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NOTAS DE DESGLOSE
1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El Efectivo y Equivalentes se integra de los ingresos pendientes de depósito, fondos fijos y cuentas bancarias:
Los ingresos pendientes de depósito son derivado del dinero que se recibe en caja y que ya no se depositaron en el banco las ventas de las unidades comerciales (Cementerio y Agave). El saldo al 30 de septiembre 2018 y al 31 de diciembre 2017 es:
INGRESOS PENDIENTES DE DEPÓSITO
2018
2017
$ 59,611.85 -$ 173,583.47
Los fondos fijos es el importe de dinero en efectivo que se le asignan a diferentes personas dentro de las unidades de la dirección para hacer frente a gastos menores o alguna urgencia, actualmente cuentan con fondo fijo: Dirección de Finanzas, Caja General, Restaurant Agave, Administración de Cementerio y Velatorio, Delegación Gómez, Casa Jubilado Durango, Casa Jubilado Gómez.
FONDOS FIJOS
2018
2017
$ 39,000.00 $ 37,000.00
c) Los saldos de cuentas bancarias al 30 de septiembre 2018 y al 31 de
diciembre del 2017:
CUENTAS BANCARIAS DE LA DPE
NOMBRE
2018
2017
CONCEPTO
Banorte prestamos Proacer
$ 16406,500.05 $ 18519,219.70
CUENTA DE CHEQUES
UTILIZADA PARA PRESTAMOS
PROACER
Banorte préstamos Emergentes
550,046.90
407,590.23
CUENTA DE CHEQUES
UTILIZADA PARA PRESTAMOS
EMERGENTES
Banorte préstamos a Corto Plazo
CUENTA DE CHEQUES
269,599.20 UTILIZADA PARA PRESTAMOS A CORTO PLAZO
301,032.81
Santander préstamos Emergentes 187,000.47 187,000.47
CUENTA UTILIZADA PARA
PRESTAMOS EMERGENTES VIA
TRASFERENCIA
Banorte préstamo Proacer Digital
Santander préstamos a Corto Plazo 210,391.99 210,391.99
Banorte préstamo Emergente Digital
Banorte préstamo Corto Plazo Digital
E
Santander préstamo Proacer
318,034.32
1'058,152.48
888,348.70
610,772.35
706,770.68
1316,352.67
CUENTA UTILIZADA PARA
PRESTAMOS PROACER EN
FORMA DIGITAL
CUENTA UTILIZADA PARA
PRESTAMO A CORTO PLAZO EN
FORMA DIGITAL
CUÉNTA UTILIZADA PARA
CUENTA UTILIZADA PARA PRESTAMOS A
CORTO PLAZO VIA TRASFERENCIA
193,606.17 425,091.86
CUENTA UTILIZADA PARA
PRESTAMO EMERGENTE EN FORMA DIGITAL
2
513,717.51 464,527.51 Bancomer nómina jubilados
CUENTA DE CHEQUES
UTILIZADA PARA PAGOS DE
JUBILACIONES
Santander nómina activos y jubilados
CUENTA UTILIZADA PARA
PAGO A EMPLEADOS ACTIVOS Y
JUBILADOS CON DEPOSITO A TARJETA DE
DEBITO
28226,688.88 506,402.82
PRESTAMO PROACER
CUENTA UTILIZADA PARA
PRESTAMOS CON RECURSO ESTATAL
3835,065.49
[Santander recurso estatal préstamos 4328,469.94
501,081.99 o
CUENTA UTILIZADA PARA
PRÉSTAMOS CON RECURSO FONPAR
2018.
