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ÍNDICE Memoria Anual 2006
Informe del Presidente
Directores y Ejecutivos
La Marcha de los Negocios
Fusión: Un Compromiso por Bolivia
Dictamen del Auditor Independiente
y Estados Financieros
Informe del Síndico
Oficinas y Agencias
Nómina de Accionistas
Bancos Corresponsales
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Informe del Presidente
Informe del Presidente
La Paz, 8 de febrero de 2007
A los señores accionistas del Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Señores Accionistas:
A nombre del Directorio que tengo el honor de presidir y de acuerdo a lo señalado en nuestrosestatutos y disposiciones legales vigentes, me corresponde someter a su consideración el siguienteinforme de actividades y el balance general del banco para la gestión terminada el 31 de diciembrede 2006.
En lo personal, constituye para mi una verdadera satisfacción dirigirme a ustedes luego de ejercerpor un año la función de Presidente del Directorio que ustedes me confiaron. El año 2006 ha sidoparticularmente importante en la historia de nuestra ya centenaria institución.
Esta gestión se ha desarrollado en una coyuntura política y social muy especial como resultado delinicio del periodo constitucional del Presidente Evo Morales Ayma, elegido mediante eleccionesnacionales por mayoría de votos.
El gobierno ha realizado durante el primer año de ejercicio importantes acciones y reformas que deuna manera u otra tienen y tendrán efecto en el desempeño del sector económico, incluyendo elfinanciero y bancario. Por una parte se ha puesto en marcha la Asamblea Constituyente, llamadaa reformar la Constitución Política del Estado, que ha encontrado serios obstáculos para avanzaren los temas de fondo. Por otra parte se han aprobado importantes leyes, como la de nacionalizaciónde los hidrocarburos, la de reformas a la ley INRA y modificaciones en disposiciones laborales que,si bien atienden importantes postulados del programa de gobierno, también han generado fuertesconflictos sociales y sobre todo regionales que han producido un cierto grado de incertidumbre yde inseguridad jurídica que ha tenido su reflejo más claro en la cautelosa actitud de los inversionistasnacionales y extranjeros.
Pese a lo anteriormente señalado, el comportamiento del sector financiero y el del Banco enparticular, ha sido positivo, favorecido por la incuestionable confianza del público en nuestrainstitución y también por un entorno macroeconómico caracterizado por un crecimiento del Producto
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Memoria Anual 2006
Interno Bruto de 4.5%, un sustancial crecimiento del valor de nuestras exportaciones debido a lamayor demanda y altos precios internacionales para gran parte de nuestros productos exportables,que ha determinado a su vez acumular un nivel de reservas internacionales sin precedentes. Tambiénel comportamiento del sector fiscal ha sido positivo gracias a los mecanismos de control del gastopúblico, mayores ingresos producidos por los cambios en la tributación en el sector de hidrocarburosy a un mejor resultado en los ingresos fiscales internos. Asimismo, la condonación de una importanteporción de la deuda pública externa por parte de organismos internacionales y países donantes, hadisminuido la presión sobre el gasto.
Sin duda alguna, el año 2006 marcará un hito trascendental en la historia de nuestro banco pues,por la magnitud involucrada, hemos sido actores de un hecho sin precedentes en el sector financieronacional. Me refiero naturalmente a la fusión por incorporación entre el Banco Mercantil S.A., comosociedad incorporante y el Banco Santa Cruz S.A. como sociedad incorporada, que fue debidamenteautorizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras mediante Resolución SB N°131/2006. Con la debida aprobación de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financierasmediante Resolución 132/2006, también se modificó la denominación de nuestra institución, hoyBanco Mercantil Santa Cruz S.A., que se convierte en el Banco más importante y grande del país.
Con una clara visión de futuro y con una encomiable confianza y compromiso con el país, losaccionistas tomaron esta decisión en momentos en que prevalecía un cierto grado de incertidumbrecomo resultado del cambio de gobierno. Después de varios meses de arduo trabajo de directores,ejecutivos y de todo el personal de ambos bancos y especialmente del grupo encargado de dirigirla fusión, podemos afirmar a nuestros accionistas que hemos concluido la integración de las dosentidades y que hoy en día estamos trabajando totalmente fusionados, aprovechando lo mejor decada uno de los bancos, logrando un importante valor agregado en muchas áreas de servicios yproductos que ofrecemos actualmente. La consolidación lograda culminará en los próximos díascon la presentación de la nueva imagen corporativa.
Con la fusión, hemos cumplido un viejo anhelo de integración regional al haber logrado unaimportante presencia en el departamento de Santa Cruz, actualmente vanguardia del crecimientoeconómico del país. El Banco Mercantil Santa Cruz ingresará a una nueva etapa para mantener suliderazgo como el banco más grande del país y para consolidarnos como un banco sólido y serio,que pondrá su empeño en brindar una esmerada atención a nuestros clientes con mejores productos.
INFORME DEL PRESIDENTE
...visión de futuroy con una
encomiable confianzay compromiso
con el país...
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Señores Accionistas, como podrán observar en los estados financieros que consideraremos másadelante, como producto del esfuerzo de nuestro personal, de la confianza y lealtad de nuestrosclientes y de los positivos efectos de la fusión, la gestión 2006 ha concluido con resultados altamentesatisfactorios.
A continuación mencionaré las cifras e indicadores más relevantes al 31 de diciembre de 2006:
La fusión, además de significar mayores cifras en los principales indicadores, nos ha llevado aimplementar modernos y sofisticados sistemas y tecnologías con importantes inversiones y a ajustarnuestra estructura organizativa a la nueva dimensión del banco para enfrentar en mejor forma losretos que tenemos al frente.
Por ejemplo, se han fortalecido algunas vicepresidencias para atender mejor los diferentes segmentosde crédito, se ha ampliado el rol del área de análisis de riesgo crediticio y se han hecho reformasprincipalmente en las áreas de recursos humanos, marketing, operaciones y procesos, con el objetode mejorar la eficiencia y la atención a nuestros clientes.
Además de la favorable respuesta del público, también la comunidad internacional, principalmentenuestros bancos corresponsales y los organismos financieros internacionales, han mostrado sucomplacencia con lo sucedido, razón por la cual hoy contamos con mayores disponibilidades derecursos externos. Del mismo modo, algunas empresas calificadoras de riesgo han mejorado suscalificaciones para el banco y se ha considerado que la fusión realizada está entre las 20 transacciones
Activos por 1.025 millones de dólares
Cartera neta por 569 millones de dólares
Cartera Bruta por 613 millones de dólares
Pasivos por 946 millones de dólares
Obligaciones con el Público por 843 millones de dólares
Resultado Neto del Ejercicio por 18.3 millones de dólares
Patrimonio por 78.7 millones de dólares
Clientes 172,000
Agencias 64
Empleados 1,253
Cajeros automáticos 176
Tarjetas de Crédito 24,474
Tarjetas de Débito 176,339
Cifras e indicadores más relevantes
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Memoria Anual 2006
más grandes efectuadas en América Latina en el año 2006. Por otra parte la revista especializadaen temas financieros, Latin Finance galardonó a nuestra institución como “El mejor Banco de Boliviaen 2006”.
Antes de finalizar este informe, permítanme, señores accionistas hacer una breve referencia aldesempeño de nuestras empresas filiales:
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil S.A (SAFIMSA)La gestión 2006 presentó resultados favorables con una utilidad de Bs.4.3 Millones, superior alalcanzado en 2005. La empresa se consolidó como la segunda administradora de fondos de inversióndel país, tanto en el volumen de cartera como en el número de participantes, constituyéndose enla SAFI con mayor crecimiento, mejorando, por lo tanto, su posicionamiento en el mercado. Tambiénse han diversificado sus productos y servicios, principalmente con la consolidación del Fondo Crecer,en moneda nacional.
Mercantil Inversiones Bursátiles S.A. (MIBSA)Se adoptaron medidas de prudencia en cuanto al crecimiento del nivel de cartera propia, la que semantuvo en alrededor de US$ 3.7 Millones, con una menor participación en la actividad bursátil encomparación con la gestión anterior.
El volumen de las operaciones de Mercantil Inversiones Bursátiles S.A. (MIBSA) fue de US$ 70.9Millones en operaciones de compra y US$ 85.3 en operaciones de venta. Las utilidades en la gestiónfueron de US$ 22.586.-
Hay que tener presente que el principal objetivo de la empresa es actuar como intermediario delBanco Mercantil Santa Cruz S.A. y de otras empresas filiales, en las operaciones que se realizan enla Bolsa Boliviana de Valores.
Universal Brokers S.A (UNIBROSA)Nuestra empresa corredora de seguros alcanzó el mayor nivel de producción de primas netas enlos 22 años de operaciones, con un crecimiento del 70% respecto del año 2005. Dicho crecimientoes 10 veces mayor que el del mercado de corretaje y seis veces superior al del mercado de seguros.El favorable desempeño de Unibrosa se refleja en utilidades que alcanzaron US$ 279.167.-, con unretorno sobre el patrimonio del 107 %, que es, a gran distancia, el mejor resultado jamás logradopor la empresa.
INFORME DEL PRESIDENTE
Latin Financegalardonó a nuestrainstitución como “El
mejor Banco deBolivia en 2006
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Warrant Mercantil S.A. (WAMSA)Pese a que la operación dolosa con la Compañía Molinera Río Grande S.A. ha continuado afectandoa la empresa, el año 2006 terminó con una modesta utilidad, revirtiendo la situación de perdida deaños pasados. El giro del negocio también mejoró respecto del año anterior alcanzando US$ 10Millones con lo que la participación de Wamsa en el mercado aumentó. Persiste la tendenciadesfavorable de la banca de utilizar garantías prendarias en lugar de garantías warrant, pero elesfuerzo que se viene realizando para diversificar el giro e incrementarlo, muestran posibilidadesde mejorar el nivel de rendimiento de la empresa.
En relación con el Mandato de Administración otorgado por el Banco Central de Bolivia a nuestraentidad para la recuperación de los activos del Ex Banco Boliviano Americano, informo a los señoresaccionistas que el 30 de noviembre de 2006, luego de 7 años de prestar ese servicio, concluyó elcontrato habiéndose efectuado la devolución de la cartera así como de los bienes recibidos y bienesadjudicados a favor del Banco Central de Bolivia.
Transcurrido un año caracterizado por acontecimientos de enorme trascendencia como los señaladosen este informe y de resultados favorables, quiero expresar, a nombre mío y del Directorio quepresido, mi profundo reconocimiento y agradecimiento a los ejecutivos y a todo el personal delBanco, quienes han sabido enfrentar los retos de la fusión y de la gestión del año 2006, con granesfuerzo y compromiso con la institución.
Muchas gracias.
Emilio Unzueta ZegarraPresidente del Directorio
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Directores y Ejecutivos
Directores
Emilio Unzueta Zegarra Presidente
Darko Zuazo Batchelder Vicepresidente del Directorio
Gonzalo Peres Arenas Secretario del Directorio
Xavier Nogales Iturri Director
Carlos Miranda Pacheco Director
Eduardo Zegada Claure Director
Abraham Melgar Cabello Director
Alfonso Alvarez Nuñez Director
Herman Wille Aimaretti Director
German Zuazo Chavez Síndico Titular
Alberto Valdes Loma Síndico Suplente
E.U.ZD.Z.B G.P.AH.W.A.E.Z.CA.A.N.X.N.I.A.M.C. G.Z.CH. A.V.L. C.M.P.
Vicepresidentes
O.S.A. J.F.C. F.G.Z. J.C.S.A. A.V.A. O.C.U. P.A.R.
Juan Carlos Salaues Almaraz Vicepresidente Ejecutivo
Percy Añez Rivero Vicepresidente Corporativo Oriente
Oscar Soriano Arce Vicepresidente Corporativo Occidente
Oscar Caballero Urquizu Vicepresidente Banca de Personas y Negocios
Alberto Valdes Andreatta Vicepresidente Finanzas y Asuntos Internacionales
Javier Fernandez Cazuriaga Vicepresidente de Operaciones y Administración
Fernando Gutierrez Zalles Vicepresidente de Subsidiarias
Gerentes Nacionales
M.E.E.A. A.S.T. M.B.B. M.T.S.F. S.R.M. V.Z.B. E.C.C. F.I.M. A.C.S. S.U.Q.
Vanessa Zuazo Batchelder Gerente Desarrollo y Planificación
Alvaro Cuadros Sagarnaga Gerente Nacional de Riesgos
Fabiola Ibáñez Mérida Gerente Recursos Humanos
Edgardo Cuellar Crespo Gerente de Marketing
Mauricio Blacutt Blanco Gerente Cuentas Especiales
Arturo Suman Troncoso Gerente de Sistemas
Maria Teresa Salazar Fuentes Gerente Auditoría Interna
Sergio Rocha Mendes Gerente Asuntos Legales
Sergio Unzueta Quiroga Gerente Tarjetas de Crédito
Mario Enrique Espinar Angles Gerente Mandato Fideicomiso
Gerentes Sucursales
Oscar Coronado Gutierrez Gerente Sucursal La Paz
Herlan Vadillo Pinto Gerente Sucursal Santa Cruz
Alfonso Arze Landivar Gerente Sucursal Cochabamba
Mario Herbas Contreras Gerente Sucursal Tarija
Igor Antonio Abud Tellez Gerente Sucursal Oruro
Fernando Hugo Bejar Molina Gerente Sucursal Sucre
Delhy Parada Canido de Chavez Gerente Agencia Beni
Freddy Ovando Velasquez Gerente Agencia Potosí
Edgar Suarez Soliz Gerente Agencia Pando
A.A.L. I.A.A.T. M.H.C. F.H.B.M. H.V.P. O.C.G.
La Marcha de los Negocios
La Marcha de los Negocios
El año 2006 ha sido excelente para el Banco Mercantil Santa Cruz. Todas las áreas de negociohan progresado de forma positiva y, desde el punto de vista estratégico, se ha llevado adelantecon éxito la fusión por incorporación del Banco Santa Cruz S.A., situando al nuevo MercantilSanta Cruz entre los primeros bancos de Bolivia.
Pocos bancos tienen la presencia geográfica del nuevo banco, presente en las nueve ciudadescapitales del país, un sólido respaldo de más de 1.000 millones de dólares en Activos, unacartera bruta de alrededor de 600 millones de dólares, depósitos del público por encima de los850 millones de dólares y un patrimonio que sobrepasa los 75 millones de dólares.
Mercantil Santa Cruz se encuentra en una muy buena posición para aprovechar plenamentelas nuevas oportunidades que están surgiendo del mercado no sólo por su volumen deoperaciones, participación de mercado, cartera de productos y su tamaño sino y por sobretodo, por su compromiso con Bolivia y los emprendimientos de los bolivianos.
Banca Comercial
En el negocio de Banca Personas se ha consolidado nuestra presencia en los nuevedepartamentos del país con la incorporación de Pando. De esta manera, actualmente la Redde Oficinas atiende a cerca de 170 mil clientes a lo largo y ancho del territorio nacional.
Velando por la satisfacción de los clientes, se integró la red de 176 cajerosautomáticos en todo el país. Asimismo, todas las agencias y sucursales cuentan
con el sistema de direccionamiento de clientes a fin de reducir los tiemposde espera asegurando una atención rápida y cómoda.
Producto de la fusión, para simplificar la amplia oferta deproductos y para hacer más eficiente su venta, se unificaronlas condiciones y tarifarios de los productos de activo, pasivo
y comercio exterior de ambos bancos.
Los productos lanzados durante el 2006 fueron elFinanciamiento para la Vivienda a 15 años plazo y unatasa de interés fija el primer año de 5.99 por ciento,
Capital de Trabajo para potenciar el crecimiento del
En el negocio de BancaPersonas se haconsolidado nuestrapresencia en los nuevedepartamentos delpaís...
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Memoria Anual 2006
negocio con una tasa fija en Bolivianos del 7% anual y con plazos de acuerdo con lascaracterísticas particulares del cliente. Rendimax una cuenta de ahorro en Dólares con unatasa de interés anual del 5% anual por tiempo limitado. Y el DPF 400 que ofrece alta rentabilidaden el tiempo, al cabo de 400 días de mantener su inversión en un Depósito a Plazo Fijo el Clienteobtiene una rentabilidad del 5% y al mismo tiempo puede realizar un sobregiro del 80 porciento del total del monto depositado.
La evolución de los diferentes segmentos de clientes ha sido muy favorable especialmente encrédito de vivienda con una participación del 32.9 % del mercado. Esta área está enfocada apotenciar el segmento empresas, microempresas y pymes segmentos clave para futurosejercicios.
Un entorno favorable de tipos de interés en el que sobresalimos, la oferta de productosinnovadores con valor agregado para el cliente y continuas mejoras en calidad de atención yeficiencia, nos permitirá ofrecer en la gestión 2007 un servicio diferenciado.
En el segmento Corporativo y Empresas durante la gestión 2006, se ha consolidado y atendidoa los clientes afianzando las relaciones comerciales y promoviendo las ventajas de la sinergiaconseguida. Mayores canales, productos competitivos y servicios especializados son lasfortalezas que nos diferencian en la atención de las mayores empresas y corporacionesnacionales y extranjeras que trabajan con nosotros.
LA MARCHA DE LOS NEGOCIOS
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Platinum
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Tarjetas de Crédito
Una de las áreas que nació después de la fusión fue la Gerencia de Tarjetas de Crédito. El árease creó con el objetivo de darle un mayor empuje al negocio de tarjetas, ya que este productoes beneficiario tanto para los clientes como para el banco. Actualmente, Mercantil Santa CruzS.A. es líder en el negocio de tarjetas plásticas en el mercado. Con la incorporación de estaGerencia se pretende crear una diferencia aun mayor y consolidar este liderazgo con productosinnovadores, rentables y que a la vez constituyan el mejor medio de pago para los clientes.
Durante el segundo semestre del 2006 el área se concentró en unificar y mejorar losprocedimientos de venta, renovación y reposición de tarjetas, analizar las políticas y conformarel equipo humano necesario. En este sentido, se conformó un equipo de ventas en la red troncaldel país. Un responsable que brinda soporte comercial a todo el Banco en diferentes campañasy temas referentes al producto, y una persona que se encarga de la administración de losprogramas de lealtad, como el Club de Puntos y el Club de Beneficios.
Los resultados de este proyecto serán notorios a partir de la siguiente gestión, en la cual seespera lograr un crecimiento anual de 4,000 tarjetas de crédito además de mejorar los productosy los beneficios para nuestros los clientes.
Desarrollo & Planificación
Con el propósito de apoyar a la alta gerencia en la toma de decisiones, durante el año 2006 elbanco continuó con varias implementaciones en el sistema Datawarehouse, proceso quedentro de los próximos años pretende consolidar la filosofía de “Inteligencia de Negocios” através de la utilización de diferentes herramientas tecnológicas.
Internacional
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Gold
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Mercantil Santa CruzS.A. es líder en elnegocio de tarjetasplásticas en el mercado
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Memoria Anual 2006
Con el objetivo de mejorar continuamente la gestión de la información, la Gerencia de Desarrolloy Planificación ha orientado importantes inversiones e incorporaciones en diferentesherramientas tecnológicas. Entre las más significativas cabe señalar las siguientes: informacióndetallada, específica y estratégica respecto al comportamiento de clientes, productos y servicios,además de la incorporación de la información proveniente del Ex Banco Santa Cruz.Implementaciones realizadas con el objetivo de lograr una ventaja competitiva brindandoinformación rápida y accesible.
Finanzas
Al cierre de la presente gestión, el banco consolida su liderazgo en el Sistema FinancieroNacional en el manejo de productos del Área de Finanzas. Con un alto resultado en Ingresospor concepto de Compra Venta de Divisas con USD 8.4MM lo que representa una participaciónde mercado en ingresos del 25.61%. Los ingresos obtenidos por concepto de Comisiones deGiros y Transferencias fue de USD 3.7MM, alcanzando una participación del 27.90% dentro elsistema.
El manejo de la liquidez en las inversiones temporarias ascienden a USD 252MM concentrándoseprincipalmente en un 36.39% en Inversiones del Exterior siendo estas de alta liquidez, 18.35%en Inversiones Locales, 33.26% en Disponibilidad Restringida y 12% en Otras Inversiones.
Debido al crecimiento del negocio comercial, en la pasada gestión se reestructuró laVicepresidencia de Finanzas y Asuntos Internacionales, permitiendo la creación de las Áreasde Banca Institucional e Instituciones Financieras y la consolidación de la Mesa de Dinero, nosólo en la ciudad de Santa Cruz sino también con la atención de operaciones desde la ciudadde La Paz. Asimismo, la Vicepresidencia contempla en su estructura la atención de la Tesoreríay del Comercio Internacional.
Para la gestión 2007, la Vicepresidencia de Finanzas tiene contemplado la implementación dela Herramienta de Administración de Divisas que va a permitir el control de la aplicaciónautomática del Spread asignado al Cliente en la Compra Venta de Divisas. De igual manera,se implementará un sistema que permita el intercambio de las principales divisas internacionalesen Giros y Transferencias al exterior.
LA MARCHA DE LOS NEGOCIOS
... consolida suliderazgo en el SistemaFinanciero Nacional enel manejo de productosdel Área de Finanzas...
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Comercio Exterior
El Departamento Internacional gestiona la relación de corresponsalía con Bancos yCorresponsales del Exterior de reconocido prestigio y calificación en el ámbito internacional,relación que nos permite una importante presencia en el exterior. Durante el 2006 el Bancocuenta con disponibilidad de Líneas de Crédito por un importe de Usd. 43,750,000 paraoperaciones de financiamiento y confirmación de Cartas de Crédito.
Esta disponibilidad nos ha permitido la emisión de Cartas de Crédito de Importación por elimporte de Usd. 35,178.838 y Cartas de Crédito Standby por Usd. 8,316.000
La relación mantenida con banqueros en diferentes países y las destrezas profesionales denuestro staff hizo que en la presente gestión se procesen Cartas de Crédito de Exportación porUsd. 10,038,086 y Cobranzas del Exterior recibidas y remitidas por un total de Usd. 33,232,172
El contexto de globalización mundial, permite que empresas multinacionales sean partícipesde contrataciones del estado mediante la adjudicación de contratos de ejecución de obras,provisión de insumos, ofertas de licitaciones, operaciones en las que intervenimos mediantela emisión de Boletas de Garantía Contragarantizadas por Usd. 29,393.903
Ratificando el importante desempeño del Departamento de Comercio Exterior dentro delBanco, complementamos las cifras mencionando que el año 2006 se procesaron Transferenciasde fondos y Ordenes de pago Enviadas por Usd. 1,696,288,758 y recibimos transferencias defondos y Ordenes de Pago por Usd. 1,546,030.083.
El DepartamentoInternacional gestionala relación decorresponsalía conBancos yCorresponsales delExterior de reconocidoprestigio y calificaciónen el ámbitointernacional...
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Recursos Humanos
La Gerencia Nacional de Recursos Humanos tuvo una significativa participación en el procesode fusión de los Bancos Mercantil y Santa Cruz que se llevó a cabo durante la gestión 2006.
Se logró la integración global del personal de las dos entidades bancarias fusionadas a partirde la actualización de la información del sistema informático de administración de personaly la implementación de actividades de esparcimiento y convivencia familiar para fomentar laidentificación y el sentido de pertenencia hacia la entidad.
Se dio gran importancia al desarrollo de actividades de capacitación, preparando al personaldel nuevo Banco en el manejo de los sistemas y herramientas informáticas, así como para laaplicación de nuevos y optimizados procedimientos, manuales y políticas.
Se realizó un extraordinario trabajo de selección y reclutamiento de personal en función a lasnecesidades de la nueva estructura del Banco, precautelando la permanencia del personalantiguo y experimentado a partir de un proceso de homologación de cargos y redistribuciónde funciones y responsabilidades.
A diciembre de 2006 el Banco Mercantil Santa Cruz cuenta con 1,253 funcionarios de planta,con un crecimiento del 3%, en relación a enero del mismo año.
