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Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6339188 Fax (7) 6337578 Bucaramanga Colombia.

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CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-16-01

INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL Página 1 de 17

NODO COMUNERO

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA

( No. 000057 15 Noviembre 2012 )

TERMINAL DE TRANSPORTES DEL SOCORRO

JUAN CARLOS PABON

REPRESENTANTE LEGAL

VIGENCIA 2011

Bucaramanga,




INFORME DEFINITIVO


ARGEMIRO CASTRO GRANADOS

Contralor General de Santander

LUIS CARLOS CHAPARRO GOMEZ

Contralor Auxiliar

LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal

SERGIO JIMENEZ LIZCANO

CLAUDIA VELAZCO CAPACHO

GRACIELA SEPULVEDA TORRES Equipo Auditor




INFORME DEFINITIVO


TABLA DE CONTENIDO

PAG

INTRODUCCION 4

1. ANTEDECENTES 5

2. ALCANCE 5

3. RESULTADOS OBTENIDOS 5

3.1. EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE 9 3.2 OPINION ESTADOS FINANCIEROS 10

3.3 TALENTO HUMANO 10

4. EVALUACION CONTRATACION 11 5. SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 14

6. QUEJAS Y DENUNCIAS 14

7. PRONUNCIAMIENTO 14

8- CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS 15

9. CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS 15




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INTRODUCCIÓN

La Contraloría General de Santander en desarrollo de su función Constitucional y Legal y en cumplimiento de los artículos 267 y 272 de la Constitución Nacional y la ley 42- de 1993, en su Plan General de Auditoría vigencia 2012, practicó Auditoría

Gubernamental Modalidad Regular al TERMINAL DE TRANSPORTES del Socorro Santander vigencia 2011; para evaluar acorde con las normas de auditoría gubernamental Colombiana Generalmente aceptadas.

El desarrollo del proceso se centró en las líneas de Evaluación y Análisis presupuestal, Financiero, contratación y seguimiento evaluación de quejas.

La Auditoría se realizó de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente aceptadas y para el desarrollo de la misma se aplicaron los procedimientos y las

técnicas a través de pruebas selectivas, revisión de soportes, confirmación de hechos y verificación de la legalidad de los actos administrativos expedidos por la Entidad

La valoración, los estudios y análisis de las áreas evaluados en la presente auditoría se encuentran debidamente soportados tanto en libro anexo de papeles

de trabajo, como en las pruebas, los cuales reposan en los archivos del Nodo Comunero de la Contraloría General de Santander.

El dictamen a los Estados Financieros fue realizado por el Contador público SERGIO JIMENEZ LIZCANO, quien hizo parte del grupo auditor.




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1. ANTECEDENTES

Se practicó Auditoria modalidad Especial a los estados Financieros para verificar la viabilidad Económica del terminal de Transportes del Socorro correspondiente a

la vigencia 2010.

8. ALCANCE

La Auditoría se orientó al examen del Balance General Consolidado a 31 de diciembre de 2011 y el estado de Actividad Financiera, Económica y Social

consolidado para el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del año 2011, los cuales fueron examinados y evaluados; así mismo, se efectuó análisis y evaluación de la gestión desarrollada por la Entidad en la administración

y manejo de los bienes y recursos. La auditoría incluyó la comprobación de que las operaciones, administrativas y económicas se hubieren realizado conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. De igual manera,

se evaluó el Sistema de Control Interno Contable. La revisión se realizó de acuerdo a las normas y principios que regulan el ejercicio de la vigilancia fiscal, con los procedimientos establecidos por la Contraloría General de Santander,

sobre los documentos e información suministrada por el Terminal de Transportes del Socorro.

9. RESULTADOS OBTENIDOS La Sociedad Terminal de Transportes del Socorro, es una entidad que capta sus

recursos por diferentes conceptos como derechos de uso en origen o en transito, pruebas de alcoholimetría en origen, tránsito o a particulares, arrendamientos, servicio de guarda-equipajes y multas o infracciones, a continuación se enumeran

los principales aspectos económicos-administrativos y financieros de la vigencia 2011:

Mediante acuerdo No.19 del 29 de diciembre de 2010, la Junta Directiva del Terminal de Transportes del Socorro, aprobó el Presupuesto de Ingresos y Gastos e Inversiones para la vigencia fiscal 2011, presupuesto que ascendió a la suma de

Cuatrocientos cincuenta y cinco mil quinientos treinta y ocho pesos($455.538.000). Cuenta con un total de Activos de seiscientos diecinueve millones doscientos

sesenta mil siento veintisiete pesos con quince centavos ($619.2600.127, 15), unos pasivos totales de ciento doce millones novecientos treinta y ocho mil quinientos veintiocho pesos con noventa y dos centavos ($112.938.528,92) y un

patrimonio de cuatrocientos setenta y nueve millones ochocientos seis mil trescientos sesenta y cinco pesos con trece centavos. ($479.806.365,13).

