MARZO 2021

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1. Entidad Reportante La cooperativa Multiactiva de Transporte Especial y Turismo “ESCONALTUR”, con NIT No. 830.111.786-8, con domicilio principal en Bogotá, es una entidad especializada en Transporte escolar y de Turismo, de derecho privado, cuya personería jurídica fue reconocida mediante resolución No. 0657 del 02 de febrero de 2003 expedida por la Superintendencia de Puertos y Transportes y habilitada mediante resolución 0712 del 18 de julio de 2018, opera en Bogotá. ESCONALTUR, Se constituyó por Acta del 2 de noviembre de 2002 otorgado en Asamblea Constitutiva, inscrita en la cámara de comercio de Bogotá el 19 de noviembre de 2002 bajo el número 0055558 del libro I de las entidades Sin Ánimo de Lucro, con Matricula Mercantil No. S0018657, renovada el 2 de marzo de 2020 según la normativa vigente. La entidad que ejerce la función de inspección, vigilancia y control es la Superintendencia de Puertos y Transportes. Su objeto social principal consiste en prestar el servicio público de transporte terrestre automotor y sus actividades conexas, tendientes a satisfacer las necesidades de sus asociados motivados por la solidaridad y el servicio comunitario. Como entidad multiactiva, puede realizar las siguientes actividades: Servicio de crédito, servicio de transportes, servicio de suministros, vincularse a entidades que desarrollen actividades complementarias o conexas de las profesiones o actividades de los asociados, servicio de comercialización y servicio de turismo.

La última reforma de Estatutos fue aprobada la Asamblea de Asociados celebrada el día 25 de marzo de 2017. ESCONALTUR les ayuda a los asociados en el desarrollo de sus actividades como transportadores sirviendo como garante para superar con éxito los retos del mercado con estrategias de crecimiento y la utilización de los procesos de calidad. Su extensa experiencia, su dominio en el sector económico de servicio de transporte y sus capacidades en el control operativo y manejo administrativo, junto con la ambición de ESCONALTUR de satisfacer las expectativas de sus clientes, constituyen su mejor aval.

ESCONALTUR, lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros conforme al Anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, que es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información Financiera Grupo 2 NIIF para Pymes (Estándar Internacional para Pymes), por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020 y 2019 (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa) y se acoge a las normas prescritas por la Superintendencia de Puertos y Transportes. Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la Cooperativa.

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2. Bases de presentación y Principales políticas y prácticas contables Bases de preparación

Marco técnico contable

Los estados financieros se han elaborado de conformidad con la Normas Internacional de Información financiera para Pequeñas y Medianas entidades (NIIF para PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés), es una norma o estándar. Están presentados en pesos colombianos que es la moneda funcional de la Cooperativa, y por las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, establecidas en la ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y sus modificaciones tales como el Decreto 2496 de 2015, Decreto 2101 de 2016 y Decreto 2131 de 2016. Adicionalmente, Esconaltur aplica los siguientes lineamientos de acuerdo con leyes y otras normas vigentes en Colombia:

Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros (individuales/separados).

Estos estados financieros consolidados se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad.

Hasta el 31 de diciembre de 2015, la cooperativa preparó sus estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad aceptados en Colombia (PCGA) la información financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo al nuevo marco técnico normativo.

Los efectos de los cambios entre los PCGA aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014 y las secciones se explican en las conciliaciones detalladas en la nota de conciliación de los efectos de la transición en los elementos de los estados financieros.

Declaración de Responsabilidad

La administración de la Cooperativa es la responsable de la información contenida en estos estados financieros, la preparación de los mismos con base a las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRS, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas

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por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) requiere el uso de juicios y estimaciones, así como la utilización del juicio de la gerencia para la aplicación de las políticas contables, estas estimaciones se han realizado utilizando la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros, en caso que hechos posteriores obligaran a modificar estos estados financieros en periodos futuros la Cooperativa hará tales modificaciones basándose en la “sección 32 hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa” Bases de medición

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico. Está constituido por el precio de adquisición, o importe original, adicionado con todos los costos y gastos en que ha incurrido ESCONALTUR, para la prestación de servicios, en la formación y colocación de los bienes en condiciones de utilización o enajenación. Además, hará parte del costo histórico las adiciones y mejoras objeto de capitalización efectuadas a los bienes.

Período contable

La Cooperativa tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.

Devengo (causación)

La Cooperativa prepara sus estados financieros de acuerdo con la base de acumulación o devengo. Con el fin de cumplir sus objetivos, los Estados Financieros se prepararán sobre la base de la acumulación o del devengo contable. Según esta base, los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo), así mismo se registran en los libros contables y se informa sobre ellos en los Estados Financieros de los períodos con los cuales se relacionan.

Moneda funcional y moneda de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros separados de la Cooperativa se expresan pesos, en la moneda del ambiente económico primario donde opera la empresa (moneda funcional). Los estados financieros se presentan en pesos colombianos y ha sido redondeado a la unidad más cercana.

Criterio de Materialidad

Estos Estados Financieros han sido preparados teniendo en cuenta el principio de materialidad o importancia relativa; de acuerdo con este concepto un hecho

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económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza o la magnitud de las partidas con las que se relaciona, las circunstancias que lo rodean y cuantía, su conocimiento o desconocimiento, puede influir sobre las decisiones económicas de los usuarios de la información.

Uso de Estimaciones

La preparación de los estados financieros, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para pymes, requiere que la administración de la Cooperativa haga estimaciones que afectan los valores de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que la estimación es revisada y en cualquier periodo futuro afectado, de acuerdo a la sección 10 Políticas contables, Estimaciones y errores.

Presentación de Estados Financieros

La Cooperativa presenta el Estado de Situación Financiera clasificado por el método corriente y no corriente.

La Cooperativa presenta el Estado de Resultados Integral de forma conjunta, es decir presenta el estado de resultados y el otro resultado integral en un solo estado financiero que en adelante se denominara Estado Integral de Resultados.

El Estado de Flujo de Efectivo es presentado usando el método indirecto.

Activos y Pasivos Corrientes y no Corrientes

La Cooperativa clasifica un activo como corriente cuando: a. Espera realizar el activo, o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operaciones. b. Mantiene el activo principalmente con fines de negociación. c. Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa. El activo es efectivo o equivalente al efectivo (como se define en la sección 4) a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después del ejercicio sobre el que se informa.

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La Cooperativa clasificará todos los demás activos como no corrientes. El término “no corriente” incluye activos tangibles, intangibles y financieros que por su naturaleza son a largo plazo. La Cooperativa clasifica un pasivo como corriente cuando:

a) Espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación. b) Mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación. c) El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha

del período sobre el que se informa. d) No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo

durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. Las condiciones de un pasivo que puedan dar lugar, a elección de la otra parte, a su liquidación mediante la emisión de instrumentos de patrimonio, no se afectan a su clasificación.

La Cooperativa clasifica todos los demás pasivos como no corrientes.

Transición a las Normas Internacionales de Información Financiera

La Cooperativa ha surtido los procesos de preparación del estado de situación financiera de apertura, periodo de transición y periodo de aplicación obligatoria de para las PYMES , de acuerdo con los parámetros establecidos en la sección 35 Adopción por Primera Vez, El conjunto completo de estados financieros, con información comparativa con respecto a un periodo elaborados a 31 de diciembre de 2019 constituyen los terceros estados financieros que incluyen la información a relevar detallada en las notas a los estados financieros.

Los efectos de los cambios presentados en los elementos de los estados financieros fueron clasificados en la partida resultado transición, pero o no se presenta ningún impacto material en los resultados del periodo producto de tal implementación.

En cuanto a la composición del Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) el mayor impacto evidenciado es el correspondiente al ajuste de las vidas útiles la propiedad, planta y equipo que presentó un aumento debido a las estimaciones en las políticas contables adoptadas por la cooperativa. Beneficios a Empleados Se entenderá por beneficio a empleados todas las formas de contraprestación concedida por la Cooperativa a cambio de los servicios prestados por los empleados o por indemnizaciones por cese. La Cooperativa reconocerá beneficios a empleados de la siguiente manera:

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Como un pasivo cuando el empleado ha prestado un servicio a cambio de beneficios a pagar en el futuro, y un gasto cuando la entidad ha consumido los beneficios monetarios y no monetarios procedentes del servicio prestado por el empleado de acuerdo a la sección 28 beneficio para empleados.

3. Resumen de Principales Políticas Contables Teniendo en cuenta que Esconaltur se ha visto obligada a adoptar algunas medidas extraordinarias para dar cumplimiento a la normativa del Ministerio de Transporte, de acuerdo al decreto 431 de marzo de 2017 en su artículo 16 capacidad transportadora con un porcentaje de vehículos de propiedad de la empresa, se hace necesario hacer unos cambios en las políticas contables, dando cumplimiento a la NIC 8: Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores, donde se indica que: “La aplicación de una política contable para transacciones, otros eventos o condiciones que difieren sustancialmente de aquéllos que han ocurrido previamente” DETERIORO CREDITOS DE INVERSIÓN Adiciónese a la tercera política contable de la Cooperativa Multiactiva de transporte Especial y de turismo Esconaltur, denominada cartera de créditos y cuentas por cobrar y bajo la normativa vigente en la Sección 11 del Estándar para Pymes: instrumentos financieros básicos y dando cumplimiento a la NIC 8: Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores Al hacer un análisis individual del riesgo de la cartera, que se encuentra en la actualidad reglamentada como créditos de inversión, cuya garantía es un vehículo y que la propiedad se pasa a la empresa hasta terminar el pago del crédito con un plazo máximo de 20 meses, se hace necesario hacer un cambio en la estimación contable y establecer un método de deterioro específico sobre esta cartera. En este caso las operaciones con base en los criterios mencionados anteriormente se clasifican en las categorías de riesgo que se describen a continuación igual que para el cálculo del deterioro se tendrá en cuenta la siguiente tabla que se establece de acuerdo al período de pago de la cuota y revisando la estimación de la incobrabilidad, teniendo en cuenta que esta cartera no representa un riesgo para Esconaltur ya que posee un vehículo como garantía.