LA MARCHA DE LOS NEGOCIOS
Se logró la integraciónglobal del personal de
las dos entidadesbancarias fusionadas...
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Riesgos
El 2006 la Gerencia Nacional de Riesgos decide gestionar el riesgo de exposición de maneraintegral. Es por ello que se realizan grandes cambios en el área en cuanto a responsabilidadesencomendadas, que se reflejan en su estructura interna.
Por los motivos descritos, se crean las Gerencias Regionales de Riesgos y la Subgerencia deGestión y Seguimiento, encargadas respectivamente del análisis de nuevas operacionescrediticias y del seguimiento de la calidad de cartera existente.
Ambas áreas en línea con el negocio y con la premisa fundamental de la prudencia yacaracterística del banco. Se avanza en estos objetivos fusionando las mejores prácticas yexperiencia en los diferentes segmentos de trabajo de los dos bancos que ahora forman elMercantil Santa Cruz, así como en el trabajo de análisis sectorial que brinda importantespautas sobre sectores completos de la economía.
El riesgo presente en todo negocio o empresa que trabaja con tecnología de punta y que cuentacon múltiples canales electrónicos de contacto con el cliente no es ajeno al banco. La Subgerenciade Seguridad de Sistemas se hace responsable de gestionar este riesgo mediante el control deprocesos de cambio y la implementación de modernos sistemas de seguridad consideradoslíderes a nivel mundial.
Los riesgos de liquidez y riesgos operativos son ahora gestionados por la Jefatura de RiesgosGlobales, la cual además de ser dotada del personal adecuado, se apoyará en herramientasespecialmente desarrolladas para monitorear estos riesgos. Los beneficios de la implementaciónde esta área, serán claros en el mediano plazo tanto para accionistas como para clientes.
Consecuentes con la responsabilidad de cumplimiento de la normativa interna y con laresponsabilidad de prevenir el abuso de los servicios de la institución para el lavado de capitales,se ha fortalecido el área de Prevención y Cumplimiento renovando los sistemas de apoyo yanálisis transaccional e incrementando el número y grado de especialización del personaldedicado a esta tarea.
...se ha fortalecido elárea de Prevención yCumplimiento...
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Memoria Anual 2006
Gerencia de Sistemas
Durante la gestión 2006, el banco encaró el proyecto de Fusión Tecnológica para integrarfuncionalmente las plataformas de sistemas del Banco Santa Cruz y Banco Mercantil. Esteproyecto movilizó y comprometió casi la totalidad de los recursos tecnológicos de ambosbancos, contando además con la colaboración de prestigiosas empresas locales y extranjeras.
De ambos bancos se rescataron los mejores sistemas aplicativos y tecnológicos, destacándoseel sistema central del Banco Mercantil y los sistemas de apoyo como banca por Internet, cajerosautomáticos, cobranzas, prevención de blanqueo de capitales, monitor transaccional yworkflows del ex Banco Santa Cruz.
El proyecto fue desarrollado sobre una metodología de trabajo dirigida a proyectos de fusióntecnológica que cumple básicamente con las fases de trabajo de selección de los sistemas,determinación de las diferencias entre ambos sistemas, desarrollo o programación de los gaps,y pruebas certificadas de las adecuaciones y migración de datos.
Paralelamente dentro del proyecto se integraron los servicios de telefonía, correo electrónicoy cajeros automáticos.
Auditoría Interna
Durante la gestión 2006 la Gerencia de Auditoría Interna coadyuvó al Directorio en el controly monitoreo de las operaciones del banco, adecuando el plan de trabajo a la coyuntura por lacual se atravesaba y concentrando sus esfuerzos en el examen de los procesos de fusiónoperativa y de sistemas.
Debido a que la fusión implicó cambios en la estructura y procesos del banco, se realizó unanálisis de la metodología de trabajo a aplicar en la revisión de los procesos y operaciones queimplican riesgos, determinándose adecuar el plan de trabajo a la nueva situación, incrementarel número de auditores del área, y cambiar el enfoque de revisión de las diferentes unidadesorganizativas del banco.
LA MARCHA DE LOS NEGOCIOS
De ambos bancos serescataron los mejoressistemas aplicativos y
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Operaciones
Como consecuencia de la fusión por incorporación convenido en el acuerdo definitivo de fusión,el Banco tuvo que hacer un enorme esfuerzo para ejecutar la fusión operativa, habiendodispuesto equipos de trabajo especializados, para realizar tareas referidas a la migración deinformación, el análisis de funcionalidad de los sistemas, la uniformidad en la documentacióncontable, comercial y crediticia, sistemas de autorizaciones y de seguridad entre muchas otrasactividades.
Como resultado de este esfuerzo, en menos de 6 meses se culminó exitosamente la fusiónoperativa, minimizando el impacto en los clientes y usuarios manteniendo invariable la atenciónal público.
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Fusión: Un Compromiso por Bolivia
Fusión: Un Compromiso por Bolivia
Una fusión sin precedentes dentro el Sistema Financiero
Banco Mercantil, siempre situado en una posición de privilegio dentro del sistema financieroboliviano, poco después de cumplir 100 años de existencia, se lanza hacia un liderazgo indiscutiblecon la compra del paquete accionario mayoritario del Banco Santa Cruz S.A. iniciando el procesode fusión más importante de los últimos tiempos en Bolivia.
Al margen de los datos cuantitativos resultantes, esta operación cambia cualitativamente alBanco: ahora es el líder dentro del sistema financiero nacional. De hecho, la estrategia de fusiónde estas dos entidades no es la simple adquisición de un paquete accionario, sino la suma delas mejores prácticas en cuanto a aspectos de procesos, administración, recursos humanos ypor sobre todo de atención al cliente.
Una vez efectuada la adquisición del paquete accionario al Grupo Santander Central Hispano,se conformó rápidamente un "Equipo Fusión" a la cabeza de D. Emilio Unzueta Z., Presidentedel Directorio de Banco Mercantil y gerenciado por el Vicepresidente de Finanzas & AsuntosInternacionales, Alberto Valdes.
El proceso de unificación de los dos bancos ha significado un gran reto. De hecho, el procesose diseñó e implementó en varias etapas. La primera y muy delicada fue la fusión legal, quese inició en primera instancia con la autorización de la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras para la adquisición del paquete accionario por parte del Banco Mercantil. Luego,Juntas de Accionistas de ambos bancos, aprobaron la fusión por incorporación del Banco SantaCruz al Banco Mercantil. A partir del 27 de octubre se acordó la nueva denominación y razónsocial: Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Denominación que rescata los nombres de ambasentidades por su importante posicionamiento en el mercado.
Este proceso de fusión legal finalizó con la autorización de la Superintendencia de Bancos yEntidades Financieras y la respectiva inscripción en el Registro de Comercio (FUNDEMPRESA).
...no es la simpleadquisición de unpaquete accionario,sino la suma de lasmejores prácticas...
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Memoria Anual 2006
Con el transcurrir de los meses nuestros clientes obtienen mejores productos, mejores servicioscon tasas más competitivas
Al cambiar la imagen de la organización, nuestros productos también necesitaban una identidadpropia. Para ello se trabajó integrando y agrupando los productos y servicios dirigidos a todos lossegmentos de la población.
El criterio fundamental para la integración de la cartera de productos fue escoger los mejoresproductos de cada banco con los mejores atributos y adaptarlos a la nueva organización.Paralelamente, se trabajó en la estandarización de políticas comerciales.
En este sentido, el primer efecto tangible de la fusión que repercutió directamente en beneficio delos clientes fue la integración de todos los cajeros automáticos de ambas entidades. Actualmenteun total de 176 cajeros están disponibles las 24 horas del día y los 365 días.
En lo comercial no sólo se logró unificar los productos que actualmente se ofrecen sino que selanzaron al mercado boliviano nuevos productos con inmejorables condiciones para los clientes.
Entre tanto, el Equipo Fusión, trabajó en la unificación del personal y adecuación de las instalacionesfísicas de su amplia red de oficinas ubicadas en las nueve capitales de departamento del país.
"Efecto Fusión"
La campaña publicitaria comunicando la nueva posición estratégica del Banco se denominó "efectofusión", que con mucho éxito acompañó el proceso de integración de las dos marcas. Solidez,confianza, solvencia, servicio y liderazgo fueron los atributos enfatizados.
La fusión operativa comprendió la integración total de los sistemas de computación, procesos y ladefinición de FISA como plataforma tecnológica que se utilizará para cada uno de los servicios quese brindará a los clientes.
También se avanzó significativamente en la unificación de la estructura organizativa del nuevoBanco.
Una vez unificados los sistemas informáticos y operativos, se planificó el lanzamiento de la nuevaimagen corporativa programada para el 2007. El desafío hacia delante no es sólo consolidar una
FUSIÓN: UN COMPROMISO POR BOLIVIA
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cuota de mercado; Banco Mercantil Santa Cruz pretende crecer aun más en beneficio del paísy se siente comprometido en ofrecer cada vez mejores productos y más servicios a menorescostos para los más de 170.000 clientes activos de todo el país.
Pero el reto más importante se pondrá en marcha hacia fines de febrero cuando se concluyala fusión y los clientes perciban el verdadero beneficio de ser parte del Banco más grande ysólido del país.
La imagen del Banco Mercantil Santa Cruz reflejará la solidez y el compromiso como nuestrosprincipios atributos y valores.
En este sentido, se desarrolló una imagen que involucra la identidad de los dos bancos y "BancoMercantil Santa Cruz" es la denominación que mantiene ambos nombres como elementos dearraigo con la historia de las dos entidades financieras.
En cuanto a la identidad gráfica, se incorporó una nueva tipografía, se fusionaron colores, semodernizó el símbolo que nos refiere a la moneda de los bolivianos: el peso boliviano.
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Memoria Anual 2006
Una vez determinada la imagen del nuevo Mercantil Santa Cruz, se trasladaron los elementos a losdiferentes ámbitos donde la entidad se desenvuelve. Uno de los espacios más importantes de caraal cliente es la Red Comercial de Oficinas.
En las oficinas es donde se genera el mayor impacto y es donde se percibe el cambio.
Para el diseño del logotipo y elementos visuales se contó con el asesoramiento de la empresainternacional "Future Brand" con el principal propósito de diferenciarnos de la competencia y almismo tiempo que el cliente sienta la sensación de renovación dentro de un ambiente tambiénrenovado.
Solidez y compromiso con el país: elementos clave de posicionamiento
Un balance sólido se traduce en tranquilidad de nuestros clientes al invertir en este Banco y nuestrocompromiso con Bolivia como banco nacional se refleja en el apoyo permanente a los sectoresproductivos, base del crecimiento económico.
De estos dos atributos, construimos las frases publicitarias que utilizaremos y que mejor reflejan elsignificado de este concepto y al nuevo Banco.
Como mecanismo de reforzamiento a toda esta imagen, contamos con una estrategia de mediosque pretende informar directa y eficazmente, a nuestros clientes y a la sociedad en general, de loscambios que estamos llevando a cabo en el mercado financiero boliviano así como, los beneficiosque esto conlleva.
FUSIÓN: UN COMPROMISO POR BOLIVIA
Un balance sólido setraduce en tranquilidadde nuestros clientes alinvertir en este Banco...
33
Dictamen del Auditor Independientey Estados Financieros
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
7 de febrero de 2007
A los señoresPresidente y miembros del DirectorioBanco Mercantil Santa Cruz S.A.La Paz
1 Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. (anterior Banco Mercantil S.A.) al 31 de diciembrede 2006 y 2005, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejerciciosterminados en esas fechas, así como las notas 1 a 13 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la gerencia del Banco.Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría.
2 Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por laSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia, contenidas en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras,Título III - Auditores Externos. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respectoa si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas,evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios decontabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la gerencia, así como también evaluar la presentación de los estadosfinancieros en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para emitir nuestra opinión.
3 En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonialy financiera de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. (anteriorBanco Mercantil S.A.) al 31 de diciembre de 2006 y 2005, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminadosen esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia y normas contables emitidas por la Superintendenciade Bancos y Entidades Financieras de Bolivia.
4 Tal como se menciona en la Nota 1 a) y b) a los estados financieros, durante la gestión 2006 el Banco Mercantil S.A. a través de la adquisicióndel 96,3353% del paquete accionario del Banco Santa Cruz S.A. ha procedido a la fusión por incorporación de dicha entidad, adquiriendo losderechos y obligaciones correspondientes. Asimismo el anterior Banco Mercantil S.A., a partir de octubre de 2006 ha cambiado su denominaciónsocial a Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
PricewaterhouseCoopers S.R.L.
(Socio)César Lora MoretfoMAT. PROF. N° CAUB-3808MAT. PROF. N' CAULP-1870
36
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
DisponibilidadesInversiones temporariasCartera Cartera vigente Cartera vencida Cartera ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar Previsión para cartera incobrableOtras cuentas por cobrarBienes realizablesInversiones permanentesBienes de usoOtros activos
Total del activo
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Obligaciones con el públicoObligaciones con instituciones fiscalesObligaciones con bancos y entidades de financiamientoOtras cuentas por pagarPrevisionesObligaciones subordinadas
Total del pasivo
Nota
8 a)2.3 b) y 8 c.1)
2.3 c) y 8 b.1)2.3 c) y 8 b.2)2.3 c) y 8 b.3)2.3 c) y 8 b.4)2.3 c) y 8 b.5)2.3 c) y 8 b.6)2.3 c) y 8 b.7)2.3 c) y 8 b.8)
2.3 d) y 8 d)2.3 e) y 8 e)
2.3 f) y 8 c.2)2.3 g) y 8 f)2.3 i) y 8 g)
8 h)8 i)8 j)
8 k)2.3 j) y 8 l)
8 m)
Bs
3.638.498.288 9.658.324
210.366.193 744.440.374
31.023.670 231.351.648 39.018.562
(390.520.321)
2006
Bs
1.121.323.098 1.999.252.486 4.513.836.738
44.077.892 72.460.943 60.083.578
296.463.381 21.614.471
8.129.112.587
6.688.325.796 55.140.038
407.057.589 184.059.303 165.431.509
4.832.439
7.504.846.674
Bs
1.878.045.164 4.222.248
106.356.874 728.951.102
4.975.347 170.221.126 17.235.565
(219.775.119)
2005(Reexpresado)
Bs
340.518.395 1.054.240.278 2.690.232.307
46.661.512 46.510.338
102.203.298 181.299.627 13.299.307
4.474.965.062
3.596.092.765 6.406.325
248.423.626 89.531.366 10.161.782 9.668.378
3.960.284.242
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
37
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
Heriberto IsnadoContador General
PATRIMONIO
Capital socialReservasResultados acumulados
Total del patrimonio
Total del pasivo y patrimonio
CUENTAS CONTINGENTES
CUENTAS DE ORDEN
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
Nota
2.3 l)
2.3 l) y 9 a)9 b)
8 u)
8 v)
Bs
2006
Bs
408.608.750 51.990.613
163.666.550
624.265.913
8.129.112.587
908.175.265
19.621.467.078
Bs
2005(Reexpresado)
Bs
394.217.300 40.853.476 79.610.044
514.680.820
4.474.965.062
274.313.787
10.868.615.005
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Cont.)
38
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
2005(Reexpresado)
Bs
299.502.694 (74.807.151)
224.695.543
102.442.060 (50.050.725)
277.086.878
23.011.135 (46.612.834)
253.485.179
(173.960.164)
79.525.015
1.559.514
81.084.529
- -
81.084.529
1.088.669 (3.564.395)
78.608.803
Nota
2.3 n) y 8 n)2.3 o) y 8 n)
8 q)8 q)
8 o)8 p)
8 t)
8 s)8 s)
8 r)8 r)
2.3 m)
2006
Bs
532.239.259 (137.546.094)
394.693.165
220.662.143 (127.992.781)
487.362.527
84.593.653 (121.532.499)
450.423.681
(299.500.227)
150.923.454
1.387.142
152.310.596
21.483.817 (7.790.050)
166.004.363
155.546 (2.576.573)
163.583.336
Ingresos financierosGastos financieros
Resultado financiero bruto
Otros ingresos operativosOtros gastos operativos
Resultado de operación bruto
Recuperación de activos financierosCargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Resultado de operación despúes de incobrables
Gastos de administración
Resultado de operación neto
Ajuste por inflación
Resultado Despues de Ajuste por Inflación
Ingresos extraordinariosGastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ingresos yegresos de gestiones anteriores
Ingresos de gestiones anterioresGastos de gestiones anteriores
Ganancia neta del ejercicio
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
Heriberto IsnadoContador General
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR LOS EJERCICIOSTERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
39
Saldos al 31 de diciembre de 2004
Constitución de reserva legal correspondiente a las utilidades de la gestión 2004
Distribución de utilidades aprobada por la Centécima Trigésima Quinta Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 17 de marzo de 2005
Transferencia a aportes no capitalizados aprobada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 17 de marzo de 2005
Capitalización de aportes no capitalizados aprobada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 17 de marzo de 2005 y por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia mediante Resolución SB/ISR/D-29279/2005 de fecha 14 de abril de 2005
Capitalización de resultados acumulados aprobada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 17 de marzo de 2005 y por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia mediante Resolución SB/ISR/D-29279/2005 de fecha 14 de abril de 2005
Ganancia neta del ejercicio
Saldo Inicial
Constitución de reserva legal correspondiente a las utilidades de la gestión 2005 aprobada por la Centécima Trigésima Séptima Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 9 de febrero de 2006
Distribución de utilidades aprobada por la Centécima Trigésima Séptima Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 9 de febrero de 2006
Capitalización de resultados acumulados aprobada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 4 de marzo de 2006 y por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia mediante Resolución SB-111/2006 de fecha 28 de agosto de 2006
Incremento del capital pagado del Banco aprobado por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 4 de octubre de 2006 y por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras mediante Resolución SB/132/2006 de 16 de octubre de 2006
Ganancia neta del ejercicio
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
CAPITALSOCIAL
Bs
374.246.200
-
-
-
15.123.100
4.848.000
-
394.217.300
-
-
4.776.000
9.615.450
-
408.608.750
APORTES NOCAPITALIZADOS
Bs
10
-
-
15.123.090
(15.123.100)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ReservaLegal
Bs
41.883.200
4.311.000
-
-
-
-
-
46.194.200
7.931.000
-
-
1.351.980
-
55.477.180
Otras ReservasObligatorias
Bs
8.616.065
-
625.288
(15.123.090)
-
-
(693.900)
(6.575.637)
-
584.674
-
1.269.483
-
(4.721.480)
TotalReservas
Bs
51.734.178
4.311.000
625.288
(15.123.090)
-
-
(693.900)
40.853.476
7.931.000
584.674
-
2.621.463
-
51.990.613
RESULTADOSACUMULADOS
Bs
43.148.499
(4.311.000)
(33.682.158)
-
-
(4.848.000)
79.302.703
79.610.044
(7.931.000)
(66.819.830)
(4.776.000)
-
163.583.336
163.666.550
TOTALBs
469.128.887
-
(33.056.870)
-
-
-
78.608.803
514.680.820
-
(66.235.156)
-
12.236.913
163.583.336
624.265.913
ReservaVoluntaria
Bs
1.234.913
-
-
-
-
-
-
1.234.913
-
-
-
-
-
1.234.913
RESERVAS
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005(Expresado en moneda constante)
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
Heriberto IsnadoContador General
40
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
2005(Reexpresado)
Bs
78.608.803
(27.540.155) 38.841.694 18.588.973 14.162.530 3.930.832
432.063 16.163.652
(5.902.497) -
625.288
137.911.183
17.337.439 13.651.156
(34.385.257) (1.179.351)
(219.253)
(4.219.080) (378.869)
(6.504.233) (3.150.490) (4.227.083)
114.636.162
2006
Bs
163.583.336
(50.431.931) 56.973.450 39.606.205 13.760.595
6.817.829 2.374.059
23.610.878 (6.015.440)
(38.031.244) 584.674
212.832.411
17.235.565 10.304.590
(37.680.600) (1.008.719)
(152.378)
13.841.900 4.951.932
(7.467.348) (25.784.865)
23.006.884
210.079.372
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de operación
Ganancia neta del ejercicioPartidas que han afectado el resultado del ejercicio, queno han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobradosCargos devengados no pagadosPrevisiones para incobrables y activos contingentesPrevisiones para desvalorizaciónProvisiones o previsiones para beneficios socialesProvisiones para impuestos y otras cuentas por pagarDepreciaciones y amortizacionesResultados por participación en sociedades controladasRendimiento por VPP de las acciones de Banco Santa CruzReexpresión de distribución de utilidades
Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamosInversiones temporarias y permanentesObligaciones con el públicoObligaciones con bancos y entidades de financiamientoObligaciones subordinadas
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:Otras cuentas por cobrar -pagos anticipados, diversasBienes realizablesOtros activos -partidas pendientes de imputación-Otras cuentas por pagarPrevisiones
Flujo neto obtenido en actividades de operación -excepto actividadesde intermediación
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOSTERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
41
2005(Reexpresado)
Bs
176.635.549 (4.770.031) 56.442.206
(30.377.691) (38.665.872)
(7.210.597) (20.404.779) (18.098.757)
(255.919.565) (1.579.570.937)
1.666.819.305
(55.121.169)
(205.066) (4.758.000)
(33.682.158)
(38.645.224)
2006
Bs
678.958.499 (228.258.018)
61.566.719
56.586.790 72.025.802
- -
42.189.129
(617.925.861) (2.614.927.008)
3.106.806.260
557.022.312
- (4.758.000)
(66.819.830)
(71.577.830)
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:Obligaciones con el público:
Depósitos a la vista y en cajas de ahorroDepósitos a plazo hasta 360 díasDepósitos a plazo por mas de 360 días
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:A corto plazoA mediano y largo plazos
Otras operaciones de intermediación:Depósitos en cuentas corrientes de traspasoCuotas de participación Fondo RAL de traspasoObligaciones con instituciones fiscales
(Incremento) disminución de colocaciones:Créditos colocados en el ejercicio:
a corto plazoa mediano y largo plazos -más de 1 año-
Créditos recuperados en el ejercicio
Flujo neto obtenido en (aplicado a) actividades de intermediación
Flujos de fondos aplicados a actividades de financiamiento:
Disminución de préstamos:Obligaciones con el BCB -excepto financiamientos para créditos-Obligaciones subordinadas
Cuentas de los accionistas:Pago de dividendos
Flujo neto aplicado a actividades de financiamiento
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOSTERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Cont.)
42
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOSTERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Cont.)
2005(Reexpresado)
Bs
(123.796.024) 9.625.314
(12.964.871) -
(127.135.581)
(106.265.812)
446.784.207
-
340.518.395
2006
Bs
32.420.376 55.879.170
(13.157.775) (204.594.000)
(129.452.229)
566.071.625
340.518.395
214.693.078
1.121.283.098
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de inversión:
Disminución (incremento) neto en:Inversiones temporariasInversiones permanentesBienes de usoCompra de acciones del Banco Santa Cruz S.A.
Flujo neto obtenido en (aplicado a) actividades de inversión
Incremento (Disminución) de fondos durante el ejercicio
Disponibilidades al inicio del ejercicio
Disponibilidades transferidas de Banco Santa Cruz
Disponibilidades al cierre del ejercicio
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
Heriberto IsnadoContador General
43
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A.
NOTA 1 - ORGANIZACION
a) Organización de la Sociedad
El Banco Mercantil S.A. fue fundado mediante ley de la República de 11 de diciembre de 1905 por el empresario minero Simón I Patiño. Cumplió100 años de labor ininterrumpida constituyéndose en uno de los más antiguos del país, el de mayor solvencia y tradición en nuestro medio.Su domicilio legal se encuentra en la ciudad de La Paz en la Calle Ayacucho No 277.
