

Mas de 5 años - -

Total Comercial 58 90

En los semestres terminados al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre 2011 no se realizaron castigos de cartera de crédito, ni compras ni ventas por dicho concepto.


17

El movimiento de la provisión para protección de cartera de créditos durante los siguientes semestres fue:

Comercial Total Provision

Saldo Provisión Cartera al 30 de Junio de 2011 12 12

+ Provisión cargada a gastos 12 12

(-) Reintegros de provisiones - -

Saldo Provisión Cartera al 31 de Diciembre de 2011 24 24




El saldo de las Cartera de crédito se encuentra libre de restricciones y gravámenes NOTA 9 - CUENTAS POR COBRAR El saldo de las cuentas por cobrar comprendía:

30 de Junio de 2012


Intereses 25 24

Servicios de Almacén (1) 7.966 8.230

Dividendos y participaciones 131 -

Anticipos de contratos 199 116

Adelantos al Personal 15 19

Cuota Parte Pensiones de Jubilación 34 37

Impuesto a las Ventas 1.017 969

Pagos por Cuenta de terceros (2) 2.708 2.916

Otras 3 1

12.098 12.312

(Menos) Provisión Cuentas por Cobrar 1.455 1.179

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 10.643 11.133


18

(1) Los Servicios de almacén comprendían:

30 de Junio de 2012


Almacén Bodegas Propias y Particulares 4.552 4.410

Agenciamiento Aduanero 2.005 2.615

Manejo y Distribución 1.229 1.013

Movilización y Transporte de Mercancías 79 94

Diversos 101 98

7.966 8.230 (2) Corresponde en su mayoría a transportes pagados por cuenta de los clientes en el servicio de manejo integral de contenedores. La siguiente es la clasificación de las cuentas por cobrar por sector económico de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995:

30 de Junio de 2012

% Part.31 de Diciembre

de 2011% Part.

SECTOR

Administración del Estado 157 1,30% 156 1,27%

Agropecuario 191 1,58% 253 2,05%

Explotación, Extracción y Fabricación 2.287 18,90% 1.302 10,58%

Fabricación con uso de recursos naturales 2.036 16,83% 2.359 19,16%

Fabricación con uso de procesos industriales 249 2,06% 301 2,44%

Suministro y distribución 118 0,98% 48 0,39%

Comercio 4.029 33,30% 5.053 41,04%

Transporte y comunicaciones 1.718 14,20% 1.717 13,95%

Educación y servicios sociales 803 6,64% 531 4,31%

Otras actividades comerciales 226 1,87% 320 2,60%

Otras actividades empresariales 250 2,07% 255 2,07%

Administración pública y defensa 34 0,28% 17 0,14%

Total por Destino Económico 12.098 12.312


19

Alpopular evaluó el cien punto cero por ciento (100.0%) de la cartera de créditos, intereses y otros conceptos. El resultado de la calificación de riesgo, con la composición de capital, intereses y provisiones de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995 es el siguiente:

30 de Junio de 2012

Provisión deCategoría Riesgo Capital Capital Garantía

Comercial

Categoría A Normal 9.058 72 Categoría B Aceptable 1.329 98 Categoría C Apreciable 289 81 Categoría D Significativo 648 477 Categoría E Incobrable 725 714

Total Comercial 12.049 1.442

Consumo

Categoría A Normal 27 2 Categoría B Aceptable 1 - Categoría C Apreciable 3 1 Categoría D Significativo 18 10

Total Consumo 49 13

Total por Riesgo 12.098 1.455


20


Provisión de

Categoría Riesgo Capital Capital Garantía

Comercial

Categoría A Normal 8.833 126

Categoría B Aceptable 1.774 77

Categoría C Apreciable 836 311

Categoría D Significativo 337 186

Categoría E Incobrable 476 476

Total Comercial 12.256 1.176

Consumo

Categoría A Normal 40 -

Categoría B Aceptable 1 -

Categoría C Apreciable 15 3

Total Consumo 56 3

Total por Riesgo 12.312 1.179

La siguiente es la clasificación de las cuentas por cobrar por zona geográfica de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995

ZONA

Bogotá 7.466 7.053

Cúcuta 33 54

Barranquilla 1.273 1.081

Santa Marta 79 127

Cartagena 99 128

Cali 768 843

Buenaventura 123 39

Ipiales 117 224

Medellín 2.140 2.763 Total por Zona Geografica 12.098 12.312

30 de junio de 2012 31 de Diciembre de 2011


21

Al 30 de Junio de 2012 se tenían 159 cuentas por cobrar reestructuradas y al 31 de Diciembre de 2011 se tenían 171 cuentas por cobrar reestructuradas las cuales se clasificaron y calificaron conforme a la Circular Externa 100 de 1995:

CALIFICACIÓN COMERCIAL PROVISIÓN COMERCIAL PROVISIÓN

D 42 21 - - E 38 38 35 35

80 59 35 35


La siguiente es la clasificación de las cuentas por cobrar reestructuradas por zona geográfica de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995:

ZONA COMERCIAL PROVISIÓN COMERCIAL PROVISIÓN

Medellín 34 20 32 32

Bogotá 32 32 3 3

Barranquilla 14 7 - -

80 59 35 35


La siguiente es la clasificación de las cuentas por cobrar reestructuradas por sector económico de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995:

SECTOR CONSUMO PROVISIÓN CONSUMO PROVISIÓN

Explotacion, extracción, fabricación 17 17 - -

Fabricación con uso de recursos naturales 44 23 12 12

Comercio 19 19 23 23

80 59 35 35


La totalidad de las cuentas por cobrar al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre 2011 son exigibles en un plazo no mayor a un año


22

El movimiento de la provisión para protección de cuentas por cobrar durante el semestre fue el siguiente:

Comercial Total Provision



(-) Reintegros de provisiones (2) (2)

Saldo Provisión Cartera al 31 de Diciembre de 2011 1.179 1.179



Saldo Provisión Cartera al 30 de Junio de 2012 1.455 1.455

El saldo de las Cuentas por Cobrar se encuentra libre de restricciones y gravámenes NOTA 10 - BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN DACIÓN DE PAGO El saldo de bienes realizables y recibidos en dación de pago comprendía:


BIENES RECIBIDOS EN PAGO

Bienes Muebles (1) 11 25

Provisión (2) (2) 9 23

(1) El saldo de los Bienes Realizables y Recibidos en Dación de Pago obedecen a la

entrega de mercancías del cliente United Motors de Colombia E.U.


23

El saldo de los Bienes Realizables y Recibidos en Dación de Pago se encuentra libre de restricciones y gravámenes. El movimiento de la provisión de bienes realizables y recibidos en dación de pago fue:

30 de Junio de 2012


Saldo inicial 2 2 Provisión cargada a gastos - - Recuperaciones - -

2 2 NOTA 11 - PROPIEDADES Y EQUIPOS El saldo de las propiedades y equipo comprendía:

30 de Junio de 2012


No depreciablesTerrenos 3.421 3.421 Total No Depreciables 3.421 3.421

Construcciones e Importaciones en curso

6 -

6 - DepreciablesEdificios 603 603 Equipos, muebles y enseres 11.078 10.947

Equipos de Computo 3.564 3.341

Vehículos 1.029 813

Equipos de Movilización 6.000 5.272

Bodegas 18.989 18.755

Total Depreciables 41.263 39.731 44.690 43.152

Depreciación Acumulada (1) 21.625 20.116 Prov. Propiedades y equipo (2) 71 71

Neto Propiedades y Equipo 22.994 22.965

Valor Comercial 96.615 75.168


24

(1) La depreciación cargada a los resultados en los ejercicios terminados al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre de 2011 fue de $1.705 y $1.585 millones, respectivamente.

(2) En la actualidad se encuentra en trámite la cesión a título gratuito de parte de la zona verde del lote de la bodega ubicada en Bogotá, según Resolución administrativa No.010 de la Alcaldía Local de Fontibón. El efecto de esta situación se estima en $71 millones y fue debidamente provisionada.

El saldo de la Depreciación Acumulada de las Propiedades y Equipo comprendía:

30 de Junio de 2012


Edificios y Bodegas 9.357 8.748

Muebles y Enseres 6.215 5.822

Equipo de Computo 2.628 2.394

Vehículo 503 447

Equipo de Movilización y Maquinaria 2.922 2.705

Total Depreciación Acumulada 21.625 20.116 El saldo de las Provisiones de las Propiedades y Equipo comprendía:

30 de Junio de 2012


Edificios y Bodegas 71 71

Total Provisiones 71 71 Todas las propiedades y equipos de Alpopular se encuentran debidamente amparadas contra incendio, corriente débil y otros riesgos con pólizas de seguros vigentes. El valor comercial de las propiedades y equipos se determinó con base en avalúos comerciales preparados en 2011 y 2012. Sobre el saldo de Propiedades y Equipos al 30 de junio 2012, existen en la modalidad de Leasing Financiero las siguientes restricciones: Leasing Occidente por $99; Leasing Bogotá por $54; y Leasing Popular por $1.306 millones. (Al 31 de diciembre de 2011 las restricciones ascendieron a Leasing Occidente $180; Leasing Bogotá $357; y Leasing Popular $377 millones).