Santander préstamo emergente Fonpar 2018
o
CUENTA UTILIZADA PARA
PRESTAMOS CON RECURSOS
FONPAR 2018
Santander préstamo PCP Fonpar 2018
164,068.76 o
CUENTA UTILIZADA PARA
PRESTAMOS CRECE 2018
Banorte Crece 2018
33122,061.86 38410,348.22
Banorte Gastos
Banorte nómina jubilados
3434,621.70 82,556.06
CUENTA UTILIZADA PARA
PAGO DE JUBILACIONES
CON DEPOSITO A TARJETA DE
DEBITO
Santander nómina jubilados o o
CUENTA UTILIZADA PARA
PAGO DE JUBILADOS
CUENTAS UTILIZADAS PARA GASTOS Y DEV DE
APORTACIONES DE OFICINAS
ADMINISTRATIVAS Y OPERACIONES
3
DE UNIDADES COMERCIALES
Santander Gastos y Devoluciones 376,946.91 1136,904.78
CUENTA UTILIZADA PARA
GASTOS Y DEVOLUC1ON DE APORTACIONES
Bancomer Gastos 660,694.30 688,781.80
CUENTA UTILIZADA PARA
PAGO A FONACOT DE RETENCIONES
A EMPLEADOS
Santander T.C. Agave 1'985,764.92 1'250,873.18
CUENTA UTILIZADA PARA DEPOSITO CON
TARJETA DE CREDITO DE VENTAS DE
RESTAURANT
' Velatorio Banorte Gastos
, 256653.62 , 272, . 11
CUENTA UTILIZADA PARA
COBRANZA JURIDICA
Santander T.P.V. Cementerio
688,544.03 194,031.52
CUENTA UTILIZADA PARA DEPOSITO CON
TARJETA DE CREDITO DE
VENTAS CEMENTERIO
Banorte gasto administrativo 2018
L, 6'432,148.98 O
CUENTA UTILIZADA EN EL
GASTO ADMINISTRATIVO
2018
Banorte cuenta pagadora oficinas 2018 1383,549.76 0
CUENTA UTILIZADA EN PAGAR LOS GASTOS DE
OFICINAS 2018
Banorte Concentradora 543.21 807,023.20
CUENTA UTILIZADA PARA RECIBIR PAGOS
DIVERSOS Y TRASPASAR A
CUENTAS PROPIAS
, ,.._....
Banorte Convenio Estimulo Fiscal
328,955.46 328,257.80
I
CUENTA UTILIZADA PARA DEPOSITAR LAS
BONIFICACIONES RECIBIDAS POR CONCEPTO DE
ESTIMULO FISCAL
4
Banorte Aportaciones 136406,503.40 12823,165.89
CUENTA UTILIZADA PARA
RECIBIR APORTACIONES Y
TRASPASAR A CUENTAS
PROPIAS PARA PAGOS DIVERSOS
Banorte Retenciones 24'189,927.94 38431,939.08
CUENTA UTILIZADA PARA
RECIBIR LAS RETENCIONES DE PRESTAMOS DE
EMPLEADOS ESTATALES Y
TRASPASAR A LAS CUENTAS
DESTINADAS A ESE FIN
Banorte jubilaciones y prestaciones 2018 2'004,589.08 O
CUENTA UTILIZADA EN EL
PAGO DE JUBILACIONES Y PENSIONES 2018
Banorte retenciones, jubilados 2'514,938.16 O
CUENTA ' 1 UTILIZADA EN EL
PAGO DE LAS RETENCIONES
2018 r
Banamex Inversión 78,650.73 85,177.60
CUENTA DESTINADA A
INVERSION
Banorte Reserva Aguinaldo
0 504,204.76
CUENTA DE INVERSION
DESTINADA A SER UN SOPORTE EN
EL PAGO DEL AGUINALDO
ANUAL
Santander Reserva Técnica 84,403.05 83,736.21
CUENTA DE INVERSION
DESTINADA A CONSTITUIR
RESERVA TECNICA
Bancomer Fideicomiso Reserva Técnica O 4347,371.66
--E-LIÉÑYA FIDEICOMISO DESTINADA A CONSTITUIR
RESERVA TECNICA
CUENTA DESTINADA A
5
353,781.41 745,763.78
41'481,331.10 6'383,330.82
CUENTA DESTINADA PARA
EXTINGUIR EL FIDEICOMISO.
o
o
4'572,063.16
4'069,355.16
Banorte recurso estatal subsidio 2018
Bancomer Extinción fideicomiso
$ 165'223,016.38 $ 291,892,572.24
Banorte subsidio estatal
Santander proyecto Casa del Jubilado Gómez
29.47 300,784.20
CUENTA DESTINADA AL
PROYECTO CASA DEL JUBILADO
GÓMEZ
Santander donativo Gobierno estatal.