Durante la gestión 2006, luego de haber cumplido con los requisitos de sus estatutos, la Ley de Bancos y Entidades Financieras y el Códigode Comercio, el Banco Mercantil S.A., a través de la adquisición del 96.3353% del paquete accionario del Banco Santa Cruz S.A., ha procedidoa la fusión por incorporación de dicha entidad adquiriendo los derechos y obligaciones correspondientes. Asimismo, en fecha 27 de octubrede 2006, ha cambiado de denominación a Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Los principales objetivos de la institución para la gestión 2006 y que se vienen cumpliendo de manera satisfactoria son los siguientes.
1) Ser el Banco más sólido del país.
2) Mantener la rentabilidad, para lo cual se ha logrado:
a) Un nivel de cartera acorde a la participación de mercado que tradicionalmente tiene el banco con un monto de previsiones suficientes comopodrá cubrir cualquier riesgo.
b) Un manejo financiero eficiente pues, es el banco que más ingresos generó en la gestión.c) Incremento de los ingresos no financieros.d) Disminuir la cartera en mora.
3) El Directorio del Banco se encuentra en etapa de aprobación las siguientes políticas de administración de riesgo crediticio:
a) Concentración de depósitos por modalidad.b) Concentración de obligaciones principales depositantes.c) Concentración de obligaciones con clientes institucionales.d) Concentración de obligaciones con otras entidades financieras.
4) Optimizar los procesos de reducción de riesgo operativo para lo cual se han reforzado los controles internos, de seguridad de sistemas yseguridad física.
5) Mejorar los procesos operativos que permitan una mayor eficiencia en la atención al cliente.
Gracias al proceso de fusión, el más importante de los últimos tiempos dentro el sistema financiero boliviano, nace la institución con mayorsolidez y solvencia de Bolivia: el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Entidad que se constituye en el primer y único banco con presencia en losnueve departamentos del país, cuenta a la fecha con una red de 47 agencias urbanas y 8 agencias rurales que atienden a 170.000 clientesactivos, con productos financieros para todos los segmentos de la población a lo largo y ancho del territorio nacional.
El número de empleados al 31 de diciembre de 2006, en el Banco asciende a un total de 1.253, de los cuales 1.197 son empleados de planta y56 empleados eventuales.
b) Hechos importantes sobre la situación del Banco
- En el mes de febrero de 2006, el Banco Mercantil S.A. culminó las negociaciones con el Banco Santander Central Hispano S.A. y Administraciónde Bancos Latinoamericanos Santander S.L. para la adquisición del 96,3353% del paquete accionario de Banco Santa Cruz S.A.
El 1° de junio de 2006 el Banco Mercantil S.A. convocó a junta general extraordinaria de accionistas, en la cual aprueba la suscripción delcompromiso de fusión por incorporación del Banco Santa Cruz S.A., y ordena la elaboración de balances especiales de fusión por incorporación,para ser puestos a disposición de los accionistas y acreedores.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
44
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
Una vez dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 407 del Código de Comercio y con pleno conocimiento de los accionistas acerca delos motivos de la fusión por incorporación del Banco Santa Cruz S.A. al Banco Mercantil S.A., la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras, mediante carta SB/ISRII/D-28842/2006 de 7 de septiembre de 2006 dispuso la continuación del trámite de fusión mediante lafirma del contrato definitivo de fusión.
El 27 de octubre de 2006 se procede a la disolución sin liquidación de Banco Santa Cruz S.A. incorporando al Banco Mercantil S.A. todos susderechos y obligaciones. Mediante certificado del Registro de Comercio por Acciones, el Banco Mercantil S.A. cambió su denominación aBanco Mercantil Santa Cruz S.A.
- El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. actualmente es el más grande de Bolivia, goza de un reconocido prestigio demostrado por la solvenciade su Patrimonio, con más de 1.000 millones de dólares en activos, con una cartera bruta de 613 millones de dólares y 843 millones de dólaresen depósitos, además de la existencia de numerosos préstamos y líneas de mediano y largo plazo directamente otorgados por importantesorganismos financieros internacionales, tales como la Corporación Andina de Fomento (CAF), el FMO de Holanda y la Corporación FinancieraInternacional del Banco Mundial, de igual forma, los bancos privados extranjeros que operan a nivel internacional también han brindadoamplias facilidades financieras para el desarrollo de las operaciones de comercio exterior tales como el Bank of América, American ExpressBank, Commerzbank, Wachovia Bank, Standard Chartered Bank y otros.
A septiembre de 2006, la agencia de calificación Moody`s Latín América, ratificó la calificación del Banco Mercantil S.A. para moneda extranjeraen: Emisor: A1.bo; Deuda a Largo Plazo: A1.boLP; Deuda a Corto Plazo: BO-1 con una perspectiva estable y para moneda nacional en: Emisor:Aa1.bo; Deuda a Largo Plazo: Aa1.boLP; Deuda a Corto Plazo: BO-1 con una perspectiva estable. Dicha calificación es la más alta otorgada enel sistema financiero nacional a bancos de capitales nacionales. Se espera que a diciembre la calificación se consolide aun más gracias a lafusión con el Banco Santa Cruz S.A.
Dada la importante participación de los depósitos minoristas sobre el total de depósitos, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. logra obtenerun menor costo de fondeo y consecuentemente un mejor margen financiero respecto de los bancos comparables.
Durante el último trimestre de 2006, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. registró, un ROAA/ROEA de 1,61%/30,36. EL ROAA fue sensiblementemenor al obtenido a diciembre 2005, pero el ROEA se incremento sustancialmente llegando al 30,36%. Este crecimiento, se dio gracias alimportante incremento en Ingresos Financieros por 26,09% y en Ingresos Operativos por 46,47%. Ambos como consecuencia de la fusión delBanco Mercantil S.A. y el Banco Santa Cruz S.A.
b.1) La administración de riesgos de mercado
En sesión de Directorio de fecha 26 de enero de 2006, se aprobó la Política de Gestión de Riesgo de Liquidez dando cumplimiento a la CircularSB/480/04 y con el objetivo de definir el contexto sobre el cual se gestionará el riesgo de liquidez en el Banco. La política de liquidez vigentedesde la mencionada fecha, incluye los siguientes aspectos:
o Manual de organización y funciones para la gestión de riesgo de liquidezo Determinación, monitoreo y control de límites internos de liquidezo Utilización de sistemas informáticoso Análisis de las implicaciones del riesgo de liquidez en la introducción de nuevos productos y servicios bancarioso Gestión de riesgo de liquidez en la administración de flujo de fondos financieroso Programa de administración de activos y pasivoso Plan de contingencia
Actualmente, como parte del proceso de fusión, se están realizando los estudios y actualizaciones de la política para su respectiva aprobaciónen Directorio.
b.2) Administración de riesgo de crédito
Con el propósito de mejorar la gestión de riesgo de crédito en el Banco, a partir del 18 de diciembre de 2006, toda operación de crédito esanalizada y aprobada/rechazada por el área de Riesgos antes de su ingreso al comité de créditos respectivo. Para cumplir con esta tarea, laGerencia Nacional de Riesgos ha modificado y ampliado su estructura a efectos de atender en forma objetiva y adecuada el volumen deoperaciones crediticias del Banco. Estas tareas han sido delegadas a las Gerencias Regionales de Riesgos, quienes son las responsables delanálisis previo de todas las operaciones tanto de Banca Corporativa y Empresas, como de Banca Personas y Negocios.
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Asimismo, la función de calificación y seguimiento de deudores se ha encomendado al área de Gestión y Seguimiento, que depende tambiénde la Gerencia Nacional de Riesgos. Esta última función se enmarca en la Política de Evaluación y Calificación de Deudores vigente desdemayo 2005 y que actualmente se encuentra en proceso de actualización y modificación, como parte del proceso de fusión con el ex BancoSanta Cruz.
De igual forma, en el entendido de que todo prestatario es parte de un determinado entorno económico, se ha delegado la evaluación económicay sectorial al área de Gestión y Seguimiento, que se encarga de monitorear y reportar periódicamente los riesgos relacionados a los principalessectores económicos en los que el Banco tiene exposición crediticia.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables de la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras de Bolivia, las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con los principios de contabilidad generalmenteaceptados en Bolivia.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con los mencionados principios, requiere que la gerencia del Banco realice estimacionesque afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, asícomo los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas. Sin embargo,estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.
Las bases de preparación y presentación de los estados financieros, los métodos y criterios más significativos aplicados por el Banco son lossiguientes:
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados en moneda constante reconociendo en forma integral los efectos de la inflación. Paraello, se han seguido los lineamientos generales establecidos por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, mediante el Manualde Cuentas para Bancos y Entidades Financieras vigente y las actualizaciones efectuadas hasta el cierre del ejercicio, que es de uso obligatorio,para entidades financieras bancarias. Estos lineamientos concuerdan con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia,en todos los aspectos significativos, la principal diferencia es la siguiente:
Los lineamientos de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia, no permiten la reexpresión en moneda constante delos bienes realizables, incluso de aquellos bienes adquiridos o construidos para la venta, aspecto que, de acuerdo con los Principios deContabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, es requerido a través de la Norma de Contabilidad N° 3, emitida por el Colegio de Auditoresde Bolivia.
Para las demás cuentas de los estados financieros el índice utilizado para actualizar los rubros no monetarios, es la fluctuación de la cotizacióndel dólar estadounidense respecto al boliviano.
2.2 Presentación de estados financieros
- Los presentes Estados financieros al 31 de diciembre de 2006 y 2005, y consolidan los estados financieros de las sucursales del Banco situadasen los departamentos de La Paz, Cochabamba, Santa Cruz, Tarija, Trinidad, Oruro, Sucre, Potosí y Pando.
- Si bien los presentes estados financieros se presentan en forma comparativa, es importante mencionar que a raíz de la fusión por incorporacióndel Banco Santa Cruz S.A. que se menciona en la Nota 1a) los saldos de la gestión 2006 corresponden a las operaciones fusionadas del exBanco Mercantil S.A. y del ex Banco Santa Cruz S.A. y por lo tanto no son comparables con los saldos de la gestión 2005 que corresponden alas operaciones del ex Banco Mercantil S.A. únicamente.
- El estado de ganancias y perdidas al 31 de diciembre de 2006 y las cuentas patrimoniales de; resultado de la gestión y resultados acumulados,dentro del balance al 31 de diciembre de 2006, difieren de los originalmente presentados a la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras de Bolivia en las formas A y B. Dichas diferencias no tienen efecto en el patrimonio neto del Banco.
2.3 Criterios de valuación
a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV)
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor se valúan y reexpresan, de acuerdo con lostipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantesde este procedimiento se registran en los resultados de cada ejercicio.
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Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
Los activos y pasivos en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) se valúan en función al índice de reportado por el Banco Central de Boliviaal cierre de cada ejercicio en la tabla de cotizaciones.
b) Inversiones temporarias
En este grupo se registran las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera y los valores representativos de deudaadquiridos por el Banco. También se incluyen las inversiones que han sido efectuadas, conforme a la política de inversión del Banco, con laintención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertibles en disponibilidadesen un plazo no mayor a treinta (30) días, los rendimientos devengados por cobrar, así como las previsiones correspondientes.
- Los depósitos a plazo fijo en entidades de intermediación financiera nacionales e internacionales, y otros títulos valores de entidades financierasde exterior se valúan a su valor de costo actualizado a la fecha de cierre, más los productos financieros devengados.
- Las inversiones en Fondos Comunes de Inversión y el Fondo RAL, se valúan a su valor neto de realización.
- Las inversiones en títulos de deuda (Bonos y Letras), se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición del activo actualizado a lafecha de cierre del ejercicio, más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado o su valor presente (VP), según se trate devalores cotizados o no en bolsa, respectivamente.
Cuando el valor de mercado o valor presente (VP) resulte menor, se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit, y se suspendeel reconocimiento contable de los rendimientos devengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluación respecto al valor de mercadoo valor presente (VP).
c) Cartera
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierrede cada ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E, F, G y H, así como la cartera vencida y en ejecución, por los que no seregistran los productos financieros devengados. La previsión para incobrables, está calculada en función de la evaluación y calificaciónefectuada por el Banco sobre toda la cartera existente.
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, el Banco ha evaluado y calificado a su cartera de créditos y contingentes, de acuerdo con las pautasestablecidas en el Anexo I del Título V - Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos incluido en la Recopilación de Normas para Bancosy Entidades Financieras emitida por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia. Este anexo forma parte de la Recopilaciónde Normas para Bancos y Entidades Financieras emitidas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia, vigente aesas fechas.
Al 31 de diciembre de 2006, la previsión específica para cartera incobrable de Bs368.553.598 (2005, Bs219.775.119), es considerada suficientepara cubrir las pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes. Al 31 de diciembre de 2006, existe una previsión genéricapor factores de riesgo adicionales por Bs21.966.723. Asimismo, al 31 de diciembre de 2006 y 2005, se han constituido previsiones específicaspara activos contingentes por Bs12.026.070 y Bs4.748.125, respectivamente. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2006, existe una previsióngenérica para activos contingentes por Bs61.380.
Complementariamente, al 31 de diciembre de 2006 y 2005, existe una previsión voluntaria genérica, por Bs5.413.656 constituida en el marcode la Ley N° 2495, Ley de Reestructuración Voluntaria, correspondiente al excedente de la previsión específica de los préstamos a empresasreestructuradas, con relación al requerimiento de previsión del nuevo riesgo.
La reversión de previsiones voluntarias genéricas por créditos de empresas reestructuradas procederá solamente cuando se haya verificadoque el desempeño financiero de la empresa reestructurada ha sido satisfactorio, y la entidad de intermediación financiera ha recibido el pagoíntegro y oportuno de, cuando menos, el 20% del monto del capital consignado en el nuevo contrato de crédito.
d) Otras cuentas por cobrar
Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidosen el grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo actualizado.
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La previsión para cuentas incobrables al 31 de diciembre de 2006 y 2005, por Bs46.494.290 y Bs18.936.040, respectivamente, es consideradasuficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de esos derechos.
e) Bienes realizables
Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación, valor de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor.Dichos bienes no son actualizados y además, se constituye una previsión por desvalorización si es que no se vendieran dentro de un plazode tenencia. El valor de los bienes realizables considerados en su conjunto, no sobrepasa el valor de mercado. Según lo dispuesto por laNorma de Contabilidad No 3 del Colegio de Auditores de Bolivia, este tipo de activo, debe reexpresarse por la variación del boliviano respectoal dólar estadounidense. La diferencia entre ambos procedimientos no es material en relación con los estados financieros tomados en suconjunto.Es importante mencionar que, de acuerdo con la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera N° 2297, de fecha 20 dediciembre de 2001, los bienes que pasen a propiedad de una entidad de intermediación financiera, a partir del 1° de enero de 2003, deberánser vendidos en el plazo de un año desde la fecha de su adjudicación, debiéndose previsionar a la fecha de adjudicación al menos el 25% delvalor en libros. Si las ventas no se efectúan en el plazo mencionado se deberán constituir previsiones de por lo menos el 50% del valor enlibros después de un año de la fecha de adjudicación y del 100% antes de finalizado el segundo año, desde la fecha de adjudicación.
El plazo de tenencia para bienes adjudicados entre el 1° de enero de 1999 y al 31 de diciembre de 2002, era de dos años para el caso de bienesmuebles y tres años para bienes inmuebles, de acuerdo con el artículo 13º Capítulo III de la Ley de Fondo Especial de Reactivación Económicay de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera Nº 2196, sancionada el 4 de mayo de 2001.
Según lo dispuesto por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras mediante la Recopilación de Normas para Bancos y EntidadesFinancieras, si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización de capital,tales como intereses, recuperación de gastos y otros, estos deben registrarse a valor Bs1. La previsión por desvalorización de bienes realizablesal 31 de diciembre del 2006 y 2005 por Bs164.830.937 y Bs39.713.190 reexpresado es considerada suficiente para cubrir cualquier pérdida quepudieran producirse en la realización de estos bienes.
- Participación en empresas reestructuradas
Esta cuenta registra el valor de la participación societaria en empresas reestructuradas, generada en la capitalización de acreencias, bajo laLey de Reestructuración Voluntaria N° 2495, de fecha 4 de agosto de 2003, las cuales deben estar valuadas al valor patrimonial proporcional(VPP), y no podrán representar más de un tercio (1/3) del patrimonio de la empresa reestructurada.
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, esta participación corresponde a la capitalización parcial de acreencias mantenidas con la empresa SantaMónica Cotton Trading S.A. por Bs16.745.000 y Bs12.232.025, respectivamente, en el marco de la Ley de Reestructuración Voluntaria N° 2495,y se valúa a su valor patrimonial proporcional, al 31 de marzo de 2006 sobre estados financieros auditados y a su valor patrimonial proporcionalsobre el valor del patrimonio ajustado al 31 de octubre de 2004, establecido en el Acuerdo de Entendimiento suscrito en fecha 11 de agostode 2004 respectivamente.
El Acuerdo de Entendimiento mencionado anteriormente, fue protocolizado en fecha 14 de diciembre de 2004.
Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del Banco por el plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir, 8 años en elacuerdo de transacción. Cumplido este plazo, y de no haberse vendido la tenencia accionaría se deberá previsionar este importe en un 100%.
f) Inversiones permanentes
En este grupo se registran las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en el Banco Central deBolivia, valores representativos de deuda adquiridos por el Banco y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables enbolsa. Estas inversiones no son fácilmente convertibles en disponibilidades, o siendo de fácil liquidación, por decisión del Banco y según supolítica de inversiones, se manifieste la intención de mantener la inversión por más de 30 días, los correspondientes rendimientos devengadospor cobrar, así como las previsiones correspondientes.
Las inversiones registradas en este grupo, cuyo plazo residual hasta su vencimiento sea menor o igual a 30 días son reclasificadas a inversionestemporarias, siempre y cuando cumplan con las condiciones establecidas para este tipo de inversiones. Los criterios específicos de valuaciónson los siguientes:
- Depósitos a plazo fijo
Incluyen las inversiones en entidades nacionales e internacionales, se valúan a su valor de costo actualizado, a la fecha de cierre, más losproductos financieros devengados.
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Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
- Bonos de deuda externa
Se valúan al costo que resulte menor entre el costo de adquisición del activo actualizado, más los rendimientos devengados por cobrar y suvalor de mercado o su valor presente (VP), según se trate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente. Cuando el valor de mercadoo valor presente (VP) resulta menor, se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit y se suspende el reconocimiento contablede los rendimientos devengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluación respecto al valor de mercado o valor presente (VP).
- Bonos de inversión
A su valor de costo actualizado, menos su correspondiente previsión por desvalorización.
- Participación en entidades financieras afines
Incluye las inversiones en Mercantil de Inversiones Bursátiles S.A. - MIBSA, Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil S.A.- SAFIMSA, Universal Brokers S.A. - UNIBROSA y Warrant Mercantil S.A. - WAMSA y se valúan a su valor patrimonial proporcional al 31 dediciembre de 2006 y 2005.
- Administradora de Tarjetas de Crédito S.A.
A su valor patrimonial proporcional no auditado al 30 de noviembre de 2006 y 2005.
- Acciones telefónicas
A su valor neto de realización.
- Otras inversiones
Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición actualizado, más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
g) Bienes de uso (excepto las obras de arte)
Los bienes inmuebles existentes al 31 de agosto de 1991 y los bienes muebles existentes al 31 de diciembre de 1985, están valuados a los valoresresultantes de revalúos técnicos practicados a esas fechas. Los valores de los activos fijos revalorizados técnicamente, han sido actualizadosa la fecha de cierre del ejercicio en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. La depreciación es calculada utilizandoel método de línea recta en base a la vida útil determinada por los peritos técnicos que efectuaron las revalorizaciones.
Las incorporaciones posteriores están valuadas a su costo reexpresado a moneda de cierre del ejercicio. La depreciación es calculada por elmétodo de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes deuso en su conjunto, no supera su valor de mercado.
Los gastos de mantenimiento, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultadosdel ejercicio en el que se incurren.
El valor en libros y la depreciación acumulada de los activos fijos vendidos o castigados se revierten de las respectivas cuentas y la gananciao pérdida resultante se atribuye a los resultados del ejercicio en el que se vendió el bien.
h) Obras de arte
Las obras de arte de La Paz, Santa Cruz de la Sierra y Cochabamba, incorporadas al rubro bienes de uso, están valuadas a los valores resultantesde un revalúo técnico practicado por peritos independientes en el mes de diciembre de 1994. Las obras de arte restantes están valuadas alcosto actualizado.
i) Otros activos
- Bienes diversos
Los bienes diversos se registran a su valor de adquisición, y son sujetos de ajuste por inflación en función a la variación de la cotización dedólar estadounidense en relación al boliviano, en cumplimiento a normas contables emitidas por la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras de Bolivia.
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- Cargos diferidos
Los cargos diferidos, se registran al valor de costo y se dividen en: a) gastos de organización, b) mejoras en instalaciones en inmueblesalquilados y c) gastos de desarrollo de sistemas de información; los gastos de organización y gastos de desarrollo de sistemas de información,se amortizan aplicando la tasa del 25% anual cuentan con la autorización previa a su activación de la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras de Bolivia; las mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados, se amortizan en función de la duración del contrato de locacióncorrespondiente.
- Partidas pendientes de imputación
Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas los primeros días, despuésdel cierre del ejercicio.
j) Previsiones y provisiones
- Las previsiones y provisiones, tanto en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas contables establecidas por laSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, circularesespecíficas y regulaciones legales vigentes.
- Al 31 de diciembre de 2006 dentro del rubro de las previsiones, se ha registrado un valor llave, originado en la diferencia resultante entre elvalor pagado y el valor patrimonial proporcional de las acciones compradas de Banco Santa Cruz S.A., a la fecha de fusión contable, menoslos ajustes posteriores a esa fecha.
k) Previsión para indemnizaciones al personal
La previsión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio.Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos cinco años de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a la indemnización,equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario.
l) Patrimonio
El Banco ajusta el total del patrimonio, en base a lo dispuesto por la Norma de Contabilidad N° 3 del Colegio de Auditores de Bolivia,actualizándolo en función de la variación en la cotización oficial del dólar estadounidense respecto al boliviano. El ajuste del capital pagado,aportes no capitalizados, reservas y resultados acumulados se registra en la cuenta del Patrimonio Neto “Reservas por ajuste global delpatrimonio no distribuibles”. La contrapartida de estos ajustes se refleja en el estado de ganancias y pérdidas “Ajuste por inflación”.
m) Resultados del ejercicio
El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con lo requerido por la Norma de Contabilidad N° 3 emitida por el Colegio deAuditores de Bolivia, reexpresando en moneda constante el valor de cada una de las líneas del estado de ganancias y pérdidas. En la cuenta“Ajuste por inflación” se expone el resultado neto por exposición a la inflación durante el ejercicio.
n) Productos financieros y comisiones ganadas
Los productos financieros ganados son registrados por el método de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes aaquellos créditos calificados D, E, F, G y H así como la cartera vencida y en ejecución. Los productos financieros ganados sobre las inversionestemporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo devengado. Los productos financierosganados sobre cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente con calificación D, E, F, G y H, así como la cartera vencida y en ejecución,no se reconocen hasta el momento de su percepción. Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, excepto lascomisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción.
o) Cargos financieros pagados
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado.
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Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
p) Impuesto sobre las utilidades de las empresas
El Banco, en lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en la LeyN° 843. La tasa de impuesto es del 25%, y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) de la siguiente gestión.
Al 31 de diciembre de 2006, el Banco no ha constituido una provisión para el pago del Impuesto a las Utilidades (IUE) debido a que cuentacon pérdidas impositivas acumuladas suficientes para cubrir la utilidad impositiva generada en la gestión 2006.
q) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los estados financieros ysus notas, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia y las normas contables emitidas por laSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia.