25

Los bienes objeto de contratos de Leasing Financiero, se tratan contablemente como si fueran de propiedad de la Compañía y se reconoce su depreciación en el Estado de Resultados de acuerdo con las políticas contables de la Almacenadora. Al 30 de junio de 2012 y 31 de diciembre de 2011 no existían restricciones de carácter jurídico, físico o financiero que limitaran la titularidad de estos activos. NOTA 12 - OTROS ACTIVOS El siguiente es el detalle de Gastos Anticipados y Cargos Diferidos:

Saldo al 31 de Cargos Amortiza- Saldo al 30 de

Diciembre de 2011 ciones Junio de 2012

Gastos anticipados

Seguros 552 1.791 (625) 1.718

Arrendamientos 13 85 (89) 9

Otros - 5 (4) 1

Total Gastos anticipados 565 1.881 (718) 1.728

Cargos diferidos

Programas para computador 777 422 (354) 845

Utiles y papelería 136 138 (156) 118

Mejoras a propiedades 5 45 (11) 39

tomadas en arrendamiento

Impuestos (1) 1.843 539 (621) 1.761

Equipo monitoreo y seguridad 37 27 (51) 13

Estibas - 7 (3) 4

Honorarios 17 66 (57) 26

Mantenimientos 50 218 (123) 145

Contribuciones beneficio general 39 21 (38) 22

Reparaciones locativas 59 75 (90) 44

Nuevos Proyectos 348 4 (71) 281

Arrendamientos - 24 (12) 12

Total Cargos Diferidos 3.311 1.586 (1.587) 3.310


26

(1) El valor del Diferido de Impuestos incluye el saldo por amortizar del Impuesto al Patrimonio por valor de $1.536 calculado para los años 2011 a 2014.

El siguiente es el detalle de Otros Activos – Otros:

30 de Junio de 2012 31 de Diciembre

de 2011

Otros Activos - Otros

Créditos a empleados (1) 758 783

Especies Valoradas 11 10 Depósitos en garantía - 18

Aportes permanentes 64 64

Diversos:

Anticipo de Imporrenta (2) 33 -

Retención en la fuente (2) 851 -

Anticipo de Industria y comercio (2) 79 -

Otros 98 96

1.894 971

Provisión otros activos 108 121

Total Otros Activos - Otros 1.786 850 (1) Los créditos a empleados son autorizados para adquisición, construcción y ampliación

de vivienda o la cancelación de créditos hipotecarios otorgados por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. La tasa de interés de estos préstamos oscila entre el 5.1% y el 10.1% efectivo anual, y son concedidos a un término limitado no superior a 6 años. Estos préstamos fueron evaluados, de acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia para la evaluación de cartera de créditos. La siguiente es la Clasificación de los Créditos a empleados:

Calificación Consumo Vivienda Provisión Consumo Vivienda Provisión

A 0 713 0 0 737 0B 0 0 0 0 0 0C 0 0 0 0 16 3D 0 15 7 0 0 0E 0 30 30 0 30 30

0 758 37 0 783 33

30 de Junio de 2012 31 de diciembre de 2011


27

(2) El saldo de anticipos y retenciones al cierre fiscal se aplicó al correspondiente pasivo estimado.

El movimiento de la provisión de Otros activos durante el semestre fue:

30 de Juniode 2012


Saldo inicial 121 145 Provision Cargada al Gasto 4 (24) Recuperaciones (17) -

108 121 NOTA 13 - VALORIZACIONES - DESVALORIZACIONES El saldo de valorizaciones y desvalorizaciones comprendía:


Valorizaciones Inversiones disponibles venta 4.318 3.930 Propiedades y equipo (1) 83.031 61.207

87.349 65.137

(1) En el mes de Febrero de 2012 la firma Avalúos Nacionales S.A. efectúo la Actualización de las Valorizaciones de las Bodegas y Edificios de Alpopular S.A.

NOTA 14 - DEPÓSITOS ESPECIALES El saldo de Depósitos Especiales comprendía:


Anticipos clientes Aduana (1) 1.200 849 Anticipos otros Clientes (2) 87 169

1.287 1.018

(1) Incluye los dineros recibidos de clientes para trámite de Nacionalización de

Mercancías. (2) Incluye Anticipos de nuestros clientes: Sociedad Fiduciaria Cooperativa de Colombia

Fidubancoop - En Liquidación, Comercializadora Oriental S.A., U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, Empresa Colombiana de Petróleos S.A. Ecopetrol.


28

NOTA 15 - CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS El saldo de créditos de Bancos y otras obligaciones financieras comprendía:

30 de junio de 2012Corto Plazo Mediano Plazo

Entidad Garantías (1 año) (1-3 años) Total

Banco Popular (1) 1.495 1.748 3.243Banco de Bogotá (2) 54 0 54Banco de Occidente (3) 62 37 99Descubierto Bancario 20 0 20

Total 1.631 1.785 3.416

31 de Diciembre de 2011Corto Plazo Mediano Plazo

Entidad Garantías (1 año) (1-3 años) Total

Banco Popular (1) 1.500 2.134 3.634Banco de Bogotá (2) 0 357 357Banco de Occidente (3) 0 180 180Descubierto Bancario 115 0 115

Total 1.615 2.671 4.286

(1) La información de los créditos al 30 de junio de 2012 del Banco Popular lo componían:

(1.1) El Saldo, Costo Financiero y Fecha de Vencimiento de los Créditos son:


29

FECHA ADQUISICIÓN

VALOR CRÉDITO

COSTO FINAN JUN.2012

COSTO FINAN DIC. 2011

SALDO JUNIO 2012

FECHA VCMTO.