Santander recurso estatal para pago de actuario.
Santander cuotas y aportaciones Fonpar
369,856.28
o
2'669,653.55
843,616.60
220,030.82
o
CUENTA DESTINADA A RECIBIR EL DINERO DE DONATIVO GOBIERNO ESTATAL
CUENTA DESTINADA A
RECIBIR CUOTAS Y APORTACIONES
FONPAR 2018
Santander recurso estatal préstamos.
CUENTA DESTINADA A RECIBIR EL RECURSO ESTATAL
SUBSIDIO 2018
TOTAL
RECIBIR EL DINERO DE SUBSIDIO ESTATAL
CUENTA DESTINADA A RECIBIR EL
DINERO DE PARTE DE GOBIERNO ESTATAL PARA
PAGO DE ACTUARIO.
CUENTA DESTINADA A
PRESTAMOS CON RECURSO ESTATAL
Para efectos de inversión, se cotiza con diferentes instituciones bancarias para poder determinar cuál es el mejor rendimiento, sin que eso signifique algún riesgo para la pérdida de capital.
6
2. DERECHOS A RECIBIR EFECTIVOS O EQUIVALENTES
Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades de la Dirección de Pensiones, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; en un plazo menor o igual a doce meses. Está integrado por: cuentas por cobrar a corto plazo, deudores diversos por cobrar a corto plazo, derechos a recibir efectivos o equivalentes a corto plazo y otros derechos a recibir efectivos y equivalentes a corto plazo. Su saldo al 30 de septiembre 2018 y al 31 de diciembre 2017 es:
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
NOMBRE 2018 r
2017
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
$ 15'520,094.14 $ 13171,001.83
_ ........
DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR ACORTO PLAZO
46'015,260.25 48192,407.87
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVOS O EQUIVALENTES
35,144.25 34,915.01
OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES
373235,895.05 7487,296.76
TOTAL $ 434806,393.69 $ 68'885,621.47
7
DERECHOS A RECIBIR BIENES Y SERVICIOS
2018
$ 411,057.53
2017
$ 29,316.03
DERECHOS A RECIBIR BIENES Y SERVICIOS
Representa los anticipos entregados previos a la recepción parcial o total de bienes o prestación de servicios, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses. Su saldo al 30 de 2018 y 31 de diciembre 2017 es:
INVENTARIOS
Representa el valor de los bienes propiedad de la Dirección destinados a la venta, producción o para su utilización. En nuestro caso los inventarlos existen en la Administración de Cementerio y Servicios Funerarios y en el Restaurant Agave. Los inventarios de las unidades comerciales de la Dirección de Pensiones del Estado de Durango se valúan a precios promedios, éste método pondera el costo por unidad como el costo unitario promedio durante un periodo, esto es, si el costo de la unidad baja o sube durante el periodo, se utiliza el promedio de estos costos. El costo promedio se determina de la manera siguiente: divide el costo de las mercancías disponibles para la venta (inventario inicial + compras) entre el número de unidades disponibles. El saldo al 30 de septiembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es:
INVENTARIOS
NOMBRE 2018 2017
INSUMOS PARA ALIMENTOS (AGAVE)
$ 113,458.85 $ 176,078.02
INVENTARIOS PARA VENTA (CEMENTERIO)
29,928.69 30,691.46
INVENTARIO DE MERCANCÍAS EN PROCESO DE ELABORACIÓN (CEMENTERIO)
8,118.05 6,817.72
TOTAL $ 151,505.59 $ 213,587.20
8
ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES
Representa el monto de la estimación que se establece por contingencia, de acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC, con el fin de prever las pérdidas o, deterioro de los activos circulantes que correspondan. En el caso de la DPE incluye la estimación para cuentas incobrables y el fondo de garantía de los diferentes préstamos. El saldo al 30 de septiembre 2018 y al 31 de diciembre 2017 es:
ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS
CIRCULANTES
2018
2017
$ 51781,936.04 $ 51185,615.06
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO
Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades de la dirección, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; exigibles en un plazo mayor a doce meses. Este rubro está integrado por: Los préstamos que la dirección otorga como una prestación a sus afiliados, los créditos de las unidades comerciales. El importe de los préstamos y créditos es neto, restándole el interés pendiente de devengar, el IVA pendiente de devengar. El saldo al 30 de septiembre 2018 y al 31 de diciembre 2017 es:
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO
2018 2017
$ 147599,596.17 $ 194,187,273.67
9
CUENTAS POR COBRAR DE LA DIRECCIÓN DE PENSIONES DEL ESTADO:
El total de las cuentas por cobrar de la Dirección de Pensiones del Estado de Durango es de; $286'652,697.91 la cantidad antes descrita se integra de la siguiente manera:
Concepto Cantidad
Prestamos $ 260,652 697.91
Cementerio $ 12,146 771.19
Servicios Funerarios $978,616.70
Restaurant AGAVE $11,401 517.30
Farmacias $ 945 990.37
Tiendas $487,352.57
Total $286,652,697.91
De la tabla anterior se observa que el principal concepto de cuentas por cobrar de la Institución son los Préstamos, mismos que se realizan a los afiliados y se integran con los siguientes tipos que se detallan a continuación:
Tipo de Préstamo Cantidad
Corto Plazo $236,927,085.71
Emergente $22,838,525.43
PROACER $114,797.16
Consumo Federal $71,780.45
Consumo Estatal $211 920.09
Tienda Coronado $381 220.50
Tienda Gómez Palacio $107 368.57
Total $283,456,506.30
10
El siguiente concepto de cuentas por cobrar de la Institución son los relacionados con Velatorio el Sabino y Cementerio Valle de los Sabinos, que se realizan a los afiliados y público en general y que se componen con los siguientes conceptos:
Concepto Cantidad
Servicios Funerarios Estatales $ 945 990.37
Servicios Funerarios Federales $ 30 297.36
Lotes de cementerio Estatales $ 12,146 771.19
Lotes de cementerio Federales $ 228 894.16
Total $ 13,327 331.78
Dentro de las de cuentas por cobrar de la Institución, también se obtienen las relacionadas con Restaurant & Bar AGAVE como se detalla en la tabla siguiente:
Concepto Cantidad
Consumo Varios $14,782,759.76
Total $14,782,759.76
Así mismo, se maneja el concepto correspondiente de cuentas por cobrar que se generaron en las Farmacias (ya no se encuentran en funcionamiento) y que las integran las diferentes unidades comerciales que se detallan a continuación:
Nombre de Unidad Comercial Cantidad
Farmacia 20 de Noviembre $209,627.16
Farmacia 5 de Febrero $573 310.26
Farmacia Coronado $147,476.36
Farmacia Gómez Palacio $40,892.79
Total $971 306.57
11
Por último, las cuentas por cobrar de la Tienda Comercial Gómez Palacio, mismas que se reflejan de la siguiente manera:
Concepto
Cantidad
Ventas Varias
$488,589.07
Total
Del total de las cuentas por cobrar, tenemos el siguiente análisis del vencimiento en la tabla que se presenta en los diferentes plazos mencionados:
Concepto Hasta 90 días Hasta 180
días Hasta 365
días Mayor a 365
días TOTAL
Préstamos 87,922.60 248,791.14 726,541.32 16,715 554.19 17,778,809.25
Servicios Funerarios
.....,.... — 945 990.37 945,990.37
Cementerio — ........ 7,083 799.13 7,083,799.13
Restaurant AGAVE
4,925,223.00 3,729,280.60 4,918,671.20 1,209 584.96 14,782,759.76
Farmacias„ __... ...,..... 971 306.57 971,306.57
Tiendas __. ...... 488 589.07 488,589.07
Total $5,013,145.60 $3,978,071.74 $5,645,212.52 $27,414,824.29 $42,051,254.15
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De los saldos anteriores en los cuales su vencimiento es mayor a 365 días, se encuentran 1,802 solicitudes de préstamos y/o créditos que nos dan un monto total de $ 9013,724.98 en el área jurídica de la Dirección de Pensiones del Estado, las cuales se encuentran en proceso de cobro por la vía judicial, la factibilidad de cobro de éstas solicitudes de préstamos y/o créditos es variable, ya que dependen de los términos legales que se establecen en cada proceso en particular.