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLITICAS, PRACTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES
Tal y como se comenta en la Nota 2, punto 2.1, al 31 de diciembre de 2006 y 2005, los presentes estados financieros han sido preparados siguiendolos lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras actualizado y modificado por la Superintendenciade Bancos y Entidades Financieras de Bolivia, mediante cartas circulares, con relación a la gestión 2005 no han existido cambios significativosen políticas, prácticas y estimaciones contables.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, existen los siguientes activos sujetos a restricciones:
2005(Reexpresado)
Bs
127.931.500 -
6.220.429 -
418.613.955
-
-
13.151.401
565.917.285
Cuenta encaje legalCuenta Corriente Recaudaciones TributariasCuenta Fondos Fiscales por Operaciones de gestiones anterioresCuenta Fondos FiscalesCuotas de participación Fondo RAL afectados a encajeTítulos valores de entidades públicas no financieras del paísadquiridos con pacto de reventaTítulos valores de entidades financieras adquiridos con pactode reventaTítulos valores de entidades públicas no financieras del paísvendidos con pacto de recompra
2006
Bs
408.013.824 1.233.020 6.275.338
557.339655.609.234
4.010.913
5.367.330
-
1.081.066.998
Asimismo, a partir del mes de octubre de 2001, el Banco ha participado en el programa del Fondo Especial de Reactivación Económica (FERE),consiguiendo créditos por un monto de US$ 17.125.363, los cuales, en aplicación de la Ley N° 2196 (Ley del Fondo Especial de Reactivación Económicay de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera), se encuentran garantizados por parte de la cartera reprogramada del Bancoen una relación de uno a uno. Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, el saldo de la obligación con Nacional Financiera Boliviana S.A.M., entidadencargada de la administración del FERE, asciende a US$ 2.445.220 y US$ 4.660.332, equivalente a Bs19.390.595 y Bs36.956.433, respectivamente.
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NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTROS ACTIVOS
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA NO CORRIENTE
BIENES REALIZABLES
INVERSIONES PERMANENTES
BIENES DE USO
OTROS ACTIVOS
Total activo no corriente
Total activo
2005
(Reexpresado)
Bs
340.518.395
759.447.300
964.354.551
46.661.512
42.894.809
13.299.307
2.167.175.874
294.792.978
1.725.877.756
46.510.338
59.308.489
181.299.627
-
2.307.789.188
4.474.965.062
2006 (*)
Bs
1.121.323.098
1.760.904.827
1.972.998.680
44.077.892
13.995.403
14.294.623
4.927.594.523
238.347.659
2.540.838.058
72.460.943
46.088.175
296.463.381
7.319.848
3.201.518.064
8.129.112.587
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Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES (Cont)
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
(*) La presentación de los activos y pasivos corrientes y no corrientes, ha sido realizada en función a los plazos de vencimiento o la realizaciónestimada de los activos y pasivos, y en función a los vencimientos y la volatilidad de los pasivos por obligaciones con el público.
Para la clasificación en corrientes se consideró los vencimientos hasta un año y, para la clasificación en no corrientes se consideró losvencimientos mayores a un año. Los plazos fueron calculados a partir del 1° de enero de 2006.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE
FINANCIAMIENTO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Total pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE
FINANCIAMIENTO
PREVISIONES
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Total pasivo no corriente
Total pasivo
PATRIMONIO
Total pasivo y patrimonio
2005
(Reexpresado)
Bs
3.452.779.562
6.406.325
210.547.582
89.531.366
4.910.378
3.764.175.213
143.313.203
37.876.044
10.161.782
4.758.000
196.109.029
3.960.284.242
514.680.820
4.474.965.062
2006 (*)
Bs
6.290.074.628
55.140.038
310.431.490
184.059.303
-
4.832.439
6.844.537.898
398.251.168
96.626.099
165.431.509
-
660.308.776
7.504.846.674
624.265.913
8.129.112.587
53
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES (Cont)
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:Al 31 de diciembre de 2006 (Expresado en bolivianos)
(*) Nota: No incluyen productos devengados por cobrar, cargos devengados por pagar ni previsiones.
En la gestión 2006, el Banco ha definido la exposición de sus obligaciones a la vista y por cajas de ahorro en función de la volatilidadde éstas en el tiempo y no así a un vencimiento de 30 días como en la gestión 2005.
TOTAL
1.122.194.677 1.988.012.585
4.382.938.662 66.751.178
7.559.897.102
4.397.987.362 1.855.647.064
2.542.340.298 2.062.175.733
174.742.937 55.140.038
5.570.155 -
119.664.730 113.161.832
- 165.211.624 4.758.000
5.242.765.347
908.175.266
1,44
RUBROS
DISPONIBILIDADESINVERSIONES TEMPORARIASCARTERA VIGENTEINVERSIONES PERMANENTES
Total Activos
OBLIGACIONES C/PUBLICO A LA VISTA (*)Depósito en Cuentas CorrientesCAJA DE AHORROS (*)DEPOSITOS A PLAZO FIJO (*)OBLIGACION CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS (*)OBLIGACION CON INSTITUCIONES FISCALES (*)FINANCIAMIENTOS BCB (*)FINANCIAMIENTOS FONDESIF (*)FINANCIAM.ENT.FIN.DE SEGUNDO PISO (*)FINANCIAM.OTRAS ENT.FIN.DEL PAIS (*)FINANCIAMIENTOS INTERNOS (*)FINANCIAMIENTOS EXTERNOS (*)OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y BONOS
PASIVOS
CUENTAS CONTINGENTES
ACTIVOS/PASIVOS
A 30 DIAS
1.122.194.677 1.406.124.255
302.170.413 12.715.736
2.843.205.081
2.905.984.181 1.230.128.499 1.675.855.682
497.052.476 121.152.752 55.140.038
1.773.928 -
71.003.043 70.427.660
- 42.818.595 4.758.000
2.539.982.174
119.993.220
1,12
A 90 DIAS
- 12.786.765
352.535.359 7.947.267
373.269.391
514.483.856 215.696.058 298.787.798 577.426.173 17.404.334
- 1.337.165
- 22.499.758 29.148.872
- 2.590.846
-
949.194.946
231.057.489
0,39
A 180 DIAS
- 72.882.880
610.843.274 -
683.726.154
257.241.928 107.848.029 149.393.899 381.543.068
12.267.841 -
1.852.560 -
3.457.788 5.233.800
- 20.647.183
-
574.396.139
200.049.510
1,19
A 360 DIAS
- 257.871.026 576.551.558
-
834.422.584
720.277.397 301.974.478 418.302.919
223.648.892 8.171.966
- 606.502
- 5.774.542 7.955.000
- 19.825.000
-
684.284.821
239.929.632
1,22
A 720 DIAS
- 206.608.944
541.663.785 -
748.272.729
- - -
212.660.306 4.861.846
- - -
6.027.909 - -
39.680.000 -
263.230.061
92.293.320
2,84
A MAS DE720 DIAS
- 31.738.715
1.999.174.273 46.088.175
2.077.001.163
- - -
169.844.818 10.884.198
- - -
10.901.690 396.500
- 39.650.000
-
231.677.206
24.852.095
8,97
54
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES (Cont)
Al 31 de diciembre de 2005 (Reexpresado)
TOTAL
341.375.596 1.045.569.906 2.606.996.266
103.922.168
4.097.863.936
939.959.026 904.056.231
35.902.795 1.125.303.517 1.411.871.030
81.278.590 6.406.325
- -
103.764.885 78.066.392
- 65.583.628
9.668.375
3.821.901.768
274.313.787
1,07
RUBROS
DISPONIBILIDADESINVERSIONES TEMPORARIASCARTERA VIGENTEINVERSIONES PERMANENTES
Total Activos
OBLIGACIONES C/PUBLICO A LA VISTA (*)Depósito en Cuentas CorrientesOtros Depósitos a la VistaCAJA DE AHORROS (*)DEPOSITOS A PLAZO FIJO (*)OBLIGACION CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS (*)OBLIGACION CON INSTITUCIONES FISCALES (*)FINANCIAMIENTOS BCB (*)FINANCIAMIENTOS FONDESIF (*)FINANCIAM.ENT.FIN.DE SEGUNDO PISO (*)FINANCIAM.OTRAS ENT.FIN.DEL PAIS (*)FINANCIAMIENTOS INTERNOS (*)FINANCIAMIENTOS EXTERNOS (*)OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y BONOS
PASIVOS
CUENTAS CONTINGENTES
ACTIVOS/PASIVOS
A 30 DIAS
341.375.596 474.126.171
130.594.547 11.895.000
957.991.314
939.959.026 904.056.231
35.902.795 1.125.303.517 361.800.392 58.370.849
6.406.325 - -
1.331.258 59.009.611
- 59.861.221
152.375
2.612.194.574
46.829.717
0,37
A 90 DIAS
- 69.912.081
191.980.542 27.755.000
289.647.623
- - - -
312.075.043 7.276.101
- - -
24.175.474 11.102.000
- 58.048
-
354.686.666
64.923.659
0,82
A 180 DIAS
- 46.214.751
229.335.084 -
275.549.835
- - - -
292.411.940 5.643.809
- - -
31.937.970 - -
5.664.359 4.758.000
340.416.078
41.921.316
0,81
A 360 DIAS
- 160.523.925 329.208.336
1.610.590
491.342.851
- - - -
306.767.321 5.490.961
- - -
8.444.140 7.954.781
- - -
328.657.203
74.815.562
1,50
A 720 DIAS
- 232.472.521
386.969.005 8.154.697
627.596.223
- - - -
99.952.436 2.795.025
- - -
15.513.498 - - -
4.758.000
123.018.959
38.870.113
5,10
A MAS DE720 DIAS
- 62.320.457
1.338.908.752 54.506.881
1.455.736.090
- - - -
38.863.898 1.701.845
- - -
22.362.545 - - - -
62.928.288
6.953.420
23,13
(*) Nota: No incluye productos devengados por cobrar, cargos devengados por pagar ni previsiones.
55
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas, lasque han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio. Las operaciones con partes relacionadas no exceden los límitesestablecidos en la Ley de Bancos y Entidades Financieras, las regulaciones de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financierasde Bolivia y la Ley del Banco Central de Bolivia, de acuerdo con el siguiente detalle:
Estas operaciones son realizadas en condiciones similares a las de mercado.
2005(Reexpresado)
Bs
17.327.260 16.574.639
1.357.423 4.237.983
39.497.305
33.580 222.621
359.849 46.163
- 662.213
4.699.508 424.877
- -
5.124.385
261.994 8.698
308.531 441.835
1.021.058
1.647 1.647
Inversiones permanentes: MIBSA SAFIMSA Universal Brokers S.A. WAMSA
Obligaciones con el público: MIBSA SAFIMSA Universal Brokers S.A. WAMSA MIBSA (Reportos)
Ingresos: MIBSA SAFIMSA Universal Brokers S.A. WAMSA
Egresos: SAFIMSA MIBSA Universal Brokers S.A. WAMSA
Cuentas por cobrar: SAFIMSA
2006
Bs
8.859.812 14.667.757
2.418.715 4.326.581
30.272.865
68.992 5.377.287 1.482.017
47.165 8.723.000 15.698.461
140.953 394.058 148.193
-
683.204
166.135 70.558
2.909 366.975 606.577
1.662 1.662
56
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 7 - MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos, al 31 de diciembre de 2006 y 2005, incluyen el equivalente de saldos en otrasmonedas (principalmente dólares estadounidenses) de acuerdo con el siguiente detalle:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembrede 2006, de Bs7,93 por US$ 1, o su equivalente en otras monedas.
Asimismo, existen operaciones en Unidades de Fomento a la Vivienda, cuya posición neta pasiva al 31 de diciembre de 2006, esde Bs14.177.084 y al 31 de diciembre de 2005 una posición neta activa de Bs178.252.595. Las operaciones en UFV han sido convertidasa bolivianos al índice referencial vigente al 31 de diciembre de 2006 y 2005 de UFV 1,19326 y UFV 1,14414 por Bs1, respectivamente.
Además, existen operaciones en moneda nacional con mantenimiento de valor, cuya posición neta activa al 31 de diciembre de2006 y 2005, es de Bs6.629.638 y Bs322.044, respectivamente.
2005(Reexpresado)
Bs
203.091.645 715.619.444
2.468.477.718 15.535.032 61.687.386 9.680.200
3.474.091.425
2.948.118.160 222.998.269
39.965.085 7.285.380 9.668.375
3.228.035.269
246.056.156
31.028.519
2006
Bs
714.517.384 1.385.353.493 3.559.127.945
25.576.270 23.448.825 10.022.514
5.718.046.431
4.932.640.342 358.793.197 84.044.186
155.883.740 483.439
5.531.844.904
186.201.527
23.480.647
ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otros activos
PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades financieras Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones subordinadas
Posición neta - activa
Equivalente en US$
57
NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados financieros al 31 de diciembre de 2006 y 2005, están compuestos de los siguientes grupos:
a) DISPONIBILIDADES
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2006
Bs
219.807.923 39.104
109.545.485 416.079.521 347.752.089
28.970.555 (871.579)
1.121.323.098
b) CARTERA
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
b.1) CARTERA VIGENTE
2005(Reexpresado)
Bs
105.900.981 -
80.680.090 134.151.928 16.604.472
4.038.125 (857.201)
340.518.395
CajaMetales preciososFondos asignados a cajeros automáticosBanco Central de BoliviaBancos y corresponsales del exteriorDocumentos de cobro inmediatoPrevisión para disponibilidades
Préstamos a Entidades Financieras del PaísAdelantos en cuenta corrienteDocumentos descontadosPréstamos a plazo fijoPréstamos amortizablesDeudores por venta de bienes a plazoDeudores por tarjetas de créditoDeudores por Arrendamiento FinancieroPréstamos hipotecarios en primer gradoDeudores por cartas de crédito diferidasBancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas vigentesDeudores por cartas de créditos diferidas con BCBPréstamos con recursos del Banco Central de BoliviaPréstamos con recursos de entidades de segundo PisoOtros Prestamos vigentes
2006
Bs
2.141.100 6.411.513 4.779.211
433.350.807 1.738.138.447
13.022.919 96.259.507
4.172.817 1.275.442.080
10.546.624 1.833.892 5.570.155
11.895 46.075.841
741.480
3.638.498.288
2005(Reexpresado)
Bs
3.568.500 3.807.425 1.389.285
191.247.187 890.625.019
4.072.469 28.137.961
- 723.849.736
4.409.268 - -
35.685 26.902.629
-
1.878.045.164
58
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)
b.2) CARTERA VENCIDA
b.3) CARTERA EN EJECUCION
2005(Reexpresado)
Bs
19.518 178.645
- 944.546
90.381 2.989.158
4.222.248
Adelantos en cuenta corrienteDocumentos descontadosPréstamos a plazo fijoPréstamos amortizablesDeudores por tarjetas de créditoPréstamos hipotecarios en primer grado
2006
Bs
52.138 9.632
289.587 2.703.297 1.902.709 4.700.961
9.658.324
2005(Reexpresado)
Bs
1.807.820 243.731
4.244.728 64.044.878
868 8.071.235
17.041.944 253.026
- 12.555
798.618 3.144.873 6.146.956
545.642
106.356.874
Adelantos en cuentas corrientesDocumentos descontadosPréstamos a plazo fijoPréstamos amortizablesDeudores por venta de bienes a plazoDeudores por tarjetas de créditoPréstamos hipotecarios en primer gradoDeudores por cartas de créditoDeudores por Cartas de crédito Dif.B.C.B.Préstamos con recursos del B.C.B.Préstamos con recursos de otros financiamientos internosPréstamos con recursos de entidades de segundo pisoPréstamos con recursos de entidades del exteriorDeudores por garantías
2006
Bs
2.815.877 244.335
7.346.642 141.627.481
14.588 11.839.757
30.650.780 490.926
3.758.132 108.597 506.929
3.144.874 6.146.955 1.670.320
210.366.193
59
b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE
b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA
b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION
Otros préstamos reprogramados
Préstamos reprogramados FERE recursos propios
Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
Présramos amortizables Reestructurados vigentes
2006
Bs
676.521.837
14.519.419
24.782.623
28.616.495
744.440.374
2005
(Reexpresado)
Bs
657.065.596
23.250.685
34.752.828
13.881.993
728.951.102
2005(Reexpresado)
Bs
4.975.347
4.975.347
Otros préstamos reprogramados
2006
Bs
31.023.670
31.023.670
2005(Reexpresado)
Bs
156.240.488 6.457.863 7.522.775
170.221.126
Otros préstamos reprogramadosPréstamos reprogramados FERE Recursos propiosPréstamos reprogramados FERE Recursos NAFIBO
2006
Bs
216.952.445 6.436.611 7.962.592
231.351.648
b) CARTERA (Cont.)
60
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
b.7) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR
b.8) PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE
Productos devengados por cobrar cartera vigenteProductos devengados por cobrar cartera vencida
2006
Bs
38.941.142 77.420
39.018.562
2005(Reexpresado)
Bs
17.219.171 16.394
17.235.565
2005(Reexpresado)
Bs
84.769.636 1.706.374
133.299.109 -
219.775.119
Previsión específica para cartera vigentePrevisión específica para cartera vencidaPrevisión específica para cartera en ejecuciónPrevisión genérica por factores de riesgo adicionales
2006
Bs
107.572.632 14.380.404
246.600.562 21.966.723
390.520.321
Clasificación de la cartera por tipo de crédito
Previsiónespecífica
paraincobrables ycontingentes
(310.562.782)
(34.971.968)
(632.163)
(992.935)
(28.916.223)
(4.503.597)
(380.579.668)
Al 31 de diciembre de 2006 (Expresado en bolivianos):
Crédito Comercial
Crédito Hipotecario de Vivienda
Microcrédito no garantizado
Microcrédito debidamente garantizado
Crédito de consumo no garantizado
Crédito de consumo debidamente
garantizado
TOTALES
Vigente
2.563.402.110
1.417.551.712
257.531
2.702.602
322.531.809
76.492.898
4.382.938.662
Vencida
29.828.377
7.826.549
-
-
1.377.405
1.649.663
40.681.994
Ejecución
379.195.235
37.918.270
662.182
1.373.421
22.556.592
12.141
441.717.841
Contingente
641.780.810
-
-
-
70.958.185
195.436.270
908.175.265
b) CARTERA (Cont.)
61
Clasificación de la cartera por sector económicoAl 31 de diciembre de 2006, (Expresado en bolivianos):
Previsiónespecífica
paraincobrables ycontingentes
(186.255.930) (16.680.646)
(695.778) (1.090.617)
(16.460.721)
(3.339.552) (224.523.244)
Crédito ComercialCrédito Hipotecario de ViviendaMicrocrédito no garantizadoMicrocrédito debidamente garantizadoCrédito de consumo no garantizadoCrédito de consumo debidamente garantizadoTOTALES
Vigente
1.602.803.968 767.761.580
512.881 5.380.444
141.550.829
88.986.564 2.606.996.266
Vencida
5.739.160 2.950.942
- -
299.286
208.207 9.197.595
Ejecución
243.345.301 16.828.373
690.649 1.432.091
11.574.560
2.707.026 276.578.000
Contingente
197.769.968 - - -
70.465.103
6.078.716 274.313.787
Al 31 de diciembre de 2005 (Reexpresados en bolivianos)
Clasificación de la cartera por tipo de crédito (Cont.)
AgriculturaCaza, silvicultura y pescaExtracción de petroleo y gasExplotación minas y canterasIndustrias manufacturerasProd.y distrib.de electricidad, gas y aguaConstrucción y trabajos relacionadosComercio al por mayor y menorHoteles y restaurantesTransporte, almacenamiento y comunicaciónIntermediación financieraActividades inmobiliarias de alquiler administrativoAdm.pública defensa seguridad socialEnseñanzaActividades relacionadas con salud y serviciosOtras actividades de servicios
TOTALES
Vigente
112.981.4431.704.685
44.767.6752.600.394
1.084.231.01381.170.994
510.185.087802.785.109
75.255.668186.595.34570.937.267
1.302.149.08321.813.75628.611.08456.222.176
927.883
4.382.938.662
Vencida
240.230 - -
12.844 3.255.439
- 1.589.069 2.414.219
23.772.708 78.873
1.191.066 7.915.921
- 42.298 147.219 22.108
40.681.994
Ejecución
31.490.676 -
888.375 6.047
159.707.697 -
69.680.968 82.003.329
1.944.484 13.827.362 19.943.957 49.672.647
3.080 6.019.536
6.508.970 20.713
441.717.841
Contingente
9.466.171 68.343
60.962.293 14.699
33.280.617 10.877.010
122.358.779 312.978.158
289.232 14.833.273
102.802.702 211.739.595 18.138.524
1.103.831 8.247.772 1.014.266
908.175.265
Previsión específica
para incobrables y contingentes
(26.044.791) (27.104)
(1.194.006) (30.524)
(132.473.516) (902.359)
(47.790.206) (71.979.856) (18.379.817) (12.291.555)
(16.482.290) (44.497.086)
(424.618) (2.386.438) (5.625.737)
(49.765)
(380.579.668)
62
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADO FINANCIEROS (Cont.)b) CARTERA (Cont.)Al 31 de diciembre de 2005, (Reexpresado en bolivianos):
Clasificación de la cartera por tipo de garantíaAl 31 de diciembre de 2006, (Expresado en bolivianos):
Previsión específica
para incobrables y contingentes
(2.658) (429.324)
(39.816) (3.101.150)
(34.697) (248.243.872)
(34.047.097) (2.226.373)
(57.677.028) (20.186.116) (4.699.352)
(1.163.533) (71)
(8.728.581)
(380.579.668)
Depósitos a Plazo Fijo Cartas de crédito stand By Otras Garantías de Entidades Financ. Depósitos a Plazo Fijo Pignorados Favor Ent. Otros Depósitos en la Entidad Garantía Hipotecaria Garantía Personal Otras Garantías Garantía Prendaria Sin Garantía Garantía en Títulos Valores Bonos de Prenda Líneas telefónicas Semimoviente ganado
TOTALES
Vigente
283.691 14.968.759
- 17.363.681 2.489.119
2.895.575.991 348.260.937
6.893.023 850.046.423
169.851.728 15.848.788 56.229.934
- 5.126.588
4.382.938.662
Vencida
- - -
25.351 23.853
36.575.115 1.048.780
- 1.760.613 1.248.282
- - - -
40.681.994
Ejecución
- - -
44.119 -
330.161.874 33.772.693
351.341 47.692.932 18.264.607
1.802.195 - -
9.628.080
441.717.841
Contingente
- 303.939.792
4.042.347 41.221.861 13.831.699
113.409.610 136.338.009
5.747.166 61.445.989
228.169.359 22.323
- 7.110
-
908.175.265
AgriculturaCaza, silvicultura y pescaExtracción de petroleo y gasExplotación minas y canterasIndustrias manufacturerasProd.y distrib.de electricidad, gas y aguaConstrucción y trabajos relacionadosComercio al por mayor y menorHoteles y restaurantesTransporte, almacenamiento y comunicaciónIntermediación financieraActividades inmobiliarias de alquiler administrativoAdm.pública defensa seguridad socialEnseñanzaActividades relacionadas con salud y serviciosOtras actividades de servicios
TOTALES
Vigente
46.484.720 555.624
700.484 731.241
609.120.839 113.369.397 379.101.542
449.580.247 67.197.957
163.761.265 29.171.720
689.687.732 10.376.833 29.372.973 17.481.563
302.129
2.606.996.266
Vencida
34.627 - - -
563.743 -
459.291 4.798.512
- 70.519
104.067 3.166.836
- - - -
9.197.595
Ejecución
8.212.240 - -
6.047 129.852.481
- 55.715.544
39.388.002 803.967
8.555.896 1.622.001
25.450.544 -
5.712.776 1.258.502
-
276.578.000
Contingente
49.768 -
301.142 133.472
26.077.742 82.250
9.904.583 231.032.370
279.136 1.176.663
259.014 3.736.194
31.819 594.247 517.983 137.404
274.313.787
Previsión específica
para incobrables y contingentes
(4.928.365) (7.663)
- (11.038)
(99.332.498) (1.092.297)
(40.904.252) (37.169.685)
(6.027.141) (7.778.418) (1.858.175)
(21.151.925) (104.013)
(2.252.068) (1.902.698)
(3.008)
(224.523.244)
63
Clasificación de la cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajesAl 31 de diciembre de 2006, (Expresado en bolivianos):
Al 31 de diciembre de 2005, (Reexpresado en bolivianos):
Previsión específica
para incobrables y contingentes
(159) (244.641)
(4.723) (126.795)
(2.000) (129.758.626) (36.378.940)
(1.489.095) (46.542.290)
(3.558.516) (5.602.799)
(745.741) (578)
(68.341)
(224.523.244)
Depósitos a Plazo Fijo Cartas de crédito stand By Otras Garantías de Entidades Financ. Depósitos a Plazo Fijo Pignorados Favor Ent. Otros Depósitos en la Entidad Garantía Hipotecaria Garantía Personal Otras Garantías Garantía Prendaria Sin Garantía Garantía en Títulos Valores Bonos de Prenda Líneas telefónicas Semimoviente ganado
TOTALES
Vigente
324 1.161.745
- 9.731.144 786.200
1.625.703.696 290.730.744
23.045.620 572.873.330
26.856.239 31.497.408 23.239.710
3.285 1.366.821
2.606.996.266
Vencida
- - -
1.321 -
7.387.007 735.113
- 1.054.589
19.565 - - - -
9.197.595
Ejecución
- - -
75.228 -
201.294.787 29.490.851
354.172 42.356.397 3.006.565
- - - -
276.578.000
Contingente
15.536 -
5.808.895 12.888.191 3.485.849
55.048.163 92.078.375 27.463.196 23.135.684
54.274.029 61.354
- 54.515
-
274.313.787
Con calificación ACon calificación BCon calificación CCon calificación DCon calificación ECon calificación FCon calificación GCon calificación H
Totales
Vigente Vencida Ejecución Contingente
Previsión especificapara incobrables
y contingentes%
9%2%1%4%6%
15%16%47%
100%
Monto
(34.427.467) (6.096.186) (5.430.861)
(13.375.070) (21.359.780) (55.781.417)
(62.076.336) (182.032.551)
(380.579.668)
%
97%1%
0%1%
0%1%
0%0%
100%
Monto
884.734.660 10.220.500
108.924 1.761.777
35.001 9.883.769
- 1.430.634
908.175.265
%
1%0%0%1%
0%25%20%53%
100%
Monto
4.484.217 - -
3.865.084 171.437
108.301.896 89.814.904
235.080.303
441.717.841
%
1%12%8%
12%0%8%0%
59%
100%
Monto
385.258 4.803.805 3.149.763 4.712.031
3.298.266
24.332.871
40.681.994
Monto
3.843.793.655 161.522.346 85.457.756 66.759.100
109.990.501 83.123.705 10.117.589
22.174.010
4.382.938.662
%
88%4%2%2%3%1%
0%0%
100%
Clasificación de la cartera por tipo de garantía (Cont.)