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La aplicación es esta modificación será prospectiva, el reconocimiento del efecto del cambio en la estimación contable será para el ejercicio 2019 y los futuros, afectados por dicho cambio. Medidas derivadas de la crisis por el Covid 19 Esconaltur se ve frente al cese de sus actividades derivadas de la crisis económica generados por el COVID-19 y la declaración de EMERGENCIA SANITARIA declarada en Colombia desde el 6 de marzo del año 2020, Por lo anterior, el consejo de administración hace un análisis de la medición del riesgo de crédito y debe reflejar las implicaciones del COVID-19 en la situación económica futura, a corto y mediano plazo, por medio de la estimación de la provisión en los estados financieros prospectivos, medidos a través de la aplicación de los lineamientos de la normativa NIIF 9. Determino que el impacto en el valor de la provisión por deterioro, puede afectar considerablemente la información financiera, para esto evalúa el riesgo individual de cada línea de crédito y determina hacer modificaciones a el porcentaje, los plazos y categorías de los créditos y las cuentas por cobrar, durante el tiempo que la cooperativa no pueda desarrollar su objeto social por las condiciones sanitarias que vive el país.

CATEGORIA RANGO DIAS % PROVISION

A-NORMAL 0-60 0%

B-ACEPTABLE 61-180 1% - 19%

C-APRECIABLE 181-360 20% - 49%

D-SIGNIFICATIVO 361 - 559 50-99%

E-INCOBRABILIDAD > 600 100%

CATEGORIA RANGO DE DIAS % PROVISION

A-NORMAL 0-360 0%

B-ACEPTABLE 361-480 1% - 19%

C-APRECIABLE 481-720 20% - 49%

D-SIGNIFICATIVO 721 - 1080 50% - 99%

E-INCOBRABILIDAD MAS 1081 100%

CATEGORIA RANGO DE DIAS % PROVISION

A-NORMAL 0-360 0%

B-ACEPTABLE 361-480 1% - 19%

C-APRECIABLE 481-720 20% - 49%

D-SIGNIFICATIVO 720-1080 50% - 99%

E-INCOBRABILIDAD MAS 1081 100%

RANGO DE DIAS % PROVISION

0-180 0%

181-360 5%

361-540 10%

541-720 15%

MAS 721 100%

CRISIS ECONOMICA

CARTERA CREDITOS ORDINARIOS

CARTERA CREDITOS VEHICULOS

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

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DEPRECIACIÓN

Adiciónese a la quinta política contable de la Cooperativa Multiactiva de transporte Especial y de turismo Esconaltur, denominada Propiedad, Planta y equipo y bajo la normativa vigente en la Sección 17 del Estándar para Pymes y la NIC 36 Deterioro del valor de los activos y dando cumplimiento a la NIC 8: Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores Teniendo en cuenta que Esconaltur no espera tener un beneficio económico de los vehículos recibidos como propiedad planta y equipo que si son la garantía admisible de la categoría de crédito de inversión y teniendo en cuenta que, aunque la tarjeta de propiedad está a nombre de la Cooperativa, el tenedor es el tercero poseedor del crédito, este activo retornara al poseedor al terminar de pagar el crédito, se hace necesario hacer un cambio en la estimación contable y modificar la vida útil de estos vehículos a 25 años con un valor residual del 10% y el método de depreciación Lineal, esto con el fin que los estados financieros suministren información más fiable. La prueba de deterioro se realizará mensualmente de acuerdo a la reglamentación de la cooperativa vigente y su aplicación será prospectiva, el reconocimiento del efecto del cambio en la estimación contable será para el ejercicio 2019 y los futuros, afectados por dicho cambio. A continuación, se describen las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros de la Cooperativa. Estas políticas se han aplicado de manera uniforme para todos los años presentados desde su implementación, salvo el año 2019 como se indicó en el encabezado del presente enunciado.

Medidas derivadas de la crisis por el Covid 19

Al revisar el párrafo 17.20 del Estándar para Pymes, señala que la depreciación de un activo no debe cesar durante su vida útil, incluso en los períodos en los que el activo deje de utilizarse, como es el caso de la cooperativa que suspendió sus actividades a causa del COVID-19.

La única excepción es para aquellos activos que se encuentren completamente depreciados. Por tanto, Esconaltur debe seguir contabilizando la depreciación de sus activos.

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El párrafo 17.19 del Estándar para Pymes indica que cuando cambien las condiciones de uso de un activo la entidad puede considerar cambiar sus estimaciones iniciales, y modificar el método de depreciación

Recordemos que los cambios en las estimaciones contables se tratan de forma prospectiva, es decir, no afectan los estados financieros de los períodos anteriores. Esconaltur considerando la reglamentación decide adoptar el método de depreciación basada en unidades de consumo, por horas de uso, para así depreciar únicamente los vehículos que pudieron seguir movilizándose ya que tenían contratos y otras actividades diferentes al transporte escolar.

Elementos de los Estados Financieros

A continuación, se detallan los criterios para la incorporación de cada una de las partidas que componen los estados financieros:

Activos

Se reconocerá un activo en los estados financieros siempre y cuando sea probable que de su uso generen a la entidad, beneficios económicos futuros y que el costo del activo pueda ser medido con fiabilidad.

Pasivos

Se reconocerá un pasivo siempre y cuando se verifique que existe una obligación presente originada en sucesos pasados y de la cual se espera que la Cooperativa tenga que desprenderse de beneficios económicos futuros para su cancelación.

Ingresos

Los ingresos deberán verse reflejados siempre como incrementos en los beneficios económicos que representen un mayor valor de los activos o un menor valor de los pasivos. Del mismo modo será requisito para el reconocimiento de los ingresos la materialización de la prestación de los servicios para su inclusión en estos estados financieros.

Costos y Gastos

Los costos y gastos se identifican como disminuciones en los beneficios económicos que repercuten en una disminución en los activos o aumento en los pasivos de la Cooperativa.

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Sin perjuicio de las definiciones aquí planteadas la clasificación de las partidas incluidas en estos estados financieros ha tenido en cuenta para los casos en que es practicable la definición de la sección concreta.

Efectivo y Equivalente al Efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo reconocido en los estados financieros comprende el efectivo en caja y cuentas bancarias y que no presentan ningún tipo de restricción de uso en el transcurso normal de las operaciones. Estado de Flujo de Efectivo Presenta el detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del período, su manejo y variación durante el año, se detalla a través de tres flujos: a. Actividades de operación. Incluye las transacciones que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Cooperativa. Se parte de la utilidad de operación, restando aquellas partidas que, aunque la afectan, no generan incrementos o disminuciones en el efectivo. A la utilidad operacional se le suman otras partidas no operacionales, que también modificaron la utilidad y generaron o utilizaron efectivo. b. Actividades de inversión. Los flujos de efectivo procedentes de las actividades de inversión, deberán incluir las transacciones que constituyen desembolsos de recursos económicos que van a producir ingresos y flujos de efectivo en el futuro. Solo los desembolsos que den lugar al reconocimiento de un activo en el balance general cumplen las condiciones para su clasificación c. Actividades de financiación. Presenta la utilización o generación de efectivo a través de los préstamos de terceros o socios. Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Las cuentas por cobrar son instrumentos financieros, que corresponden a contratos de los cuales se desprende la obligación de prestar un servicio o créditos a los asociados y se recibirá como contraprestación efectiva, equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. Para la medición inicial y posterior, la Cooperativa mide estos en el momento que sean trasferidos sustancialmente los riesgos y beneficios asociados a los bienes objeto de la transacción comercial independientemente de la fecha de la factura; el valor será el pactado entre las partes para tal operación bajo contrato. Todas las demás cuentas por cobrar se reconocerán en el momento que se evidencie el derecho inobjetable a recibir el flujo de efectivo a favor de la Cooperativa.

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Activos por Impuestos Corrientes El activo por impuesto corriente corresponde a los importes compensables con el saldo a pagar de renta, generados por retenciones en la fuente de terceros Este impuesto es contemplado por la sección 29. Medición inicial y posterior: Se medirán por el valor que se espera recuperar de la entidad administradora de impuestos, utilizando la normatividad y tasas aprobadas por la autoridad fiscal de los saldos a favor. Propiedades, Planta y Equipo

Las propiedades, planta y equipo comprenden vehículos, equipos de cómputo, procesamiento y equipos de comunicación en su medición inicial dichas partidas son reconocidas al costo de acuerdo a la sección 17 y 27.

El costo incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de los activos. Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, solo cuando es probable que generen beneficios económicos futuros para la Cooperativa y el costo de estos activos se pueda medir razonablemente.

Los desembolsos por concepto de reparación se cargan al estado de resultados en el periodo en el que se incurren.

Con respecto a los equipos de cómputo, procesamiento y equipos de comunicación la depreciación se calcula por el método de línea recta al establecer las vidas útiles.