ACCIONES DEL ÁREA DE COBRANZA
En el departamento de cobranza se le da seguimiento a los saldos vencidos a través del proceso que se tiene establecido y que consiste de manera general en lo siguiente: realizar llamadas a deudores y avales, realizar visitas domiciliarias para notificar los vencimientos que tienen los afiliados y sus responsables solidarios así como entregar los respectivos requerimientos de pago a ambos.
El principal logro administrativo del área de cobranza será cumplir con la meta de disminuir el monto de cartera vencida en el ejercicio 2018 ($17'778,809.25) en comparación con el ejercicio 2017 ($17'175,996.91). Lo anterior considerando la implementación de un sistema más ágil tanto en la aplicación de descuentos como en la generación de los mismos.
DATO A CONSIDERAR
Una característica importante de los cuentas por cobrar es en el apartado de los préstamos a corto plazo, emergente y PROACER, ya que del universo de cartera vencida en monto de $17,778,809.25 tenemos que alrededor del 95% corresponde a trabajadores que se encuentran en situación de inactivos por lo que no se puede realizar el descuento vía nómina. El estatus de inactivo se refiere a los afiliados que ya no aportan sus cuotas a la Dirección de pensiones por diferentes causas, las principales pueden ser: Bajas definitivas, Permisos y Licencias, mismas que se les da seguimiento en el departamento de Cobranza así como el área de Jurídico.
13
7. BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONTRUCCIONES EN PROCESO.
Representa el monto de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones de la dirección. El saldo al 30 de septiembre del 2018:
TIPO DE BIEN VALOR DEPRECIACIÓN AÑOS DE VIDA ACUMULADA ÚTIL
TERRENOS
$ 91'050,644.95
EDIFICIOS NO HABITACIONALES $59,336,266.99 $ 9067,200.29 50
CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN
$ 12827,585.66 BIENES PROPIOS
TOTAL
8. BIENES MUEBLES.
Representa el monto de los bienes muebles requeridos en el desempeño de las actividades de la dirección. Su saldo al 30 de septiembre del 2018:
TIPO DE BIEN VALOR DEPRECIACIÓN AÑOS DE VIDA ACUMULADA ÚTIL
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN
$ 790,612.29 $ 711,572.17
10
MUEBLES, EXCEPTO DE OFICINA Y
$220,011.12
$ 217,145.27
10 ESTANTERIA
EQUIPO DE CÓMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN $1,799.874.70 $1714,138.71 3
$ 163214,497.10 $ 9067,200.29
14
MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN
$5,150.00 $ 5,149.04
OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN
EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES
CAMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO
OTRO MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO__
$ 28,568.05
10
$ 73,050.38
3
$8,649.95
3
a"-"Sa"aWqlg"IaVZn-25:taaeallM
$38,950.69
$ 84,305.20
$8,650.00
$ 20,140.07 $ 12,979.77 3 ~400-fr,10,14M14101*,'':14:11~.11.1.114::›
$ 2'826,668.36
$14,010.00
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 20,535.00
$2723,715.76
$ 8,762.72
$ 990.96
AUTOMOVILES EQUIPO TERRESTRE
MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO
10
10
SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCION Y REF. $ 61,271.00 $ 18,098.44 10
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN
EQ. DE GENERACIÓN ELECTRICA.
