notas a los estados financieros · 2019-04-17 · notas a los estados financieros periodo 01 de...

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPeriodo 01 de enero a 31 de diciembre de 2018

Calle 9 N° 5 – 30 Telefax: 2265252 Urgencias 2265044 Planadas TolE – mail: [email protected]ágina Web: Hospitalcentroplanadas.gov.co

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

HOSPITAL CENTRO ESEPLANADAS TOLIMA

Nit 890.704.555 - 7



CERTIFICADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL YAMBIENTAL

PERIODO 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

EL GERENTE Y CONTADOR PÚBLICO DEL HOSPITAL CENTRO ESE DEPLANADAS TOLIMA EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES.

CERTIFICAN

Que los saldos de la Información Financiera, Económica Social y Ambiental dela ESE HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA con corte a 31 deDiciembre del año 2018, fueron tomados de los libros de contabilidadgenerados por el Sistema Contable y Hospitalario Integrado de la entidadSIHOS, elaborada en concordancia con las Normas para el Reconocimiento,Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos, al igual quelos criterios y normas relativas a la valuación de las cuentas contables y susoperaciones financieras establecidas en las políticas contables de la ESEHospital Centro.

Que en los estados contables básicos de la ESE HOSPITAL CENTRO concorte a 31 de diciembre del año 2018, revelan el valor total de los activos,pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de orden, registrados en ellibro mayor emitido por el Sistema Contable y hospitalario Integrado de laentidad con corte a 31 de diciembre del año 2018.

Que la Información Financiera, Económica, Social y Ambiental de la ESEHOSPITAL CENTRO corresponden al periodo contable del 01 de enero al 31de diciembre del año 2018, y esta fue validada y transmitida a la ContaduríaGeneral de la Nación a través del consolidador de Hacienda e InformaciónPública CHIP.

Dado en el municipio de Planadas, departamento del Tolima a los 15 días delmes de febrero del año 2019.

NOHORA CONSTANZA CARDOZO P. PABLO HENRY ANDRADE P.Gerente Contador TP 86462 – T



ACTIVOS CORRIENTES 3.212.941.680 3.312.942.001

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (D) 3 354.937.068 550.019.300 CAJA (D) 4.136.370 665.764 DEP_SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DE LIBREDESTIN (D) 161.864.846 549.353.536 DEP_SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DE USORESTRING (D) 188.935.852 0

CUENTAS POR COBRAR (D) 4 2.771.379.061 2.646.309.119 PRESTACI_N DE SERVICIOS DE SALUD (D) 2.932.346.771 2.652.545.287

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS (D) 0 23.325.000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (D) 169.801.885 219.438.832 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR ACOSTO AMORTIZADO (CR) ©

(330.769.595) (249.000.000)

INVENTARIOS (D) 5 86.625.551 116.613.582 MATERIALES Y SUMINISTROS (D) 86.625.551 116.613.582

ACTIVOS NO CORRIENTES 8.832.396.177 4.566.762.509

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (D) 6 8.713.991.177 4.419.732.667 TERRENOS (D) 2.430.000.000 610.000.000

EDIFICACIONES (D) 2.500.000.000 1.250.000.284

MAQUINARIA Y EQUIPO (D) 8.959.190 24.081.690

EQUIPO M_DICO Y CIENT_FICO (D) 1.844.999.904 1.922.648.311

MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA (D) 254.611.223 240.956.508

EQUIPOS DE COMUNICACI_N Y COMPUTACI_N (D) 208.104.863 251.250.946

EQUIPOS DE TRANSPORTE TRACCI_N Y ELEVACI_N (D) 1.467.315.997 1.282.755.997 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES PLANTA YEQUIPO (CR) (C)

- (1.161.961.070)

OTROS ACTIVOS (D) 7 118.405.000 147.029.842 ACTIVOS INTANGIBLES (D) 118.405.000 215.165.000 DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES(CR) (C)

- (68.135.158)

12.045.337.857 7.879.704.510

NOTAS Diciembre 31 de2018

Diciembre 31 de2017CONCEPTO

TOTAL ACTIVOS

(Valores Expresados en Pesos - Moneda Colombiana)

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERAPeriodo Contable Terminados al 31 de Diciembre de 2.018



Diciembre 31 de2018

Diciembre 31 de2017

PASIVOS CORRIENTE 543.932.985 309.115.834

CUENTAS POR PAGAR (C) 8 442.119.454 208.916.431 ADQUISICI_N DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES (C) 50.263.106 40.669.050

RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS (C) 316.925.856 110.261.745 DESCUENTOS DE N_MINA (C) 5324092 0 SERVICIOS Y HONORARIOS (C) 0 33.524.238 RETENCI_N EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE (C) 22.684.796 22.713.526 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR (C) 0 1.747.872 CR_DITOS JUDICIALES (C) 0 0 SERVICIOS P_BLICOS (C) 0 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (C) 46.921.604 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (C)

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (C) 9 101.813.531 100.199.403 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO (C) 101.813.531 100.199.403 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (C) 0 0

PASIVOS NO CORRIENTES 800.000.000 0

PROVISIONES 10 800.000.000 0LITIGIOS Y DEMANDAS 800.000.000 0

1.343.932.985 309.115.834

PATRIMONIO (C) 10.701.404.872 7.570.588.676

PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS (C) 11 10.701.404.872 7.570.588.676 CAPITAL FISCAL (C) 7.570.589.575 7.551.918.313 RESULTADOS DEL EJERCICIO (C) 396.242.214 18.670.363 IMPACTOS POR NUEVO MARCO DE REGULACION - NIIF 2.734.573.083 0

12.045.337.857 7.879.704.510

CUENTAS DE ORDEN 0 0

DEUDORAS DE CONTROL (D) 12 83.456.499 223.240.335 FACTURACI_N GLOSADA EN VENTA DE SERVICIOS DE SALUD (D) 83.456.499 223.240.335

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (C) 12 (2.961.017.168) -PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (DB (C) (2.961.017.168) -

(Original Firmado)

NOHORA CONSTANZA CARDOZO POLANIA PABLO HENRY ANDRADE PULECIOGerente Contador Público TP 86.462 - T - JCC

TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

(Original Firmado)

CONCEPTO



INGRESOS (C)

VENTA DE SERVICIOS (C) 7.449.275.480 6.872.898.564

SERVICIOS DE SALUD (C) 13 7.449.394.680 6.874.216.764 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN V... (D) (119.200) (1.318.200)

COSTOS DE VENTAS (D) 4.526.717.704 4.420.144.370

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS (D) SERVICIOS DE SALUD (D) 14 4.526.717.704 4.420.144.370

UTILIDAD BRUTA EN LA PRESTACION DEL SERVICIO 2.922.557.776 2.452.754.195

GASTOS (D) 2.569.925.227 2.407.636.982

DE ADMINISTRACI_N Y OPERACI_N (D) 15 2.340.559.316 1.868.330.294 SUELDOS Y SALARIOS (D) 282.674.788 290.657.405 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS (D) 4.727.501 8.186.784 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS (D) 76.358.592 92.436.328 APORTES SOBRE LA N_MINA (D) 14.820.100 5.600.340 PRESTACIONES SOCIALES (D) 140.026.993 97.510.674 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS (D) 939.521.052 19.612.826 GENERALES (D) 882.430.290 1.353.662.237 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS (D) 0 663.700

DETERIORO DEPRECIACIONES AGOTAMIENTO A... (D) 16 229.365.911 539.306.688 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (D) 9.000.000 249.000.000 DETERIORO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUI... (D) 191.741.069 269.342.028 DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES (D) 28.624.842 20.964.660