Se registrará una pérdida por deterioro para una propiedad, planta y equipo cuando el valor en libros del activo es superior a su importe recuperable. Se reconocerá cualquier pérdida por deterioro de un activo de propiedad, planta y equipo en el resultado del período contable que se produzca.

Los resultados por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacción y el valor en libros de los mismos; estas diferencias se incluyen en el estado de resultados.

La medición posterior de los elementos de propiedad planta y equipo se hace de la siguiente manera:

GRUPO METODO DE MEDICION Vehículos Costo Equipo de Oficina Costo Equipo de Comunicación y Computación Costo

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Reconocimiento de Ingresos Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por los servicios en el curso normal de las operaciones de la Cooperativa. Los ingresos se muestran netos de impuestos, rebajas y descuentos. La Cooperativa reconoce sus ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que los beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades de la Cooperativa, como se describe más adelante.

4. Detalle de los Elementos de los Estados Financieros

4.1. Estimaciones Contables En la preparación de estos estados financieros la Cooperativa ha aplicado las siguientes estimaciones contables:

Deterioro del Valor de Cuentas por Cobrar

La Cooperativa evalúa por lo menos una vez al año la existencia de indicios de deterioro del valor de las cuentas por cobrar, basada en estos indicios ha estimado el deterioro luego del análisis individual de las partidas vencidas y los procesos de gestión de cobro vigentes.

Vidas Útiles y Valores Residuales

Las vidas útiles y valores de salvamento de todos los componentes de propiedad planta y equipo han sido estimadas a partir de los estudios previamente realizados, los conceptos técnicos de valuadores y los presupuestos de uso y realización de activos por parte de la Cooperativa

4.2. Gestión de Riesgo El proceso de gestión de riesgo de la cooperativa se estructura a través de los procesos de planeación financiera, control presupuestal y control interno, la integración de estos procesos se enfoca en garantizar la estabilidad y mejora continua de las condiciones de la cooperativa. La empresa ha identificado un impacto considerable en los siguientes riesgos:

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Riesgo Legal En la Cooperativa el riesgo legal nace con la existencia de contratos, acuerdos y obligaciones comerciales; está asociado a la posibilidad de ser sancionado u obligado a indemnizar daños como resultado de un incumplimiento. Es un riesgo que se manifiesta cuando aparecen situaciones que se justifican en vacíos jurídicos o legales, imperfección o ambigüedad de los contratos. La Cooperativa cuenta con el servicio externo de asesoría jurídica enfocada en la mitigación de los riesgos legales relacionados a los asociados y al incumplimiento de la normatividad. Riesgo de Crédito Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con la Cooperativa. Actualmente la Cooperativa gestiona los riesgos de crédito a través de las cláusulas contractuales estipuladas. Riesgo de Liquidez Este riesgo se asocia a la capacidad de la Cooperativa para cumplir con sus obligaciones en las fechas pactadas. Actualmente la Cooperativa gestiona el riesgo de liquidez a través de la estructuración financiera de proyectos, la gestión del flujo de caja operativo y la planeación de tesorería. Riesgo de Fraude En la Cooperativa el riesgo de fraude se asocia a la contaminación de los procesos con propósitos particulares y ajenos al deber ser de la organización, la suplantación de instrucciones, la desviación de fondos o recursos con interés personal, alteración de documentos, la simulación de actividades, entre otros, son algunos de los hechos más significativos.

4.3. Efectivo y Equivalente al Efectivo

El grupo de efectivo y equivalente al efectivo comprende lo relacionado con los recursos que Esconaltur mantiene con una disponibilidad inmediata, tales como caja y saldos en entidades financieras, un equivalente al efectivo comprende la inversión a corto plazo, fácilmente convertible en efectivo.

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El monto que se refleja como saldo en la cuenta caja general, muestra un saldo que reposa en la caja fuerte de la empresa al realizar el cierre de caja al iniciar el cierre de la oficina en el mes de junio de 2020.

Los saldos de las cuentas bancarias reflejan el monto disponible para la entidad. En una cuenta de Av Villas se genera una diferencia entre el monto aquí reportado y el saldo del extracto emitido por la entidad financiera, tal partida se documenta en la conciliación bancaria como se muestra a continuación:

Los importes pendientes por devolver correspondes a dineros reclamados por los pagos de rutas anticipadas y que se soportaron debidamente para proceder a con la devolución a los padres de familia.

Es de aclarar que el saldo que se reporta en la cuenta corriente No.032104978 de Av Villas se ve incrementado ya que el pago a realizado por transferencia electrónica a los trasportadores del convenio con el cliente Travel por $145.177.896 fue rechazado por seguridad del banco y se debió hacer por medio de cheques que se giraron con fecha 7 de enero de 2021.

NOTA 4.3 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVOAÑO 2020 AÑO 2019

CAJA 30.708 2.875.023 Caja General 30.708 875.023 Caja Menor 0 2.000.000

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 210.731.474 107.375.215

CUENTAS CORRIENTES Caja Social Cuenta Corriente 5330 18.721.364 18.721.364

Banco Davivienda Cta Cte 474669999945 29.949.438 16.562.121

Banco Av Villas Cta Cte 032104978 161.791.488 12.437.544

Banco Av Villas Cta Cte 032105900 269.184 59.654.186

CUENTAS DE AHORRO 57.739.609 134.803.638 Banco de Colombia Cta de Ahorros 57.739.609 134.803.638

FONDO DE INVERSION COLECTIVA ABIERTO 50.064.295 0 Fiducuenta Fiduciaria Bancolombia 50.064.295 0

TOTAL DISPONIBLE 318.566.085 245.053.875

ENTIDAD NUEMRO DE CUENTASALDO

CONTABILIDAD

CONSIGNACIONES

PENDIENTES POR

DEVOLUCION

SALDO

EXTRACTO

BANCARIO

CAJA SOCIAL CTA CTE 5330 18.721.364 0 18.721.364 BANCO DAVIVIENDA CTA CTE 474669999945 29.949.438 0 29.949.438 BANCO AV VILLAS CTA CTE 032104978 161.791.488 1.189.000 162.980.488

BANCO AV VILLAS CTA CTE 032105900 269.184 362.000 631.184

BANCO DE COLOMBIA CTA AHORROS 23311905261 57.739.609 0 57.739.609

TOTAL 268.471.083 1.551.000 270.022.083

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En el mes de Noviembre se hace la apertura de Fiducuenta en Fiduciaria Bancolombia la cual cierra con un saldo de $ 50,064,295.

4.4. Activos Financieros Los activos financieros corresponden a las cuentas del activo que representan un derecho contractual de recibir efectivo, el cual al hacerse realidad genera liquidez a la Cooperativa. Los saldos de los activos Financieros de la Cooperativa están compuestos de la siguiente manera:

AÑO 2020 AÑO 2019

CREDITOS DE CONSUMO, GARANTIA VEHICULOS 293.891.795 290.288.728Categoria A Riesgo Normal 224.564.800 220.339.086Categoria B Riesgo Aceptable 18.115.780 64.211.624Categoria C Riesgo Apreciable 23.067.337 0Categoria D Riesgo Significativo 5.738.018 5.738.018

Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 0 0Intereses Creditos Vehiculos 22.405.860 0

DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO, GARANTIA VEHICULOS -12.049.100 -8.127.535

Categoria B Credito Aceptable -2.383.951 -4.675.054Categoria C Credito Apreciable -5.390.326 0Categoria D Credito Significativo -4.274.823 -3.452.481Categoria E Irrecuperable 0 0

CREDITOS DE CONSUMO OTRAS 34.000.363 90.493.738Aportes Sociales 31.762.898 46.897.529Intereses 276.732 4.164.507Categoria A Riesgo Normal 0 27.423.701

Categoria B Riesgo Aceptable 0 2.246.084Categoria C Riesgo Apreciable 1.960.733 0Categoria D Riesgo Significativo 0 2.773.444Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 0 6.988.473

DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO -6.543.967 -14.440.644Categoria B Credito Aceptable 0 -132.060Categoria C Credito Apreciable 0 0Categoria D Credito Significativo 0 -981.749Categoria E Irrecuperable -415.938 -6.988.473Deterioro Aportes Sociales -6.128.029 -6.338.362DETERIORO CARTERA GENERAL -19.607 -374.817Deterioro Créditos sin Libranza -19.607 -374.817

TOTAL CARTERA DE CREDITOS 309.279.484 357.839.470

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En los activos financieros corrientes se encuentra el 23% de los activos totales.

En el rubro de créditos de consumo con Garantía, encontramos 25 créditos, al cierre de la vigencia 2020 se reconoce un deterioro ajustado a la reglamentación de acuerdo a los cambios de las políticas establecidas por las condiciones de emergencia económica.