HERRAMIENTAS Y MAQUINARIA
OTROS EQUIPOS
$10,300.00
$10,299.69
10
$21,600.00
$14,950.06
10
$11,350.00
$11,349.58
10
$ 39,315.20
$ 3,931.20
10
15
TOTAL $5'972,743.63 $5563,351.75
NOTA: Cabe resaltar que desde el 2012 se empezaron los trabajos del inventario físico y valuaciones a precio actual según lo marca la CONAC para éste rubro.
9. ACTIVOS INTANGIBLES
Representa el monto de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. El saldo al 30 de septiembre del 2018:
AMORTIZACIÓN TIPO DE INTANGIBLE VALOR
ACUMULADA
SOFTWARE
$ 617,248.73 $ 592 768.51
LICENCIAS INFORMATICAS E
$ 295,282.13 $ 299,029.73 INTELECTUALES
LICENCIA PARA VENTA DE VINOS Y
$ 187.414.00 $ 182,414.00 LICORES
TOTAL $ 1'099,944.86
$ 1074,212.24
16
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Representa el monto de los adeudos de la dirección, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses. Está integrado por los proveedores de las unidades comerciales, retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo, IVA trasladado de los intereses de los préstamos otorgados, IVA pendiente de trasladar de los intereses de los préstamos otorgados, acreedores diversos de nómina a corto plazo. El saldo al 30 de septiembre 2018 y al 31 de diciembre 2017 es:
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
2018 2017
$ 415542,067.55 $ 50392,758.15
PROVISIONES A CORTO PLAZO
Representa el monto de las obligaciones a cargo de la dirección, originadas en ciertas circunstancias, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable en un plazo menor o igual a doce meses. De acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC. En el caso de la Dirección las provisiones son de aguinaldo empleados, indemnizaciones, bono de compactación compactable, bono de rezonificación, bono a jubilados. El saldo al 30 de septiembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es:
PROVISIONES A CORTO PLAZO
2018 2017
$ 163264,333.86 $ 14641,821.95
17
3. PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO
Representa el monto de las obligaciones del ente público cuyo beneficio se recibió por anticipado y se reconocerá en un plazo mayor a doce meses. En la dirección se registra en esa cuenta los Servicios Funerarios a Futuro del Velatorio y los Lotes por construir del cementerio. También el patrimonio pendiente de realizar por las ventas a futuro. El saldo al 30 de septiembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es:
PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO
2018 2017
$ 16329,211.39 $ 15664,384.85
El PROACER es un sistema de cuenta individual a favor de los servidores públicos inscritos mediante cuotas y aportaciones voluntarias de estos en sus cuentas, a fin de generar un fondo complementario para el retiro.
La cuota es de manera quincenal del 2% de su salario base, el fondo que se constituya, genera dividendos mensualmente de los cuales se descuentan los gastos de administración.
La fórmula de aplicación de dividendos es. Promedio de Cetes e Inflación.
Al estar inscritos en el programa, una vez cumplidos 6 meses de estar aportando tienen acceso a Crédito personal, a un plazo máximo de 36 quincenas y con una tasa de interés del 2.5% mensual sobre saldos insolutos.
Derivado de la reforma educativa, se nos informó que a partir del 01 de enero del 2015, la nómina seria pagada por la federación, y que no se le podría afectar al trabajador más del 30% en deducciones personales.
Presentándose tal situación ante el Consejo Directivo, el cual autorizo la devolución de los recursos ahorrados por los trabajadores de la educación federalizada, que venían realizando aportaciones a través del Programa de Ahorro y Crédito para el Retiro (PROACER).
Por lo que desde el inicio de este ejercicio se estableció un programa de Desincorporación permanente, basado en el presupuesto.