UTILIDAD OPERACIONAL EN LA PRESTACION DEL SERVICIO 352.632.549 45.117.213

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES (C) 17 18.123.732 120.000.000 SUBVENCIONES (C) 18.123.732 120.000.000

OTROS INGRESOS (C) 18 779.667.508 30.389.436 FINANCIEROS (C) 5.819.091 4.264.254 INGRESOS DIVERSOS (C) 773.848.417 18.749.425 EXTRAORDINARIOS (C) 0 7.375.757

OTROS GASTOS (D) 18 754.181.575 176.836.286 FINANCIEROS (D) 26.445.514 1.910.734 OTROS GASTOS DIVERSOS (D) 718.673.476 156.119.178 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN V... (D) 9.062.585 18.806.373

UTILIDAD OPERACIONAL EN LA PRESTACION DEL SERVICIO 396.242.214 18.670.363

(Original Firmado)

NOHORA CONSTANZA CARDOZO POLANIA PABLO HENRY ANDRADE PULECIOGerente Contador Público TP 86.462 - T - JCC

(Original Firmado)

CONCEPTO Diciembre 31 de 2018 Diciembre 31 de2017NOTAS

(Valores Expresados en Pesos - Moneda Colombiana)

ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALESPeriodo Contable Terminados al 31 de Diciembre de 2.018



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSHOSPITAL CENTRO ESE PLANADAS TOLIMA

Nit 890.704.555 – 7

Por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017(Cifras expresadas en pesos Colombianos)

Nota 1_: DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIF

Los Estados Financieros del HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA,correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de2017 han sido preparados en cumplimiento de las Normas para el Reconocimiento,Medición, Revelación y Presentación de los hechos económicos de las entidades deGobierno anexas a la Resolución No. 533 del 8 de octubre de 2015 emitida por la CGN ylas normas modificatorias que en el periodo de preparación se puedan emitir; por cuanto,es un complemento de estas, que busca afianzar estos lineamientos al contexto yparticularidades del proceso contable de las entidades públicas que conforman el sectorgobierno general. Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos, que estambién es la moneda funcional de la Institución.

1.1 _: INFORMACION GENERAL

EL HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, NIT Numero 890.704.555 - 7,domiciliada en la Calle 8 No. 5 – 30 del Municipio de Planadas Tolima Entidad sin ánimode Lucro reestructurada y transformada en una Empresa Social del Estado, de Nivel 1,mediante el Acuerdo 364 de septiembre 5 de 1997, de conformidad con el Artículo 194,195 y 197 de la ley 100 de 1993, como una entidad pública descentralizada del ordenMunicipal. Esta transformación la sitúa en categoría especial con autonomía propia en supatrimonio, independencia financiera y administrativa, buscando siempre eficacia yeficiencia en la prestación de los servicios de salud general en todo el municipio dePlanadas, ofreciendo una cobertura en la cabecera municipal, y las veredas del enteterritorial. Se prestan los servicios de medicina general, odontología, laboratorio clínico,hospitalización, servicio de farmacia, servicio de ambulancia entre otros servicios en todasu jurisdicción.

Función Social: contribuir al desarrollo social del Municipio de Planadas mejorando lacalidad de vida y reduciendo la morbilidad, la mortalidad, la incapacidad, el dolor y laangustia evitables en la población usuaria, en la medida en que esto esté a su alcance.

1.2 _: MARCO NORMATIVO PARA ENTIDADES DEL ESTADO

La Contaduría General de la Nación (CGN) expidió la Resolución 533 de 2015 y susmodificaciones, por la cual incorpora, como parte integrante del Régimen de ContabilidadPública, el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, el cual está conformado por: el



Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera; lasNormas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los HechosEconómicos; los Procedimientos Contables; las Guías de Aplicación; el CatálogoGeneral de Cuentas; y la Doctrina Contable Pública.

Este Marco Normativo es aplicable a las entidades de gobierno que se encuentran bajoel ámbito del Régimen de Contabilidad Pública.

De igual manera, la CGN expidió el Instructivo 002 de 2015, con el fin de orientar a losregulados para la determinación de los saldos iniciales y para la elaboración ypresentación de los primeros estados financieros bajo el nuevo Marco Normativo.

El Marco Normativo para Entidades de Gobierno es de acceso exclusivo para losusuarios dentro del territorio colombiano y se prohíbe, para cualquier persona natural ojurídica, la reproducción, distribución, modificación y comunicación de estos documentosa través de cualquier modalidad o medio. Lo anterior, de conformidad con lascondiciones señaladas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) parautilizar material que ha desarrollado en las Normas Internacionales de Contabilidad delSector Público.

Nota 2 _: BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La Institución tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar ydifundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre de2018. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son losestados financieros individuales, los cuales se expresan en moneda funcional pesoscolombianos, por ser la moneda de presentación o reporte para todos los efectos, quecorresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera la ESE.

Los presentes estados financieros individuales se elaboraron con base en el MarcoNormativo para Empresas que No Cotizan en el Mercado de Valores, y que no captan niadministran Ahorro del Público regulado mediante la Resolución 414 de 2014 y susmodificaciones, este hace parte e integra el Régimen de Contabilidad Pública expedidopor la Contaduría General de la Nación, quien es el organismo de regulación contablepara las empresas y entidades públicas en Colombia.

Las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administranahorro del público, se caracterizan porque no emiten instrumentos de deuda o patrimonioy si lo llegan a hacer, dichos instrumentos no se negocian en un mercado de valores;estas empresas tampoco captan o administran recursos que provienen de terceros, esdecir, no actúan en calidad de bancos, cooperativas de crédito, compañías de seguros,intermediarios de bolsa, fondos de inversión o bancos de inversión.



2.2 _: Registro Oficial de Libros de Contabilidad y Documentos Soportes.

Los estados contables han sido preparados a partir de los registros de contabilidad quese llevan en la entidad, los hechos financieros se encuentran registrados en pesoscolombiano y sus saldos son el fiel reflejo de los libros oficiales de la empresa. Loshechos económicos se encuentran registrados e incorporados a través del Sistema deInformación Contable y Hospitalario SIHOS. Los libros oficiales contables generados porel hospital, son el libro mayor y balances, el libro diario oficial y los libros auxiliares loscuales se encuentran conservados en medio electrónico y a disposición en el SoftwareContable de la Entidad de conformidad a lo establecido en el anexo de la resolución 385de 2018. La información financiera se encuentra respaldada y custodiada mediantebackups en diferentes equipos de Cómputo de la entidad y custodiada por el área deInformática y Sistemas.

2.2 _: Periodo cubierto por los estados financieros.

La entidad se encuentra sujeta al reporte de la información contable publica de acuerdoa los estipulado en la resolución 706 del 16 de diciembre del año 2016. Por consiguientese revelan los estados financieros comparativos con la vigencia 2017.

Los Estados Financieros presentados comprenden los Estados de Situación Financiera a31 de diciembre de 2018, Estado de Resultado del 01 de Enero a 31 de Diciembre de2018 de conformidad

2.3 _: Efectivo y equivalentes al afectivo.

El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja,cuentas corrientes y cuentas de ahorro. Los equivalentes al efectivo representaninversiones recuperables en un periodo máximo de 3 meses, que son fácilmenteconvertibles en efectivo, que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago acorto plazo más que para propósitos de inversión y que están sujetas a un riesgo pocosignificativo de cambios en su valor.