De acuerdo a las disposiciones aprobadas por la cooperativa con respectos a los créditos otorgados bajo esta modalidad y teniendo en cuenta que a partir de la declaración de cese de operaciones estos créditos suspendieron el pago de las

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR CORRIENTES

AÑO 2020 AÑO 2019CARTERA CLIENTES 42.603.409 27.946.256Clientes Nacionales 42.603.409 27.946.256

ADELANTOS AL PERSONAL 749.445 0

Anticipos Laborales 749.445 0

INGRESOS POR COBRAR 148.885.143 135.972.851Rodamiento 123.902.010 110.388.331Administración de colegios 21.672.633 25.584.520Vinculacion nuevos afliados 3.310.500 0

DETERIORO OTRAS CUENTAS POR COBRAR -17.858.783 -44.534.152Seguros 0 -6.530.482Ingresos Por Cobrar -17.858.783 -13.059.380Clientes 0 -430.981Diversas Otras 0 -5.693.200Cartera Socios Retirados 0 -18.820.109

TOTAL CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 174.379.213 119.384.954

AÑO 2020 AÑO 2019

ANTICIPO DE IMPUESTOS 334.531 1.859.166Retención en la Fuente 35.058 1.086.894Industria y Comercio 299.473 772.272

TOTAL CTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 334.531 1.859.166

TOTAL ACTIVO FINANCIERO CORRIENTE 483.993.228 479.083.590

CATEGORIANUMERO DE

CREDITOS

SALDO

PRESTAMO

A 18 215.564.800

B 3 19.875.244

C 3 30.307.873

D 1 5.738.018

TOTAL 25 271.485.935

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pólizas todo riesgo que hacen parte de los requerimientos para poder obtener este tipo de crédito y con el fin de no generar detrimento patrimonial ya que corresponde a dineros de todos los asociados se procede a causar un interés del 1% mensual sobre el saldo generando una cartera de $ 22.405.860

Después de aplicar el beneficio de cruce de aportes con cartera aprobado en la reunión extraordinaria, la cartera de consumo con otras garantías se disminuye en un 95% quedando un solo crédito por valor de $1.960.733 con 491 días de vencimiento. Adicional sobre el total de la cartera de consumo sin garantía real, se aplica el 1% que corresponde a la provisión general. En las cuenta adelanto al personal encontramos un saldo que corresponde a las vacaciones anticipadas de dos (2) colaboradoras que se encuentran aún vinculadas laboralmente a la cooperativa y que se legalizaran con las futuras vacaciones causadas o con la terminación de contrato, la que se de en su momento. Dentro de las cuentas comerciales por cobrar, el rubro más significativo, es los ingresos por cobrar tales como Rodamiento y Administración de colegios, que son los servicios prestados en transporte escolar y que corresponde al ingreso de la Cooperativa por cada niño transportado.

El deterioro sobre estos rubros se determina de acuerdo a las políticas contables establecidas por Esconaltur en concordancia con la legislación actual. Los rubros sobre los cuales se hace cálculo del deterioro son: Rodamiento, Seguros y Otras cuentas por cobrar.

Adicional se evalúan las cuentas por cobrar de los asociados que tienen el parque automotor cercano a ser desintegrado por el modelo de vehículo, esto con el fin de determinar las estimaciones de manera prudente y poder asignar un porcentaje mensual a provisionar.

Otro rubro dentro de cuentas comerciales por cobrar, está representado en la cartera de clientes que refleja un saldo de $42.603.409, para esta cartera se está aplicando un deterioro de acuerdo a los lineamientos legales establecidos, a continuación, se detalla el saldo de cada cliente, así:

NOMBRE DEL CLIENTE SALDO DE CARTERA % PART. DETERIORO

ARYSTA LIFESCIENCE COLOMBIA SAS 26.025.000 61% - JARDIN INFANTIL SUEÑOS DE COLORES 500.000 1% 75.000 SOCIEDAD EDUCADORA SIMON BOLIVAR 7.278.409 17% 1.091.761 TRAVEL CLUB SAS 5.000.000 12% 250.000 UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA 3.800.000 9% 570.000

TOTAL CARTERA 42.603.409 100% 1.986.761

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4.5. Otros Activos No Financieros Dentro de otros activos no financieros, que corresponde a valores adeudados a la cooperativa que se generan por actividades diferentes a la principal dentro del objeto social de la Cooperativa.

Cuentas por cobrar de terceros en este rubro se unifica la cartera de los asociados que a la fecha se encuentran desaparecidos o que por disposición legal sus carros están próximos a ser desintegrados, esta cartera está siendo provisionada (Deterioro Cartera de Socios Retirados) de acuerdo a los lineamentos establecidos por los directivos de Esconaltur con el propósito de evidenciar una información confiable Convenios Asociados corresponde a los servicios prestados por asociados a través de contratos, que no son suscritos directamente con la Cooperativa, pero se avalan para que puedan prestar el servicio, estos montos son de los años 2016 y 2017, a partir de año 2018 no se cobran los convenios, se hace un cobro porcentual del 10% para cubrir los impuestos y el ingreso a Esconaltur, el cual se registra como Ingresos Operacionales. Cuentas por Cobrar Servicios que corresponde a los anticipos otorgados a los asociados con el fin de dar liquidez para garantizar la prestación de los servicios.

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

AÑO 2020 AÑO 2019OTRAS CUENTAS POR COBRAR 162.020.782 131.417.921Cuentas por cobrar de terceros 46.066.192 42.617.792Convenios Asociados 795.000 1.160.000Cuenta por Cobrar Servicios 10.803.231 14.591.852Seguros RCC y RCE 56.623.101 17.485.749

Aportes ARL 1.980.872 3.923.802Fondo de Solidaridad 986.935 1.663.495Otras cuentas por cobrar (Eventos sociales) 37.062.920 42.141.118Uniformes 4.650.240 4.335.800Avanteles 8.000 214.000Cargos personal operativo 1.207.641 2.421.562Dispositivos GPS 1.836.650 862.751

DETERIORO OTRAS CUENTAS POR COBRAR -45.636.669 0Seguros -7.634.282 0Clientes -1.986.762 0

Diversas Otras -11.650.395 0Cartera Socios Retirados -24.365.230 0

TOTAL OTROS ACT, NO FINANCIEROS CORRIENTES 116.384.113 131.417.921

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Cuentas por Cobrar por Seguros RCC y RCE que son cancelados por la cooperativa a cargo del asociado, adicional de la póliza todo riesgo obligatorio para los créditos de vehículos. Aportes ARL corresponde al saldo que adeudan los asociados que se encuentran vinculados por Esconaltur a la ARL dentro de la planilla de independientes. Fondo de Solidaridad corresponde al valor acumulado del importe mensual causado para eventos. Otras Cuentas por Cobrar Eventos Sociales, se incluyen las diferentes actividades dirigidas a los asociados de carácter obligatorio organizados por la Cooperativa, y el valor de comparendo Administrativos a cargo de terceros y que han sido pagados por la cooperativa, planillas de viaje, tarjetas de operación, compra de uniformes, exámenes personal operativos no asociados y otras. Uniformes hace referencia al valor del stock de uniformes de monitoras, chaquetas y camisas de conductores que se encontraban disponibles para la venta. Avanteles corresponde a la cartera pendiente del personal del colegio Nazareth por servicio de comunicación. Cargo personal Operativo este importe corresponde al valor de la nómina que los conductores que se encuentran afiliados y se encuentran pagando la seguridad social en totalidad por medio de Esconaltur.

Dispositivos GPS corresponde a los importes que adeudan por concepto del servicio de monitoreo de vehículos y saldos de equipos instalados que factura la empresa TECNOLOGIA APLICADA SAS. 4.6. Propiedad Planta y Equipo

La partida de propiedad planta y equipo clasificadas por la Cooperativa no presentan restricciones de uso de ningún tipo a la fecha de presentación de los estados financieros, del mismo modo la Cooperativa no ha evidenciado en el periodo ningún indicio de pérdidas por deterioro del valor lo cual ha dado lugar a que no se registren perdidas por este concepto.

Las vidas útiles y valores de salvamento estimados para cada grupo de propiedad planta y equipo para el año 2020 fueron las siguientes:

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Sin embargo, después de hacer un análisis de los vehículos adquiridos Microbuses y buses Escolares, las directivas aprueban realizar un cambio en el proceso de depreciación. Considerando la reglamentación decide adoptar el método de depreciación basada en unidades de consumo, por horas de uso. La prueba de deterioro se realizará mensualmente de acuerdo a la reglamentación de la cooperativa vigente y su aplicación será prospectiva y mientras la cooperaiva no reactive su funcionamiento normal, el reconocimiento del efecto del cambio en la estimación contable será para el ejercicio 2020. El valor de la Propiedad Planta y Equipo de la Cooperativa está conformado de la siguiente manera:

En el mes de febrero del 2020 se procede a ejecutar la devolución del vehículo placas UFT-513 KIA móvil 83 el cual estaba valorización en $30.000.000 y en diciembre del 2020 se legaliza la compra del vehículo WCR-090 el cual fue registrado por valor de compra de $80.000.00 el proceso de compra en febrero.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOAÑO 2020 AÑO 2019

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 19.538.101 19.538.101Muebles 12.175.401 12.175.401Equipo 7.362.700 7.362.700

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUN. 68.025.871 68.025.871Equipos de Computo 44.308.628 44.308.628Equipos de Comunicación 5.056.720 5.056.720Software 18.660.523 18.660.523

VEHICULOS 1.272.443.000 1.222.443.000Vehiculos 1.272.443.000 1.222.443.000

DEPRECIACION ACUMULADA -195.090.825 -170.615.907,00 Muebles y Equipo de Oficina -16.828.024 -14.780.769Software -18.660.523 -18.665.538Equipo de Computación y Comun -49.371.742 -48.314.291Vehiculos -110.230.536 -88.855.309

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.164.916.147 1.139.391.065

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A continuación, detallamos los 25 vehículos escolares y el vehículo de transporte público que está en proceso de venta y que por procesos judiciales en marcha no ha sido posible registrar la transferencia de la propiedad al comprador, al cierre del ejercicio hace parte de nuestro activo y que por esta condición deben ser afectados con depreciación.