18
2018 2017
FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTIA Y/0 ADMINISTRACIÓN A
I LARGO PLAZO PROACER
$ 11151,362.41 $ 14650,864.71
Por lo que en el tercer trimestre del año 2018 se realizaron un total de 76 devoluciones de fondo por desincorporación y retiro.
El saldo al 30 de septiembre 2018 y al 31 de diciembre 2017 que corresponde a las aportaciones Proacer es:
FONPAR
Se establece el Fondo para Prestamos y Ahorro para el Retiro (FONPAR) de acuerdo al artículo 100 de la Ley de Pensiones, el cual se constituye como un fondo destinado para el otorgamiento de préstamos y créditos a los afiliados que cumplan con los requisitos establecidos.
Otorgándose en el tercer trimestre un total de 1706 Préstamos a Corto Plazo y 1091 Prestamos Emergentes.
FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTIA Y/0 ADMINISTRACIÓN A
LARGO PLAZO FONPAR
2018 2017
$ 68939,550.78
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4. PROVISIONES A LARGO PLAZO
Representa el monto de las obligaciones a cargo del ente público, originadas en ciertas circunstancias, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro, en ésta cuenta registramos los Fondos contables que la Dirección tiene para hacer uso en situaciones futuras a largo plazo como: Reserva Técnica para jubilaciones. El saldo al 30 de septiembre 2018 y 31 de diciembre 2017 es:
PROVISIONES A LARGO PLAZO
2018 2017
$ 38304,017.16 $ 38078,658.82
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Representa el importe de los ingresos y otros beneficios del ente público provenientes de los ingresos de gestión, participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas y otros ingresos. El desglose y saldo al 30 de septiembre 2018 y al 31 de diciembre 2017 es:
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INGRESOS OFICINAS 42'692,065.82 100287,020.87
TRANSFERENCIAS ESTATALES Y FEDERALES
259098,166.81
334466,785.83
INGRESOS VARIOS o 4.23
TOTAL
-
$ 694'098,084.96
$ 911176,906.49
INGRESOS
NOMBRE
2018
2017
CUOTAS DE AFIUADOS
$ 159640,546.28
$ 197277,882.49
APORTACIONES DEPENDENCIAS
209124,208.66
254017,929.77
VENTAS DE ADMÓN. DE CEMENTERIO Y VELATORIO "VALLE DE LOS SABINOS"
6530,881.93
7114,191.78
VENTAS DE RESTAURANT "AGAVE"
17'012,215.46
18013,091.52
EGRESOS
Representa el importe de los gastos y otras pérdidas del ente público, incurridos por gastos de funcionamiento, intereses, transferencias, participaciones y aportaciones otorgadas, otras pérdidas de la gestión y extraordinarias, entre otras. El desglose y saldo al 30 de septiembre del 2018 es:
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: La cuenta de servicios personales, es cuenta de resultados, tiene un monto de $ 30'849,563.34 al 30 de septiembre del 2018, es de naturaleza deudora y representa el importe del gasto que por concepto de remuneraciones del personal de carácter permanente y transitorio al servicio de la dirección y las obligaciones que de ello deriven.
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La cuenta de materiales y suministros, es cuenta de resultados, tiene un monto de $ 10'322,185.30 al 30 de septiembre del 2018, es de naturaleza deudora y representa el importe del gasto por toda clase de insumos y suministros requeridos para la prestación de bienes y servicios, así como para el desempeño de las actividades administrativas.
La cuenta de servicios generales, es cuenta de resultados, tiene un monto de $ 3'157,372.98 al 30 de septiembre del 2018, es de naturaleza deudora y comprende el importe del gasto por todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones del propio sector público; así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de actividades vinculadas con la función pública.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
La cuenta de ayudas sociales, es cuenta de resultados, tiene un monto de $ 162,987.50 al 30 de septiembre del 2018, es de naturaleza deudora y el importe del gasto por las ayudas sociales que el ente público otorga a personas, instituciones y diversos sectores de la población para propósitos sociales, en el caso de la dirección se les brinda apoyos a las casas de los jubilados.