23-Ene-11 260,00 7,2 6,9 130,00 23-Dic-13

11-May-11 1.500,00 46,9 51,1 1.000,00 11-May-14

23-May-11 450,00 15,3 16,7 300,00 23-May-14

11-Jul-11 2.000,00 38,9 27,5 500,00 21-Jul-12

TOTAL 4.210,00 108,3 102,2 1.930,00

(1.2) El saldo restante por valor de $1.313 al 30 de junio de 2012 del Banco Popular está compuesto por 15 (QUINCE) contratos de Leasing Financiero correspondiente a estanterías, camionetas de Alarchivo, montacargas y un vehículo.

(2) El saldo de los créditos al 30 de junio de 2012 del Banco de Bogotá está compuesto

por 2 (DOS) contratos de Leasing Financiero correspondiente a camiones de Alarchivo.

(3) El saldo de los créditos al 30 de junio de 2012 del Banco de Occidente está compuesto por 3 (TRES) contratos de Leasing Financiero correspondiente a Estanterías y Montacargas de Alarchivo.

Las condiciones de las Obligaciones Financieras del Banco Popular son las siguientes:

No. Obligación Vigencia Tasa Garantía Valor

401322615 2 años DTF+4 T.A. Pagaré $ 260401322673 3 años DTF+3 T.A. Pagaré $ 1.500401322679 3 años DTF+3.5 T.A. Pagaré $ 450401322690 1 años DTF+1.5 T.A. Pagaré $ 2.000


30

NOTA 16 – CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar comprendía:


Comisiones y honorarios 55 64

Impuestos por pagar 1.550 1.843

Dividendos y Excedentes (1) 1 1

Arrendamientos (2) 5 81

Impuesto de ventas por pagar 583 988

Retenciones y aportes Laborales 452 449

Contribuciones y afiliaciones 3 3

Seguros 19 18

Transporte (3) 1.771 2.866

Manejo y distribución 473 858

Insumos nuevos proyectos 268 84

Temporales 225 195

Seguridad industrial 192 101

Mantenimiento 183 161

Cargue y Descargue de mercancías 173 84

Vigilancia 146 162

Relaciones industriales 122 153

Servicios públicos 106 104

Programas y licencias 103 38

Provisión póliza multiriesgo 97 317

Almacenamiento 91 106

Papelería 58 94

Utilización frecuencias 1 53

Nómina 3 2

Cheques girados no cobrados 5 5

Recaudos pendientes por aplicar 650 320

Diversas 2 2 7.337 9.152

(1) El valor de los Impuestos por Pagar corresponde al saldo de las cuotas pendientes del

Impuesto al Patrimonio por valor declarado de $1.536 calculado por los años 2011 a 2014.


31

Al 31 de Diciembre el Impuesto al Patrimonio presenta el siguiente detalle:

30 Junio de 201231 de Diciembre

de 2011Impuesto al patrimonio declarado 1.843 2.150 Amortización y Pago (307) (307) Saldo por pagar y amortizar 1.536 1.843

(2) El movimiento de los dividendos decretados durante el semestre fue el siguiente:


Saldo inicial 1 1 Dividendos decretados 2.244 1.581 Dividendos pagados (2.244) (1.581) Retención en la FuenteSaldo final 1 1 (3) Corresponde en su mayoría a servicios contratados asociados a los transportes en

función con la filial Aladdin Cargo. NOTA 17- OTROS PASIVOS

El saldo de otros pasivos comprendía:

30 de Junio de 2012


Obligaciones laborales (1) 1.136 1.288 Ingresos anticipados (2) 611 783 Pensiones de Jubilación (3) 179 174

1.926 2.245 (1) El movimiento de las Obligaciones Laborales consolidadas estaban conformadas por:

Saldo al 31 de Causadas Pagadas Saldo al 30 deDiciembre de 2011 Semestre Semestre Junio de 2012

Cesantías 475 311 (495) 291 Intereses sobre cesantías 62 34 (62) 34 Vacaciones 601 288 (256) 633 Otras prestaciones sociales 149 634 (605) 178

1.287 1.267 (1.418) 1.136


32

(2) El movimiento de los ingresos recibidos por anticipado durante el período fue el siguiente:

Saldo al 31 de Diciembre

de 2011Abonos Cargos

Saldo al 30 de Junio de 2012

Interés 1 5 4 -

Arrendamientos - - - -

Servicio de Almacén (1) 782 1.799 1.628 611

Otros - - - -

783 1.804 1.632 611

(1) Incluye facturación por servicios anticipados para un periodo entre 1 y 60 meses, la cual se reconoce en los resultados de la compañía mediante el sistema de causación.