4.7. Cuentas por Pagar En este rubro el monto más significativo corresponde al pasivo por la adquisición de vehículos, también encontramos valores que son saldos por devolver a asociados que realizaron su trámite de desvinculación y que por los procedimientos establecidos por Esconaltur serán desembolsados a un tiempo prudencial después de validar con la superintendencia de Puertos y Transportes que no se esté adelantando algún proceso de tipo administrativo (partes) para programar su desembolso. Los saldos de las cuentas por pagar comerciales son los siguientes:

FECHA

ADQUISIONMOVIL PLACA DESCRIPCION

COSTO

HISTORICO

31 de may de 16 VDI153 MICROBUS AMARILLO SERV PUBLICO VDI-153 CHEVROLET 139.443.000

31 de ago de 16 37 VDE437 MICROBUS ESCOLAR KIA JAIME ESCOBAR MAHECHA 20.000.000

30 de jun de 17 56 UFV017 MICROBUS ESCOLAR VALCARCEL 17.000.000

30 de jun de 17 114 WEP686 MICROBUS ESCOLAR ALGARRA CESAR 50.000.000

30 de jun de 17 180 SKM458 MICROBUS ESCOLAR GONZALEZ NIETO ALEJANDRO 19.000.000

25 de ago de 17 157 SXX157 MICROBUS ESCOLAR GARZON JORGE 35.000.000

31 de oct de 17 77 SQL517 MICROBUS ESCOLAR CARLOS RIVERA 20.000.000

28 de feb de 18 35 UFT578 MICROBUS ESCOLAR LUIS SALAS 17.000.000

19 de jun de 18 193 TLM446 MICROBUS ESCOLAR YOLIMA VELASQUEZ 50.000.000

30 de jun de 18 74 SXZ718 MICROBUS ESCOLAR ALFONSO BONILLA 45.000.000

29 de ago de 18 30 VCX902 MICROBUS ESCOLAR ALFONSO BONILLA 50.000.000

8 de sept de 18 22 UFY073 MICROBUS ESCOLAR LUIS HERNANDO GARCIA 45.000.000

29 de sept de 18 705 SMP769 MICROBUS ESCOLAR OMAR BUITRAGO 55.000.000

5 de oct de 18 135 SPL961 MICROBUS ESCOLAR MARIA ISABEL DELGADO 40.000.000

25 de oct de 18 717 TTQ194 BUSETA ESCOLAR EVELIO ARIZA 80.000.000

19 de oct de 18 88 WCT710 MICROBUS ESCOLAR MARIA ISABEL DELGADO 55.000.000

19 de oct de 18 89 SMO642 MICROBUS ESCOLAR FLOR MILENA GALINDO GAITAN 45.000.000

24 de oct de 18 293 TFV887 MICROBUS ESCOLAR SANDRA MILENA DELGADO 45.000.000

13 de nov de 18 89 TGK787 MICROBUS ESCOLAR JAIME GARZON 65.000.000

28 de dic de 18 542 THX370 MICROBUS ESCOLAR ALFONSO BONILLA - NAVITUR 50.000.000

14 de feb de 19 116 SLH161 MICROBUS ESCOLAR YOLIMA VELASQUEZ 45.000.000

28 de feb de 19 38 SOS483 MICROBUS ESCOLAR SONIA IVONNE LOPEZ 50.000.000

11 de dic de 19 720 SZV450 MICROBUS ESCOLAR JORGE PAEZ LOPEZ 60.000.000

11 de dic de 19 82 UPR442 MICROBUS ESCOLAR MARIA ISABEL DELGADO 45.000.000

30 de dic de 19 110 TDV197 MICROBUS ESCOLAR ALEJANDRO LOPEZ 50.000.000

21 de dic de 20 WCR 090 BUSETA PEDRO HERNANDEZ 80.000.000

TOTAL 1.272.443.000

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4.8. Otras cuentas por pagar

El rubro más significativo es el monto estimado para atender la contingencia del pago de los comparendos administrativos que nos fallan para pago por medio de la plataforma de vigía de la Superintendencia de Puertos y Transportes y que son de atención inmediata para su pago. Del saldo de la cuenta Exámenes y capacitaciones de la vigencia 2018 por $17.260.352 para atender una capacitación de cooperativismo, la administración autoriza hacer el pago de las indemnizaciones del personal por $13.118.667, empleados que se les termino el contrato laboral debido al cese de actividades. Montos significativos a tener en cuenta es los saldos para atender el pago de sanciones a la UGPP y para cubrir futuros castigos de cartera de asociados que chatarrizan sus vehículos, pero no hacen el proceso de desvinculación a la cooperativa dejando saldos pendientes en sus cuentas. Aquí también se registra el valor de los impuestos retenidos por la cooperativa y que serán pagos en los primeros meses del 2021.

AÑO 2020 AÑO 2019COSTOS Y GASTOS POR PAGARVehiculos (Adquisicion) 1.113.000.000 1.033.000.000Terceros 50.548.229 30.979.182Seguros RCC y RCE 7.612.855 3.235.524Otros 2.291.306 3.374.495

Industria y Comercio 0 4.075.275Arrendamientos 0 375.000Honorarios 300.000 1.850.000

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 1.173.752.390 1.076.889.476

OTRAS CUENTAS POR PAGARAÑO 2020 AÑO 2019

Estimado Comparendos 35.708.997 23.566.997

Examenes y Capacitaciones 5.425.999 17.260.532Gastos Cartera Chatarrización 13.797.688 13.797.688Ministerio de Trabajo - UGPP 12.000.000 12.000.000Retención en la Fuente 1.119.008 3.829.314Retencion de Industria y Comercio 240.986 1.538.860Impuesto de Industria y Comercio 1.337.000 0Licitaciones por Ejecutar 0 1.284.134

TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR 69.629.678 73.277.525

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4.9. Beneficios a Empleados Dentro de las medidas tomadas por la Administración de la cooperativa se cancelan la mayoría de los contratos del personal que tenía relación laboral directa con Esconaltur, solo se dejan activos los contratos de dos personas pero entran en la modalidad de suspensión de contrato de trabajo, los saldos que aquí se reflejan corresponden al primer semestre del año 2020, tiempo durante el cual sus contratos estaban activos

Representa las obligaciones de la Cooperativa con cada uno de sus empleados, por concepto de prestaciones Sociales, como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las normas laborales vigentes. Dando cumplimiento a lo establecido por la ley se canceló los intereses de cesantías en el mes de enero 2020 y el pago de cesantías fue trasladado a los respectivos fondos en febrero del año 2021 4.10. Fondos Sociales Representa el saldo de los recursos de los Fondos de Educación y Solidaridad, que por ley Cooperativa se constituyen en beneficio de los asociados, con las apropiaciones de los excedentes de ejercicios anteriores, dando cumplimiento a las observaciones de la pasada asamblea el fondo para atender el pago de los partes administrativos se traslada a otras cuentas por pagar.

AÑO 2020 AÑO 2019BENEFICIOS A EMPLEADOS

Retenciones y Aportes de Nomina 0 4.234.900 Cesantías 1.249.521 7.032.016

Intereses Sobre Cesantías 42.628 827.293 Vacaciones 0 695.928

TOTAL BENEFICIOS EMPLEADOS 1.292.149 12.790.137

NOTA No 4.10 FONDOS SOCIALES

AÑO 2020 AÑO 2019

FONDO DE EDUCACION 576.236 576.236Fondo de Educación 576.236 576.236

FONDO DE SOLIDARIDAD 3.038.203 2.192.203Fondo de Solidaridad 3.038.203 2.192.203

TOTAL FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS 3.614.439 2.768.439

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El fondo de educación no tuvo ninguna afectación durante el periodo como se evidencia en la tabla anterior, sin embargo se refleja un incremento de $846.000 del Fondo de solidaridad corresponde a la causación correspondiente a los tres primeros meses del año 2020 ya que por disposición administrativa de Esconaltur no se realizó más causaciones durante el ejercicio del año 2020. 4.11. Aportes Sociales Pendientes por Aplicar Dando cumplimiento al artículo 47 de la Ley 79 de 1988 y teniendo en cuenta que solo pueden ser aplicados a la cuenta individual de cada asociado los aportes sociales individuales debidamente pagos, se procede a causar mensualmente la obligación de aportar a las cuentas individuales en las cuentas 16909504 la cual debe reflejar el mismo monto de la cuenta 273025, al cierre del ejercicio 2020 el saldo de esta cuenta es de $31.762.898. Es de aclarar que durante el año 2020 solo se causó esta aporte los primeros tres primeros meses. 4.12. Ingresos Anticipados

El rubro otras cuentas, registra los valores consignados por los padres de familia en las diferentes cuentas bancarias y que actualmente se encuentran pendientes por identificar, razón por la cual no se ha podido pagar al transportador, en las cuentas de rodamientos y aportes sociales se encuentran abonos anticipados efectuados por asociados para pagar futuras obligaciones, adicionalmente en el ítem otros, se encuentra el valor del abono por la compra del bus Urbano, negociación pendiente desde noviembre del año 2018 y actualmente se encuentra pendiente el traslado de propiedad del vehículo al señor Guillermo Salguero Cuenca. 4.13. Ingresos recibidos para terceros De acuerdo a la importancia del monto registrado se encuentra un primer rubro que corresponde a otras cuentas que corresponde a dineros consignados en las cuentas bancarias y no han sido cobradas por los transportadores, como se evidencia en la siguiente tabla.