2.4 _: Cuentas por cobrar.

Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la empresa, originados enla prestación de servicios de salud, así como en otras actividades desarrolladas, de loscuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable. Lascuentas por cobrar se clasifican en las categorías de costo o costo amortizadodependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago pactado es normal o si essuperior al normal.



Al final de cada período fiscal, la empresa evalúa si las cuentas por cobrar presentanindicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un períodoposterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormentereconocida es reversada hasta el monto acumulado en libros. En el caso de las cuentaspor cobrar clasificadas en la categoría de costo amortizado, la reversión del deteriorotampoco excede el costo amortizado que se habría determinado en la fecha de reversiónsi no se hubiera contabilizado la pérdida por deterioro del valor.

Las cuentas por cobrar se dan de baja cuando expiran los derechos o cuando setransfieren los riesgos y las ventajas inherentes a la misma.

2.5 _: Inventarios.

Los inventarios que se esperan consumir en la prestación de servicios de salud seregistran al menor valor entre el costo y su costo de reposición. El costo del activocorresponde al costo de adquisición, que incluye las erogaciones necesarias paracolocar los inventarios en sus condiciones de uso, neto de descuentos. El costo dereposición corresponde al valor que debería pagarse para adquirir un activo similar alque se tiene, o al costo actual estimado de reemplazo del activo por otro equivalente.

El sistema de inventario utilizado por la empresa es el permanente y su método devaloración es promedio ponderado. Las sustracciones o vencimiento de los inventariosimplicarán el retiro de los mismos y se reconocen como gastos del período.

2.6 _: Propiedades, planta y equipo.

Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo, menos la depreciaciónacumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El costodel activo incluye los desembolsos directamente atribuibles a su ubicación en el lugar yen las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por laadministración de la empresa.

Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, quetengan la probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo puedamedirse con fiabilidad, se reconocen como mayor valor del activo y, en consecuencia,afectan el cálculo futuro de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y lasreparaciones de las propiedades, planta y equipo se reconocen como gasto en elresultado del periodo.

La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos estándisponibles para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no sedeprecian. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil estimada de losactivos hasta el monto de su valor residual, en el caso de que exista. Las vidas útilesestimadas oscilan entre los siguientes rangos:



Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado serevisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocenpérdidas por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valorrecuperable estimado. Los elementos de propiedades, planta y equipo se dan de bajacuando son vendidos o cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros porsu uso continuado. La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de unelemento de propiedades, planta y equipo se reconoce en el resultado del periodo.

2.7 _: Deterioro del valor de los activos.

Al final de cada período, la empresa evalúa si los activos presentan indicios de deterioroy, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro cuando el valor en libros del activo esmayor al valor recuperable. Este último es el mayor valor entre el valor razonable menoslos costos de disposición y el valor en uso. El valor en uso es el valor presente de losflujos futuros de efectivo que se esperan obtener de un activo.El deterioro del valor se estima para un activo individual, salvo que no genere entradasde efectivo que sean, en buena medida, independientes de las producidas por otrosactivos. Si no es posible estimar el valor recuperable de un activo individualmenteconsiderado, la empresa evalúa el deterioro de la unidad generadora de efectivo a la quepertenece el activo.

2.8 _: Cuentas por pagar.

Las cuentas por pagar registran las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros,originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, lasalida de un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por pagar se clasifican enlas categorías de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazopara pago concedido a la empresa es normal o si es superior al normal.

2.9 _: Beneficios a los empleados a corto plazo.

Corresponde a las obligaciones adquiridas por la empresa como resultado de losservicios prestados por los empleados dentro del periodo contable, y cuya obligación depago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo. Estos beneficios semiden por el valor que se espera pagar, después de deducir cualquier pago anticipado silo hubiera.

2.10 _: Provisiones..Se reconocen como provisiones los pasivos a cargo de la empresa que están sujetos acondiciones de incertidumbre respecto a su cuantía o vencimiento. Las provisiones sonreconocidas cuando la empresa tiene una obligación presente (legal o implícita) comoresultado de un evento pasado, de la que es probable que se requiera una salida derecursos que incorporan beneficios económicos futuros y sobre la que se tiene unaestimación fiable de su monto.



Las provisiones se miden por el valor que refleja la mejor estimación del desembolso quese requiere para cancelar la obligación presente. Dicha estimación tiene en cuenta losdesenlaces asociados de mayor probabilidad, la experiencia que se tiene en operacionessimilares y los riesgos e incertidumbres asociados con la obligación. Cuando el efectodel valor del dinero en el tiempo resulta significativo, la provisión se mide por el valorpresente de los valores que se espera sean requeridos para liquidar la obligación.Posteriormente, la actualización de la provisión por el valor del dinero en el tiempo sereconoce como un gasto financiero.

El saldo de la provisión se ajusta, afectando el resultado del período, si existenevidencias de que el valor registrado por la obligación ha cambiado con respecto de laestimación inicial. La provisión se liquida o revierte cuando ya no es probable la salida derecursos económicos que incorporen beneficios económicos para cancelar la obligacióncorrespondiente.

2.11 _: Ingresos, costos y gastos.

En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable quelos beneficios económicos fluyan a la empresa y puedan medirse con fiabilidad. Lossiguientes criterios son aplicados a los ingresos generados por la empresa:

• Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en elmomento en el que el servicio es prestado y se miden por el valor razonable de lacontraprestación recibida o por recibir.

• Los ingresos por arrendamientos se miden de forma lineal a lo largo del plazo delarrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa sobre elpatrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado.

• Los ingresos por intereses se miden a partir de la tasa de interés efectiva. Los demásingresos financieros se reconocen en el momento en que se realizan valoraciones o labaja en cuentas.

Los costos de venta se reconocen en el momento en que el servicio es prestado eincluyen las erogaciones que están asociadas directamente con la prestación del mismo.Por su parte, los gastos se reconocen en la medida que se haya incurrido en ellos.

2.12 _: Uso de estimaciones.

A continuación, se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otrasfuentes de incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, yque presentan un riesgo significativo de causar ajustes materiales en los valores librosde activos y pasivos:



2.12.1 _: Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación depropiedades, planta y equipo, y de propiedades de inversión.

La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades,planta y equipo, y de propiedades de inversión se revisan y ajustan, de ser necesario, alfinal de cada periodo contable. La determinación de las vidas útiles, los valoresresiduales y los métodos de depreciación se realiza teniendo en cuenta las políticascontables de la ESE Hospital Centro

Nota 3 – Efectivo y equivalentes al efectivo.

La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado desituación financiera individual al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles parasu uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a suvalor nominal.

El efectivo y sus equivalentes incluyen el disponible en caja, más los depósitos eninstituciones Financieras depositados en cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorrosconciliadas al 31 de diciembre de 2018; Los depósitos recibidos de Terceros comoanticipos a la prestación del Servicio se muestran en el pasivo corriente en el Estado dela Situación Financiera, además de los recursos de uso restringido que posee laInstitución para el pago de sus obligaciones.

El Hospital Centro ESE posee dos cuentas Maestras en el Banco Agrario de Colombialas cuales tienen manejo de uso restringido y destinación específica, correspondiente algiro de los recursos del sistema General de Participaciones por parte del Ministerio deSalud para el pago de las obligaciones de los Aportes al Sistema de Seguridad Social(Salud, Pensión, ARL y Parafiscales) de los trabajadores del Hospital, a través delOperador en Línea Asopagos.