(3) Este pasivo corresponde a pensiones de jubilación y bono pensional, a cargo de

Alpopular S.A., estimado por actuarios conforme a las Tablas de Mortalidad de Rentistas Hombres y Mujeres, actualizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia mediante Resolución 1555 de julio 30 de 2010. Al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre de 2011 el número de personas incluidas en el cálculo actuarial por pensiones de jubilación fue de dos (2) respectivamente y una (1) para el bono pensional. El Método usado por la Almacenadora para la determinación del Pasivo por Pensiones de Jubilación es el Sistema de Equivalencia Actuarial para Rentas Fraccionarias Vencidas, de conformidad con el artículo 112 del Estatuto Tributario. Al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre 2012 el porcentaje de amortización fiscal ascendía al 100%. De conformidad con el Decreto 4565 de diciembre 7 de 2010 el porcentaje de amortización contable se estableció a Junio de 2012, con respecto al alcanzado a Junio de 2011 hasta el año 2029 en 87.235%, 86.870% al 31 de Diciembre de 2011.


33

El pasivo actuarial de jubilación se resume así:

Calculo Actuarial

Pensiones por Amortizar

Provisión Acumulada

Saldos al 30 de Junio de 2011 265 25 240

Ajuste según cálculo actuarial (54) (54) - Gasto neto - 56 (56) Pagos de pensiones (11) - (11)

Saldos al 31 de Diciembre de 2011 200 26 174

Ajuste según cálculo actuarial 15 15 - Gasto neto - (15) 15 Pagos de pensiones (12) - (12)

Saldos al 30 de Junio de 2012 204 26 177

Los porcentajes utilizados en la elaboración del cálculo actuarial fueron: A. Tasa DANE: El 3.44% a 31 de Mayo de 2012 correspondiente al incremento anual

futuro de pensiones equivalente a la inflación promedio de los últimos 10 años certificada por el DANE.

B. Interés Técnico: Se empleo un interés técnico del 4.8% para juntos periodos

correspondiente al DTF del los últimos 10 años aprobado por la Superintendencia Financiera de Colombia

NOTA 18 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES La composición de los Pasivos Estimados y Provisiones es la siguiente:

30 de Junio de 2012


Impuesto de renta y complementario (1) 1.189 759 Impuesto de industria y comercio 193 146 Predial - 8 Restitución de mercancías 175 376 Demandas laborales (2) 107 101 Otras autoridades administrativas (2) 762 740 Demandas por incumplimiento de contratos - 15 Contribuciones y afiliaciones 6 - Seguros 865 162 Otros 152 71

3.449 2.378


34

(1) La conciliación entre la renta gravable y la ganancia antes de la provisión para impuesto sobre la renta se presenta a continuación:

(2) Ver Nota 21 a los Estados Financieros. NOTA 19 - CAPITAL SOCIAL La composición del capital social es la siguiente:

30 de Junio de 2012


Número de acciones ordinarias 79.160.728 78.376.922

Total acciones en circulación 79.160.728 78.376.922

Saldo capital suscrito y pagado 7.916 7.838

Al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre 2011 el capital autorizado de Alpopular era de ocho mil millones de pesos ($8.000 millones), dividido en ochenta millones (80 millones) de acciones nominativas ordinarias de un valor de cien pesos ($100) cada una. NOTA 20- RESERVAS El saldo de las reservas comprendía:

Reserva Legal 30 de Junio de

2012 31 de Diciembre

de 2011

Por apropiación de utilidades liquidas 3.919 3.872

Por prima en colocación de acciones 16.944 16.061

20.863 19.933

30 de Juniode 2012


Saldo inicial 759 890

Gastos por renta 1.189 1.529

Reclasificación a Pasivo Real (881) -

Anticipos Impuesto de Renta - (14)

Aplicación Retención en la Fuente - (1.646)

Traslado al Activo o Pasivo 122 -

Impuesto sobre la renta por pagar 1.189 759


35

NOTA 21 - CUENTAS CONTINGENTES El saldo de cuentas contingentes comprendía:

30 de Junio de 2012


ACREEDORAS

Otros (1) 4.935 4.935

4.935 4.935

(1) A la fecha se tienen reclamaciones y Sanciones Administrativas por $4.935 millones.

Según concepto de la Secretaria General de la Almacenadora y de los abogados defensores en cada caso especifico gran parte de los litigios existentes tienen una alta probabilidad de fallos a favor de Alpopular por lo que solo se requirió provisión de $869. Ver Nota 18 a los Estados Financieros.