La cuenta pensiones y jubilaciones, es cuenta de resultados, tiene un monto de $ 769'525,878.95 al 30 de septiembre del 2018, es de naturaleza deudora y Comprende el importe del gasto por las pensiones y jubilaciones , que cubre la Dirección de Pensiones, conforme al régimen legal establecido, así como los pagos adicionales derivados de compromisos contractuales con el personal retirado.
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS
La cuenta estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones, es cuenta de resultados y tiene un monto de $ 1'989,466.38 al 30 de septiembre de 2018, es de naturaleza deudora y comprende el importe de gastos por estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencias y amortizaciones, de acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC.
Dentro del apartado de otros gastos y pérdidas extraordinarias $ 20,786.07 es de otros gastos.
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NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
Muestra las variaciones en los rubros de patrimonio contribuido o ganado del ente público y revela de forma general los movimientos de la Hacienda Pública.
VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA
SALDO AL 30 DE SALDO AL 31 DE
CONCEPTO SEPTIEMBRE DEL 2018 DICIEMBRE 2017
Aportaciones $ -17673,904.95 -$ 6159,222.01
Resultado del ejercicio -121930,155.56 -30300,926.53
Resultado de 439112,556.28 468705,537.13
ejercicios anteriores
Reservas - 35'278,816.58 - 35053,458.24
TOTAL $ 264229,679.19 $ 397191,930.35
NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Este estado se formula en términos del flujo de efectivo de la Dirección y revela el origen y aplicación de los recursos divididos en operación, financiamiento e inversión del ente público.
SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES
SEPTIEMBRE 2018 DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016
$ 291991,184.09 $ 165086,432.91
$ 92774,069.82
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V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y
CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS
PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Correspondiente del 01/1/2018 al 30/09/2018
(Cifras en Pesos)
Ingresos Presupuestarios 694'098,084.96
Más ingresos contables no presupuestarios 0.00
Incremento por variación de inventarias 0.00
Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia
0.00
Disminución del exceso de provisiones 0.00
Otros ingresos y beneficios varios 0.00
Otros ingresos contables no presupuestarios 0.00
Menos ingresos presupuestarios no contables 0.00
Productos de capital 0.00
Aprovechamientos Capital 0.00
Ingresos derivados de financiamientos 0.00
Otros Ingresos presupuestarios no contables 0.00
Ingresos Contables ( 4= 1 + 2 - 3) 694'098,084.96
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Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y Gastos Contables
Correspondiente del 01/1/2018 al 30/09/2018 (Cifras en Pesos)
Total de egresos (presupuestarios) 816'949,267.04
Menos egresos presupuestarios no contables 2'931,278.97
Mobiliario y equipo de administración 10,580.00
Mobiliario y equipo educacional y recreativo 0.00
Equipo e instrumental médico y de laboratorio 0.00
Vehículos y equipos de transporte 0.00
Equipo de Defensa y seguridad 0.00
Maquinaria, otros equipo y herramientas 18,373.00
Activos biológicos 0.00
Bienes inmuebles 0.00
Activos intangibles 0.00
Obra pública en bienes propios 2'902,325.97
Acciones y participaciones de capital 0.00
Compra de títulos y valores 0.00
Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos
0.00
Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales
0.00
Amortización de la deuda publica 0.00
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 0.00
Otros Egresos Presupuestales No Contables 0.00
Más gastos contables no presupuestales 2'010,252.45
Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones
1'989,466.38
Provisiones 0.00
Disminución de inventarios 0.00
Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia
0.00
Aumento por insuficiencia de provisiones 0.00
Otros Gastos 20,786.07
Otros Gastos Contables No Presupuestales 0.00
Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 816'028,240.52
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Lic. F n is oEsp Direct Geiera
dez
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.
Y Carr - otean tora Ad i ustrátiva
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