Además de una cuenta Bancolombia para el manejo de los recursos aportados por elMinisterio de Salud para atender la población adscrita al fondo de programas Especialespara la Paz en la Zona Veredal del Corregimiento de Gaitania.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (D) 354.937.068 550.019.300 -195.082.232 -55% CAJA (D) 4.136.370 665.764 3.470.606 84% DEP_SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DE LIBRE DESTIN (D) 161.864.846 549.353.536 (387.488.690) -239% DEP_SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DE USO RESTRING (D) 188.935.852 - 188.935.852 100%

Cifras en pesos Colombianos Variacion $ Variacion %Diciembre 31de 2018

Diciembre 31de 2017



Del total del Efectivo y Equivalentes al Efectivo el 46.77% corresponden a recursos sinrestricción el cual la ESE puede hacer uso en su cometido estatal como entidadprestadora de servicios de salud.

Los recursos de aportes patronales corresponden a las transferencias realizadas por elministerio de Salud y Protección Social para el cubrimiento de los aportes patronalescausados por la ESE Hospital Centro de Planadas.

Nota 4_: Cuentas por cobrar

La desagregación de las cuentas por cobrar presentadas en el estado de situaciónfinanciera al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

De acuerdo al concepto 201008-146478 de la Contaduría General de la Nación laentidad reclasifica los abonos a cartera pendientes de identificar a la cuenta 1319 comoun crédito a la cartera.

Baja en cuentas

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando:

- Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo.- Se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o

se asuma una obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos deefectivo sin una demora significativa.

- Se hayan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a

EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO VALOR PARTIC %Fondo de Programas Especiales Bancolombia 99.840.228 53%Ceunta Maestra Banco Agrario - Seguridad Social 86.831.512 46%Ceunta Maestra Banco Agrario - Seguridad Social 2.264.110 1%

TOTAL RECURSOS DE USO RESTRINGIDO 188.935.850 100%

CUENTAS POR COBRAR (D) 2.771.379.061 2.646.309.119 125.069.942 5% PRESTACI_N DE SERVICIOS DE SALUD (D) 2.932.346.771 2.652.545.287 279.801.484 10% AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS (D) 0 23.325.000 (23.325.000) 0% OTRAS CUENTAS POR COBRAR (D) 169.801.885 219.438.832 (49.636.947) -29%

(330.769.595) (249.000.000) (81.769.595) 25%

Cifras en pesos Colombianos

DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR A COSTOAMORTIZADO (CR) ©

Diciembre 31de 2018

Diciembre 31de 2017 Variacion $ Variacion %



la propiedad del activo.- No se hayan ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y

beneficios inherentes a la propiedad del activo, pero se haya transferido el controldel mismo.

Los Deudores Comerciales representan las cuentas por cobrar que el Hospital CentroESE de Planadas Tolima, poseía al 31 de diciembre de 2018 dentro de su Actividad deServicios

Las ventas por servicios de Salud en la ESE se realizan en condiciones de créditonormales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses, al final de cadaperiodo sobre el que se informa, los valores adeudados están representados en la ventade servicios correspondientes al Primer Nivel de Atención en salud, se reconocen por suimporte original o por el valor certificado en el documento equivalente a Factura, el cuales susceptible de actualización periódica de conformidad con las disposiciones legalesvigentes, o con los términos contractuales pactados.

Los Deudores del Hospital Centro ESE de Planadas Tolima, por prestación estánrepresentados en la Venta de Servicios de Salud en el Primer Nivel de Atención:

- PLAN SUBSIDIDO DE SALUD POS EPSs

El Hospital Centro ESE presta sus servicios a los usuarios del Régimen Subsidiadoafiliados a las diferentes EPSS que se encuentran en el Municipio de Planadas Tolima,en la actualidad le adeudan al Hospital la suma de $2.247 Millones de pesos,equivalentes al 76,7% del total de la Cartera.

EPSS DEL REGIMEN SUBSIDIADO EN PROCESO DE LIQUIDACION

Dentro de este componente de Cartera tenemos entidades del Régimen Subsidiado lascuales entraron en procesos de Liquidación y que a la fecha le adeudan al Hospital másde $388 Millones de pesos equivalentes al 17% del total de la cartera del RégimenSubsidiado.

EPSS CaprecomEPSS SolsaludComfenalco Tolima

PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS

Dentro de este Régimen de prestación de Servicios de Salud, atendemos a los diferentesusuarios que están afiliados al Régimen Contributivo a través de una EPS, a la Fechanos adeudan la suma de $434 millones de pesos.



ATENCION EN ACCIDENTES DE TRANSITO A COMPAÑIAS ASEGURADORAS

Representa la Atención primaria por Accidentes de tránsito ocurridos en el Municipio dePlanadas, al 31 de diciembre nos adeudaban la suma de $354 Millones de pesos.

ENTIDADES DE REGIMEN ESPECIAL

Corresponde a la atención de la Población beneficiaria del Régimen Especial a través deentidades del Estado como:

EjercitoPolicíaMagisterioA la Fecha nos adeudan la suma de $160 Millones de pesos.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

En la Actualidad el Hospital Centro Ese de Planadas, registra convenios con laGobernación de Tolima, pendiente de liquidación por valor de $143 Millones de pesos.

A pesar que la entidad ha realizado la circularización de saldos de cartera y haparticipado en todas las mesas de saneamiento de cartera convocadas por la secretariade salud del Tolima con el fin de definir acercamientos para conciliación de cartera,glosas y saldos pendientes de identificar con las diferentes entidades responsables depago ERP, estas han hecho caso omiso a los diferentes requerimientos legales.

Cambios en el deterioro acumulado

Al final de cada período sobre el que se informa, la entidad evalúa si existe algunaevidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros seencuentran deteriorados en su valor.

La entidad aplico el deterioro de su cartera radicada de conformidad con lo establecidoen las Políticas Contables de la ESE Hospital Centro de Planadas Tolima, Elreconocimiento del deterioro debe registrarse de forma separada, como un menor valorde la cuenta por cobrar y afectando el gasto correspondiente. Si en medicionesposteriores las pérdidas por este concepto disminuyen, se podrá reconocer un menorvalor del deterioro, contra el gasto afectado inicialmente sí la reversión corresponde aldeterioro reconocido durante el periodo contable, o contra el respectivo ingreso, cuandocorresponda al valor deteriorado registrado en periodos anteriores. En ningún caso estasreversiones serán superiores a las pérdidas previamente registradas.



La evidencia de un deterioro del valor podría incluir indicios de que los deudores o ungrupo de deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, elincumplimiento o mora en los pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entrenen quiebra u otra forma de reorganización financiera, y cuando datos observablesindiquen que existe una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados,tales como cambios adversos en el estado de los pagos en mora o en las condicioneseconómicas que se relacionan con los incumplimientos.

Al cierre del mes de diciembre de 2018 la ESE Hospital Centro de Planadas Tolima dioinicio a realizar la provisión por deterioro de cartera con cargo al Estado de Resultados,para saldar las deudas de difícil cobro de las EPSS Caprecom, EPSS SolsaludComfenalco Tolima entraron en proceso de liquidación, para cancelación de los saldosadeudados y que no fueron reconocidos en las acreencias por el agente liquidador.

Nota 5_: INVENTARIOS

Los inventarios se registran al menor entre el costo y su precio de venta estimado menoslos costos de prestación del servicio y gastos de venta. El costo se determina usando elpromedio ponderado. Los inventarios se evalúan para ver el deterioro del valor en cadafecha de reporte. Las pérdidas por deterioro de valor en el inventario se reconoceninmediatamente en resultados y se presentan en el costo de ventas.