AÑO 2020 AÑO 2019

Otros (Venta Bus Urbano) 120.000.000 120.000.000Rodamiento 125.000 200.000Aportes sociales 0 59.000Otras Cuentas 42.508.848 12.962.701

TOTAL INGRESOS ANTICIPADOS 162.633.848 133.221.701

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Las Garantías, esta cuenta se utiliza como contrapartida de la cuenta de cartera de créditos, hace referencia a los primeros vehículos registrados como activos de Esconaltur, antes de ser expedido el decreto 431 de marzo del 2017 de la obligatoriedad de poseer vehículos de propiedad de la empresa.

En el rubro de Capacitaciones y Exámenes se encuentra el saldo del ejercicio del año 2020, correspondiente al aporte mensual causado a los asociados como parte el rodamiento, y que fue causado los primeros tres meses del año 2020. 4.14. Patrimonio Esta cuenta representa los bienes y derechos de la Cooperativa. Comprende los Aportes Sociales, el Resultado del ejercicio Contable y la Reserva para Protección de Aportes.

AÑO 2020 AÑO 2019INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Otras Cuentas 171.554.235 9.036.946Garantias 30.000.000 60.000.000Capacitaciones Y Examenes 29.752.150 17.745.328Colegio Nuestra Señora De La Paz 2.690.697 2.273.793Colegio La Merced 975.000 690.000Colegio Santa Cecilia 493.526 0Colegio Nazareth 419.999 0Colegio Colombo Florida 400.102 172.812Retencion Pagos Ind Y Cio 234.944 557.325Colegio Parroquial Claret 66.994 66.993Jardin Risitas 0 83.998Comparendos Administrativos 0 5.104.601

TOTAL INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 236.587.647 95.731.796

AÑO 2020 AÑO 2019

CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES 421.831.240 529.929.125Aportes Ordinarios 402.837.477 510.935.361Aportes Minimos Irreducibles 18.993.763 18.993.763

RESERVAS

RESERVA PROTECCION DE APORTES 28.628.988 28.628.988Reserva Protección de Aportes 28.628.988 28.628.988

SUPERAVIT POR VALORIZACION 27.631.814 27.631.814Propiedad planta y equipo 12.443.000 12.443.000Otras 15.188.814 15.188.814

RESULTADOS DEL EJERCICIO -73.505.518 -33.408.492Resultados de Ejercicios Anteriores -33.408.492 -5.314.107Excedentes y/o Pérdidas -40.097.026 -28.094.384

TOTAL PATRIMONIO 404.586.524 552.781.436

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4.15. Ingresos de Actividades Ordinarias y Extraordinarias

La Cooperativa define como ingresos de actividades ordinarias a todos aquellos que tienen origen en las actividades cotidianas de la misma, y a todos los ingresos que son producto de las transacciones comerciales y contractuales normales que la Cooperativa está en capacidad de realizar.

A continuación, detallamos los Ingresos que se encuentran clasificados como Servicios de Transporte

El ingreso por Rutas propias corresponde a los montos abonados por los padres de familia como pago de las rutas de los vehículos que se conforman el parque automotor propio, es necesario hacer claridad que los pagos a los conductores por el servicio prestado se encuentran en los gastos operacionales como Gastos de Operación de Vehículos

Los otros ingresos por servicios de transporte por valor de $ 23.481.507, equivalen al 11% de los ingresos operacionales mostrando una disminución de $37.146.338 frente al año 2019, pese a los esfuerzos realizados por la gerencia por seguir generando servicios durante el tiempo de pandemia, estos ingresos son todos aquellos que se hacen por medio de factura de venta, durante este periodo los clientes más representativos fueron: Arysta Lifescience Colombia SAS, con un valor de $ 14.586.480 y Travel Club SAS, con un valor de $ 7.130.652

INGRESOS ACTIVIDAD ORDINARIAAÑO 2020 AÑO 2019

SERVICIO DE TRANSPORTE 106.317.311 521.338.538Ingresos Rutas Propias 40.082.369 243.387.423Otros Ingresos De Servicios De Transporte 23.481.507 60.627.845Colegio Nazareth 20.473.395 122.920.998Colegio Nuestra Señora De La Paz 4.744.494 24.167.136Colegio Santa Cecilia 4.603.703 14.687.035Otras Actividades Conexas 4.500.000 0Colegio La Merced 3.280.000 21.400.000Parroquial Claret 1.704.968 7.222.223Colegio Clara Fey 1.436.783 6.828.586Jardin Risitas 1.038.817 6.014.432Colegio Colombo Florida 685.200 4.084.168Otros Colegios 286.075 2.998.692Gimnasio Villa Mayor 0 1.000.000Colegio Simon Bolivar 0 6.000.000

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Los intereses de Créditos de Consumo corresponden a los créditos que en el transcurso del año 2020 quedaron pendientes de pago, incluyendo los intereses de los créditos de vehículos.

El importe más significativo es el que se registra como Rodamiento, equivale a un 36% del total de los ingresos operacionales, este monto corresponde a la destinación al estado de resultados aprobado en la asamblea del 2019, es importante aclarar que este valor solo fue causado los tres primeros meses del año 2020, durante los siguientes meses se causó por este concepto únicamente a los afiliados el valor de $70.000 mensuales

El ingreso de planillas de viaje venia presentando un comportamiento estable durante el transcurso de los anteriores años que no superaban los 7 millones anuales, sin embargo la reducción durante el año 2020 refleja la situación del transporte durante este año, es importante aclarar que el valor del cobro por la expedición de los FUEC, es un reconocimiento mínimo para la compra de la papelería que se utiliza para realizar este servicio.

Ingresos No Operacionales

Hacen parte de los ingresos de Esconaltur los ingresos No Operacionales que a continuación detallamos:

ACTIVIDAD FINANCIERAAÑO 2020 AÑO 2019

31.319.577 20.105.516 Intereses Credito de Consumo 31.248.577 19.396.516 Intereses Varios - Mora 71.000 709.000

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

AÑO 2020 AÑO 201981.853.836 199.171.562

Rodamiento 79.790.000 192.332.000Planilla de Viaje 2.063.836 6.839.562

CONCEPTO 2020 2019 2018 2017PLANILLAS DE VIAJE 2.063.836 6.839.562 6.554.643 6.299.153

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Los intereses financieros que se enuncian son los generados por la cuenta de Ahorros de Bancolombia durante el año.

En valor registrado en el rubro de reintegro de Costos y Gastos encontramos varios conceptos como el que corresponde al cierre de cuentas de nómina del personal operativo que está afiliado por medio de Esconaltur a la seguridad social,

El reintegro de provisiones de cartera que corresponden a la recuperación del gasto que afectaron ejercicios anteriores como lo fue TRIAL en el año 2017, de quienes hemos tenido una recuperación de $8.400.000, también hace parte montos recuperados de otras provisiones sobre diferentes rubros de cartera y cuentas por cobrar a nombre de los asociados.

El reintegro de depreciación hace referencia al resultado del cambio de la Política contables, cambios en las estimaciones contables y errores, por las medidas tomadas por el cese de actividades. En el rubro de Gastos Bancarios se registra el valor que se cobra a los asociados por cada cheque girado o transferencia bancaria

AÑO 2020 AÑO 2019

FINANCIEROS 663.166 680.223Intereses Varios 663.166 680.223

RECUPERACIONES 45.839.838 160.105.382Reintegro de Otros Costos y Gastos 40.069.043 107.179.716Reintegro Provisiones de Cartera 966.780 27.557.741Seguros 0 11.554.032Reintegro Depreciación 4.517.015 11.417.393Gastos Bancarios 287.000 2.396.500

INDEMNIZACIONES 358.850 1.387.269Por incapacidad 358.850 1.387.269

DIVERSOS 17.146.265 21.726.941Aprovechamientos 17.144.789 21.715.936Ajuste al Peso 1.476 11.005

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 64.008.119 183.899.815

INGRESO DE EJERCICIOS ANTERIORES 844.000 0Ingreso de ejercicios anteriores 844.000 0

TOTAL INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES 844.000 0

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En los ingresos Diversos se encuentran los aprovechamientos, un cargo importante a destacar es el reconocimiento bajo el programa PAEF que el gobierno otorgo a las empresas por el pago de la nómina durante tres meses por un total de $ 3.510.000, en esta cuenta también refleja el ajuste de saldos de cuentas sin cobro y que se registran como ingresos no operacionales o cualquier ingreso adicional que se genere y no se encuentre clasificado en ninguna de las cuentas anteriores enunciadas. 4.16. Costos y Gastos Operacionales

Se denominan gastos a las partidas contables que directamente disminuye el excedente o en su defecto, aumenta la pérdida de la cooperativa, los rubros aquí registrados representan los Gastos Administrativos y Gastos No operacionales en que incurre la Esconaltur en el desarrollo del giro normal de su actividad.

Dentro de los gastos de personal encontramos los cargos del Personal de personal Operativo, que corresponde a seis (6) conductores que se encontraban vinculadas directamente por Esconaltur y que pagan su seguridad social por medio de nosotros, es necesario aclarar que el reintegro de estos gastos se refleja en la cuenta de ingresos no operacionales como un reintegro de costos y gastos

Los conductores que estaban vinculados a Esconaltur se benefició del apoyo que brindo el gobierno bajo se programa de apoyo a la nómina PAEF, la cual les reconoció por tres meses ( abril, mayo y junio), un monto mensual de $ 351.000 los cuales fueron abonados a sus cuentas por cobrar por concepto de cargos personal operativo.