64
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2005 (Reexpresado en bolivianos):
Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajesAl 31 de diciembre de 2006 (Expresado en bolivianos):
Al 31 de diciembre de 2005 (Reexpresado en bolivianos):
%
18%21%6%
55%
100%
Monto
25.074.159 74.629.532 28.067.488
146.542.608
274.313.787
1 a 10 Mayores11 a 50 Mayores51 a 100 MayoresOtros
Totales
Monto
461.563.317 548.512.623 164.088.851
1.432.831.475
2.606.996.266
Monto
- -
4.410.707 4.786.888
9.197.595
%
0%0%
48%52%
100%
Monto
- 153.820.991
25.105.189 97.651.820
276.578.000
%
0%56%
9%35%
100%
%
9%27%10%54%
100%
Monto
(21.691.223) (106.834.423)
(15.959.667) (80.037.931)
(224.523.244)
%
10%48%
7%35%
100%
Vigente Vencida Ejecución Contingente
Previsión especificapara incobrables
y contingentes
1 a 10 Mayores11 a 50 Mayores51 a 100 MayoresOtros
Totales
Monto
536.058.051 746.815.114 277.427.271
2.822.638.226
4.382.938.662
%
12%17%6%
65%
100%
Monto
- 23.772.708
- 16.909.286
40.681.994
%
0%58%
0%42%
100%
Monto
- 147.150.258 68.005.034
226.562.549
441.717.841
%
0%34%15%51%
100%
Monto
180.870.416 130.808.867 165.577.963 430.918.019
908.175.265
%
20%14%18%48%
100%
Monto
(5.159.232) (140.781.800) (46.598.408)
(188.040.228)
(380.579.668)
%
1%37%12%
50%
100%
Vigente Vencida Ejecución Contingente
Previsión especificapara incobrables
y contingentes
Monto
(16.100.885) (5.359.902) (3.067.719)
(13.929.075) (25.457.066) (48.462.932) (44.924.094)
(67.221.571)
(224.523.244)
Monto
250.983.431 17.266.208
1.166.139 3.002.129
10.555 507.127
- 1.378.198
274.313.787
Monto
- - -
1.107.805 1.121.189
112.138.863 75.470.801 86.739.342
276.578.000
Monto
2.120.918.682 140.601.771 56.257.788 85.619.773
119.735.603 72.123.697
- 11.738.952
2.606.996.266
Con calificación ACon calificación BCon calificación CCon calificación DCon calificación ECon calificación FCon calificación GCon calificación H
Totales
%
81%5%2%3%5%3%0%1%
100%
Monto
- 2.805.916
- 1.201.766
- 4.812.751
- 377.162
9.197.595
%
0%31%0%
13%0%
52%0%4%
100%
%
0%0%0%1%1%
40%27%31%
100%
%
91%6%0%2%0%0%0%1%
100%
%
7%2%1%6%11%
22%20%31%
100%
Vigente Vencida Ejecución Contingente
Previsión especificapara incobrables
y contingentes
Clasificación de la cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes (Cont.)
65
Evolución de la cartera y contingente de las tres últimas gestiones al 31 de diciembre de 2006 (en bolivianos)
2004(Reexpresado)
1.630.838.065
4.158.504
126.874.580
807.466.676
5.510.028
226.202.370
284.149.593
3.085.199.816
278.798.502
1.396.206
14.432.984
-
5.413.657
300.041.349
58.288.187
255.596.144
142.055.109
324.624.709
68.794.198
16.853
Evolución de Cartera Directa y Contingente
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada o reestructura vigente
Cartera reprogramada o reestructura vencida
Cartera reprogramada o reestructura ejecuciòn
Cartera contingente
Total Cartera
Previsión especifica para incobrabilidad
Previsión genérica para incobrabilidad
Previsión para activos contingentes
Previsión genérica para activos contingentes
Previsón genérica Ley N° 2495
Total Previsiones
Evolución de ingresos y gastos financieros de cartera
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
Productos por cartera (ingresos financieros) y comisiones
Evolución cuentas de orden con relación a cartera
Productos en suspenso
Líneas de créditos otorgadas y no utilizadas
Créditos castigados por insolvencia
Evolución de Prestatarios
Número de prestatarios
2006
3.638.498.288
9.658.324
210.366.193
744.440.374
31.023.670
231.351.648
908.175.265
5.773.513.762
368.553.598
21.966.723
12.026.070
61.380
5.413.656
408.021.427
35.987.098
418.661.646
268.763.829
837.224.141
725.005.059
31.846
2005(Reexpresado)
1.878.045.164
4.222.248
106.356.874
728.951.102
4.975.347
170.221.126
274.313.787
3.167.085.648
219.775.119
-
4.748.125
-
5.413.657
229.936.901
16.574.268
244.621.370
139.744.372
348.146.073
153.506.650
17.839
66
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
El Banco no ha concedido o mantiene créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veintepor ciento (20%) de su patrimonio neto.
Las operaciones contingentes, contragarantizadas a primer requerimiento por Bancos extranjeros de primera línea, según registrode la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia, no exceden el límite máximo del treinta por ciento (30%)del patrimonio neto del Banco.
El Banco no concedió créditos a un prestatario o grupo prestatario por más del cinco por ciento (5%) de su patrimonio neto, salvoque estos créditos estén debidamente garantizados, según reglamentación.
2004
Bs
290.846.854
48.558.633
9.441.353
65.867.714
-
298.714.582
CONCILIACION DE PREVISION DE CARTERA
Previsión Inicial
( - ) Castigos
( - ) Recuperaciones
( + ) Previsiones Constituidas
( + ) Previsiones Acumulada Banco Santa Cruz S.A.
Prevision
2006
Bs
231.966.609
6.778.611
21.665.009
35.987.098
168.517.340
408.027.427
2005
Bs
298.714.582
82.105.736
20.312.666
33.640.721
-
229.936.901
b.8) PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE (Cont.)
67
c) INVERSIONES
c.1) INVERSIONES TEMPORARIAS
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005
(Reexpresado)
Bs
12.887.960
56.736.573
120.371.301
380.655.765
7.915.355
35.237.595
418.613.956
-
-
13.151.401
8.670.372
1.054.240.278
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del exterior
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior
Letras y Bonos del Tesoro General de la Nación
Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior
Participación en fondos comunes de valores
Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal
Títulos valores de entidades públicas no financieras
del país adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades financieras
adquiridas pacto de reventa
Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con
pacto de recompra
Productos financieros devengados por cobrar
2006
Bs
160.588.420
623.785.549
103.722.472
366.855.079
7.928.916
60.144.672
655.609.234
4.010.913
5.367.330
-
11.239.901
1.999.252.486
68
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
c.2) INVERSIONES PERMANENTES
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
3.267.028 39.650.000
8.154.697 -
17.327.260 3.058.706 4.237.983 1.357.423
16.574.639 164.478 436.150
1.100.801 -
1.610.590 -
2.779.288 850.037
- 1.634.218
102.203.298
Bonos de deuda externa (netos de previsión por desvalo- rización de inversiones al 31 de diciembre de 2006 y 2005 por Bs3.382.688 y Bs3.661.184 respectivamente)Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del paísDepósitos a plazo fijo en entidades financieras del exteriorOtros títulos valores de entidades financieras del exteriorParticipación en entidades financieras afines: Mercantil de Inversiones Bursátiles S.A. Inversiones en Administradora de Tarjetas de Crédito -ATC Warrant Mercantil S.A. Universal Brokers S.A. SAFI Mercantil S.A. Bolsa Boliviana de Valores S.A. Corporación Andina de Fomento - CAF Otras inversiones(Previsión participación en entidades financieras y afines)Inversiones en otras entidades no financieras: Bonos Empresa Petrolera Andina S.A. Bonos ELFEC Acciones telefónicas Otras inversiones(Previsión inversiones en otras entidades no financieras) Productos devengados por cobrar
2006
Bs
3.568.244 - -
7.947.267
8.859.812 4.470.125 4.326.581 2.418.715
14.667.757 164.478
1.245.010 7.634.758
(1.695.327)
521.644 380.077
6.207.910 1.286.926
(2.093.867) 173.468
60.083.578
69
Las inversiones en las empresas subsidiarias están valuadas al valor patrimonial proporcional, surgido de los estados financierosal 31 de diciembre de 2006 y 2005.
Los principales datos de dichas compañías, reexpresados al cierre del ejercicio, se detallan a continuación:
d) OTRAS CUENTAS POR COBRARLa composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
Porcentaje de participación en el capitalCantidad de acciones poseídasClase de acciones poseídasUtilidad (pérdida) del períodoResumen de cuentas del balance general: Total de activos Total pasivos Patrimonio neto
2006
98% 24.500
Ordinarias 4.374.130
17.114.924 2.147.826
14.967.098
2005
98% 24.500
Ordinarias 4.372.951
19.199.439 2.286.542 16.912.897
2006
99,99% 39.996
Ordinarias 179.106
47.877.436 39.016.738 8.860.698
2005
99,99% 39.996
Ordinarias 285.791
25.132.230 7.803.237
17.328.993
2006
66,00% 3.960
Ordinarias 2.213.792
5.561.677 1.896.958 3.664.719
2005
66,00% 3.960
Ordinarias 471.597
2.869.965 813.264
2.056.701
2006
66,92% 50.696
Ordinarias 132.400
8.185.518 1.719.924
6.465.594
2005
66,92%50.696
Ordinarias 7.451
8.331.452 1.998.259 6.333.193
Sociedad Administradorade Fondos de Inversión
Mercantil S.A.Mercantil de
Inversiones S.A. Universal Brokers S.A. Warrant Mercantil S.A.
2006
Bs
5.520.917 20.514
15.589.548 430.053
61.945 1.799.953 11.051.737
1.580.333 2.073.597
15.198.492 750.520
377.715 3.090.516 2.465.954
30.560.388
(46.494.290)
44.077.892
2005(Reexpresado)
Bs
13.153.309 17.094
8.810.280 497.868 160.902
1.081.126 22.204
- - - - -
24.535 9.756.634
13.194.486 747.668 206.651
3.581.779 127.376
- 253.837 287.004 516.885
13.157.914 - - - - - - -
(18.936.040)
46.661.512
Pago anticipado del impuesto a las transaccionesOtros impuestos pagados por anticipadoAnticipos para compra de bienes y serviciosAnticipos al personalAlquileres pagados por anticipadoSeguros pagados por anticipadoOtros pagos por anticipados - Anticipos de honorarios a abogados por bienes adjudicados - Anticipos de honorarios a abogados por juicios ordinarios - Anticipos por gastos de fusión - Aportes pagados por anticipados SBEF - Otros pagos anticipadosComisiones por cobrarCertificados tributariosGastos por recuperarIndemnizaciones reclamadas por siniestrosCrédito fiscal - IVAContratos anticréticosImportes entregados en garantíaOtras partidas pendientes de cobro:Partidas pendientes por tarjetas de créditoPartidas por enlace, ctas ctes, caja de ahorroPartidas por cobrar mandato BCBOtras partidas pendientes de cobro Partida por cobrar por pago funcionario público Partida por cobrar por trámites bienes adjudicados Partida por cobrar anticipo para viajes funcionarios Partida por cobrar servicios prestados Convenio Caja de Salud de la Banca Privada Otras cuentas por cobrar bajo rendición de cuentas Otros pagos de seguros por recuperarMenos (Previsión para otras cuentas por cobrar)
8.641.834 461.771
1.517.220 429.840
1.071
523.365 287.564 586.867
11.179.114 8.720.460
1.470.981 21.447
1.319.949 5.139.614
381.749 929.278
c.2) INVERSIONES PERMANENTES (Cont.)
70
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
e) BIENES REALIZABLES
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente
2005(Reexpresado)
Bs
700.995 184.136
885.131
51.222.424 21.799.183
73.021.607
12.232.025
3.746 81.019
84.765
86.223.528
(39.628.425) (84.765)
(39.713.190)
46.510.338
Bienes muebles adjudicados
Excedidos del plazo de tenenciaIncorporados a partir del 1° de enero de 2003
Bienes inmuebles adjudicados
Excedidos del plazo de tenenciaIncorporados a partir del 1° de enero de 2003
Participación en empresas reestructuradas
Otros bienes realizablesBienes fuera de uso
Subtotal
Previsiones
Bienes recibidos en recuperación de créditosBienes fuera de uso y otros bienes
Subtotal
TOTAL
2006
Bs
6.011.537 932.022
6.943.559
121.710.997 75.277.689
196.988.686
16.745.000
3.779 16.610.856
16.614.635
237.291.880
(149.181.112) (15.649.825)
(164.830.937)
72.460.943
71
f) BIENES DE USO
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, en el estado de ganancias y pérdidas se registra la depreciación de activos fijos por Bs20.255.286y Bs14.005.097, respectivamente.
Conforme a disposiciones legales en vigencia y principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, está permitida larevalorización técnica de activos fijos. En este sentido, el Banco encargó a Price Waterhouse, Consultores de Empresas Ltda. larealización de un estudio de revalorización técnica de terrenos y edificios. La mencionada firma entregó su informe el 20 de abrilde 1995, el mismo que establece un incremento de valor en los terrenos de Bs3.672.316 y en los edificios de Bs7.242.567, haciendoun total de Bs10.914.883, equivalente a US$ 2.036.359 al tipo de cambio de esa fecha.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas realizada el 21 de julio de 1995, aprobó el informe de revalorización técnica deactivos fijos y autorizó su incorporación a los registros contables del Banco. Sin embargo, la Superintendencia de Bancos yEntidades Financieras de Bolivia, en fecha 14 de septiembre de 1995, desautorizó la contabilización de dicho revalúo, instruyendola reversión del respectivo asiento contable.
2006
Bs
80.956.562
174.157.110
8.172.468
7.782.487
21.617.692
32
2.610.660
1.166.370
296.463.381
Terrenos
Edificios
Mobiliario y enseres
Equipo e instalaciones
Equipos de computación
Vehículos
Obras de arte
Obras en construcción
2006
Bs
80.956.562
250.840.216
39.163.600
50.676.163
212.574.690
6.187.773
2.610.660
1.166.370
644.176.034
2005
(Reexpresado)
Bs
48.516.817
132.407.585
17.451.046
26.585.700
131.978.626
4.816.974
1.066.549
1.130.309
363.953.606
2006
Bs
-
76.683.106
30.991.132
42.893.676
190.956.998
6.187.741
-
-
347.712.653
2005
(Reexpresado)
Bs
-
30.686.227
12.441.369
20.688.031
114.021.380
4.816.972
-
-
182.653.979
2005
(Reexpresado)
Bs
48.516.817
101.721.358
5.009.677
5.897.669
17.957.246
2
1.066.549
1.130.309
181.299.627
Valores actualizados Depreciones acumuladas Valores Residuales
72
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
g) OTROS ACTIVOS
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
Las amortizaciones de cargos diferidos cargados a resultados del ejercicio fueron por Bs3.355.594 y Bs2.158.555, al 31 de diciembrede 2006 y 2005, respectivamente.
2005
(Reexpresado)
Bs
2.383.043
22.393
513.295
8.260.271
85.160
-
376.100
1.659.045
13.299.307
Bienes diversos :
Papelería, utiles y materiales de servicio
Otros bienes
Cargos diferidos:
Valor de costo neto de amortización acumulada
Partidas pendientes de imputación :
Remesas en tránsito
Fallas de caja
Operaciones por liquidar
Partidas pendientes por tarjetas de crédito
Otras partidas pendientes de imputación
2006
Bs
2.330.294
22.591
4.966.963
4.183.534
2.024.202
2.819.761
3.486.344
1.780.782
21.614.471
73
h) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
894.656.137 9.400.094 2.009.932
1.736.512 1.791.826
2.409.709 391.502
27.563.315 -
1.077.467.561 47.835.957
1.411.871.030 24.122.408
2.819.096 41.898.883 6.606.396 5.823.203
8.604
37.680.600
3.596.092.765
Depósitos en cuentas corrientesDepósitos en cuenta corrientes sin movimientoDepósitos a la vistaAcreedores por documentos de cobro inmediatoCheques certificadosGiros y transferencias por pagarCobranzas por reembolsarValores y depósitos vencidosOtras obligaciones con el público a la vistaDepósitos en cajas de ahorroDepósitos en cajas de ahorro sin movimientoDepósitos a plazo fijoRetenciones judicialesCuentas corrientes clausuradasDepósitos a plazo fijo afectados en garantíaDepósitos en garantía prepago cartas de créditoOtros depósitos en garantíaOtras obligaciones con el públicoObligaciones con el público a plazo con anotación en cuentaCargos devengados por pagar
2006
Bs
1.785.562.70818.178.5281.747.042
16.311.2495.620.5294.664.947
683.72922.646.968
231.3642.371.947.065
170.393.2331.852.777.295
53.129.1683.800.643
85.094.41012.172.356
20.480.90765.453
209.398.43853.419.764
6.688.325.796
74
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2004
(Reexpresado)
Bs
909.761.274
990.662.947
1.360.198.857
69.481.361
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
Obligaciones con el público a plazo
Obligaciones con el público restringidas
2006
Bs
1.855.647.064
2.542.340.298
2.062.175.733
174.742.937
2005
(Reexpresado)
Bs
939.959.027
1.125.303.518
1.411.871.030
81.278.590
2005(Reexpresado)
Bs
54.619 3.369
6.046.086 -
302.251 - -
6.406.325
Cheques certificadosGiros y transferencias por pagarDepósitos por tributos fiscalesDepósitos por otras recaudaciones fiscalesDepósitos judicialesCheques funcionario públicoObligaciones fiscales restringidas
2006
Bs
55.1023.399
28.528.7973.778
304.91817.299.0208.945.024
55.140.038
h) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (Cont.)
Evolución de los depósitos del público
75
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
31.164.315
- -
31.164.315
23.878.221 -
9.336.677 55.510.000
- 5.664.359 4.409.268
103.764.887 13.687.180 1.008.719
217.259.311
248.423.626
Obligaciones con Bancos y entidades de financiamiento a la vista
Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encajeDepósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país sujetos a encajeBancos y corresponsales del exterior a la vista
Obligaciones con otras entidades financieras
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetas a encajeDepósitos a plazo fijo de entidades financieras del país sujetas a encajeDepósitos en caja de ahorro de entidades financieras del país no sujetas a encajeFinanciamientos externos a corto plazoFinancimaientos externos a corto plazo para operaciones de comercio exteriorFinanciamientos externos a largo plazoCorresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazoObligaciones con entidades financieras de segundo pisoObligaciones con otras entidades financierasCargos financieros devengados por pagar
2006
Bs
65.964.748
10.747.934 35.685.000
112.397.682
19.660.500 2.854.800 13.933.851
118.950.000 10.546.624
- -
119.664.730 5.570.155 3.479.247
294.659.907
407.057.589
76
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
Tipo deVencimiento
AnualAnualAnualAnualAnualAnualAnualAnualAnualAnual
Líneas de Créditos Externas para Comercio ExteriorSTANDARD CHARTERED BANKCITIBANK NEW YORKBANK OF AMERICAAMERICAN EXPRESS BANKCOMMERZBANK AG. FRANKFURTWACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK)BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR S.N.C.BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRESROYAL BANK OF CANADABANCO DEL BAJIO
Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do PisoNAFIBO VENTANILLANAFIBO FERE
Monedade Origen
US$US$US$US$US$US$US$US$US$US$
TotalSub Total Bs
US$US$
TotalSub Total Bs
TOTAL Bs
Monto dela línea
6.000.00012.000.000
3.750.00015.000.00011.000.0009.000.0002.000.000
750.0004.000.0003.000.000
66.500.000
27.000.00025.100.00052.100.000
MontoUtilizado
443.874 333.861 224.637
3.223.686 1.759.784
953.933 - - - -
6.939.775
12.644.9102.445.220
15.090.130
MontoNo utilizado
5.556.12611.666.1393.525.36311.776.3149.240.216
8.046.0672.000.000
750.0004.000.0003.000.00059.560.225
472.312.584
14.355.09022.654.78537.009.875
293.488.305765.800.889
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO (Cont.)
Líneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo:
77
k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
476.496
7.792.000 4.870.816 11.823.150
420.898 - - -
2.930.977 21.065.589
18.495.658 -
432.063 9.225.110
11.967.488 8.924
- 22.197
89.531.366
Intermediación financiera
Diversas:Cheques de gerenciaAcreedores fiscales por retenciones a tercerosAcreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidadDividendos por pagarAcreedores por Cargas Sociales Retenidas a TercerosAcreedores por Cargas Sociales a Cargo de la EntidadComisiones por PagarIngresos diferidosAcreedores varios (a)
Provisiones :Previsión para indemnizacionesProvisión para vacacionesProvisión para IPBIVAProvisiones administrativas (b)
Partidas pendientes de imputación:Remesas en tránsitoFallas de cajaOperaciones por liquidarOtras partidas pendientes de imputación
2006
Bs
3.755.227
27.907.949 4.141.185
3.570.483 1.373.895
2.129 5.024
28.450 2.930.977
48.578.713
39.889.311 784.244
2.374.059 33.053.750
6.995.624 2.389.558 5.755.574
523.151
184.059.303
78
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
2005(Reexpresado)
Bs
305.621 667.516
15.734.613 20.697 14.608 78.223
1.186.139 1.941.347
36.879 1.079.946
- - - -
21.065.589
4.411.858 3.192.571
58.765 664.528 404.430
458.161 34.797
- -
9.225.110
Acreedores por enlace cuentas corrientes, caja de ahorroFondo de pensiones, Pro vivienda, Caja de Salud de la Banca PrivadaPartidas por cuenta corrientes ATM`s (Administración de tarjetas magnéticas)Depósitos en cuentas clausuradasDepósitos no identificadosHonorarios al departamento legalPagos anticipados de pólizasOtras partidas por pagarOtras cuentas por pagar al personalVariosOtras cuentas por pagar de bienes adjudicadosOtras cuentas por pagar de comercio exteriorOtras cuentas por pagar de Caja de SaludOtras cuentas por pagar accionistas
(b) La composición de las provisiones administrativas es la siguiente:
Provisión para el pago fondo de restructuraciónProvisión para futuras contingenciasProvisión para el pago de alquileresOtras provisionesProvisión bono de producciónProvisión acumulación de puntosProvisión para otros servicios al personalProvisión para contingenciasProvisiones varias
2006
Bs
324.264 807.029
23.519.001 17.973 14.102
72.067 518.090
3.844.638 218.699
3.443.504 6.243.542 2.723.572 3.749.212
3.083.020 48.578.713
7.959.178 2.936
92.278 1.931.637
815.132 1.284.593
1.826 15.770.210 5.195.960
33.053.750
k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR (Cont.)
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente (Cont.):
79
l) PREVISIONES
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
4.748.125 - -
5.413.657
10.161.782
Previsión específica para activos contingentesPrevisión genérica para activos contingentesPrevisión genérica voluntarias (a)Previsón genérica Ley N° 2495
(a) La composición de la previsión genérica voluntaria es la siguiente:
Previsión constituida voluntariamente en la gestión 2006Previsión voluntaria adicionalRegistro del Valor llave generado en la comprade acciones de Banco Santa CruzPago contingencias impositivas que disminuye el saldo del Valor llaveRegistro del Valor llave neto de disminuciones por contingencias
2006
Bs
12.026.070 61.380
147.930.403 5.413.656
165.431.509
17.228.713 19.853.746
110.847.944
147.930.403
Bs
124.601.600 (13.753.656)
Corresponde al crédito subordinado de capitalización suscrito entre el Banco y el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero yApoyo al Sector Productivo (FONDESIF), por un valor original de US$ 6.000.000, con un saldo al 31 de diciembre de 2006 y 2005,de US$ 600.000 y US$ 1.200.000, respectivamente.
m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
9.516.000 152.378
9.668.378
Obligaciones subordinadas con entidades financieras del paísCargos devengados por pagar
2006
Bs
4.758.000 74.439
4.832.439
80
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
n) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
1.651.349 51.075.880
222.925.100 9.106.619 6.662.721
175.777 1.978.318
5.926.930
299.502.694
63.715.923 10.996.582
94.646
74.807.151
INGRESOS FINANCIEROSProductos por: Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Comisión cartera contingente
GASTOS FINANCIEROS
Cargos por: Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar
2006
Bs
4.876.129 107.882.516
387.583.930 9.482.687
8.714.311 184.343 634.625
12.880.718
532.239.259
123.145.465 14.386.452
14.177
137.546.094
81
n) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (Cont.)
Las tasas activas y pasivas que rigen al 31 de diciembre de 2006 son:
Unidades deFomento a la
Vivienda
0,40%0,50%0,60%0,80%1,00%1,25%1,35%1,50%1,75%2,00%3,00%
Tasas pasivas
PLAZO FIJO
Plazo en días
306090120180350360370400721
1081
Monedaextranjera
0,50%1,50%2,00%3,00%3,20%3,45%3,50%3,55%5,00%4,30%5,20%
Mantenimientode valor
0,50%1,50%2,00%3,00%3,20%3,45%3,50%3,55%5,00%4,30%5,20%
Monedanacional
2,00%2,50%3,00%4,50%4,50%4,75%4,85%5,00%5,25%5,50%6,50%
CAJA DE AHORROS
Promedio desaldos en US$
0-100101-500501-20.00020.001-100.000100.001-200.000201.001-500.000500.001-1.000.0001.000.001-MAYOR
Monedaextranjera
0,01%0,15%0,27%0,35%0,30%0,30%0,25%0,25%
Monedanacional
0,05%1,40%1,75%2,25%2,45%2,45%1,95%1,85%
AHORROS UFV PERSONAS NATURALES0.01 - 5.000.000.005.000.00.01 - 6.000.000.008.000.000.01 en adelanteAHORROS UFV PERSONAS JURIDICAS0.01 - 8.000.000.008.000.000.01 - En adelante
UFVs0,05%0,09%0,10%UFVs0,05%0,75%
82
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
n) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (Cont.)
PRESTAMOS DE CAPITAL DE TRABAJO
CUENTAS CORRIENTES
Promedio desaldos en US$
0-500501-20.00020.001-100.000100.001-200.000200.001-500.000500.001-1.000.0001.000.001-MAYOR
Monedanacional
0,01%0,05%0,60%0,70%0,65%0,60%0,50%
Monedaextranjera
0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
Super CuentaMoneda
extranjera
0,01%0,01%0,01%0,01%0,01%0,01%0,01%
TASAS ACTIVAS
PRESTAMOS DE CAPITAL DE INVERSION
OBJETO
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
PRESTAMOS DE CAPITAL DE INVERSION
OBJETO
DE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO
DE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO
1 AÑOS
TASA FIJA
6 MESES
4% + TRE ME
7% + TRE MN
1 A 3 AÑOS
5.25% + TRE ME
9 MESES
4.5% + TRE ME
7.5% + TRE ME
3 A 7 AÑOS
6.25% + TRE ME
12 MESES
5.5% + TRE ME
8% + TRE ME
7 A 10 AÑOS
7% + TRE ME
18 MESES
6% + TRE ME
NO APLICA
24 MESES
6.5% + TRE ME
NO APLICA
83
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
10 A 15 AÑOS
6,00%
6,00%
6,00%
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
6,50%
POR DESTINO DE CREDITO
SUPERPRESTAMO HIPOT.DE VIVIENDA TASA FIJA
SUPERPRESTAMO HIPOT.DE VIVIENDA TASA VARIABLE
SUPERPRESTAMO HIPOT. COMPRA INMUEBLES
ADJUDICADOS TASA VARIABLE
COMPRA DE TERRENO
PRESTAMO VEHICULO NUEVO MN
PRESTAMO VEHICULO NUEVO ME
VEHICULO USADO M.E.
VEHICULO USADO M.N.
REESTRUC. DE PASIVOS SIN PTMOS DE VIVIENDA
REESTRUC. DE PASIVOS CON PTMOS DE VIVIENDA
5 AÑOS
5,00%
5,00%
5,00%
6,50%
NO APLICA
NO APLICA
5.75%+TRE MN
(Spred + TRE > =11%)
NO APLICA
NO APLICA
5 A 7 AÑOS
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
(Spred + TRE MN)
5.75%+TRE MN
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
5 A 10 AÑOS
5,50%
5,50%
5,50%
7,50%
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
6,80%
6,00%
7 A 10 AÑOS
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
TARJETAS DE CREDITO
PRODUCTO
TARJETA DE CREDITO
PRESTAMOS DE CONSUMO
PRODUCTO
DESCUENTO POR PLANILLA
SUPER LINEA DE CREDITO PERSONAL
OBJETO
COMPRA DE BIENES Y PAGO DE SERVICIOS
TIPO DE TASA
TASA FIJA
TIPO DE TASA
TASA FIJA
INTERNACIONAL
NO APLICA
1 AÑO
Spred + Tre MN
CONSUMO MN
Spred + TRE Mn
DORADA-EMPR
NO APLICA
1 AÑO
Spred + Tre ME
CONSUMO ME
Spred + TRE ME
ADELANTO-EFECTIVO
28%
n) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS (Cont.)
84
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
2006
Bs
116.545.324
914.356
238.547
3.832.771
1.501
121.532.499
2005
(Reexpresado)
Bs
41.257.007
1.373.623
479.988
3.466.452
35.764
46.612.834
o) RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
p) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
Cargo por previsión para cartera incobrable y otras cuentas
por cobrar
Cargo por pérdidas en inversiones temporarias
Cargo por pérdidas en inversiones permanentes
Castigo de productos financieros cartera
Pérdidas por disponibilidades
Por recuperación de activos financieros castigados
Por disminución previsión de cartera y otras cuentas por cobrar
Por disminución previsión de inversiones permanentes
Por disminución de previsión por disponibilidades
2005
(Reexpresado)
Bs
65.553
22.668.016
276.059
1.507
23.011.135
2006
Bs
4.485.546
79.806.892
301.215
-
84.593.653
85
q) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOSLa composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
38.950.664 23.578.338 18.236.506 6.799.493
8.370.662 -
533.921 1.771.896
2.579.692 1.620.888
102.442.060
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
Comisiones por serviciosOperaciones por cambio y arbitrajeIngreso de bienes realizablesInversiones permanentes no financierasIngresos operativos diversos:Ingresos por gastos recuperadosIngresos por oficina jurídicaIngresos por alquileres de bienesIngresos por generación de crédito fiscalIngresos por servicios variosOtros ingresos operativos diversos
2006
Bs
81.979.62761.929.25541.106.510
6.911.929
17.280.80928.816
1.316.9503.189.7952.119.558
4.798.894220.662.143
2006
Bs
19.768.712 70.282.651 20.031.982
73.454
501.898 720.339 619.751
3.221.787 - -
6.264.233 620.295
20.389 5.867.290
127.992.781
2005(Reexpresado)
Bs
9.630.730 28.160.257
683.446 362
11.833 18.100
572.328 550.235 283.998
3.004.857 3.554.701
513.050 1.079.204 1.987.624
50.050.725
OTROS GASTOS OPERATIVOS
Comisiones y serviciosCosto de bienes realizablesPérdida por inversiones permanentes no financierasPérdidas por operaciones de cambioGastos operativos diversos: Gastos campaña 3 x 1000 Gastos campaña "Los bolivianos ganan más en el BME"
Gastos por impresión de chequerasGastos por emisión de papel y formulariosGastos por servicios IATAGastos operativos por super préstamo desgravamen, etc.)Gastos campaña "Acumulación de puntos"Gastos por elaboración de tarjetas magnéticasOtros gastos operativos diversos
86
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
(1) Al 31 de diciembre de 2006, los gastos de gestiones anteriores corresponden a pagos de contingencias determinadas.
r) INGRESOS Y GASTOS DE GESTIONES ANTERIORESLa composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
(1) Los ingresos extraordinarios corresponden a reversiones de provisiones constituidas en exceso.(2) Los gastos extraordinarios corresponden al reconocimiento de contingencias.
2005(Reexpresado)
Bs
1.088.669 1.088.669
Bs
3.564.395 3.564.395
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES
Ingresos de gestiones anteriores
GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
Gastos de gestiones anteriores (1)
2006
Bs
155.546 155.546
Bs
2.576.573 2.576.573
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES
Ingresos extraordinarios (1)
GASTOS EXTRAORDINARIOS
Gastos extraordinarios (2)
2005(Reexpresado)
Bs
--
2005(Reexpresado)
Bs
- -
2006
Bs
21.483.81721.483.817
2006
Bs
7.790.050 7.790.050
87
s) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS
t) GASTOS DE ADMINISTRACIONLa composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
59.149.097 17.953.245 3.563.106
9.079.894 11.898.298 8.957.937
14.005.097 2.158.555
4.751.640 6.805.212 2.735.308 3.008.626
138.925 6.701.232
251.084 4.350.990
929.992 35.254
- 17.044.867
293.745 148.060
173.960.164
Gastos de personalServicios contratadosSegurosComunicaciones y trasladosImpuestosMantenimiento y reparacionesDepreciación y desvalorización bienes de usoAmortización de cargos diferidosOtros gastos de administración:
Gastos notariales y judicialesGastos de alquileresGastos de energía eléctrica, agua, calefacciónGastos de papelería, útiles y material de servicioGastos por suscripción y afiliacionesGastos de propaganda y publicidadGastos de representaciónGastos por aportes SBEFGastos por aportes a otras entidadesDonacionesMultasAporte fondo de garantía de depósitosGastos de publicación y comunicacionesGastos diversos
2006
Bs
110.485.498 30.298.462
4.771.292 13.502.959 23.770.210 13.585.659
20.255.286 3.355.594
3.587.935 9.274.272 5.519.678 5.901.378
479.907 13.093.385
344.974 8.347.386 1.804.471
80.849 775.058
29.601.222 419.012
245.740 299.500.227
88
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
u) CUENTAS CONTINGENTES
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
25.807.534 4.814.115
6.260.163 579.564
28.293.476 1.398.006 6.452.951
115.864.491 4.255.214
80.588.273 274.313.787
Cartas de crédito emitidas a la vistaCartas de crédito emitidas diferidasCartas de crédito con prepagoCartas de crédito confirmadasCartas de crédito Stand ByAvalesBoletas de garantía contragarantizadasBoletas de garantía no contragarantizadasGarantías a primer requerimientoLíneas de crédito comprometidas
2006
Bs
31.004.96012.686.42311.416.8944.770.42951.143.9569.535.573
242.667.835312.985.847
8.593.352223.369.996 908.175.265
89
v) CUENTAS DE ORDEN
La composición al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente:
2005(Reexpresado)
Bs
5 1.108.882.332
35.685.039
6.093.526.860 163.061.267
1.631.514.055 35.228.759 49.745.722
1.238.898 2.538
114.188.148
348.146.073 487.136.573
- 483.110.082 154.824.816 139.744.372
2.977.008 15.142.621
4.459.837 - - - -
10.868.615.005
Valores y bienes recibidos en custodiaValores y bienes recibidos en administraciónValores en cobranzaGarantías recibidas: Garantías hipotecarias Garantías en titulos valores Garantías prendarias Garantías bonos de prenda Depósitos en la entidad financiera Garantías de otras entidades financieras Bienes embargados Otras garantíasCuentas de registro: Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas Cheques del exterior Documentos y valores de la entidad Cuentas incobrables castigadas Productos en suspenso Cartas de crédito notificadas Otras cuentas de registroFideicomisos Disponibilidades Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Gastos
2006
Bs
144.676.797 2.088.888.421
58.035.160
10.455.742.964 57.990.144
2.162.132.289 81.801.638
109.170.334 353.644.928
2.560 64.875.300
837.224.141 765.800.889
263.755 762.585.449 734.401.482 268.763.829
478.315.531 28.094.603
13.420.107 8.843.604 3.914.429
58.118.386 84.760.338
19.621.467.078
90
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 9 - PATRIMONIO
a) CAPITAL SOCIAL
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 4 de octubre de 2006, resolvió el incremento del capital pagado del Banco MercantilS.A. a la suma de Bs. 408.608.750 resultantes del acuerdo definitivo de fusión con el Banco santa Cruz S.A. Este incremento fue aprobado porla Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia mediante Resolución N° SB/132/2006 de fecha 16 de octubre de 2006.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 4 de octubre de 2006, definió modificar el valor nominal de las acciones de cienbolivianos cada una (Bs100) a diez bolivianos (Bs10) cada una estando comprendida dicha modificación en el Acuerdo Definitivo de Fusión.
Al 31 de diciembre de 2005, la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 17 de marzo de 2005, autorizó el incremento del capitalsocial mediante la capitalización de aportes no capitalizados por Bs15.123.100 y Bs4.848.000 resultantes de la capitalización del Ajuste Globaldel Patrimonio (Otras Reservas Obligatorias) y de la amortización del crédito subordinado otorgado por el FONDESIF, respectivamente. Esteincremento fue aprobado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia mediante Resolución N° SB/ISR/D-29279/2005de fecha 14 de abril de 2005, y SB/ISR/D-42792/2005 de fecha 12 de agosto de 2005, estableciendo al 31 de diciembre de 2005, un capital socialen un monto de Bs394.217.300.
El número de acciones emitidas, al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es de 40.860.875 y 3.942.173, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, no existen restricciones para la distribución de utilidades.
El valor patrimonial proporcional por cada acción, al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es de Bs15,27 y Bs130,55, respectivamente.
b) RESERVAS
Legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidadeslíquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 9 de febrero de 2006, decidió constituir la reserva legal por Bs7.931.000 con cargo alos resultados de 2005.
La Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 17 de marzo de 2005, decidió constituir la reserva legal por Bs4.311.000 con cargo a lasutilidades de la gestión 2004.
Voluntaria
Esta cuenta representa las utilidades acumuladas destinadas a reservas adicionales a las establecidas por disposiciones legales y/o estatutarias.
Otras reservas obligatorias
El Banco siguiendo los lineamientos del Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, registró en esta cuenta la actualización delpatrimonio correspondiente a la gestión 2006 y 2005.
Los importes de las cuentas que componen el rubro otras reservas obligatorias no son distribuibles y sólo pueden ser capitalizados o utilizadospara absorber pérdidas acumuladas.
91
NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y CONTINGENTES
La ponderación de activos a nivel consolidado es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2006:Activo
ComputableBs
- 22.930
284.888.376 575.558.588 50.634.287
4.483.695.808
5.394.799.990 539.479.999 599.641.642
60.161.64311,12%
Código Nombre
Categoría I Activos con cero riesgoCategoría II Activos con riesgo de 10%Categoría III Activos con riesgo de 20%Categoría IV Activos con riesgo de 50%Categoría V Activos con riesgo de 75%Categoría VI Activos con riesgo de 100%
Totales10% sobre Activo computablePatrimonio NetoExcedente/ (Déficit) PatrimonialCoeficiente de Suficiencia Patrimonial
SaldoActivo
Bs
4.083.476.248229.301
1.424.441.8811.151.117.176
67.512.3834.483.695.808
11.210.472.797
Coeficientede riesgo
0,000,100,200,500,751,00
Al 31 de diciembre de 2005 (Reexpresado) :
ActivoComputable
Bs
- 34.006
223.317.732 291.925.364
30.237.153 2.772.526.782
3.318.041.036 331.804.104 413.638.583
81.834.47912,47%
Código Nombre
Categoría I Activos con cero riesgoCategoría II Activos con riesgo de 10%Categoría III Activos con riesgo de 20%Categoría IV Activos con riesgo de 50%Categoría V Activos con riesgo de 75%Categoría VI Activos con riesgo de 100%
Totales10% sobre Activo computablePatrimonio NetoExcedente/ (Déficit) PatrimonialCoeficiente de Suficiencia Patrimonial
SaldoActivo
Bs
1.348.998.587 340.057
1.116.588.658 583.850.728
40.316.204 2.772.526.782
5.862.621.016
Coeficientede riesgo
0,000,100,200,500,751,00
92
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
El Banco declara no tener contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2006, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estadosfinancieros.
NOTA 13 - AMBITO DE CONSOLIDACION
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de Sociedad Administradora de Fondos de InversiónMercantil S.A. (98%); Mercantil de Inversiones Bursátiles S.A. Agente de Bolsa (99,99%); Warrant Mercantil S.A. (66,92%); Universal Brokers S.A.(66%).
La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional del 31 de diciembre de 2006 y 2005, respectivamente. Si se hubieranconsolidado los presentes estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por la Norma de Contabilidad N° 8del Colegio de Auditores de Bolivia, la situación financiera consolidada y los resultados consolidados de las operaciones del Banco Mercantil SantaCruz S.A. y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2006 y 2005, sería la siguiente:
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
2005(Reexpresado)
Bs
340.522.553 1.090.564.104
7.457.399 2.690.232.307
48.691.042 46.510.338 64.215.548
188.607.741 13.535.953
4.490.336.985
ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporarias Operaciones de reporto Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos
Total del activo
2006
Bs
1.121.397.489 2.019.325.564
29.943.611 4.513.836.738
48.232.310 72.460.943 31.365.890
303.655.340 21.661.269
8.161.879.154
93
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Cont.)
2005(Reexpresado)
Bs
3.595.430.554 6.406.325 7.457.399
248.423.626 94.348.606 10.786.796 9.668.378
3.972.521.684
3.134.481
394.217.300 40.853.476 79.610.044
514.680.820
4.490.336.985
274.313.787
12.756.930.303
PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones de reporto Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Cuentas por pagar Previsiones Obligaciones subordinadas
Total del pasivo
Interés minoritario
PATRIMONIO Capital pagado Reservas Utilidades retenidas no apropiadas
Total del patrimonio
Total del pasivo y patrimonio
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
2006
Bs
6.681.350.336 55.140.037 29.943.611
407.057.589 189.351.511
166.252.474 4.832.439
7.533.927.997
3.685.244
408.608.750 51.990.613
163.666.550
624.265.913
8.161.879.154
908.175.265
20.863.325.935
94
Memoria Anual 2006DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CONSOLIDADOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
Heriberto IsnadoContador General
2005(Reexpresado)
Bs
302.276.399 (75.189.410)
227.086.989
111.671.551 (50.852.039)
287.906.501
23.024.304 (46.669.640)
264.261.165
(184.744.572)
79.516.593
1.543.597
81.060.190
806 -
81.060.996
1.368.249 (3.570.829) 78.858.416
(249.613)
78.608.803
Ingresos financieros Gastos financieros
Resultado financiero bruto
Otros ingresos operativos Otros gastos operativos
Resultado de operación bruto
Recuperaciones de activos financieros Cargos por incobrabilidad
Resultado de operaciones después de incobrables
Gastos de administración
Resultado de operación neto
Ajuste por inflación
Resultado después de ajuste por inflación
Ingresos extraordinarios Egresos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de Ajustes de gestiones anteriores
Ingreso de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores Resultado antes de impuestos
Interes minoritario
Ganancia neta del ejercicio
2006
Bs
534.804.581 (138.074.016)
396.730.565
232.270.194 (129.411.076)
499.589.683
84.873.137 (122.145.861)
462.316.959
(310.643.934)
151.673.025
1.345.602
153.018.627
21.547.604 (7.790.050)
166.776.181
328.044 (2.636.897) 164.467.328
(883.992)
163.583.336
95
Informe del Síndico
Memoria Anual 2006
La Paz, 8 de febrero de 2007
A los señoresAccionistas del Banco Mercantil Santa Cruz S.A.La Paz
Señores accionistas
En mi calidad de Síndico del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y cumpliendo con disposiciones del Código de Comercio,de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia (SBEF) y de los estatutos del propio Banco, mecorresponde informar lo siguiente:
He conocido las resoluciones aprobadas por el Directorio, he analizado la memoria correspondiente al ejercicio terminadoel 31 de diciembre de 2006 y he comprobado la constitución de fianzas de los directores correspondientes a esa gestión,sin tener ninguna observación, después de haber obtenido datos y explicaciones adecuadas y satisfactorias.
Asimismo he revisado el Balance General y los estatutos de ganancias y pérdidas del Banco Mercantil Santa Cruz S.A.al 31 diciembre de 2006 así como los cambios en su patrimonio neto y el flujo de efectivo a esa fecha, teniendo a midisposición el informe de los auditores externos PricewaterhouseCoopers S.R.L. fechado el 7 de febrero de 2007, queemitieron su opinión sin salvedades. Estos estados financieros son responsabilidad de la Sociedad. Mi responsabilidades expresar una opinión sobre los mismos basado en mi trabajo.
Por otra parte, en base al trabajo efectuado, no tengo conocimiento de políticas, procedimientos y operaciones que nocumplan con la Ley de Bancos y Entidades Financieras ni de infracciones a dicha Ley, a reglamentos y demás disposicioneslegales, como tampoco a los estatutos del Banco. Al mismo tiempo en conformidad con lo dispuesto por la SBEF informoque las observaciones relevantes emanadas de los exámenes practicados por la SBEF, por el Auditor Interno y por losAuditores Externos, están en conocimiento del Directorio y han sido resueltas o, están en curso de solución.