NOTA 22 - CUENTAS DE ORDEN El saldo de cuentas de Orden Deudora comprendía:

DEUDORAS30 de Junio de

201231 de Diciembre

de 2011Activos castigados 171 171

Ajuste por inflación Activos 5.567 5.567

Cuentas por cobrar rendimiento inversiones - -

Mercancías Entregadas en Depósito a otros Almacenes - -

Propiedades y Equipos totalmente depreciados 7.086 6.606

Valor fiscal de los Activos 67.252 61.522

Operaciones reciprocas activas con matrices y subordinadas 2.163 3.813

Operaciones reciprocas que afectan gasto y costos 270 339

Inversiones negociables en titulo de deuda publica - -

Inversiones para mantener hasta el vencimiento - -

Cheques posfechados 36 743

Cartera cuentas de orden 1.266 756

Bienes y valores entregados - -

Mercancía entregada otros almacenes 1.396 1.159

Inversiones negociables en títulos deuda - -

85.207 80.676


36

El saldo de cuentas de Orden Acreedoras comprendía:

30 de Junio de 2012


ACREEDORAS

Bienes y Valores Recibidos en Garantía Admisible 758 783

Mercancías recibidas en depósito con Certificado 88.762 174.212

Mercancías recibidas en depósito con Certificado y Bono 37.300 43.111

Mercancías recibidas en depósito Simple 293.618 322.172

Mercancías recibidas en depósito Provisional 122 3.311

Mercancías recibidas en depósito con Retención 41.610 76.656

Mercancías recibidas en depósito con Obligación Prendaría 254 398

Mercancías en transito - 16

Ajuste por Inflación Patrimonio 8.308 8.308

Capitalización Revalorización Patrimonio 8.308 8.308

Mercancías en consignación Tramite Nacional 15.560 8.373

Bonos de Prenda descontados 32.043 40.090

Valor Fiscal del Patrimonio 49.292 44.760

Rendimiento Inversiones Negociables 69 4

Cartera de Crédito 59 92

Cartera de Vivienda 24 22

Operaciones reciprocas pasivas con matrices y subsidiarias 3.407 4.194

Operaciones reciprocas que afectan patrimonio 84.730 67.660

Operaciones reciprocas que afectan Ingreso 442 554

Otros 402 402

665.068 803.426

NOTA 23 - INGRESOS POR SERVICIOS DE ALMACÉN Los ingresos por servicios de almacén del periodo comprendían:

30 de Junio de 2012


Bodegas Propias 14.344 15.884 Bodegas Particulares 833 1.145 Agenciamiento Aduanero 2.514 2.447 Manejo y Distribución 5.784 5.816 transporte 292 365 Montacargas y Báscula 300 393 Cargue y descargue de granel 2.010 1.924 Otros 11 19

26.088 27.993

Semestres terminados en


37

NOTA 24 - GASTOS DE PERSONAL Los Gastos de Personal del periodo comprendían:

30 de Junio de 2012


Salario integral 991 937 Sueldos 3.284 3.184 Horas extras 65 108 Auxilio de transporte 99 91 Cesantías 307 304 Intereses sobre cesantías 34 34 Prima legal 305 300 Prima extralegal 220 213 Vacaciones 281 229 Prima de vacaciones 73 60 Prima de antigüedad 30 25 Pensiones de jubilación 14 - Bonificaciones 225 206 Indemnizaciones 31 49 Viáticos 109 85 Aportes parafiscales 1.321 1.279 Auxilios al personal 149 150 Otros 124 178

7.662 7.432


NOTA 25 - OTROS INGRESOS OPERACIONALES Los otros ingresos operacionales del periodo comprendían:

30 de Junio de 2012


Dividendos y Participaciones 1.112 953 Reintegro provisión cuentas por cobrar - 2 Descuentos Proveedores 46 15 Recuperaciones Seguros Riesgo Operativo 5 92 Otros ingresos intermediación aduanera 313 312 Manipulación de mercancías 22 14 Cargue y descargue 42 62 Almacén 105 108 Servicio extraordinario 344 464 Otros 241 213

2.230 2.235



38

NOTA 26 - OTROS GASTOS OPERACIONALES Los otros gastos operacionales del periodo comprendían:

30 de Junio de 2012


Comisiones 37 48 Honorarios 462 374 Impuestos 1.151 1.206 Arrendamientos 1.909 2.466 Contribuciones y Afiliaciones 118 154 Seguros 1.244 1.346 Mantenimiento y Reparación 646 648 Adecuación e instalación oficina 71 79 Depreciaciones 1.705 1.585 Amortizaciones 466 524 Servicio de aseo y vigilancia 980 952 Servicios temporales 1.187 1.217 Propaganda y publicidad 22 46 Relaciones Publicas 52 56 Servicios Públicos 524 563 Procesamiento electrónico 191 185 Gastos de viaje 30 12 Transporte 327 314 Útiles y papelería 107 115 Consorcio y uniones temporales (1) - - Donaciones 1 4 Suscripciones y publicaciones 41 40 Relaciones industriales 73 51 Aseo y cafetería 133 138 Seguridad industrial 114 161 Elementos fungibles 5 6 Organización de Archivos 392 533 Cajas archivo 193 176 Cargue y descargue 515 460 Compra de estibas 36 151 Combustible Vehiculos y Montacargas 170 172 Manejo contenedor 754 878 Manipuleo mercancías 1.661 1.575 Desembalaje y arrume 97 112 Pesaje 74 97 Insumo para manejo de proyectos 286 107 Servicio de tarja 3 16 Ensaque y reempaque de mercancías 154 465 Servicio correo 36 46 Proyecto Maquina Empacadora 71 81 Otros 86 193