Los inventarios se expresan al importe menor entre el costo y el precio de venta; El costose calcula aplicando el método de primera entrada, primera salida (FIFO).

Los Inventarios representan los productos necesarios para la atención de servicios ensalud, en la actualidad no contamos con una provisión, toda vez que los inventariosfueron ajustados a valor razonable al 31 de diciembre de 2018.

Los inventarios de la institución fueron racionalizados de acuerdo a la necesidad de lainstitución, los cuales decrecieron en un 35%, respecto al año anterior.

INVENTARIOS (D) 86.625.551 116.613.582 (29.988.031) -35% MATERIALES Y SUMINISTROS (D) 86.625.551 116.613.582 (29.988.031) -35%

Cifras en pesos Colombianos Variacion $ Variacion %Diciembre 31de 2018

Diciembre 31de 2017



Nota 6_: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La desagregación de las propiedades, planta y equipo presentados en el estado desituación financiera individual al 31 de diciembre del año 2018:

Para reconocer un activo como propiedad planta y equipo, se tendrá en cuenta que hayabeneficios económicos futuros asociados con este y que el costo de la partida puedamedirse con fiabilidad. La propiedad, planta y equipo se registra al costo menos sudepreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro. El valor de la propiedad,planta y equipo incluye el precio de adquisición, costos incurridos para darles sucondición para operar en la ubicación actual y la estimación inicial de los costos dedesmantelamiento.

Las partidas de propiedad, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciaciónacumulada y pérdidas por deterioro.

El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. Elcosto de activos construidos por la propia entidad incluye lo siguiente:

El costo de los materiales y la mano de obra directa. Cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea

apto para trabajar para su uso previsto. Los costos por préstamos capitalizables.

MATERIALES Y SUMINISTROS (D) 86.625.551Medicamentos (D) 39.852.796Materiales Medico - Quirurgicos (D) 28.335.766Materiales Reactivos Y De Laborator. (D) 5.223.855Materiales Odontologicos (D) 7.268.029Viveres Y Rancho (D) 5.939Repuestos Y Accesorios (D) 215.010Elementos Y Accesorios De Aseo (D) 216.561Otros Materiales Y Suministros (D) 5.507.596

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (D) 8.713.991.177 4.419.732.667 4.294.258.510 49% TERRENOS (D) 2.430.000.000 610.000.000 1.820.000.000 75% EDIFICACIONES (D) 2.500.000.000 1.250.000.284 1.249.999.716 50% MAQUINARIA Y EQUIPO (D) 8.959.190 24.081.690 (15.122.500) -169% EQUIPO M_DICO Y CIENT_FICO (D) 1.844.999.904 1.922.648.311 (77.648.407) -4% MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA (D) 254.611.223 240.956.508 13.654.715 5% EQUIPOS DE COMUNICACI_N Y COMPUTACI_N (D) 208.104.863 251.250.946 (43.146.083) -21% EQUIPOS DE TRANSPORTE TRACCI_N Y ELEVACI_N (D) 1.467.315.997 1.282.755.997 184.560.000 13%

- (1.161.961.070) 1.161.961.070 0%


DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (CR) (C)

Diciembre 31de 2018




Cualquier ganancia o pérdida de la venta de un elemento de propiedad, planta y equipo(calculada como la diferencia entre el valor recibido por la venta y el valor en libros delelemento) se reconoce en resultados.

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden inicialmente por su valorrazonable, y posteriormente utilizando el método del costo, el cual reconoce importes pordepreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado.

Los siguientes desembolsos se reconocerán como activos fijos:

Elementos de propiedad, planta y equipo que cumplan el criterio dereconocimiento.Adiciones o mantenimientos mayores. Estos desembolsos serán reconocidoscomo activos fijos si el efecto de ellos aumenta el valor y la vida útil del activo, oproporciona una reducción de los costos. En los casos que no se cumpla loanterior, serán reconocidos como gastos.Reemplazos de activos fijos. El componente reemplazado se dará de baja en loslibros Los siguientes desembolsos se reconocerán como gastos en el periodo enque se incurran.La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valoresresiduales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.La entidad adopta un valor residual de 0 (Cero) para sus activos fijos debido aque se estima que al final de su vida útil el valor que se podría recuperar de elloses significativamente bajo.En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientesvidas útiles:Las propiedades, planta y equipo con las que cuenta el Hospital Centro ESE dePlanadas Tolima, se presentan a su costo histórico, menos la depreciaciónsubsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que existan.

El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición deestas partidas. El costo también incluye los costos de endeudamiento incurridos durantela etapa de construcción de proyectos que requieren un tiempo sustancial para su puestaen operación.

La entidad adelanto el método y proceso para el conteo y clasificación de la propiedadplanta y equipo el cual garantiza la existencia y los datos registrados en la contabilidad,lo anterior de acuerdo a lo estipulado en las políticas contables de la ESE, suscrita en elmes de diciembre de 2018.

Nota 7 – Otros Activos

La desagregación de los otros activos presentados en el estado de situación financieraindividual al 31 de diciembre del año 2018:



Los activos intangibles del Hospital Centro ESE de Planadas Tolima, hoy representan elSoftware SIHOS integrado para la generación de información, hoy contamos con losMódulos de Contabilidad Integrada, Presupuesto, historia clínica entre otros necesariopara la Generación de Reportes y de prestación de servicios de salud.

siempre que exista un indicio de que el activo intangible pudiera haber sufrido dichodeterioro. El período y el método de amortización para un activo intangible con una vidaútil finita se revisan al menos al cierre de cada período sobre el que se informa. Loscambios en la vida útil esperada se contabilizan al cambiar el período o el método deamortización, según corresponda, y se tratan como cambios en las estimacionescontables. El gasto de amortización en activos intangibles con vidas útiles finitas sereconoce en el estado de resultados en la categoría de gastos que resulte coherente conla función de dichos activos intangibles. Se amortizan linealmente.

PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

Reconocimiento y medición inicial

Los pasivos financieros alcanzados por la sección 11 y 12 se clasifican como pasivosfinancieros al valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas porpagar, o como derivados según corresponda. La entidad determina la clasificación de lospasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial.

Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más loscostos de transacción directamente atribuibles, para los préstamos y cuentas por pagar.Los pasivos financieros de la entidad incluyen cuentas por pagar comerciales, préstamosy otras cuentas por pagar, descubiertos en cuentas corrientes bancarias, contratos degarantía financiera e instrumentos financieros derivados.

Medición posterior

La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de lasiguiente manera:

OTROS ACTIVOS (D) 118.405.000 147.029.842 (28.624.842) -24% ACTIVOS INTANGIBLES (D) 118.405.000 215.165.000 (96.760.000) -82%

- (68.135.158) 68.135.158 0%

Cifras en pesos Colombianos Variacion $ Variacion %

DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR) (C)

Diciembre 31de 2018

Diciembre 31de 2017



Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados

Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen lospasivos financieros mantenidos para negociar y los pasivos financieros designados almomento de su reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios enresultados.

Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen conel propósito de negociarlos en un futuro cercano.

Las ganancias o pérdidas por pasivos mantenidos para negociar se reconocen en elestado de resultados.

Baja en la Cuenta

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en elcorrespondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.

Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del mismoprestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de unpasivo existente se modifican de manera sustancial, tal modificación se trata como unabaja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en losimportes respectivos en libros se reconocen en el estado de resultados.