Obtuvo unos ingresos totales de cuatrocientos sesenta millones doscientos veintiún mil novecientos cincuenta y cinco ($460.221.955), unos gastos totales de trescientos setenta y tres millones setecientos cincuenta y ocho mil seiscientos

ochenta y uno ($373.758.681) y una utilidad del ejercicio después de provisiones, depreciaciones y amortizaciones de treinta y siete millones ciento setenta mil setecientos cincuenta y cuatro pesos ($37.170.754).




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Recaudó por derechos de uso origen ($118.280.100), por derechos de uso de

tránsito ($169.374.000), por concepto de tasa de uso ($287.654.407), por prueba de alcoholimetría ($98.777.900), por arrendamientos ($60.160.426), por multas e infracciones ($3.469.025).

Recaudo cuatro millones seiscientos ochenta y tres mil novecientos cincuenta y cinco pesos ($4.683.955) más de lo presupuestado.

Los procesos entre el área contable, financiera, de tesorería, de caja y de presupuesto se realizan de manera coordinada para que no exista dualidad de

funciones. Fue creado el comité de sostenibilidad contable.

Son canceladas de manera oportuna de las erogaciones por concepto de Impuesto de Renta, Rete Iva, Retención en la Fuente, Impuesto Predial Unificado,

Impuesto de Industria y Comercio, Seguridad Social, Parafiscales entre otras. CAPITAL SOCIAL

La distribución del Capital Social del terminal de transportes del Socorro a diciembre 31 de 2011, es:

CONFIGURACION DEL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

A DICIEMBRE 31 DE 2011.

NOMBRE ACCIONES VALOR NUMERO PARTIC.

SUSCRITAS

ACCIONISTA Y

PAGADAS TITULO PATRIMONIAL

Ada Meneses Rueda 112 $ 560,000 66 0.36%

Ada Meneses Rueda 9 $ 45,000 142 0.03%

Alfonso Ortiz Suarez 12 $ 60,000 96 0.04%

Alfonso Suarez Martínez 20 $ 100,000 34 0.06%

Alfonso Suarez Martínez 40 $ 200,000 112 0.13%

Alirio Rincón García 12 $ 60,000 106 0.04%

Álvaro Ortiz Suarez 12 $ 60,000 95 0.04%

Ana Dolores Reyes Otálora 10 $ 50,000 56 0.03%

Aníbal Nossa Parra 12 $ 60,000 93 0.04%

Antonio Moreno Toscano 12 $ 60,000 90 0.04%

Arquímedes Velandia Noguera 12 $ 60,000 109 0.04%

Aura María Urrea 10 $ 50,000 11 0.03%

Autoboy S.A. 8 $ 40,000 143 0.03%

Autoboy S.A. 100 $ 500,000 68 0.32%

Bárbara Rodríguez Sosa 32 $ 160,000 122 0.10%

Bárbara Rodríguez Sosa 300 $ 1,500,000 114 0.97%

Cámara de Comercio B/manga 1 $ 5,000 138 0.00%

Cámara de Comercio B/manga 20 $ 100,000 51 0.06%

Campo Aníbal Cárdenas Díaz 25 $ 125,000 18 0.08%

Campo Elías Lamus 12 $ 60,000 87 0.04%

Carlos Araque Méndez 12 $ 60,000 75 0.04%

Carlos Iván Duran Corredor 10 $ 50,000 54 0.03%

Carlos Iván Duran Corredor 22 $ 110,000 152 0.07%

Carmen Delia Duran Corredor 4 $ 20,000 154 0.01%

Carmen Delia Duran Corredor 10 $ 50,000 53 0.03%

Cecilia Rueda de Carreño 100 $ 500,000 65 0.32%

Cesar Felipe Parra Corredor 46 $ 230,000 59 0.15%

Claudio Barajas Rivera 12 $ 60,000 79 0.04%




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Clelia Camacho Parra 21 $ 105,000 36 0.07%