16.124 17.352



39

NOTA 27 - INGRESOS NO OPERACIONALES Los ingresos no operacionales del periodo comprendían:

30 de Junio de 2012


Arrendamientos 103 147 Recuperación por reintegro de pasivos (1) 165 332 Recuperación incapacidades personal 13 22 Otras recuperaciones 68 49 Recuperaciones por Siniestros 30 - Utilidad en venta de propiedades y equipo 1 - Unión temporal - - Otros ingresos no operacionales 23 39

403 589


(1) El saldo de Recuperación por reintegro de pasivos incluye la recuperación de

Provisiones de Restitución de Mercancías por daños o pérdidas en las mercancías depositadas.

NOTA 28 - GASTOS NO OPERACIONALES Los gastos no operacionales del periodo comprendían:

30 de Junio de 2012


Multas, litigios, sanciones y demandas (1) 131 236 Restitución de Mercancías (2) 109 399 Demandas por incumplimiento de Contratos 55 15 Demandas Laborales 18 3 Daños Muebles 7 - Otros 16 108

336 761


(1) Incluye provisiones para atender litigios y demandas en cumplimiento de las

recomendaciones de los Asesores Jurídicos de Alpopular. (2) Corresponden a casos en que los clientes presentaron reclamos por daños o pérdidas

en las mercancías depositadas, evaluando en cada uno, la responsabilidad de la Almacenadora.


40

NOTA 29 - IMPUESTO SOBRE LA RENTA La siguiente es la conciliación entre la utilidad contable antes de impuesto sobre la renta y renta gravable estimada por los semestres que terminaron el 30 de junio de 2012 y 31 de diciembre de 2011:

Saldo al 30 de Saldo al 31 de Junio de 2012 Diciembre de 2011

Utilidad antes de impuesto sobre la renta 4.238 8.229

Más o (menos) partidas que aumentan (disminuyen) la utilidad fiscal: Gravamen a los movimientos financieros 113 174 Multas, sanciones y litigios 62 195 Efecto neto de los reintegros y provisiones no deducibles 10 149 Otros gastos no deducibles 0 54 Impuesto de patrimonio 307 614 Impuestos no deducibles 64 124 Dividendos y participaciones no gravables (1.112) (1.956) (Mayor) menor mayor amortización fiscal 79 114 Valorización contable no realizada para (Mayor) valor gasto por depreciación fiscal (157) (157) Base gravable 3.604 7.539

Impuesto corriente - 33% 1.189 2.488Total impuesto 1.189 2.488


41

El patrimonio contable difiere del patrimonio fiscal al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre de 2011 por lo siguiente:

Saldo a 30 de Junio 2012

Saldo a 31 de Dic de 2011

Patrimonio contable 119.177 96.160

Más o (menos) partidas que incrementan

(disminuyen) el patrimonio para efectos

fiscales:

Ajustes fiscales a bienes recibidos en pago 134 228

Ajustes por Inflacion aportes clubes sociales 3 3

Reajustes fiscales de activos fijos 12.649 12.672

Provisiones de activos que

dismininuyen el patrimonio fiscal 145 165

Pasivos estimados y provisiones 875 1.272

Valorizaciones contables de activos (83.031) (61.208)

Patrimonio fiscal 49.951 49.292 La Declaración de Renta correspondiente al año gravable 2010 se encuentra en proceso de revisión por parte de la DIAN y sobre las declaraciones correspondientes a los años gravables 2010 y 2011 dicha entidad no ha iniciado ninguna actuación.


42

NOTA 30 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS A. Operaciones celebradas con Compañías Subordinadas

Como se detalla en la Nota 7 a los Estados Financieros, Alpopular S.A. poseía al 30 de Junio de 2012 el 94.85% (Al 31 de Diciembre de 2011 el 94.85%) del capital suscrito y pagado de Aladdin Cargo.

Los siguientes son los saldos de las cuentas del Activo y del Pasivo de Alpopular relativos a dichas Inversiones y de los correspondientes ingresos y gastos recibidos e incurridos en las operaciones realizadas con ella:

30 de Junio de 2012


Activo Inversiones Inversiones en acciones 2.907 2.751

2.907 2.751 Cuentas por Cobrar Servicios de Almacén - - Otras - 4

- 4 Valorizaciones Inversiones 1.043 958

1.043 958 Pasivo Cuentas por pagar Diversas 1.844 3.494

1.844 3.494

30 de Juniode 2012


Cuentas de Resultado Ingresos Almacenamiento 5 16 Otros Ingresos 1 3

6 19 Egresostransporte Diversos 691 872

691 872


43

Entre Alpopular y Aladdin Cargo, no hubo durante los semestres terminados 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre 2011: 1. Servicios gratuitos o compensados 2. Préstamos sin interés o contraprestación alguna a cargo del mutuario 3. Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación que no corresponda a

esencia o naturaleza del contrato mutuo 4. Préstamos con tasas de interés diferentes a las que ordinariamente se pagan o cobran

a terceros en condiciones similares de plazo, riesgo. 5. Operaciones cuyas características difieren de las realizadas con terceros B. Operaciones celebradas con accionistas