Nota 8 _: Cuentas por pagar

La desagregación de las cuentas por pagar presentados en el estado de situaciónfinanciera individual al 31 de diciembre del año 2018:

La empresa aumento un 53% las cuentas por pagar por Adquisición de Bienes yServicios Nacionales, con una participación del 19% de las Cuentas por Pagar, deudas

CUENTAS POR PAGAR (C) 543.932.985 309.115.834 234.817.151 43%50.263.106 40.669.050 9.594.056 19%

RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS (C) 316.925.856 110.261.745 206.664.111 65% DESCUENTOS DE N_MINA (C) 5.324.092 0 5.324.092 100% SERVICIOS Y HONORARIOS (C) 0 33.524.238 (33.524.238) 0%

22.684.796 22.713.526 (28.730) 0%

0 1.747.872 (1.747.872) 0% OTRAS CUENTAS POR PAGAR (C) 46.921.604 0 46.921.604 100%


ADQUISICI_N DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES (C)

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR (C) RETENCI_N EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE (C)

Diciembre 31de 2018




que hace referencia a compromisos adquiridos en la ejecución del Plan deIntervenciones Colectivas con el Municipio de Planadas.

Los Pasivos no Financieros por Recursos a Favor de Terceros representan el 65%de las cuentas por pagar y corresponden a ingresos recibidos por la ESE que seencuentran en proceso de reintegrarse o de determinarse como un ingreso de la ESE,entre estas encuentran la cartera de terceros, los recaudos por clasificar.

Los pasivos no financieros son registrados inicialmente por su valor de transacción, elcual, a menos que se determine lo contrario, es similar a su valor razonable menos loscostos de transacción que sean directamente atribuibles a su emisión. Posteriormente,dichos pasivos financieros son medidos a su costo amortizado de acuerdo con el métodode tasa de interés efectiva determinada en el momento inicial, y sus variaciones secontabilizan con cargo o abono a resultados como gastos financieros.

De igual manera dentro de este rubro se encuentran registrados $50 millones de pesoscorrespondientes al valor de las estampillas a favor del Municipio de Planadas Tolima

La entidad debe determinar los procedimientos que permitan establecer los controlespara el registro, clasificación y conciliación de los ingresos por clasificar.

Pasivos por impuestos corrientes

El impuesto corriente, correspondiente al periodo presente y los anteriores, deben serreconocidos como un pasivo en la medida en que no haya sido liquidado. Si la cantidadya pagada, que corresponda al periodo presente y a los anteriores, excede el importe apagar por esos períodos, el exceso debe ser reconocido como un activo.

Los pasivos corrientes de tipo fiscal, que procedan del periodo presente se miden por lascantidades que se espera pagar a la autoridad fiscal, utilizando la normativa y tasasimpositivas que se hayan aprobado, o cuyo proceso de aprobación esté prácticamenteterminado, al final del periodo sobre el que se informa.

Dichas retenciones son canceladas a favor de la Administración de Impuestos y AduanasNacionales – Dian en el mes siguiente, de acuerdo al calendario tributario

Dentro de las Otras Cuentas por pagar encontramos saldos por prestación de serviciosprofesionales a personal médico de la institución, además de un anticipo girado por elMinisterio de Salud y Protección Social por valor de $33.5 millones para la atención deservicios a población de la zona veredal en el Corregimiento de Gaitania.



La empresa cuenta con cartera que le permite cubrir sin inconvenientes con el pago detodas sus cuentas por pagar.

Nota 9 _: Beneficios a los empleadosLas estimaciones relacionadas con cesantías, intereses sobre cesantías y vacaciones serealizaron a partir de las disposiciones legales vigentes contenidas en el CódigoSustantivo del Trabajo colombiano. Los gastos y la remuneración para el periodocontable terminado el 31 de diciembre de 2018:

Los beneficios a empleados de corto plazo son aquellos beneficios (distintos a losbeneficios por terminación) cuyo pago será totalmente atendido en el término de los docemeses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado susservicios. Estos beneficios se encuentran reconocidos por la entidad en una base nodescontada y son reconocidos como gastos a medida que el servicio es recibido.Los beneficios a los empleados al cierre del 31 de diciembre de 2018, representan lascesantías provisionadas al personal que laboran en el Hospital mediante contrato laboralcon nombramiento en provisionalidad y periodo fijo. Lo anterior obedece a que elSistema General de Participaciones por parte del Ministerio de salud y Protección Socialcambio la dinámica para la asignación de recursos, toda vez que en años anterioresestos recursos eran girados directamente a las entidades.

Razón por la cual fue necesario aperturar dos cuentas maestras en el Banco Agrariopara el manejo de los recursos, los cuales son cancelados directamente a través de laplanilla electrónica de Asopagos.

En la actualidad nos encontramos conciliando las partidas con cada una de las EPS yfondos de pensiones, para establecer los pasivos por aportes patronales de añosanteriores.

Nota 10 _: ProvisionesLa desagregación de provisiones presentadas en el estado de situación financieraindividual al 31 de diciembre del año 2018 es la siguiente:

Los valores presentados en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018correspondiente a los litigios y demandas pueden ser objeto de ajuste a partir de las

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (C) 101.813.531 100.199.403 1.614.128 2% BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO (C) 101.813.531 100.199.403 1.614.128 2%

Cifras en pesos Colombianos Variacion %Diciembre 31 de 2018 Diciembre 31de 2017 Variacion $

PROVISIONES 800.000.000 0 800.000.000 100%LITIGIOS Y DEMANDAS 800.000.000 0 800.000.000 100%

Cifras en pesos Colombianos Diciembre 31 de 2018 Diciembre 31de 2017 Variacion $ Variacion %



incertidumbres relacionadas con la obligación, tales como el valor de la pretensión, latasa esperada de condena, ajustes por tasa de descuento y la fecha estimada de pago,entre otras.

Provisión para obligaciones por garantías

Todos los bienes de la entidad están garantizados por defectos de fabricación por unperiodo de un año. Los bienes se reparan o sustituyen por decisión de la entidad.Cuando se reconoce un ingreso de actividades ordinarias, se realiza una provisión por elcosto estimado de la obligación por garantía.

Nota 11 _: Patrimonio de la Empresa Social del Estado

La desagregación del patrimonio de la empresa presentada en el estado de situaciónfinanciera individual al 31 de diciembre del año 2018 es la siguiente.

Dentro del capital fiscal se incluye el monto inicialmente invertido por el Estado para lacreación de la Empresa social del estado E.S.E más el resultado capitalizado a travésdel tiempo al patrimonio total.

La entidad presento a 31 de diciembre del año 2018 utilidad por un valor de$396.242.214 pesos, aumentando un 95% frente al resultado de la vigencia anterior, oanterior producto de situaciones como el deterioro de la cartera de la ESE dondeconlleva a la pérdida del valor adquisitivo de la cuenta por cobrar y las glosas aceptadasde vigencias anteriores que generan perdida por la incobrabilidad de la cartera.

IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO NORMATIVO

Los impactos por transición derivan de la transición para la aplicación del MarcoNormativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni

PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS (C) 10.701.404.872 7.570.588.676 3.130.816.196 29% CAPITAL FISCAL (C) 7.570.589.575 7.551.918.313 18.671.262 0% RESULTADOS DEL EJERCICIO (C) 396.242.214 18.670.363 377.571.851 95%

2.734.573.083 0 2.734.573.083 100%


IMPACTOS POR NUEVO MARCO DE REGULACION - NIIF

Diciembre 31 de 2018 Diciembre 31de 2017 Variacion $ Variacion %



Administran Ahorro del Público, el cual es aplicado por la empresa desde el 1 de enerode 2016. La desagregación de los componentes de los impactos por transición al nuevomarco de regulación es la siguiente:

Nota 12_: Cuentas de orden

La desagregación de las cuentas de orden Acreedoras de la empresa presentada en elestado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2018 es la siguiente:

Los saldos de las cuentas de control no hacen parte integral de los estados financierosde la empresa, constituyen cuentas para el uso y control de la información.