Coomuldesa Ltda. 10 $ 50,000 57 0.03%

Cootransmagdalena Ltda. 16 $ 80,000 140 0.05%

Cootransmagdalena Ltda. 200 $ 1,000,000 24 0.65%

Copetran Ltda. 16 $ 80,000 141 0.05%

Copetran Ltda. 200 $ 1,000,000 58 0.65%

Cotransricaurte Ltda. 16 $ 80,000 147 0.05%

Cotransricaurte Ltda. 200 $ 1,000,000 72 0.65%

Cotrasaravita Ltda. 100 $ 500,000 121 0.32%

Cotrasaravita Ltda. 450 $ 2,250,000 32 1.45%

Crispiniano Duarte Vega 184 $ 920,000 128 0.59%

Custodio Ortiz Suarez 12 $ 60,000 94 0.04%

Daniel Reyes Díaz 1 $ 5,000 146 0.00%

Daniel Reyes Díaz 12 $ 60,000 103 0.04%

David Santos Carrillo 10 $ 50,000 29 0.03%

Delfina Parra de Duran 42 $ 210,000 19 0.14%

Deodato Leoncio Corzo García 50 $ 250,000 41 0.16%

Dora Cecilia Sarmiento Aselas 20 $ 100,000 49 0.06%

Dulcelina Dueñas de Blanco 12 $ 60,000 84 0.04%

Edilberto Olarte Mendoza 12 $ 60,000 98 0.04%

Edilia Castillo Parra 10 $ 50,000 22 0.03%

Eduardo Cadena Osorio 12 $ 60,000 31 0.04%

Efraín Saavedra 12 $ 60,000 107 0.04%

Eloísa Corredor de Duran 10 $ 50,000 52 0.03%

Eloísa Corredor de Duran 22 $ 110,000 151 0.07%

Elpidia Dueñas 12 $ 60,000 83 0.04%

Elvia Rosa Ayala Beltrán 12 $ 60,000 78 0.04%

Emma Ardila Gómez 25 $ 125,000 27 0.08%

Evelia Acuña de Parra 12 $ 60,000 74 0.04%

Expreso Brasilia S.A. 200 $ 1,000,000 62 0.65%

Fanny Pimentel de Rojas 10 $ 50,000 158 0.03%

Fredec Duarte Galvis 30 $ 150,000 130 0.10%

Gerardo Villarreal Cárdenas 6 $ 30,000 145 0.02%

Gerardo Villarreal Cárdenas 80 $ 400,000 5 0.26%

Gerardo Villarreal Cárdenas 300 $ 1,500,000 148 0.97%

Gladis Omaira Rueda de Martínez 30 $ 150,000 111 0.10%

Gloria Espinosa Gómez 30 $ 150,000 14 0.10%

Héctor José Martínez Carreño 20 $ 100,000 30 0.06%

Heli Salas Vesga 12 $ 60,000 108 0.04%

Heliodoro Delgado Pérez 20 $ 100,000 12 0.06%

Horacio Rodríguez Plata 10 $ 50,000 42 0.03%

Horacio Sánchez 50 $ 250,000 37 0.16%

Humberto Muñoz Castellanos 12 $ 60,000 110 0.04%

Idesan 394 $ 1,970,000 163 1.27%

Idesan 584 $ 2,920,000 150 1.88%

Idesan 7,300 $ 36,500,000 126 23.55%

Inversiones Gómez y Mejía S en C. 20 $ 100,000 9 0.06%

Isabel Morales Triana 30 $ 150,000 13 0.10%

Jaime García Gómez 2 $ 10,000 156 0.01%

Jaime García Gómez 12 $ 60,000 85 0.04%

Jorge Eliecer González Cortés 20 $ 100,000 1 0.06%

José de Jesús Naranjo Mesa 12 $ 60,000 92 0.04%

José del Carmen Espinosa Bohórquez 10 $ 50,000 46 0.03%

José Isaac González Parra 12 $ 60,000 100 0.04%

José Isaac González Parra 2 $ 10,000 155 0.01%

José Manuel Arias Ramírez 10 $ 50,000 47 0.03%

José Vicente Prieto Bayona 20 $ 100,000 25 0.06%

Josefina Linares de Hernández 12 $ 60,000 88 0.04%

Juan Francisco Galán 22 $ 110,000 7 0.07%




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Julia Rugeles de Gómez 40 $ 200,000 40 0.13%