Los siguientes son los saldos de las operaciones celebradas con accionistas que poseían más del 10% del capital social de la entidad:

• Operaciones con Banco Popular

30 de Junio de 2012


Activo Disponible (1) Cuentas Corrientes y Ahorros 2.107 3.752

2.107 3.752

Cuentas por Cobrar (2) Servicios de Almacén 6 17

6 17

Pasivo Créditos de bancos (3) Creditos 3.238 3.633 Cuentas Por Pagar 5 6

3.243 3.639

(1) Registra saldos de cuentas corrientes y de ahorros de las diferentes sucursales de Alpopular en el país.

(2) Las cuentas por cobrar por servicios de Almacén son originadas por los servicios de

almacenamiento de archivo activo e inactivo del Banco. (3) El saldo al 30 de Junio de 2012 corresponde Cuatro Créditos de tesorería, de los

cuales Dos Créditos tienen plazo a 3 años y tasa de interés DTF+3 T.A. y DTF+3.5 T.A.; Un crédito con plazo de 2 años y tasa de interés DTF+4 T.A.: y el ultimo con plazo de 1 año y tasa de interés DTF+1.5 T.A.


44

Cuentas de Resultado (4) 30 de Junio

de 2012 31 de Diciembre

de 2011 Ingresos Intereses 78 133 Almacenamiento 124 43 Otros Ingresos 4 4

206 180 Egresos Intereses 131 139 Servicios Bancarios 36 14 Arrendamientos 14 34

181 187 (4) Corresponde a: Ingresos ocasionados por el desarrollo de operaciones de

Almacenamiento, intereses cuenta de ahorro, manejo, distribución y transporte de los archivos y Gastos por concepto de intereses Créditos Financieros DTF+4, DTF+3, DTF+3.5 y DTF+1.5 T.A.

C. Operaciones celebradas con Administradores

Los siguientes son los saldos de las operaciones celebradas con los administradores del Ente.

Activo

30 de Juniode 2012


Cuentas por Cobrar Créditos de vivienda (1) 7 49

7 49

Cuentas de Resultado Ingresos Intereses (1) 2 2

2 2 Egresos Gastos de personal 978 998

978 998

(1) Préstamos para vivienda otorgados de acuerdo con el reglamento interno y ratificados a través de Junta Directiva, con intereses que oscilan entre el 5.1% y el 10.1% efectivo anual


45

D. Operaciones celebradas con Directores

Los siguientes son los saldos de las operaciones celebradas con directores:

30 de Junio

de 2012 31 de Diciembre de

2011

Pasivo Cuentas por Pagar Honorarios 3 3

3 3

Cuentas de Resultado Egresos Honorarios 26 21

26 21

E. Operaciones con Otros Vinculados Económicos Operaciones celebradas con Entidades del Grupo Popular En los semestres terminados al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre de 2011, se presentaron las siguientes operaciones:

30 de Juniode 2012


Cuentas por Cobrar Servicios de Almacén Fiduciaria Popular 8 -

8 - Ingresos Servicios de Almacén Fiduciaria Popular 43 40 Manejo y distribución Fiduciaria Popular 1 1 Transporte Fiduciaria Popular 4 3

48 44


46

F. Operaciones celebradas con Entidades del Grupo Aval. En los semestres terminados al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre 2011, se presentaron las siguientes operaciones:

30 de Juniode 2012


Activo

Disponible Banco de Bogota - 1

- 1

Cuentas por Cobrar Banco de Occidente - - Fiduciaria de Occidente - - Fidubogotá 38 36 Casa de Bolsa 4 6

42 42

Pasivo

Cuentas Por Pagar A Toda Hora - - Almaviva 2 8 Banco de Occidente 99 181 Banco de Bogota 54 359 Fidubogotá - -

155 547

Ingresos

Operacionales Banco de Occidente 25 26 Fiduciaria de Occidente 2 2 Casa de Bolsa 32 62 Fidubogotá 208 194 Almaviva - 45

267 329

Gastos Operacionales Banco de Occidente 7 13 Banco de Bogota 11 37 Casa de Bolsa - - A Toda Hora 8 - Almaviva 7 42

33 91


47

G. Operaciones celebradas con Otros Relacionados En los semestres terminados al 30 de Junio de 2012 y 31 de Diciembre de 2011, se presentaron las siguientes operaciones:

30 de Juniode 2012


Pasivo

Cuentas Por Pagar Seguros Alfa - - Seguros de Vida Alfa 9 8

9 8

Gastos Operacionales Seguros de Vida Alfa 47 46 Seguros Alfa 8 15

55 61

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