Los saldos presentados en las cuentas de orden deudoras en el estado desituación financiera individual al 31 de diciembre del año 2018 corresponden aglosas interpuestas a la facturación por servicios de salud por parte de lasentidades responsables de pago que se encuentran en proceso de justificaciónjurídica y técnica.

A 31 de diciembre la ESE presenta registrado en la contabilidad de orden deudor,$83.456.499 como glosas en proceso, aun así, el dato no corresponde a loreflejado por el módulo de glosas.

Los datos revelados las cuentas de orden acreedoras de la ESE presentada en elestado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2018 corresponden aposibles pretensiones económicas originadas por las demandas interpuestas encontra de la empresa originada por posibles fallas en los procesos médicos ylegales.

Los datos consignados pueden ser objeto de ajuste a partir de las incertidumbresrelacionadas con la obligación, tales como el valor de la pretensión, la tasaesperada de condena entre otros análisis técnicos por el área jurídica de laentidad.

IMPACTOS POR LA TRANSICION AL NUEV. © 2.734.573.083 100%Cuentas Por Cobrar (D) 686.013.242 25%Propiedades Planta Y Equipo (C) 4.220.586.325 154%Provisiones (D) 800.000.000 29%

DEUDORAS DE CONTROL (D) 83.456.499 223.240.335 (139.783.836) -167% FACTURACION GLOSADA EN VENTA DE SERVICIOS DE SALUD (D) 83.456.499 223.240.335 (139.783.836) -167%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (C) (2.961.017.168) - (2.961.017.168) 100%PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (DB (C) (2.961.017.168) - (2.961.017.168) 100%




Con corte a 31 de diciembre del año 2018 la empresa cuenta con 10 procesos judicialesen curso, de los cuales 9 son de tipo ordinario 1 de tipo laboral.

El valor de las pretensiones es de $2.961.017.168 pesos de los cuales se estima comoprobabilidad de pérdida hasta el momento del 50%, del cual ya tenemos aprovisionadoun 27% por valor de $800 millones de pesos, los cuales se encuentran registrados en lacuenta de litigios y demandas.

Nota 13 _: Ingresos y 14 - costos por prestación de servicios

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable quelos beneficios económicos fluyan a la entidad y que los ingresos se puedan medir demanera fiable, independientemente del momento en el que sea realizado el pago.

Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir,teniendo en cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluirimpuestos ni aranceles.

La desagregación de los ingresos y costos por prestación de servicios presentados en elestado de resultado integral individual para los periodos contables terminados el 31 dediciembre de 2018 es el siguiente:

Las Ventas de Servicios de Salud aumentaron en un 8% frente a la vigencia anterior,principalmente por la ampliación de los servicios de Salud Oral, Promoción y prevención,Hospitalización y Farmacias e Insumos.

Los ingresos del HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, provienen de laVenta de Servicios de Salud a Usuarios del Servicio a través de las EPS del RégimenSubsidiado y Régimen Contributivo, Compañías Aseguradoras atención en Accidentes

VENTA DE SERVICIOS (C) 7.449.275.480 6.872.898.564 6.872.898.564 92%

SERVICIOS DE SALUD (C) 7.449.394.680 6.874.216.764 575.177.916 8% DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN V... (D) (119.200) (1.318.200) 1.199.000 -1006%

COSTOS DE VENTAS (D) 4.526.717.704 4.420.144.370

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS (D) SERVICIOS DE SALUD (D) 4.526.717.704 4.420.144.370 106.573.334 2%




de Tránsito y convenios realizados con entres del Estado.

Hoy contamos con los servicios de Urgencias, Consultas Externa, Servicios ambulatoriosde salud oral, servicios de hospitalización, sala de partos, farmacia, servicios deambulancias, laboratorio clínico y demás servicios habilitados por la Secretaria de Saluddel Tolima.

Los costos de prestación de un servicio se medirán por las erogaciones y cargos demano de obra, materiales y costos indirectos en los que se haya incurrido y que esténasociados a la prestación de este. La mano de obra y los demás costos relacionados conlas ventas y con el personal de administración general no se incluirán en el costo delservicio, sino que se contabilizarán como gasto en el resultado del periodo en el que sehaya incurrido en ellos.

De manera excepcional, se reconocerán inventarios de prestadores de servicios cuandola entidad haya incurrido en costos pero no haya reconocido el ingreso asociado, debidoa que este no ha cumplido los criterios para su reconocimiento, de acuerdo con la NormaLos costos de prestación de Servicios Representa los valores que le cuesta al Hospitalvender los diferentes servicios de salud que presta a sus usuarios Los costos sonCalculados mediante el método de Inventario permanente.

Los costos de la prestación del servicio de salud se encuentran distribuidos de acuerdo alas atenciones realizadas a cada uno de los usuarios atendidos, dichos servicios se alcierre del 31 de diciembre de 2018, se encuentran habilitados por la Secretaria de Saluddel Tolima.

Nota 15_: Gastos de administración y operación

La desagregación de los gastos de administración y operación, deterioro,depreciaciones, amortizaciones y provisiones presentados en el estado de resultadosindividual para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2018 es elsiguiente:

DE ADMINISTRACI_N Y OPERACI_N (D) 2.340.559.316 1.868.330.294 472.229.022 20% SUELDOS Y SALARIOS (D) 282.674.788 290.657.405 (7.982.617) -3% CONTRIBUCIONES IMPUTADAS (D) 4.727.501 8.186.784 (3.459.283) -73% CONTRIBUCIONES EFECTIVAS (D) 76.358.592 92.436.328 (16.077.736) -21% APORTES SOBRE LA N_MINA (D) 14.820.100 5.600.340 9.219.760 62% PRESTACIONES SOCIALES (D) 140.026.993 97.510.674 42.516.319 30% GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS (D) 939.521.052 19.612.826 919.908.226 98% GENERALES (D) 882.430.290 1.353.662.237 (471.231.947) -53% IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS (D) 0 663.700 (663.700) 0%

Cifras en pesos Colombianos Diciembre 31 de2018

Diciembre 31 de2017 Variacion $ Variacion %



La Empresa reconoce sus gastos en la medida en que ocurran los hechos económicosen forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contablecorrespondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios ofinancieros (caja).

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS

Las Comisiones, honorarios y Servicios representan la contratación externa para laprestación de servicios, el Hospital Centro ESE de Planadas Tolima continua con elfortalecimiento a la atención de los servicios en el puesto de salud de Gaitania y Bilbaocon un médico permanente las 24 horas en cada uno de ellos, garantizando la atenciónen las urgencias

a. Los servicios Públicos cancelados por el Hospital Centro ESE de Planadas Tolimadurante la vigencia 2018, estuvieron a cargo de la Telefonía Celular con elOperador Claro y Movistar, Servicios de Energía con la Empresa Enertolima SA,Servicios de Internet por canal dedicado contratado con Azteca Comunicaciones,además de los servicios por Acueducto cancelados a la Empresas de ServiciosPúblicos y asociaciones de usuarios de los acueductos de Gaitania y Bilbao.