Junta de Acción Comunal Socorro 50 $ 250,000 48 0.16%

Laureano Ardila Verdugo 12 $ 60,000 76 0.04%

Lidia Ballesteros de Muñoz 12 $ 60,000 80 0.04%

Lilia Díaz Bareño 80 $ 400,000 120 0.26%

Lilia Sánchez de Rugeles 20 $ 100,000 26 0.06%

Luis Alberto Gómez Sarmiento 40 $ 200,000 44 0.13%

Luis Alfonso Pimiento Rangel 10 $ 50,000 50 0.03%

Luis Alfredo Rincón Alarcón 5 $ 25,000 157 0.02%

Luis Alfredo Rincón Alarcón 32 $ 160,000 60 0.10%

Luis Evelio Carlier 12 $ 60,000 82 0.04%

Luis Jesús Villabona Briceño 10 $ 50,000 39 0.03%

Luis María Almeida 25 $ 125,000 28 0.08%

Luz Alba Porras de Gómez Forero 10 $ 50,000 116 0.03%

Luz Esther Melo Rueda 10 $ 50,000 21 0.03%

Luz Mireya Barrios 40 $ 200,000 159 0.13%

Luz Nelly Ortiz 100 $ 500,000 131 0.32%

Manuel Herrera Lizarazo 12 $ 60,000 86 0.04%

María Cecilia Galvis de Aguilar 20 $ 100,000 23 0.06%

María del Transito Rueda 10 $ 50,000 33 0.03%

María Gladys Rojas de Camargo 12 $ 60,000 104 0.04%

María Irene Melo Riaño 10 $ 50,000 73 0.03%

María Leonor Carlier Ardila 440 $ 2,200,000 16 1.42%

Marina Garzón de Rincón 140 $ 700,000 132 0.45%

Marisol Amado Lamus 10 $ 50,000 55 0.03%

Mateo Castro Guaitero 100 $ 500,000 8 0.32%

Miguel Darío Vásquez Gómez 100 $ 500,000 134 0.32%

Misael Parra Acuña 12 $ 60,000 101 0.04%

Municipio del Socorro 500 $ 2,500,000 164 1.61%

Municipio del Socorro 1,120 $ 5,600,000 139 3.61%

Municipio del Socorro 14,000 $ 70,000,000 6 45.16%

Napoleón Chacón Rodríguez 300 $ 1,500,000 149 0.97%

Néstor Nossa García 12 $ 60,000 91 0.04%

Nohemí Rodríguez de Suarez 10 $ 50,000 35 0.03%

Nohemí Rodríguez de Suarez 30 $ 150,000 113 0.10%

Omega Ltda. 800 $ 4,000,000 43 2.58%

Pastor Rodríguez Rivera 12 $ 60,000 118 0.04%

Pedro Manuel Calderón 12 $ 60,000 81 0.04%

Ramiro Álvarez Ardila 12 $ 60,000 77 0.04%

Raúl Parra Pinzón 12 $ 60,000 99 0.04%

Reinaldo Espinosa Gómez 10 $ 50,000 10 0.03%

Rey David Rojas Portilla 30 $ 150,000 136 0.10%

Rigoberto Olarte Mendoza 12 $ 60,000 97 0.04%

Roberto Velandia Rojas 12 $ 60,000 15 0.04%

Rodrigo Rodríguez Porras 12 $ 60,000 102 0.04%

Rosa Delia Ardila de Carlier 20 $ 100,000 17 0.06%

Rosa Herminda López de Parra 12 $ 60,000 89 0.04%

Rosalba Cala de Bermúdez 10 $ 50,000 135 0.03%

Rosalba Rincón de Rojas 34 $ 170,000 160 0.11%

Rosalba Rincón de Rojas 230 $ 1,150,000 4 0.74%

Sonia Consuelo Uribe Hernández 20 $ 100,000 125 0.06%

Teofilde Pereira de Bravo 10 $ 50,000 2 0.03%

Título Anulado $ 0 129 0.00%

Título Anulado $ 0 20 0.00%

Transporte Berlinas del Fonce S.A. 20 $ 100,000 64 0.06%

Transportes Reina 8 $ 40,000 144 0.03%

Transportes Reina 100 $ 500,000 67 0.32%

Transsander S.A. 100 $ 500,000 63 0.32%

Trino José Silva Ballesteros 10 $ 50,000 38 0.03%




INFORME DEFINITIVO


Wilson Carrillo Mora 10 $ 50,000 165 0.03%

Yorlen Astrid Cubides Díaz 176 $ 880,000 127 0.57% TOTAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 31,000 $ 155,000,000 100.00%

CAPITAL AUTORIZADO: 31,000 ACCIONES

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO: 31,000 ACCIONES

CAPITAL POR SUSCRIBIR: 0

TOTAL ACCIONISTAS 121

INGRESOS POR DERECHOS DE USO

En el Terminal de Transportes del Socorro, se movilizaron en el año 2011 un total de 77.224 vehículos, 4.434 vehículos más que el año 2010, lo que representa un

incremento del 6.1%. INGRESOS POR PRUEBA DE ALCOHOLIMETRIA

Se realizaron 76.724 pruebas de alcoholimetría en la vigencia 2011, 4.434 más que el año 2010, que originaron ingresos por la suma de $98.777.900, superior en

$56.488.850 al año 2010, equivalente al 133.5% de incremento. VIATICOS

Los gastos por concepto de viáticos son legalizados en forma oportuna con una relación de documentos soportes que incluyen: carta de permanencia, copia de

tiquete de transporte, copia de la resolución de comisión, certificado de disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y comprobante de egreso.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Se presentaron las Notas a los estados Contables de carácter específico que

explican la información que se revela en el Balance General de la vigencia. Siendo estas notas parte integral de los estados contables su existencia garantiza la confiabilidad de la información contable.

3.1. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

ASPECTOS GENERALES Llevan libros físicos oficiales de contabilidad

La entidad cuenta con un área contable y financiera

Están actualizados los manuales de procedimientos y procesos para el área contable y financiera.

ASPECTOS ESPECIFICOS Se dispone de un inventario físico de sus propiedades, propiedad planta y equipo

debidamente valorizado y conciliado con contabilidad.




INFORME DEFINITIVO


Cuenta el Terminal de Transportes con una dinámica d evaluación

permanente de procesos y operaciones, que permite la retroalimentación y mejoramiento continuo de las operaciones del ciclo de adquisición y pagos.