CONCEPTO VALOR

Sueldos Personal Operativo 24.754.016Cesantias Personal Operativo 2.074.975Intereses Sobre Cesantias Personal Operativo 207.513Prima De Servicios Personal Operativo 2.064.486Vacaciones Personal Operativo 1.037.350Aportes Salud Personal Operativo 3.043.851Aportes Pension Personal Operativo 3.477.507Aportes A.R.P. Personal Operativo 1.108.115Aportes Cajas De Compensacion Pers.Operativo 1.020.779Aportes I.C.B.F. Person Al Operativo 765.588Aportes al SENA Person Al Operativo 510.617

TOTAL NOMINA PERSONAL OPERATIVO 40.064.797

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En los gastos de personal de Administración, se encuentran la suma de los registros financieros por concepto de salarios de los empleados, incluyendo los sueldos, el subsidio de transporte, las prestaciones sociales, los aportes parafiscales y la seguridad social, la nómina se refiere a la cantidad pagada a las seis (6) personas activas durante el primer semestre del año, En el mes de marzo al iniciar la cuarentena obligatoria decretada por el gobierno nacional la empresa toma la medida de otorgar las vacaciones anticipadas con el fin de atender en primer medida esta restricción y esperando que fuera de manera temporal, sin embargo en el mes de junio las directivas determinan el finalizar los contratos laborales de cuatro (4) colaboradoras, pagando las respectivas indemnizaciones que ascendieron a $ $13.118.667 valor que no se refleja en los gastos ya que fue utilizada de una estimación y se inicia un periodo de licencia no remunerada para las dos (2) personas restantes.

Carga Laboral Legal

CONCEPTO VALOR

Sueldos Personal Administrativo 23.556.967Auxilio De Transporte Personal Administrativo 1.961.075Cesantias Personal Administrativo 2.745.326Intereses De Cesantias Personal Administrativo 102.460Prima De Servicios Personal Administrativo 3.996.805Vacaciones Personal Administrativo 1.268.969Dotación Personal Administrativo 100.000Aportes Salud Personal Administrativo 3.592.472Aportes Pension Personal Administrativo 5.336.640Aportes A.R.P. Personal Administrativo 826.680Aportes Cajas De Compensacion Pers.Administrativo 1.207.980

Aportes I.C.B.F. Personal Administrativo 906.260

Sena Personal Administrativo 604.140

TOTAL NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO 46.205.774

CONCEPTO DESTINACION PORCENTAJESena 2%ICBF 3%Cajas de Compensación Familiar 4%Cesantías 8.33%Prima de servicios 8.33%Vacaciones 4.17%Intereses sobre las Cesantías 1% mensualSalud 8.5%Pensión: 12%

Aportes parafiscales:

Cargas Prestacionales

Seguridad social - Empresa

Otros Dotación

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COSTOS Y GASTOS OPERACIONESAÑO 2020 AÑO 2019

GASTOS DE PERSONAL 86.270.571 208.962.623Gastos de Personal Administración 46.205.774 125.006.611Gastos de Personal de Operación 40.064.797 83.956.012

AÑO 2020 AÑO 2019GASTOS GENERALES 159.260.759 592.902.070Honorarios 55.110.000 108.700.000Gastos Operación Vehiculos 36.950.321 223.392.597Arrendamientos 20.018.464 89.322.700Gastos Varios 15.210.138 44.510.733Servicios Públicos 8.192.813 12.825.411Papelería y Útiles de Oficina 3.298.375 10.860.379Gastos HSEQ-Calidad 3.000.000 26.386.941Contribuciones y Afiliaciones 2.976.198 3.164.614Servicios Temporales 2.550.000 9.324.268Servicios Administrativos 2.270.000 22.490.000Sistematizacion 2.072.300 849.900impuestos (Industria y Comercio) 1.337.000 3.823.275Aseo y Elementos 1.198.450 4.519.130Cafeteria 905.050 1.789.440Transportes, Fletes y Acarreos 822.650 3.735.150Casino y Restaurante 639.200 3.073.800Gastos Legales 486.000 412.000Gastos de Asamblea 428.050 8.928.485Tarjeta de Operación 415.600 692.800Gatos de Representacion 329.050 5.580.925Llamadas Telefonicas 318.000 162.000Mantenimiento y Reparaciones 260.000 5.148.984Publicidad y Propaganda 260.000 1.079.468Portes, Cables, Fax y Telex 76.050 128.800Gastos Directivos 70.050 328.000Fotocopias 67.000 33.300Seguros (Polizas de Cumplimiento) 0 1.339.070Suscripciones 0 299.900

PROVISIONES 37.686.583 80.094.720Cuentas por Cobrar 23.686.583 56.094.720Provision Actos Administrativos 14.000.000 24.000.000

DEPRECIACIONES 28.991.933 39.658.737Muebles y equipos de Oficina 2.047.255 2.047.260Equipo de Computo y comunicación 1.057.451 1.784.600Softw are 0 902.668Vehiculos 25.887.227 34.924.209

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONES 312.209.846 921.618.150

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En el siguiente informe detallamos la ejecución de los gastos generales contra el presupuesto proyectado para el año 2020, con el fin de evidenciar los rubros que se excedieron y que generaron parte de la pérdida del ejercicio.

Dando claridad a los diferentes rubros y de acuerdo al valor del gasto durante la vigencia 2020, se precisan las diferentes observaciones: Los Honorarios por valor de $55.110.000 corresponden a los pagos que se hacen a las personas naturales independientes que prestan sus servicios y que por las características de su labor prima el factor intelectual, durante la vigencia 2020 estos pagos se detallan así:

CONCEPTO TOTAL

EJECUTADO ACUMULADO

TOTAL PROYECTADO ACUMULADO

DIFERENCIA

Honorarios 55.110.000 55.110.000 - Operación Vehiculos 36.950.321 36.950.321 - Arrendamientos 20.018.464 26.565.196 -6.546.732 Gastos Varios 15.210.138 8.878.506 6.331.632 Servicios Publicos 8.192.813 7.555.763 637.050 Papeleria Y Utiles De Oficina 3.298.375 3.207.755 90.620 Gastos Hseq - Calidad 3.000.000 3.000.000 - Contribuciones Y Afiliaciones 2.976.198 2.299.500 676.698 Servicios Temporales 2.550.000 6.750.000 -4.200.000 Servicios Administrativos 2.270.000 2.270.000 - Sistematizacion 2.072.300 394.400 1.677.900 Impuestos 1.337.000 762.331 574.669 Aseo Y Elementos 1.198.450 1.193.450 5.000 Cafeteria 905.050 905.050 - Transporte, Fletes Y Acarreos 822.650 770.650 52.000 Casino Y Restaurante 639.200 606.200 33.000 Gastos Legales 486.000 - 486.000 Gastos De Asamblea 428.050 303.450 124.600 Tarjeta De Operacion 415.600 346.800 68.800 Gastos De Representacion 329.050 119.050 210.000 Llamadas Telefonicas 318.000 318.000 - Mantenimiento Y Reparaciones 260.000 210.000 50.000 Publicidad Y Propaganda 260.000 260.000 - Portes, Cables, Fax Y Telex 76.050 60.150 15.900 Gastos De Directivos 70.050 70.050 - Fotocopias 67.000 67.000 - TOTAL GASTOS GENERALES 159.260.759 158.973.622 287.137

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En el rubro de Gastos de Operación de Vehículos, se registra el valor de $36.950.321 es el monto que se cancela a los conductores de los carros que se encuentran registrados como parte del parque automotor de propiedad de Esconaltur, el pago que hacen los padres de familia de estas rutas es la que se registra como Ingreso Operacional de Rutas Propias. Bajo el rubro de Arrendamientos se encuentran $20.018.464 que corresponden a los siguientes pagos: El monto que se canceló por concepto de arriendo de parqueadero corresponde al gasto por servicio de administración del colegio, el cual por solicitud del colegio se maneja bajo una facturación mensual con este concepto. En Gastos Varios se registran $ 15.210.138 que corresponden a los gastos operacionales ocasionados por conceptos diferentes a los especificados en las cuentas con denominación específica que se encuentra en la cartilla de cuentas, dentro de los montos más significativos encontramos los siguientes: ➢ Un monto de $1.300.000 que corresponde a apoyo administrativo ➢ Un monto de $840.000 como apoyo a trabajos contables durante el segundo semestre del año

2020. ➢ Reconocimiento a apoyo comercial en el colegio Nazareth durante matriculas $300.000 ➢ Pago apoyo a Servicio al Cliente durante el segundo semestre $ 4.485.000 ➢ En esta cuenta se registra un valor de $1.434.595 del apoyo monetario que se le da a la

Gerencia para el pago de la seguridad social. ➢ Reconocimiento por el contrato comercial con la Universidad Militar $ 960.860 ➢ Un valor de $236.000 para atender diferentes gastos del personal como cumpleaños, y otros

diversos para brindar bienestar al personal. ➢ Encontramos el pago de $1.350.000 como pago a un transportador por un servicio no

facturado. ➢ $4.303.683 de otros gastos menores por diferentes conceptos (, certificados de existencia y

representación legal, atención a asociados y sus familias por calamidades y otras). Los gastos por Servicios Públicos por $8.192.813 aquí se reflejan las opciones tomadas por la gerencia para la reducción de gastos.