Basado en mi tarea y en la auditoria de los estados financieros arriba mencionados, efectuada por PricewaterhouseCoopersS.R.L. informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los estadosfinancieros mencionados anteriormente. Por lo tanto, recomiendo a la Junta de Accionistas aprobar la Memoria y losestados financieros del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre de 2006.
Atentamente
Germán Zuazo ChávezSíndico
Informe del Síndico
97
Oficinas y Agencias
Memoria Anual 2006
OFICINA CENTRAL Calle Ayacucho esq. Mercado No. 295Central Piloto: 240 9040Casilla: 423La Paz - Bolivia
LA PAZ
Agencia Isabel La CatólicaPlaza Isabel La Católica esq. Pedro SalazarEdificio Medieta Planta BajaTeléfono: 2409040 internos 1150 -1152
Agencia San MiguelAv. Ballivián No. 1426esq. Calle 21 CalacotoTeléfono/Fax: 2795750
Agencia Miraflores (*)
Calle Díaz Romeroesq. Gamarra y Av. BuschTeléfono/Fax: 2240350
Agencia TumuslaCalle Tumusla No. 734.Teléfono/Fax: 2457256
Agencia Eloy SalmónCalle Eloy Salmón No. 820Teléfono/Fax: 2450472
Agencia Pérez VelascoCalle Comercio No. 819 esq. PichinchaTeléfono/Fax: 2317307
Agencia CamachoAvenida Camacho Nº 1448Teléfonos/Fax: 2315800
Agencia Arce (*)
Avenida Arce Nº 2303esq. Rosendo GutiérrezTeléfono/Fax: 2441191
Agencia Calacoto (*)
Avenida Ballivián Nº 475Teléfono/Fax: 2772250
Agencia Camacho 2Avenida Camacho esq. Loayza - Edif. SainzTeléfono/Fax: 2201625
Agencia Ceja El AltoAv. Franco Valle No. 35 casiesq. Calle 2- Villa 12 de OctubreTeléfono/Fax: 2821980
Agencia Villa FátimaAv. Las Américas s/nesq. calle Puente Villa-Ex-fábricade Chocolates Corona.Teléfono/Fax: 2210883
Agencia Edificio ElectraCalle Mercado No. 1190Edificio Electra PB.Central Piloto: 2409040
Agencia AchumaniCalle 16 No 7 frente al mercado de AchumaniTeléfono/Fax: 2111327
Administración Delegada La PazAv. Saavedra esq. Posnanski No. 1594Teléfono/Fax: 2247924
Administración Delegada El AltoCalle Jorge Carrasco No 56Zona 12 de Octubre.Teléfono/Fax: 2822805
SANTA CRUZ
Agencia CentralCalle Junín Nro. 154591-3-3369911 Casilla Postal 865
Agencia Irala (*)
Av. Irala esq. Av. Velarde.Central Piloto: 3369000.Fax: 3362020– 3367849.
Agencia 7 CallesCalle Suárez de Figueroa Nº 389Teléfono/Fax: 3343441
Agencia Monseñor RiveroAvenida Monseñor Rivero Esq. CañotoTeléfono /Fax: 3338735
Agencia René Moreno (*)
Calle René Moreno esq. Suárez de FigueroaTeléfono/Fax: 3340949.
Oficinas y Agencias
99
Agencia Melchor Pinto (*)
Av. Melchor Pinto No. 742Teléfono/Fax: 3365583
Agencia Barrio Lindo (*)
Avenida Viedma Esq. OruroTeléfono/Fax: 3327991
Agencia SudAvenida El Trompillo Nº 602Teléfono/Fax: 3369911 Int. 1590
Agencia El Cristo (*)
Av. Cristo Redentor esq. Bailón MercadoTeléfono/Fax: 3423157
Agencia ChiriguanoAvenida 3er. Anillo Internoesq. Radial 19Teléfono/Fax: 3552935
Agencia Equipetrol (*)
Avenida San Martín Esq. Calle 9 EsteTeléfono/Fax: 3425440
Agencia Mutualista (*)
3er Anillo Interno entreAlemania y MutualistaTeléfono/Fax: 3480878
Agencia NorteAv. Cristo Redentor y 4to anillo “Mall Plaza”Teléfono/Fax: 3410801
Agencia Parque IndustrialAv. Principal PI Manzano 7Teléfono/Fax: 3468268
Agencia La RamadaAv. Grigotá No. 566.Teléfono/Fax: 3542843
Agencia MonteroCalle Warnes Nº 112Teléfono/Fax: 9220616
Agencia Montero 2Calle Independencia Nº 107Teléfono/Fax: 9223755
Agencia San Juan de YapacaníColonia San Juan de YapacaníTeléfono/Fax: 9347002
Agencia Puerto AguirreZona Franca Puerto AguirreTeléfono/Fax: 9782923
COCHABAMBA
Agencia CentralCalle Nataniel Aguirre No. O-201.esq. Calle CalamaCentral Piloto: 4251865 al 69Fax: 4251078 – 4251919
Agencia Ramón RiveroAv. Ramón Rivero N º E-708esq. Avenida OquendoTeléfono/Fax: 4250210
Agencia CalatayudAvenida San Martín esq. HondurasTeléfono/Fax: 4554820
Agencia Heroínas (*)
Av. Heroínas No. E-745esq. Calle Antezana .Teléfonos: 4250330 - 425 1733Fax: 4251365.
Agencia Calama (*)
Calle Calama E-0242Teléfono/Fax: 4252712Teléfono: 4402250Fax: 4402240
Agencia La CanchaAv. San Martín No. 1114Teléfono: 4550333Fax: 4250333
Agencia Norte (*)
Av. América esq. Libertador Bolívar.Teléfonos: 4405660 - 61Fax: 4405662
Agencia Blanco GalindoAv. Blanco Galindo Km. 1 No. 108.Teléfono/Fax:4247980
Agencia QuillacolloAv. Gral. Pando esq. Calle José BalliviánTeléfonos: 4361652 - 53.Fax: 4361654
100
Memoria Anual 2006OFICINAS Y AGENCIAS
ORURO
Agencia CentralCalle Adolfo Mier esq. Presidente MontesTeléfonos: 5252988 - 5252132 Fax: 5113023 - 5113082
Agencia BolívarCalle Bolívar entre 6 Octubre y PotosíTeléfonos. 5254856Fax: 5113082
TARIJA
Agencia CentralCalle Mariscal Sucre esq. 15 de Abril - PlazaLuis de Fuentes.Central Piloto: 6640485 Fax: 6113518 Casilla: 1151
Agencia YacuibaCalle Comercio esq. San Pedro.Teléfono: 6830145Fax: 6825355.
Agencia Villa FátimaAv. La Paz esquina Av. Belgrano.Teléfono: 6646732
Agencia BermejoCalle Cochabamba - Hotel Internacional.Teléfono: 6963388
Agencia Central 2Calle General Bernardo Trigo No. 923Teléfono: 6648888
SUCRE
Agencia CentralCalle España No. 55Teléfonos:6443951 - 6443952 -6443938Fax: 6443950
Agencia Central 2Calle San Alberto No. 102Teléfono: 6455400Fax: 6455400
POTOSÍ
Agencia CentralPasaje Boulevard No. 9Teléfonos: 6228085 -6228465Fax: 6122260Casilla: 56
Agencia VillazónAv. J.M. Deheza No. 423Teléfono: 5972242
BENI
Agencia CentralJoaquín de Sierra No. 61Teléfonos: 4621966 - 4621950 Fax: 4652051 Casilla: 160
Adm. Delegada TrinidadAv. 6 de Agosto No. 57Teléfono: 34621966
Agencia RiberaltaFrente Plaza principal s/nTeléfono: 8522920Administración Delegada TrinidadAv. 6 de Agosto No. 57.Teléfono: 4621518
PANDO
Agencia CentralAv. Teniente Coronel Cornejo N°098Teléfonos: 8424114
(*) con Autobanco
BUENOS AIRES - ARGENTINA
Oficina de Representación25 de Mayo 596 – 4º PisoTel. / Fax.: 54+11 - 4313-5612.(1002ABL) Buenos Aires-Argentina
101
Nómina de Accionistas
Memoria Anual 2006
ABUAWAD JEANETTE GLADYS ASFURA VDA. DE BOLIVIANA 1,246ABUJDER BALDERAS SOFIA BOLIVIANA 1,384ABURDENE JUSTINIANO JORGE BOLIVIANA 153ABURDENE MORO ELIAS BOLIVIANA 251ACHA LINETTE GALLEGUILLOS DE BOLIVIANA 143AGENCIA DESPACHADORA DE ADUANAS LA ORIENTAL LTDA. BOLIVIANA 665AGRAMONT JAUREGUI JULIO EDUARDO BOLIVIANA 5050AGUILERA CIRBIAN FERNANDO ALCIDES BOLIVIANA 1,742AGUILERA PALMA JORGE ENRIQUE BOLIVIANA 9 5AGUILERA PAREJA MARIO ALFREDO BOLIVIANA 407AGUILERA PAREJA RAMON ROLANDO BOLIVIANA 198AGUILERA SUAREZ MARIANO BOLIVIANA 2,428AGUILERA TARRADELLES GUILLERMO BOLIVIANA 339AGUILERA TARRADELLES JOSE LUIS BOLIVIANA 339AGUILERA TARRADELLES NELSON MARIANO BOLIVIANA 339AGUIRRE BASTOS CARLOS SILVESTRE BOLIVIANA 690AGUIRRE BASTOS FERNANDO GERARDO BOLIVIANA 6540AGUIRRE FRIDA KNAUERHASE VDA DE BOLIVIANA 331AGUIRRE MARIA ELENA DURAN DE BOLIVIANA 1 5AGUIRRE RODRIGUEZ CARLOS BOLIVIANA 2 0AGUIRRE ROJAS MARIO FERNANDO BOLIVIANA 266AGUIRRE SAUCEDO MARIO BOLIVIANA 6 4AGUIRRE VICTORIA RODRIGUEZ DE BOLIVIANA 2 0AIMARETI JULIA A. DE BOLIVIANA 1,796ALARCON PESSOA ALBERTO BOLIVIANA 333ALCON COSTA FRANCISCO ESPAÑOLA 1ALEJANDRO CASAL GUTIERREZ SUCESORES BOLIVIANA 3,977ALEJO MAMANI CARMELO BOLIVIANA 116ALGODONERA BOLIVIANA S.A. BOLIVIANA 9 1ALIAGA SALVATIERRA GRACIELA BOLIVIANA 1ALIAGA SALVATIERRA LOURDES CAROLINA BOLIVIANA 1ALIAGA SALVATIERRA MONICA BOLIVIANA 2ALIAGA SALVATIERRA VIVIANA BOLIVIANA 1ALPIRE ANA JUSTINIANO DE BOLIVIANA 9 2ALPIRE HURTADO MIGUEL BOLIVIANA 301ALPIRE PACHECO OTTO BOLIVIANA 5 1ALVAREZ URIOSTE OSCAR BOLIVIANA 448ALVAREZ URIOSTE RAUL BOLIVIANA 448AÑEZ EGUEZ CARLOS HUGO BOLIVIANA 803AÑEZ EVA MARIA KLEIN DE BOLIVIANA 562AÑEZ GABY SORUCO VDA. DE BOLIVIANA 2,024AÑEZ LILIANA LIJERON DE BOLIVIANA 442ANFANG WOLF LUIS AUSTRIACA 1,439ANTELO ANTELO LUIS BOLIVIANA 149ANTELO GIL PABLO BOLIVIANA 167ANTELO SALMON JULIO BOLIVIANA 293ANTELO VELARDE HUGO BOLIVIANA 101ANTELO VELARDE JOSE LUIS BOLIVIANA 144APONTE PINTO CARLOS MELCHOR BOLIVIANA 875ARANDIA RICO FERNANDO BOLIVIANA 2 3
Nómina de Accionistas
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
ARANIBAR QUIROZ EDUARDO MIGUEL BOLIVIANA 3,260ARANO CASTEDO JORGE BOLIVIANA 1,300ARANO FERNANDEZ MARIA GABRIELA BOLIVIANA 598ARCE ANABELY GUTIERREZ DE BOLIVIANA 4 2ARIAS BALCAZAR IVANA BOLIVIANA 4 4ARIAS BALCAZAR YANNEFRE BOLIVIANA 4 4ARIAS JUAN FRANCISCO BOLIVIANA 352ARIAS PAZ WILLIAM BOLIVIANA 147ARTEAGA AMALIA IRIGOYEN DE BOLIVIANA 6 0ARTEAGA CABRERA MOISES BOLIVIANA 7,590ARTEAGA IRIGOYEN JOSE DUILIO BOLIVIANA 1,190ARTEAGA IRIGOYEN MARIA XIMENA BOLIVIANA 1,030ARTEAGA VACA SILVESTRE BOLIVIANA 145ARTUNDUAGA GUZMAN GLORIA BOLIVIANA 114ARZABE GEMA ANGELICA MELVA MERCADO DE BOLIVIANA 13,300ASBUN AIDA ABURDENE DE BOLIVIANA 167ASBUN HERESI ALFREDO BOLIVIANA 644ASBUN MERY T DE BOLIVIANA 7,829ASBUN YOLANDA GALARZA DE BOLIVIANA 291ASCIMANI MARGARITA PENA DE BOLIVIANA 8 4ASFURA TELCHI SALVADOR JOSE BOLIVIANA 160ASOCIACION DE CAÑEROS GUABIRA BOLIVIANA 669ASOCIACION DE LA DIVINA PROVIDENCIA BOLIVIANA 10,126ATALA VELASCO RUBIN BOLIVIANA 9 5AUKEL NANCY J. DE BOLIVIANA 2,669AUTO PIEZAS DENSO LTDA. BOLIVIANA 1,551B.B.A. VALORES AGENTE DE BOLSA S.A. BOLIVIANA 1,377BADDOUR SORAYA OMAR GALEB DE BOLIVIANA 315BAILEY MA.ELENA DEL CARMEN JAUREGUI DE BOLIVIANA 7,590BALCAZAR BERA JULIANA BOLIVIANA 4 0BALCAZAR CRONEMBOLD FERNANDO BOLIVIANA 4 7BALCAZAR CRONEMBOLD MARIOLY ALEXY BOLIVIANA 4 7BALCAZAR CRONENBOLD KAREN TERESA BOLIVIANA 4 7BALCAZAR PAZ ALEJANDRA BOLIVIANA 4 4BALCAZAR PAZ LAURA BOLIVIANA 4 4BALCAZAR SALAS ELIGIA BOLIVIANA 177BALCAZAR SUAREZ CATHERINE BOLIVIANA 3 9BALCAZAR SUAREZ SHIRLEY BOLIVIANA 4 0BALCAZAR SUAREZ YANINE BOLIVIANA 4 0BALDELOMAR CASTRO HERNAN BOLIVIANA 2,261BALDELOMAR CASTRO JUAN BOLIVIANA 1,938BALLIVIAN AGUIRRE MARIA INES ESTADOUNIDENSE 20BALLIVIAN RAQUEL CAROLINA FERNANDEZ DE BOLIVIANA 4,263BALLIVIAN SOLETO ARMANDO BOLIVIANA 167BALTAZAR PAZ JOSE RODOLFO BOLIVIANA 1 5BALTAZAR PAZ MARIA ELENA BOLIVIANA 1 5BANCO DE COCHABAMBA S.A . EN LIQUIDACION BOLIVIANA 44,100BARBE CONSUELO ESPAÑOLA 1BARBERY PAZ ROSENDO ERNESTO BOLIVIANA 330BARBERY ROJAS JUAN CARLOS BOLIVIANA 490
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
103
BARBERY SAAVEDRA JUAN CARLOS SILVESTRE BOLIVIANA 5 0BARBERY VACA PEREIRA LUIS ANTONIO BOLIVIANA 669BARBERY VARGAS GIOVANNA ERICKA BOLIVIANA 5 0BARRIENTOS ARMINDA AMELUNGE DE BOLIVIANA 9 4BARRIOS PONCE DE LEON LUIS ENRIQUE BOLIVIANA 1BARRON VASQUEZ JORGE ALBERTO BOLIVIANA 3BARRON VASQUEZ MARILYN BOLIVIANA 3BARRON VASQUEZ VERONICA BOLIVIANA 3BARRON ZELAYA ROSA BOLIVIANA 1,960BEJARANO BALCAZAR GINA BOLIVIANA 4 0BEJARANO BALCAZAR LUIS FERNANDO BOLIVIANA 4 0BEJARANO BALCAZAR ROXANA BOLIVIANA 4 0BEJARANO BALCAZAR RUBEN DARIO BOLIVIANA 4 0BENDECK TELCHI DIANA BOLIVIANA 156BENDEK TELCHI JORGE TALAL BOLIVIANA 155BENQUIQUE BERNARDO MIGUEL ANTONIO BOLIVIANA 1BENQUIQUE OJOPI GERMAN BOLIVIANA 1 5BENQUIQUE OJOPI MOISES BOLIVIANA 1BERNACHI BARRERO SONIA BOLIVIANA 117BERTHIN FLORES GONZALO BOLIVIANA 7 0BISA ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.(BISA SAFI S.A.) BISA CAPITAL FIA BOLIVIANA 1,230BISA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. BOLIVIANA 2,264BISA SOC. ADM. DE FONDOS DE INV. S.A. BISA SA BOLIVIANA 183BLANCO DIEZ DE MEDINA MARIA DEL CARMEN BOLIVIANA 4 0BLEYER PRESSER PEDRO BOLIVIANA 600BLOCH ARMINDA USTARIS DE BOLIVIANA 485BLOCH VELA ALFREDO BOLIVIANA 954BOHEME ARZE FEDERICO MARIO Y MARIA HEIDY BOLIVIANA 1,539BOHME ARZE MARIA DEL CARMEN BOLIVIANA 775BOHME ARZE SILVIA ANDREA BOLIVIANA 775BOHRT ARTIEDA GLORIA ROXANA DE FATIMA BOLIVIANA 1,280BOLAND AIDA ESPANA DE BOLIVIANA 3 3BOLAND ESPANA JORGE PERCY BOLIVIANA 2 0BOLAND HAYMES ELSA VIOLETA BOLIVIANA 2 0BOLAND HAYMES MARIA ELENA BOLIVIANA 1 9BOZO ESPINOZA CARLOS EDUARDO BOLIVIANA 2,960BOZO ESPINOZA MARIA LILIAN DEL ROSARIO BOLIVIANA 2,960BOZO ESPINOZA WALDO GUILLERMO BOLIVIANA 2,960BRAVO ELIZABETH C. DE BOLIVIANA 396BRUUN AGUILERA MARIO ALBERTO BOLIVIANA 1,450BRUUN AMELUNGE CARLOS EINAR BOLIVIANA 4BUSCH BARBERY MARTHA BOLIVIANA 355BUSTAMANTE GRANIER HUMBERTO BOLIVIANA 746BUSTOS MARIA LIDIA NAVARRO DE BOLIVIANA 4 9BUSTOS NAVARRO EDUARDO JORGE BOLIVIANA 146BUTIKOFFER MONICA DE BOLIVIANA 3 0BUTRAGUENO NATALIA ESPAÑOLA 1CABALLERO CONTRERAS CARMELO AROEL BOLIVIANA 276CABEZA PEREZ VICENTE ESPAÑOLA 1
CABRERA CUELLAR MATILDE BOLIVIANA 147CABRERA GONZALES ADALID BOLIVIANA 115CABRERA MIRTHA OVANDO DE BOLIVIANA 15CADARIO CADARIO LIDIO BOLIVIANA 1,169CADARIO ROXANA CATHERINE ORTIZ DE BOLIVIANA 7,533CALLAU BALCAZAR GERMAN BOLIVIANA 43,280CALVO BRITO PRUDENCIO BOLIVIANA 450CALVO PACHECO MARTHA SUSANA BOLIVIANA 710CAMACHO ILSE SUAREZ DE BOLIVIANA 8 9CAMACHO TORRICO CARLOS GUALBEERTO BOLIVIANA 1,030CAMARA DE INDUSTRIA, COMERCIO Y SERVICIOS DE STA CRUZ BOLIVIANA 6,858CAMPBELL BALCAZAR ALAN BOLIVIANA 278CANAVIRI CONDORI JUANA BOLIVIANA 8 5CAPOBIANCO ANEZ KATTIA BOLIVIANA 147CARDONA MARY BENITA QUEVEDO DE BOLIVIANA 357CARLSSON LOTTY KENNING VDA DE BOLIVIANA 325CARRASCO PEREZ MARIO ALEXIS BOLIVIANA 4 4CASA GRANDE ASBUN Y CIA LTDA BOLIVIANA 4,817CASTEDO PEREYRA LUIS RENE BOLIVIANA 1,412CASTELLO ORTA JOSE ESPAÑOLA 1CAVERO RAMOS ALDO BOLIVIANA 377CERRUTI RIBERA JUAN DARIO BOLIVIANA 2,552CESPEDES MENDIA PATRICIA BOLIVIANA 145CHAHIN JUSTINIANO JORGE BOLIVIANA 738CHALLAMEL DAVID ESPAÑOLA 1CHASSAGNEZ ALVAREZ AUGUSTO BOLIVIANA 2,471CHAVEZ CHAVEZ HERMES BOLIVIANA 1 1CIFRA S.R.L. BOLIVIANA 2CIRBIAN PARADA CARMEN DEL ROSARIO BOLIVIANA 361CIRBIAN PARADA GERMAN BOLIVIANA 878CIRBIAN PARADA GERMAN HUGO BOLIVIANA 212CIRBIAN PARADA HORTENCIA BOLIVIANA 183CIRCULO DE BACHILLERES 1953 BOLIVIANA 370CLAURE IBARRA DAVID BOLIVIANA 144CLAURE MARIA TERESA LANDA DE BOLIVIANA 103CLAURE TOTOLA DARIO FAUSTO BOLIVIANA 147CLOUZET PINTO HUGO BOLIVIANA 660COMBI LTDA. BOLIVIANA 12,795COMPAÑIA BOLIVIANA DE INGENIERIA BOLIVIANA 2,269COMPAÑIA DE INVERSIONES "LOS ALAMOS" S.A. BOLIVIANA 7,992,630COMPAÑIA DE SEGUROS Y REASEGUROS FORTALEZA S.A. BOLIVIANA 5,809COMPAÑIA INDUSTRIAL AZUCARERA SAN AURELIO S.A BOLIVIANA 17,150COMPAÑIA INVERSORA "EASTON" S.A. BOLIVIANA 7,992,630COOPERATIVA MULTIACTIVA LA MERCED LTDA. BOLIVIANA 197CORTEZ ENDARA DELFO BOLIVIANA 293CORTEZ MARY VASQUEZ DE BOLIVIANA 826CRONEMBOLD CASTEDO JORGE BOLIVIANA 1 2CRONEMBOLD MONICA AGUILERA DE BOLIVIANA 339CRONENBOLD PARADA ARTURO BOLIVIANA 19,968CRUZ CHUQUIMIA MARCO ANTONIO BOLIVIANA 9