Existe una dependencia que lleva listados reales de los bienes: en servicio,

bienes muebles, cargos diferidos e inventario.

Se realizan cálculos para determinar y registrar las cuentas que intervienen en el ciclo tales como: Depreciaciones, Amortizaciones, Valorizaciones y provisiones.

CICLO DE PRESUPUESTO

Cuenta la entidad con un manual de procedimientos que describe el proceso de: elaboración, trámite para la aprobación, ejecución, registro y control presupuestal.

Las funciones relacionadas con la programación y elaboración del presupuesto se encuentran claramente definidas y asignadas.

Las distribuciones presupuestales son debidamente registradas y conciliadas contra apropiaciones totales.

Se controla la ejecución del presupuesto y se elaboran los estados presupuestales consolidados.

Se ejerce un control efectivo a la ejecución del presupuesto de gastos.

Ciclo de Ingresos: Las provisiones, apropiaciones y amortizaciones, son evaluadas periódicamente.

Existen controles adecuados que garantizan el correcto manejo en el ciclo de ingresos operacionales de las transacciones en cuanto a: Procedimiento,

Clasificación e Informes. Existe un adecuado mecanismo que permite establecer que los Ingresos

presupuestados corresponden a lo efectivamente recaudado. Se verifica que todas las operaciones del Ciclo de Ingresos estén clasificadas y

reflejadas en los saldos de los estados Contables o Financieros. 3.2. OPINION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

OPINION LIMPIA

En nuestra opinión, expresada por el Contador Público, SERGIO JIMENEZ LIZCANO con T:P 132827-T, en la certificación a los Estados Contables del terminal de Transportes, presentan razonablemente la situación financiera en sus

aspectos más significativos por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, y los resultados del Ejercicio Económico del año terminado en la misma fecha, de conformidad con las Normas y Principios de Contabilidad prescritos por la

Contaduría general de la Nación. 3.3. TALENTO HUMANO




INFORME DEFINITIVO


El Terminal de Transportes del Socorro, a 31 de diciembre del año 2011, cuenta con tres (3) empleados directos, que integran la parte administrativa y dos (2) en

la parte operativa y dos (2) indirecto que corresponde a la revisoría fiscal y asesora, los cuales están contratados por honorarios.

Durante el 2011 lograron que los funcionarios del Terminal sintieran como suya la entidad, que fuesen parte integral de la misma, esto conlleva a que las actividades

propias de cada cargo fueran desarrolladas de manera eficiente, eficaz y oportuna y que dicho trabajo se ejecutara en un excelente ambiente laboral cuyas relaciones interpersonales se basaran en el respeto entre unos y otros.

Se realizaron reuniones con los funcionarios con el fin de compartir experiencias tanto de la parte laboral como de lo personal, se realizaron capacitaciones

permanentes sobre temas de presupuesto, presentación de información a los organismos de vigilancia y control, contabilidad, servicio al cliente.

Se verificaron algunas de las nóminas de la vigencia 2011, en cuanto a las liquidaciones devengadas y deducidos, igualmente los pagos de aportes a salud, pensión, parafiscales y de terceros, encontrándose su aplicación y liquidación en

forma correcta. Igualmente esta línea estuvo como finalidad, evaluar en forma selectiva el

cumplimiento de la normatividad vigente en lo que respecta a la Administración del Talento Humano y analizar los procesos de vinculación, desvinculación, remuneración, seguridad social, bienestar social, capacitación y promoción, de lo

cual se deja constancia las siguientes observaciones: Cuenta con extintores para incendios y se tiene dispuesto de una camilla para

atención de emergencias. Analizadas selectivamente las carpetas de Hojas de Vida de los Funcionarios, se

encontró dentro de la documentación allegada por parte d la Administración los requisitos de documentación exigida para su vinculación laboral, igualmente se pudo constatar que el archivo físico de hojas de vida se encuentra organizado.

4. LINEA CONTRATACION

Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de los compromisos, técnicos, económicos y financieros propuestos por el Terminal de Transporte del Socorro S.A. para la ejecución de los planes, programas y proyectos en la vigencia 2011,

se procedió a realizar análisis sobre el cumplimiento de las disposiciones legales, económicas y administrativas durante el Proceso Contractual en sus diferentes etapas; Pre- Contractual. Contractual, y Pos-Contractual para establecer en

términos de calidad, cantidad y oportunidad los resultados obtenidos de la contratación.

Para ello se procedió a dar trámite a la Auditoria Integral Modalidad Regular, que se adelantó en el Terminal de Transporte del Socorro S.A, en lo referente a la contratación se tomo una muestra representativa de contratos suscritos por la

entidad, con el objeto de estudiar y analizar en la etapa previa de la celebración del contrato, si se identificaba la necesidad a satisfacer, la naturaleza del contrato




INFORME DEFINITIVO


a celebrar y su cuantía, de modo que le permitieran al Terminal de Transporte del Socorro S.A, cumplir con los fines institucionales.