Con todos los anteriores servicios públicos se atendieron las necesidades de loscentros y puestos de salud en el Municipio de Planadas Tolima.

b. Liberty Seguros y Seguros la Previsora fueron las empresas responsables deasegurar la propiedad planta y equipo del Hospital Centro Ese de PlanadasTolima durante la vigencia 2018, el valor asegurado se realizó a valoresrazonables para cada uno de los activos en uso con los que cuenta la instituciónpara la prestación del servicio.

GASTOS GENERALES 882.430.290 1.353.662.236 (471.231.946) -53%Vigilancia y seguridad 0 45.393.500 (45.393.500) 0%Materiales y suministros 198.387.807 8.611.034 189.776.773 96%Mantenimiento 10.047.313 4.210.415 5.836.898 58%Servicios públicos 74.402.212 79.447.181 (5.044.969) -7%Viáticos y gastos de viaje 49.429.506 26.342.481 23.087.025 47%Seguros generales 122.860.878 102.727.829 20.133.049 16%Combustibles y lubricantes 22.672.859 8.524.016 14.148.843 62%Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 121.766.182 30.760.765 91.005.417 75%Honorarios 147.078.439 897.380.086 (750.301.647) -510% Servicios 130.069.094 54.581.403 75.487.691 58%Otros gastos generales 5.716.000 95.683.526 (89.967.526) -1574%





c. Los servicios de Aseo y Cafetería comprenden los suministros de alimentos paraatención de usuarios en los servicios de urgencias y hospitalización.

d. La prestación de los servicios está a cargo de servicios generales, representadoen el mantenimiento locativo para el mejoramiento de las instalacioneshospitalarias, además de los costos en generados con la recolección de losresiduos sólidos hospitalarios con la empresa Proyectos Ambientales SAS ESP.

Nota 16_: deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones.

Las normas NIIF permiten posteriormente ajustar el costo inicial de los activos a su valorrevaluado, el cual consiste en su valor razonable determinado a precios del Mercado. Elcosto revaluado se convierte en la base para su depreciación posterior.

En cada cierre contable, el Hospital Centro ESE de Planadas Tolima analiza si existenindicios, tanto externos como internos, de que un activo material pueda estardeteriorado, allí castigamos el estado de Resultados Integral de la ESE, para lo cualreconocimos al gasto la porción correspondiente para castigar la cartera de difícilrecaudo de las EPS que entraron en proceso de liquidación (Caprecom, Solsalud,Comfenalco Tolima entre otras).

Nota 17_: Transferencias y Subvenciones

Las subvenciones recibidas corresponden a donación recibida por dotación ymicronutrientes para población de primera infancia, por la empresa OPS (OrganizaciónPanamericana de la Salud) para el Municipio de Planadas Tolima.

DETERIORO DEPRECIACIONES AGOTAMIENTO A... (D) 229.365.911 539.306.688 (309.940.777) -135% DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (D) 9.000.000 249.000.000 (240.000.000) -2667% DETERIORO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUI... (D) 191.741.069 269.342.028 (77.600.959) -40% DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES (D) 28.624.842 20.964.660 7.660.182 27%



TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES (C) 18.123.732 120.000.000 (101.876.268) -562% SUBVENCIONES (C) 18.123.732 120.000.000 (101.876.268) -562%





Dichas donaciones por la empresa OPS (Organización Panamericana de la Salud)corresponden a medicamentos para población de primera infancia en temas de salud ynutrición y dotación para el puesto de salud de la Estrella por valor de $18 millones depesos.

Nota 18_: Otros Ingresos y Egresos

Este rubro comprende los ingresos Ordinarios y extraordinarios, registrados a través dela margen en la contratación por la venta de servicios, una vez medida la cápita ycomparada con los costos incurridos en la prestación del servicio determinamos lavariación la cual la reconocemos como un ingreso.

Los otros ingresos diferentes como son intereses y rendimientos financieros, sereconocen en el momento en que se causen y son determinados en el extracto bancario.

Los gastos no Operacionales corresponden al complemento en la prestación de servicioy que no hacen parte de actividad del servicio, dichos gastos representan el margen enla contratación de los servicios de salud, los servicios financieros que hay que pagarle albanco por el uso de la plataforma, utilizada para pago a proveedores de bienes yservicios, glosas reconocidas por la no pertinencia medica en la prestación de losservicios.

Los Ingresos y Gastos diversos representan esa utilidad o perdida presentada en lafacturación de manera mensual por los servicios de cápita contratado a las EPS delRégimen subsidiado. Dicho resultado se convierte en una utilidad o perdida la cual esregistrada en la medida que se emite la factura, además de la cancelación cuotas deauditaje a la contraloría departamental del Tolima, suscripción al concurso paranombramientos en carrera de los trabajadores a la comisión nacional del servicio civilentre otras.

OTROS INGRESOS (C) 779.667.508 30.389.436 749.278.072 96% FINANCIEROS (C) 5.819.091 4.264.254 1.554.837 27%

INGRESOS DIVERSOS (C) 773.848.417 18.749.425 755.098.992 98%

EXTRAORDINARIOS (C) 0 7.375.757 (7.375.757) 0%

OTROS GASTOS (D) 754.181.575 176.836.286 577.345.289 77% FINANCIEROS (D) 26.445.514 1.910.734 24.534.780 93%

OTROS GASTOS DIVERSOS (D) 718.673.476 156.119.178 562.554.298 78%

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN V... (D) 9.062.585 18.806.373 (9.743.788) -108%





JUICIOS Y ESTIMACIONES

JUICIOS

Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados ysupuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos.Los resultados reales pueden diferir las estimaciones más significativas

ESTIMACIONES

Las estimaciones realizadas del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 son coherentescon las estimaciones realizadas en el periodo anterior. Las estimaciones realizadas porla entidad para determinar estos importes según las NIIF reflejan las condicionesexistentes con los saldos de transición a las NIIF.

PROVISIONES

Las provisiones para atender pleitos probables y cuantificables son realizadas con baseen el estado de cada proceso y la determinación de los desenlaces posibles usando loscriterios legales proporcionados por el departamento jurídico de la ESE.

SEGMENTACION DE LA OPERACIÓN

Un segmento de operación es un componente de una entidad: Que desarrollaactividades de negocio de las que puede obtener ingresos de las actividades ordinarias eincurrir en gastos Cuyos resultados de operación son revisados de forma regular por lamáxima autoridad en la toma de decisiones de operación de la entidad, para decidirsobre los recursos que deben asignarle al segmento y evaluar su rendimiento, sobre elcual se dispone de información financiera.

IMPUESTO A LAS GANANCIAS

EL HOSPITAL CENTRO ESE DE PLANADAS TOLIMA, Entidad sin ánimo de Lucroreestructurada y transformada en una Empresa Social del Estado, de Nivel 1, medianteel Acuerdo 364 de septiembre 5 de 1997, de conformidad con el Artículo 194, 195 y 197de la ley 100 de 1993, como una entidad pública descentralizada del orden Municipal, enla actualidad está catalogada para el estado como empresa no contribuyente según elartículo 23 del Estatuto Tributario



APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros han sido autorizados para su divulgación por el RepresentanteLegal y/o Junta directiva el 07 de marzo de 2018. Estos estados financieros van a serpublicados a la Superintendencia de Salud a través de la página WEB institucional

notas a los estados financieros · 2019-04-17 · notas a los estados financieros periodo 01 de...

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