CARGO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

GERENTE 5.350.000 5.350.000 5.350.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 32.550.000

CONTADORA 2.600.000 2.600.000 2.600.000 2.600.000 2.000.000 2.000.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 17.400.000

REVISORA FISCAL ANTERIOR 1.220.000 1.220.000 1.220.000 - - - - - 300.000 - - - 3.960.000

REVISORA FISCAL NUEVA - - - - - - - - - 300.000 300.000 300.000 900.000

ASESOR CALIDAD - - - - - - - - - - - 300.000 300.000

TOTAL HONORARIOS 9.170.000 9.170.000 9.170.000 5.100.000 4.500.000 4.500.000 2.000.000 2.000.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.600.000 55.110.000

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

OFICINA LA PAZ 1.000.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.000.000 1.000.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 12.600.000

OFICINA DE LA MERCED 746.732 746.732 - - - - - - - - - - 1.493.464

PARQUEADERO COLEGIO NAZARETH - 5.800.000 5.800.000 - - - - - - - - 5.800.000- 5.800.000

ARCHIVO INACTIVO 125.000 - - - - - - - - - - - 125.000

TOTAL ARRENDAMIENTOS 1.871.732 7.946.732 7.200.000 1.400.000 1.000.000 1.000.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 4.900.000- 20.018.464

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En el rubro de Papelería Y Útiles de Oficina se evidencia la compra de útiles de papelería, la recarga de tintas y tóner para las impresoras, el total de este rubro asciende a $3.298.375. Los gastos de Calidad HSEQ refleja el valor cancelado por los honorarios por los tres primeros meses del año 2020 a los asesores de que nos hacen acompañamiento permanente por valor de $3.000.000 Bajo el concepto de Contribuciones y afiliaciones encontramos un cargo de $2.976.198 y se detallan así:

Bajo el rubro de Servicios Temporales encontramos un importe de $2.550.000, que corresponde a los pagos de terceros que tiene modalidad de contrato por prestación de servicios, para atender diferentes actividades que requiere la empresa, como la Señora Lilia Mejía quien es la coordinadora del Colegio Santa Cecilia de Tunjuelito durante los primeros tres meses del año. Los valores incluidos como Servicios Administrativos por valor de $2.270.000 hacen referencia al aporte del mes de febrero que se hace a Asopaz.

CONCEPTO VALOR

RENOVACION MATRICULA MERCANTIL CAMARA DE COMERCIO 1.715.400

CONTRIBUCION A LA SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTES 676.698

RENOVACION REGISTRO PROPONENTES 2020 582.100

CONTRIBUCION A FIDUCOLDEX - FONTUR 2.000

TOTAL 2.976.198

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

ENERGIA 1ER PISO OFIC. LA PAZ 73.330 104.800 115.250 71.800 39.690 59.060 72.880 56.970 8.180 10.360 1.290 21.360 634.970

ENERGIA 2DO PISO OFIC. LA PAZ 79.740 89.680 85.580 59.140 50.210 63.430 51.510 56.050 - - - - 535.340

LINEA OFIC LA PAZ 7271370 165.600 165.600 165.600 165.600 165.600 165.600 162.630 76.020 82.280 165.600 165.600 165.600 1.811.330

LINEA OFIC LA PAZ 7274633 77.970 77.970 80.500 77.970 77.970 77.970 132.230 138.890 138.890 138.890 138.890 138.890 1.297.030

LINEA OFIC LA PAZ 7277242 77.970 77.970 77.970 77.970 77.970 77.970 7.230 - - - - - 475.050

AGUA OFICINA LA PAZ - 100.000 - 150.000 - 130.000 - - - - - 160.000 540.000

CEL SRA AURA SANTOS 97.283 96.177 96.177 96.178 96.177 81.906 76.942 96.177 76.942 96.177 76.942 96.177 1.083.255

CEL MARISOL ROJAS 119.647 117.840 117.840 83.887 48.626 44.233 38.900 48.626 46.230 57.789 48.884 57.789 830.291

INTERNET CASA MARISOL ROJAS - - - - - - 121.800 59.835 59.935 59.900 59.900 59.865 421.235

TELMEX MERCED 103.468 103.468 153.468 - - - - - - - - - 360.404

UNE MERCED 42.896 - - - - - - - - - - - 42.896

AGUA MERCED 57.136 - 57.100 - - - - - - - - - 114.236

ENERGIA MERCED 29.973 16.803 - - - - - - - - - - 46.776

TOTAL SERVICIOS PUBLICOS 925.013 950.308 949.485 782.545 556.243 700.169 664.122 532.568 412.457 528.716 491.506 699.681 8.192.813

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En el rubro de Sistematización, se evidencia un importe de $2.072.300 por el pago a Helissa como soporte para la implementación de la facturación electrónica, compra de certificado digital y parametrizacion de acuerdo a los cambio de ley. y adicional la compra de las licencias de antivirus. En su orden se encuentra el Impuesto de Industria y Comercio con un importe de $1.337.000, este tributo se liquida con base a los ingresos que genera la empresa, este impuesto tiene implícito un pago de Avisos y Tableros por el uso de nuestro logo, la periodicidad del pago de este tributo es anual y se paga a la Secretaria de Hacienda. En el rubro de Elementos de Aseo encontramos un valor de $1.198.450 donde se registra la compra de todos los productos necesarios para esta labor y productos de bioseguridad, adicional se registra el pago que se realiza a la persona que colabora con este servicio en la oficina de la Paz. En los Gastos de Cafetería encontramos las compras de café, agua, aromáticas, vasos, revolvedores para la oficina de la Paz, el monto del año es de $905.050. En el Rubro de Transporte, Fletes y Acarreos se registra un monto de $822.650, esto producto del reconocimiento económico que se le da al personal de cooperativa que deben trasladarse a diferentes sitios para atender diferentes requerimientos de Esconaltur. En la Cuenta de Casino y Restaurante se encuentra un importe de $639.200 y que obedece como su concepto lo menciona a almuerzos y atención a personal que colabora en jornadas especiales como matrículas y otros. En los Gastos Legales encontramos un valor de $486.000 que corresponde al pago Impuesto de Registro y radicación del Acta Asamblea ante la Cámara de Comercio. El detalle de los Gastos de la Asamblea General de Asociados tiene un importe de $428.050 celebrada en el mes de julio de 2020, estos gastos corresponden a la Impresión de los libros de Información para la Asamblea y la compra del espacio Zoom para Asamblea Virtual. En la cuenta de Tarjetas de Operación, encontramos el valor de $415.600 que corresponde a los pagos al Ministerio de Transporte por concepto de tramites de tarjetas de operación y certificados de disponibilidad. . En los Gastos de Representación por $329.050 encontramos erogaciones que corresponden a las atenciones para las directivas de los colegios.

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En la cuenta de Llamadas Telefónicas se registra el valor de las recargas a los teléfonos móviles de las coordinadoras durante los tres primeros meses cuando se requieren ya no tienen planes celulares, el valor registrado es de $318.000 En el Rubro de Mantenimiento y Reparaciones encontramos el valor de $260.000 durante el ejercicio del 2020 se realizaron los mantenimientos y traslados de los equipos de cómputo y se hacen algunas mejoras a la oficina de la paz. En la cuenta de Publicidad y propaganda se registra el valor de $260.000 que corresponde a la renovación del dominio Y Hostinig 2020-2021. En su orden la cuenta de Portes, Cables, Fax y Telex por valor de $76.050 corresponde específicamente al envió de documentos a los asociados, informando procesos en marcha. Los Gastos de Directivos por valor de $70.050, obedece a los refrigerios que se les ofrecen a los miembros del consejo para las reuniones. En el rubro de Fotocopias se encuentra un valor por valor de $67.000 que obedece a copias que se deben tomar fuera de la oficina para atender diferentes solicitudes.

4.17. Gastos No Operacionales Los siguientes son los gastos no operacionales en los que ha incurrido la cooperativa ESCONALTUR en el periodo presentado.

Hace parte de los gastos no operacionales los gastos financieros o bancarios, estos son todas las erogaciones que se generan por la utilización de las plataformas de las entidades financieras como son las comisiones, los cobros de

AÑO 2020 AÑO 2019GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS 7.074.613 18.262.021Gastos Bancarios 1.805.229 6.318.490Comisiones 1.993.970 3.539.313Impuesto 4 x Mil 3.275.414 8.404.217

GASTOS EXTRAORDINARIOS 3.716.837 7.831.888Impuestos asumidos 3.716.837 7.831.888

TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONES 10.791.450 26.093.909

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intereses, el gravamen a los movimientos financieros, el cobro de chequeras, las cuotas de manejo.

Los impuestos asumidos que se referencian en los gastos extraordinarios, son los impuestos que Esconaltur asume como gasto en diferentes negociaciones con el fin de dar cumplimiento en el pago de servicios a transportadores, según acuerdos o montos que se asumen para mejorar los valores de compra de bienes y servicios según sea el caso.

4.18. Gastos de Ejercicios Anteriores

El valor que se refleja aquí, hace referencia cargos que se deben pagar y que corresponden a años anteriores, en estos gastos encontramos la reversión de intereses registrados en el ingreso por el año 2019 y el ajuste de las retencones de Industria y Comercio y Retenciones en la fuente que no fueron certificadas por los clientes.

La Cooperativa Esconaltur preparo estas revelaciones con el fin de dar claridad a la información suministrada en los estados financieros a diciembre de 2020 y dando cumplimiento a las exigencias de la ley.

AÑO 2020 AÑO 2019

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.438.573 4.897.758

Gastos Ejercicios Anteriores 1.438.573 4.897.758

TOTAL GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.438.573 4.897.758

AURA ESTHER SANTOS RINCON LUXENY CARDENAS BERMUDEZ LIBIA EMID PINEDA BENITEZ

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL

TP. 93168-T T.P. 40512-T

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