Para efectos de poder revisar la contratación del Terminal de Transporte del Socorro S.A se debe tener en cuenta que se trata de una sociedad de economía

mixta del orden municipal, vinculada al Municipio de Socorro, constituida bajo la forma de las sociedades anónima que se sujeta a las normas de derecho privado y a la jurisdicción ordinaria.

La revisión a la contratación de esta entidad, se realizó de acuerdo a las normas y principios que regulan el ejercicio de la vigilancia fiscal, los procedimientos

establecidos por la Contraloría General de Santander, sobre los documentos e información suministrada por el Terminal de Transporte del Socorro S.A en sus instalaciones y las evidencias consignadas en el informe están respaldadas por los

papeles de trabajo o documentos anexos. La contratación del Terminal de Transporte del Socorro S.A reportada en el SIA

para la vigencia de 2011 tiene un valor total de $26.600.000 representada en 3 contratos; sin embargo, en desarrollo del proceso auditor se pudo establecer que la entidad suscribió 6 contratos por valor de $47.930.000. Con base en lo anterior,

se solicito poner a disposición de la auditoria 3 contratos con cada uno de los soportes de la etapa Pre- Contractual, Contractual y Pos-contractual, por valor de $29.480.000 los cuales equivalen al 61% del valor total de la contratación de la

vigencia 2011. RELACION DE CONTRATOS

Los contratos revisados y estudiados en desarrollo de la presente Auditoria Integral Modalidad Especial, que se adelantó en el Terminal de Transportes del

Municipio de Socorro son:

PRIMERO: CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS

CONTRATISTA: Víctor Julio Reyes Duran

OBJETO: Prestar sus servicios profesionales en la asesoría jurídica.

VALOR: $12.000.000.

SUSCRIPCION: 01 de enero de 2011. PLAZO DE EJECUCION: 12 meses

SEGUNDO: CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS

CONTRATISTA: Laura Carolina Alquichire Quintero OBJETO: Prestar sus servicios profesionales como

contador público en el Terminal de Trasporte de Socorro.

VALOR INICIAL: $11.000.000.

VALOR ADICIONAL $2.880.000. SUSCRIPCION: 07 de mayo de 2011. PLAZO DE EJECUCION: 11 meses

TERCERO: CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS:




INFORME DEFINITIVO


CONTRATISTA: Sonia Liliana Tejedor Reyes. OBJETO: Prestar sus servicios profesionales como ejecutor

de informes contables y contabilización de libros

de contabilidad VALOR: $3.600.000 SUSCRIPCION: 01 de enero de 2011.

PLAZO DE EJECUCION: 04 meses

ANALISIS DE CONTRATACION DEL TERMINAL DE TRANSPORTE DE SOCORRO – VIGENCIA 2011

Al realizar un análisis a los tres (3) contratos tomados como muestra en desarrollo del proceso auditor, se pudo establecer que estos fueron suscritos y ejecutados de

acuerdo a lo establecido en las normas del derecho privado; pues el Gerente del Terminal de Transporte del Municipio de Socorro, elige a los contratistas mediante un proceso de selección que consiste en el análisis de la hoja de vida, de la

experiencia laboral y de la propuesta económica; de quienes están interesados en ocupar un cargo al interior de la entidad.

Ahora bien, atendiendo la premisa de que todo contrato legalmente celebrado es una ley para los contratantes, se procedió a revisar la ejecución de los contratos donde se observa que los contratista ejecutaron el objeto contractual de la manera

contenida en la minuta de cada contrato como se logra evidenciar en los informes presentados por los contratista y en la constancia de ejecución de los contratos suscritas por el Gerente del Terminal que sirvieron de base para proceder a

realizar el pago del valor del contrato. HALLAZGO 01: LA INFORMACION REPORTADA POR LA ENTIDAD EN EL

SIA ESTA INCOMPLETA Y NO SE AJUSTA A LA REALIDAD: La Resolución 294 del 30 de abril de 2009 establece que los sujetos de control (Terminal de Trasporte del Municipio de Socorro) deberán presentar la cuenta consolidada y los

informes especiales en forma electrónica conforme a los procedimientos y formatos establecidos en el Sistema Integral de Auditorias. La cuenta anual consolidada corresponde al ejercicio fiscal comprendido entre el 1 de enero al 31

de diciembre de cada año y el termino máximo para rendirla es hasta el día 28 de febrero del año siguiente al de la vigencia que se rinde. En el caso de marras, el Terminal de Trasporte del Municipio de Socorro diligencio el

Formato_201112_f20_f13a_agr el 2012.06.01 a las 16:15 minutos; sin embargo, en el mencionado formato no consolida el número total de contratos celebrados por la entidad en la vigencia 2011, ya que en desarrollo del proceso auditor se

pudo establecer que el Terminal de Transporte suscribió seis (6) contratos por valor de $47.930.000 y no tres (3) por valor de $29.480.000. Los contratos no reportados en el Sistema Integral de Auditoria son: PRIMERO: Contrato de prestación de servicios No 4 suscrito con JEAN PABLO DUARTE VEGA, por valor de $750.000 que tiene por objeto prestar sus servicios

como auxiliar operativo en la vía nacional corredor vial puente El Bejuco- Club Socorro, sectores Hospital – San Juan Victorino – Tres Esquinas.

SEGUNDO: Contrato de obra No 001 de 2011 suscrito el 19 de diciembre de 2011 con AUDITORIA EN GESTION ESPECIALIZADA DE COLOMBIA S.A.S, por valor




INFORME DEFINITIVO


de $10.000.000 que tiene por objeto pintada general de la Terminal de Transporte del Socorro.

TERCERO: Contrato de Venta y prestación servicios profesionales para cámaras de seguridad suscrito con José Miguel Osorno Jiménez que tiene por objeto la

venta y prestación servicios instalación de cámaras de seguridad en la Terminal de Transporte de Socorro, por valor de $7.700.000.

Con base en lo anterior, se observa que el Gerente del Terminal de Trasportes, señor JUAN CARLOS PABON APONTE, vulnera el contenido de la Resolución No 294 del 30 de abril de 2009 al no reportar en el SIA la totalidad de contratos

celebrados en la vigencia 2011; razón por la cual se configura un presunto Hallazgo de Tipo Administrativo – Sancionatorio.

Tipo de Hallazgo: Administrativo – Sancionatorio.

Norma violada: Resolución 294 de 2009 Responsable: Juan Carlos Pabón Aponte Gerente.

CONTRADICCION PRESENTADA POR EL ENTE AUDITADO:

El Oficio con Registro No 5535 del 25 de Octubre de 2012 suscrito por el Gerente del Terminal de Transportes del Socorro señala: “Con respecto al Hallazgo

administrativo sancionatorio que se imputa, si bien es cierto, podría predicarse que existe tipicidad de la conducta, no es menos cierto, que la conducta desplegada no es antijurídica, en la medida en que; de toda la cuanta presentada, solo en un

formato se omitió relacionar tres contratos, pero el diligenciamiento del formato de manera virtual no fue más que una herramienta de las dos que utilizo la Contraloría General de Santander para realizar el control fiscal al Gerente del

terminal de Transportes, quien en la auditoría presencial que se practico en la entidad, facilito toda la documentación requerida respecto de la contratación realizada en la vigencia, con lo cual se garantizo la eficiencia y eficacia del control

fiscal que le está recomendado a la CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER, pues se pudo realizar la revisión de la cuenta en los términos del Artículo 14 de la Ley 42 de 1993.

Así las cosas, en el derecho administrativo sancionatorio, debe cumplir con la dogmatica del UIS PUNIENDI, para imputar un juicio de reproche, es decir, deberá agotarse, los estadios de la tipicidad, antijuridicidad y culpabilidad como

presupuestos para imponer sanción. En el presente caso se encuentra que la conducta desplegada por el Gerente del Terminal de Transportes no se transgredió el bien jurídicamente tutelado, razón por la cual no hay lugar a aplicar

la sanción del artículo 101 de la Ley 42 de 1993.” CONCLUSIONES POR PARTE DE LA CONTRALORIA

Analizada con detenimiento la respuesta dada por el Representante Legal del Terminal de Transportes del Socorro, este Ente de Control debe indicar que

efectivamente esta entidad en desarrollo de la Auditoria Integral Modalidad Regular correspondiente a la Vigencia 2011, presento y suministro la información requerida por el grupo auditor donde se incluyeron las carpetas de la etapa

precontractual, contractual y postcontractual de los contratos de prestación de




INFORME DEFINITIVO


servicios No 4 suscrito con JEAN PABLO DUARTE VEGA, Contrato de obra No 001 de 2011 firmado con Auditoria en Gestión Especializada de Colombia S.A.S y

Contrato de Venta y prestación servicios profesionales para cámaras de seguridad realizado con José Miguel Osorno Jiménez.

Por otra parte, el grupo Auditor realizo un análisis minucioso a la cuenta anual consolidada corresponde al ejercicio fiscal comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de la vigencia 2011, donde se comprobar y verificar que

efectivamente el único formato donde el Terminal de Transporte del Socorro LTDA, no registra de manera completa la información es en el Formato_201112_f20_f13a_agr.

Con base en lo anterior, se DESVIRTUA el Hallazgo de Tipo Sancionatorio y se CONVALIDA el Hallazgo de Tipo Administrativo, con el fin de que la entidad

incluya este punto en un Plan de Mejoramiento.

5. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO El Terminal de Transportes del Socorro Santander, para la vigencia 2010, no

presenta plan de mejoramiento. 6 QUEJAS Y DENUNCIAS

No existe quejas en curso del Terminal de Transporte del Socorro, ni reposan o adelantan investigación por parte de la Oficina de Políticas Institucionales y

Control Fiscal Participativo según consta en oficio radicado N°4564 del 109 de junio de 2012. Igualmente durante el trabajo de campo no allegaron reclamaciones por parte de la comunidad.

10. DICTAMEN LINEAS AUDITADAS

Opinión de los Estados Contables. En cumplimiento de las funciones inherentes al cargo, se llevó a cabo el proceso

de revisión a los Estados Financieros Básicos, Balance General, Estado de Actividad Financiera, Económica y Social, y Notas a los Estados Financieros con

corte al 31 de diciembre del 2011, del Terminal de Transporte del Municipio del

Socorro los cuales, según los documentos y anexos presentados en la rendición de cuenta, además de las constataciones y verificaciones efectuadas dentro del proceso auditor llevado a cabo sobre la vigencia 2011, generan el siguiente

pronunciamiento del Contador Público de la entidad SERGIO JIMENEZ LIZCANO, portador de la tarjeta profesional número 132827.

Opinión con Salvedad. En mi Opinión, atendiendo lo expresado en los párrafos precedentes, los Estados

Financieros de Terminal de Transporte del Municipio del Socorro, presentan razonablemente, la situación financiera en sus aspectos más significativos por el

año terminado a 31 de Diciembre de 2011, y los resultados del ejercicio económico del año terminado en la misma fecha, de conformidad con las Normas y Principios de Contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación.

OPINION A LA EJECUCION PRESUPUESTAL




INFORME DEFINITIVO


En el proceso de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad

Especial realizada al Terminal de Transporte del Municipio del Socorro, se realizó

la revisión de los formatos correspondiente al manejo del Presupuesto de Rentas y Gastos de la Entidad auditada sobre la vigencia 2011, según los formatos y anexos presentados en la rendición de la cuenta

CONTRATACION

Al culminar el proceso de auditoría, se puede indicar sin lugar a dudas que el manejo de la Contratación en el Terminal de Transportes del Municipio de Socorro

– Santander durante la vigencia del 2011 es bueno, ya que la entidad ha cumplido en la mayoría de los contratos a cabalidad con los procedimientos y con la

normatividad existente sobre la materia, de igual forma los funcionarios encargados de la contratación están comprometidos en que se cumplan con los procedimientos de las etapa pre contractual, contractual y post contractual de una

manera rigurosa, que los contratos sean enumerados, que se archiven junto con las minutas de los contratos los correspondientes documentos. A pesar de lo anterior, existen puntos para mejorar por parte de la entidad sujeto de control tales

como la implementación de un manual de contratación donde se puedan establecer las funciones internas en materia contractual y demás relacionadas con desconcentración o delegación de funciones y, vigilancia y control de la ejecución

contractual. CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO QUE REGULA LA LINEA DE

CONTRATACION AUDITADA Y LOS PRINCIPIOS QUE RIGEN LA FUNCION FISCAL:

En materia de contratación las normas utilizadas para realizar el proceso auditor fueron las normas del derecho privado, teniendo encuenta que el Terminal de Transporte del Socorro S.A es una sociedad de economía mixta del orden

municipal, vinculada al Municipio de Socorro, constituida bajo la forma de las sociedades anónima.

La revisión a la contratación de esta entidad, se realizó de acuerdo a las normas y principios que regulan el ejercicio de la vigilancia fiscal y bajos los procedimientos establecidos por la Contraloría General de Santander.

En relación con los principios de la gestión fiscal se dio aplicación a lo contenido en la ley 42 de 1993 y la ley 600 de 2000.

PRONUNCIAMIENTO En cumplimiento de las Resoluciones número 000294 de abril de 2009, la 00617

de 2010 y 0042 de 2010 de la Contraloría General de Santander, con base en las conclusiones emitidas en el dictamen de auditoría en cada uno de los procesos auditados por la Contraloría General de Santander, la cuenta rendida por el

TERMINAL DE TRANSPORTES DEL SOCORRO, correspondiente a la vigencia 2011, SE FENECE.

11. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

No TIPO DE

HALLAZGO DESCRIPCION DEL HALLAZGO PRESUNTO

RESPONSABLE CUANTIA PAG

A D P F S

1 X LA INFORMACION REPORTADA POR LA 13




INFORME DEFINITIVO


ENTIDAD EN EL SIA ESTA INCOMPLETA Y

NO SE AJUSTA A LA REALIDAD. Se

DESVIRTUA el Hallazgo de Tipo Sancionatorio y Se CONVALIDA el Hallazgo

de Tipo Administrativo.

12. CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR

ADMINISTRATIVOS 1

DISCIPLINARIOS 0

FISCAL 0

PENAL 0

SANCIONATORIO 0

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)

CLAUDIA P. VELASCO CAPACHO SERGIO JIMENEZ LIZCANO Profesional Especializado Profesional Especializado

(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)

GRACIELA SEPULVEDA TORRES LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA Auditor Fiscal Nodo Comunero Subcontralora Delegada para el

Control Fiscal

nodo comunero informe preliminar de...

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