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
104
Memoria Anual 2006NÓMINA DE ACCIONISTAS
CUADROS CABEZAS ALFREDO BOLIVIANA 178CUADROS M. ALFREDO BOLIVIANA 210CUELLAR ARMINDA TERRAZAS DE BOLIVIANA 1 0CUELLAR CARREON MIGUEL BOLIVIANA 115CUELLAR SOTO RICARDO BOLIVIANA 1 5CUELLAR TEODOVICH ALEJANDRA BOLIVIANA 5 8CUENTAS BASCOPE TEDDY BOLIVIANA 1CUNIOLI PAZ FABIANA ELINA BOLIVIANA 1DABDOUB ARLINDA ALVAREZ DE BOLIVIANA 3,763DABDOUB AZOGUE RUBEN DARIO BOLIVIANA 370DABDOUB LOURDES RODAS DE BOLIVIANA 370DAHER SELEME EMIL ASSAD BOLIVIANA 328DAVILA FABIOLA GASSER ROJAS DE BOLIVIANA 581DAZA ELIO LUIS FERNANDO BOLIVIANA 118DAZA FRANCO JORGE BOLIVIANA 2,050DE HANDAL MARIA CARMEN DEL PILAR JAUREGUI BOLIVIANA 5,050DE HERRERA MARIA MARTHA CECILIA JAUREGUI BOLIVIANA 5,050DE LA ROCHA SARA VILLEGAS BOLIVIANA 780DE LA VIA IRENE BEATRIZ GONZALES DE BOLIVIANA 1,296DE PRUDENCIO MARY YOLANDA MODESTA URQUIDI DEL FAVERO BOLIVIANA 10,050DEL CASTILLO MORALES ANA BOLIVIANA 8 9DEL RIO CLARA ORTUNO DE BOLIVIANA 193DIAZ ALEMAN EDGAR NICOLAS BOLIVIANA 3 3DIAZ RIOS HERMAN BOLIVIANA 230DOMINGUEZ ARTEAGA CASTO BOLIVIANA 243DOMINGUEZ VACA CARMELO BOLIVIANA 9 1DONADEU FARNES ANTONIO ESPAÑOLA 1DORADO DORADO LUPO HERNANDO BOLIVIANA 5 3DORADO EMMA ERDLAND VDA. DE BOLIVIANA 8 5DURAN APONTE ROSA MARIA BOLIVIANA 252DURAN MARINA APONTE DE BOLIVIANA 1,432DURAN ORTIZ MARIA ALEJANDRA BOLIVIANA 2 7DURAN TARABILLO JOSE JAVIER BOLIVIANA 4,202ENRIQUEZ ENRIQUEZ JESUS BOLIVIANA 754ENRIQUEZ SUAREZ MISAEL BOLIVIANA 129EQUIPO PETROLERO S.A. O EQUIPETROL S.A. BOLIVIANA 2,151ESCAMEZ TORREZ ANTONIO ESPAÑOLA 1ESCOBARI DURAN DANIEL BOLIVIANA 2 1ESPENHAINS JIMENEZ MARTHA BOLIVIANA 274EXAMAR LTDA. BOLIVIANA 1,398FACUSSE CHAIN BLANCA BOLIVIANA 328FACUSSE CHAIN YALILE BOLIVIANA 1 8FASCE HENRY CRISTOBAL PANAMEÑA 293FERNANDEZ ANEZ ORLANDO BOLIVIANA 3,607FERNANDEZ ANEZ PERCY BOLIVIANA 669FERNANDEZ ARROYO JORGE BOLIVIANA 3,960FERNANDEZ CAMPOS ERNESTO BOLIVIANA 1,862FERNANDEZ GARCIA JAIME ROLANDO BOLIVIANA 6 6FERNANDEZ SIRUELA PABLO ESPAÑOLA 1FERREIRA BERMUDEZ SILVIA BOLIVIANA 9 2
FLEIG APONTE HELGA BOLIVIANA 293FLEIG APONTE HELMUT BOLIVIANA 293FLEIG APONTE MARTIN BOLIVIANA 293FLEIG APONTE NELSON BOLIVIANA 293FLEIG ARIAS LORGIO BOLIVIANA 1,850FLEIG MARIA TERESA APONTE DE BOLIVIANA 1,749FLORES GOMEZ CARMEN BOLIVIANA 165FORTALEZA SAFI S.A. FONDO DE INVERSION PRODUCE GANANCIA BOLIVIANA 7,740FORTALEZA SOC.ADMN.DE FONDOS DE INVERSION BOLIVIANA 3FRAIJA CARMEN WIDAD BENDEK DE BOLIVIANA 155FRANCO CELIA RIBERA DE BOLIVIANA 658FRANCO GRACIELA BEDOYA VDA. DE BOLIVIANA 11,424FRANCO LANCETA RICARDO BOLIVIANA 789GALARZA AIDA LUZ GUTIERREZ DE BOLIVIANA 4 2GALINDO QUIROGA RODOLFO BOLIVIANA 789GALLEGUILLOS RIVERO RENE BOLIVIANA 7,309GANDARILLA FLORES WILLNER BOLIVIANA 8 9GANDARILLA SUAREZ ADOLFO BOLIVIANA 9GARCIA RODA HERMAN BOLIVIANA 169GIACOMAN ROSARIO LANDIVAR DE BOLIVIANA 1 3GIL CANIDO JOSE NICANOR BOLIVIANA 2,312GIL SALVATIERRA HAROLDO BOLIVIANA 289GOMEZ GOMEZ ANTONIO BOLIVIANA 1GOMEZ TERAN MARCELINO BOLIVIANA 503GONZALES ANTELO ENRIQUE BOLIVIANA 105GONZALES AVILA JORGE EDUARDO BOLIVIANA 108GONZALES LACK CARLOS BOLIVIANA 1 0GONZALES VELEZ L. MARIA ANGELICA BOLIVIANA 1,030GONZALES VELEZ L. MARIA ELOISA BOLIVIANA 5,260GONZALES VELEZ L. MARIA ROSA BOLIVIANA 3,750GOTTSCHALCK DEL CASTILLO DANIEL BOLIVIANA 3,971GOTTSCHALCK DEL CASTILLO KAREN BOLIVIANA 3,971GOTTSCHALCK DEL CASTILLO NICOLE BOLIVIANA 3,971GRACE Y CIA. (BOLIVIA) S.A. BOLIVIANA 8,480GRIMA Y TERRE JOAN-DAVID ESPAÑOLA 1GUERRA LUISA NORA VELASCO VDA. DE BOLIVIANA 8 6GUEVARA RODRIGUEZ CARLOS RAMIRO BOLIVIANA 1GUTIERREZ BALCAZAR PEDRO LUCIO BOLIVIANA 297GUTIERREZ BLANCO GROVER BOLIVIANA 8,381GUTIERREZ CASTRO EDUARDO BOLIVIANA 4 0GUTIERREZ CASTRO HERMAN EDMUNDO BOLIVIANA 4 0GUTIERREZ CASTRO WALTER BOLIVIANA 4 0GUTIERREZ GUTIERREZ ADAN BOLIVIANA 848GUTIERREZ GUTIERREZ ISAAC BOLIVIANA 832GUTIERREZ GUTIERREZ RUBEN BOLIVIANA 1GUTIERREZ GUZMAN GASTON ALBERTO BOLIVIANA 5 8GUTIERREZ JIMENEZ RAMON DARIO BOLIVIANA 1,518GUTIERREZ LEIGUE MAXIMILIANO BOLIVIANA 2,558GUTIERREZ LOZANO HERNAN BOLIVIANA 832GUTIERREZ LUZ DELICIA CASTRO VDA DE BOLIVIANA 222
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
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GUTIERREZ MARCIA PARRA VDA DE BOLIVIANA 7 5GUTIERREZ MARIA LUISA C. DE BOLIVIANA 832GUTIERREZ MERY M. DE BOLIVIANA 2,498GUTIERREZ MORENO EMPERATRIZ BOLIVIANA 212GUTIERREZ PARRA MANUEL JESUS BOLIVIANA 797GUTIERREZ RUDDY LUZ JUSTINIANO DE BOLIVIANA 6 9GUTIERREZ SALVATIERRA MARTIN DAX BOLIVIANA 1GUTIERREZ SALVATIERRA YEANINA PURA BOLIVIANA 1GUTIERREZ SANCHEZ PRIMITIVO BOLIVIANA 1GUTIERREZ SOSSA BELFORD BOLIVIANA 810GUY JOHN W. BOLIVIANA 5 1GUZMAN GUTIERREZ ENRIQUE BOLIVIANA 764HADERSPOCK ESPANA MARIA NELLY BOLIVIANA 2 5HARNES APONTE LUIS ORESTES BOLIVIANA 179HARNES APONTE MARY BOLIVIANA 172HARNES ARANO JACKELINE BOLIVIANA 314HARNES ARANO MARIA DEL ROSARIO BOLIVIANA 296HARNES ARANO MARTHA RUTH BOLIVIANA 333HARNES ARANO PATRICIA BOLIVIANA 314HARNES ARANO ROSA MARLENE BOLIVIANA 282HARNES ARDAYA ORESTE BOLIVIANA 172HARRIS VAZQUEZ FRED ENRIQUE BOLIVIANA 3HARRIS VAZQUEZ INGRID FATIMA BOLIVIANA 3HARRIS VAZQUEZ MARIA CECILIA BOLIVIANA 3HASCOET HERVE ESPAÑOLA 1HENICKE BRUNO JOSE ALFREDO BOLIVIANA 9 4HENICKE BRUNO OSWALDO ALBERTO BOLIVIANA 9 3HENICKE SILVIA MARGARITA GAITTY DE BOLIVIANA 114HENTONA TAIRA MASAHIRO JAPONESA 519HERNANDEZ VALENTIN ESPAÑOLA 1HERRERA T. SERGIO BOLIVIANA 3,770HERRERO MARIA BOLIVIANA 780HIDALGO CARVAJAL ALEJANDRO F. BOLIVIANA 3 9HIDALGO CARVAJAL CARLOS G. BOLIVIANA 3 9HIDALGO CARVAJAL JORGE FERNANDO BOLIVIANA 3 9HIDALGO CARVAJAL MARIA INES BOLIVIANA 3 9HILLER MARTHA YOLANDA ICHAZO DE BOLIVIANA 11,624HOPP CASTRO ALFREDO BOLIVIANA 3,506HURTADO CUELLAR MARIA NAHYR BOLIVIANA 9HURTADO PAZ JORGE EDUARDO BOLIVIANA 1,057HURTADO PURA VACA VDA DE BOLIVIANA 3,746HURTADO SADUD HERMO BOLIVIANA 143HURTADO SUELDO HUGO BOLIVIANA 565HURTADO VACA SILVER ALFONZO BOLIVIANA 135IBAÑEZ CUELLAR ALBERTO BOLIVIANA 151IBAÑEZ GARCIA MARIO ALBERTO BOLIVIANA 232IBARNEGARAY HERRERA JOSE JAVIER RAUL BOLIVIANA 3,770ICAZA DE ALBA LOZA ALFREDO ANTONIO ENRRIQUE BOLIVIANA 3 0ICHAZO SAUCEDO RUTH BOLIVIANA 127INCHAUSTE HORTENSIA ZELAYA DE BOLIVIANA 1,960
IND. CERAMICA MARGLA LTDA. BOLIVIANA 277INDUSTRIAS RAVI S.R.L. BOLIVIANA 14,919INTERAGRO LTDA. BOLIVIANA 1,160INVERSIONES "ZUBAT" S.A. BOLIVIANA 4,933,880INVERSIONES JAEM & CIA S.A. INJECIA S.A. BOLIVIANA 4,743,730INVERSIONES OVENDAL S.A. INVOSA BOLIVIANA 12,443,510IRAHOLA BLANCA DOLLY ORTIZ DE BOLIVIANA 711IRAHOLA GONZALES SANDRA LILIANA BOLIVIANA 2,402ITURBE CORINA CALVO PACHECO DE BOLIVIANA 710JAUREGUI ALVAREZ JULIO EZEQUIEL RAMIRO BOLIVIANA 7,590JAUREGUI GONZALO BOLIVIANA 101JIMENEZ CESPEDES MIGUEL BOLIVIANA 888JIMENEZ SANCHEZ MARCOS BOLIVIANA 245JUSTINIANO AGUILERA JOSE RAMON BOLIVIANA 2,192JUSTINIANO ALCANTARA ISIDRO BOLIVIANA 447JUSTINIANO MARIA LUISA ANEZ DE BOLIVIANA 1,585JUSTINIANO MARTHA RAMIREZ DE BOLIVIANA 5 9JUSTINIANO MOLINA JUAN CARLOS BOLIVIANA 571JUSTINIANO MONTERO MARIANO BOLIVIANA 1,249JUSTINIANO RIVERO MARIO BOLIVIANA 1,550JUSTINIANO RODRIGUEZ NORHA ESTHER BOLIVIANA 290JUSTINIANO SAUCEDO NELSON BOLIVIANA 6,392JUSTINIANO SUSANA ESPIGARES DE BOLIVIANA 1,003JUSTINIANO TERRAZAS LUCIANO BOLIVIANA 1,581KEMPFF BACIGALUPO OSCAR BOLIVIANA 183KLEIN CESPEDES KURT MARIO BOLIVIANA 2,625KLEIN SCHINDLER RENE ARTURO BOLIVIANA 568KLINSKY CALLAU SAUL GUILLERMO BOLIVIANA 2,937KLINSKY CAPDEVILA CARLOS LUIS BOLIVIANA 564KLINSKY CAPDEVILA JOSE GUILLERMO BOLIVIANA 564KNAUDT BANZER FERNANDO JORGE BOLIVIANA 2,120KNIZE ELENA BENDEK DE BOLIVIANA 155KRABILL VERA IRENE KLEIN DE BOLIVIANA 562KRUTZFELDT PEREIRA JORGE BOLIVIANA 9KULJIS FUCHTNER IVO MATEO BOLIVIANA 424KULJIS FUCHTNER TOMISLAV CARLOS BOLIVIANA 5,898KULJIS FUCHTNER WALTER RADE BOLIVIANA 4,913LA BOLIVIANA CIACRUZ DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. BOLIVIANA 475LA NACIONAL COMPANIA DE SEGUROS S.A. BOLIVIANA 1,725LA ORIENTAL DE SEGUROS S.A. BOLIVIANA 103LAGOS FRIDA FRIAS DE BOLIVIANA 5 1LAGUNA ANTEZANA RAUL GUIDO BOLIVIANA 6,757LAGUNA MORENO PABLO BOLIVIANA 660LANDIVAR GARRON JUAN BOLIVIANA 275LANDIVAR GIL JORGE BOLIVIANA 1 0LANDIVAR MARIA ALICIA CASTRO DE BOLIVIANA 6 9LANDIVAR VARGAS MONICA MARLENE BOLIVIANA 1,772LAVAYEN AMELUNGE LUIS ALBERTO BOLIVIANA 117LAVAYEN MARTHA BAUER DE BOLIVIANA 117LAVAYEN Y CIA. LTDA. BOLIVIANA 785
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
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Memoria Anual 2006NÓMINA DE ACCIONISTAS
LEAÑOS IBANEZ SERGIO BOLIVIANA 143LEAÑOS MARIA CRISTINA MENDIA DE BOLIVIANA 277LECHUGA PAZ CLARA ELENA BOLIVIANA 1LEIGUE URENDA OSCAR ALFREDO BOLIVIANA 1 5LEON CABALLERO ALFREDO BOLIVIANA 555LICHTENFELD CYTRYN JACOBO BOLIVIANA 13,885LIJERON EGUEZ CLAUDIA KATHERINE BOLIVIANA 442LIJERON EGUEZ DAVID ALEJANDRO BOLIVIANA 442LIJERON EGUEZ JAIME MAURICIO BOLIVIANA 442LIJERON EGUEZ LUCIA EUGENIA BOLIVIANA 442LIJERON EGUEZ MARCIA DARLENE BOLIVIANA 442LIMPIAS ROSA MARIA RIVERO DE BOLIVIANA 662LINALE NICOLA BOLIVIANA 3,910LINARES URIOSTE MARIO BOLIVIANA 791LINO EDITHA ROJAS DE BOLIVIANA 173LLADO CAPOBIANCO FATIMA BOLIVIANA 2 5LLADO CAPOBIANCO GABRIELA BOLIVIANA 4 1LOPEZ ADRIAN ENRIQUE BOLIVIANA 6 1LOPEZ ANA EIDA VACA DIEZ VDA DE BOLIVIANA 230LOPEZ P MARCIMIO Y ROSARIO DE BOLIVIANA 903LOPEZ RUTH MIRIAM SEJAS DE BOLIVIANA 508LORINI ALBORTA JOSE BOLIVIANA 1,030LORINI JUAN ENRIQUE BOLIVIANA 210LORINI SAENZ JORGE EDUARDO BOLIVIANA 210LOZADA ANEZ MIGUEL ALBERTO BOLIVIANA 130LOZADA MARIA SONIA MENDEZ DE BOLIVIANA 197MANDRAFINA S.A. PANAMEÑA 616,840MANSILLA PENA HERNAN EDUARDO BOLIVIANA 2 1MANUFACTURA BOLIVIANA S.A. BOLIVIANA 652MARCOS SALVADOR JORGE BOLIVIANA 163MARINKOVIC SVARCIC SILVIO BOLIVIANA 1,206MARISCAL SANZETENEA JUAN BOLIVIANA 169MARTINEZ ALVAREZ JOSE BOLIVIANA 674MARTINEZ RIVERA GASTON BOLIVIANA 919MASANES SOLE JOSE ESPAÑOLA 1,234MASANES SOLE JUAN ESPAÑOLA 232MATKOVIC FLEIG ZVONKO PEDRO BOLIVIANA 1,534MATKOVIC SILVIA OCTAVIA FLEIG VDA. DE BOLIVIANA 1,254MATKOVIC VALERY SUSANA ELIAS DE BOLIVIANA 1,526MEDINA RAMIREZ MARIA ASUNTA BOLIVIANA 668MELGAR PEREDO MARIO NICOLAS BOLIVIANA 3 1MELGAR SOFIA BOLIVIANA 5 0MENDEZ HURTADO HUGO BOLIVIANA 770MENDEZ IBANEZ HAROLDO BOLIVIANA 603MENDEZ IRMA PAZ DE BOLIVIANA 2 6MENDEZ LEIGUE CARLOS ALBERTO BOLIVIANA 665MENDEZ MENDEZ JORGE BOLIVIANA 1,570MENDEZ PAZ MIRYAM BOLIVIANA 9MENDEZ RIBERA HEBERT BOLIVIANA 146MENDEZ RIBERA SERGIO BOLIVIANA 139
MERGUZHIS LANDIVAR APOSTOLO DIMITRIUS BOLIVIANA 103MERIDA BALCAZAR MIGUEL FREDDY BOLIVIANA 105MERIGO NICOLAS ESPAÑOLA 1MERINO CARMEN SCHULTZE DE BOLIVIANA 316MESCHWITZ HERMAN ARMANDO ESTADOUNIDENSE 227MIRANDA GUMUCIO CARLOS ANTONIO BOLIVIANA 1MLADIC MELGAR JOSE MIROSLAV BOLIVIANA 333MOIR MERY SUAREZ DE BOLIVIANA 6 9MOIR SUAREZ DONALD BRITT ESTADOUNIDENSE 691MONASTERIO SALMON MARIO BOLIVIANA 1,145MONTES MONTES JAIME BOLIVIANA 132MORENO ANGLARILL GERMAN BOLIVIANA 1,410MORENO CRISTINA AGUILERA DE BOLIVIANA 390MORENO HURTADO SERGIO BOLIVIANA 117MORENO MARIA GUEDDY ANTELO DE BOLIVIANA 1 9MORENO MARTHA PETRONA ORTIZ DE BOLIVIANA 7,533MORENO SORIA MARIO BOLIVIANA 1 7MORENO SUAREZ ADOLFO BOLIVIANA 440MORENO T. HUGO BOLIVIANA 832MORGAN PETERSON GARY BOLIVIANA 429MORON PENA CARLA PATRICIA BOLIVIANA 1 0MORRO MOSCOSO RENE ALCIDES BOLIVIANA 4 2MOSCOSO ALVAREZ BELISARIO BOLIVIANA 1,385MUÑOZ CLAURE MARCOS BOLIVIANA 460MUÑOZ ESPANA CARMEN E. BOLIVIANA 2 3MUÑOZ ESPANA VERONICA J. BOLIVIANA 2 3MURAKI GUERRERO ALBERTO BOLIVIANA 1MURIALDO JULIA CRISTINA MENDEZ DE BOLIVIANA 9MURILLO GRACIELA FERNANDEZ DE BOLIVIANA 4,263MUSTAFA DOLLY CASTRO DE BOLIVIANA 263NAJERA LIANOS ZULEMA BOLIVIANA 137NAVARRO BALDERRAMA PATRICIO Y/O TEOFILA PENA DE BOLIVIANA 3,388NAVIA ALBA EDGAR BOLIVIANA 3 3NAZRA CARRASCO HUMBERTO BOLIVIANA 1,542NOGALES HORTENSIA RODRIGUEZ VDA. DE BOLIVIANA 7,740NOSTAS TELCHI IGNACIO BOLIVIANA 9NUÑEZ CHAVEZ ALVARO BOLIVIANA 419NUÑEZ DEL PRADO EYZAGUIRRE JORGE GUILLERMO BOLIVIANA 503NUÑEZ MENDIA VIOLETA BOLIVIANA 132OLMOS ZAPATA EDWIN BOLIVIANA 2,600OMAR GALEB RACHID BOLIVIANA 315OMAR GALEB WALID BOLIVIANA 315OMAR ZAIDA GALEB DE BOLIVIANA 1,564ORTIZ ALBERDI OSCAR CIRO BOLIVIANA 2,354ORTIZ ALCOCER ANA TERESA BOLIVIANA 123ORTIZ ANTELO ANA BOLIVIANA 1 4ORTIZ BELLO ROSARIO BOLIVIANA 132ORTIZ CHAVEZ LUIS CARLOS BOLIVIANA 1 0ORTIZ FERREIRA ROBERT HERLAND BOLIVIANA 7,533ORTIZ FERREIRA ROGER BOLIVIANA 7,533
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
107
ORTIZ MARTHA NORMA BOLAND DE BOLIVIANA 2 0ORTIZ MELGAR DAVID BOLIVIANA 4 1ORTIZ MELGAR MARIA CECILIA BOLIVIANA 1 9ORTIZ MENDEZ EDDY BOLIVIANA 189ORTIZ MONASTERIO PATRICIA BOLIVIANA 7,534ORTIZ PARADA ANGEL MARIA BOLIVIANA 115ORTIZ SAUCEDO JORGE ALBERTO BOLIVIANA 3,279ORTIZ VASQUEZ CLAUDIA VICTORIA BOLIVIANA 645ORTIZ VASQUEZ JORGE GABRIEL BOLIVIANA 431ORTUÑO SOZA CESAR AUGUSTO BOLIVIANA 193OSINAGA ESPINOZA ELY BOLIVIANA 325OSSANDON OTERO ANTONIO BOLIVIANA 6,534OSUNA CUELLAR JESUS BOLIVIANA 751OVANDO LORONO WENCESLAO BOLIVIANA 843OVIEDO SALAS MARIO BOLIVIANA 5,260PALENQUE CLAROS FREDDY BOLIVIANA 3 0PALMA ELENA J. DE BOLIVIANA 772PALMA JACOME LEONCIO BOLIVIANA 2,824PALMA PANOSO ANGEL BOLIVIANA 555PALOMO COSIO JOSE FERNANDO BOLIVIANA 458PALOMO COSIO MARIA ELENA BOLIVIANA 1 2PANAMERICAN SECURITIES S.A. BOLIVIANA 2,278PARADA BALCAZAR ERICA BOLIVIANA 4 7PARADA BALCAZAR JESSICA BOLIVIANA 4 7PARADA BALCAZAR MAURICIO BOLIVIANA 4 7PARADA BARBA MARIA ELENA BOLIVIANA 159PARADA CARO HUMBERTO BERTIS BOLIVIANA 650PARADA MATILDE RIVERO VDA DE BOLIVIANA 666PARADA MELGAR GABRIELA BOLIVIANA 6 7PARADA MELGAR GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 6 6PARADA PARADA GUIDO BOLIVIANA 1,937PARADA PAVISICH DANILO FERNANDO BOLIVIANA 3 8PARADA PAZ ALEJANDRO ELVIO BOLIVIANA 143PARADA PEDRIEL OSCAR BOLIVIANA 210PARADA PERDRIEL OSCAR BOLIVIANA 1 2PARADA VACA DIEZ JUAN BOLIVIANA 3 9PARADA VACA GABRIELA BOLIVIANA 5,553PARADA VIVIAN MARY DEUTSCH DE BOLIVIANA 193PARAVICINI BETTY ELIBERTA BOLIVIANA 306PAREJA BALLIVIAN RODRIGO BOLIVIANA 955PAREJA ROCA MARIA CAROLINA BOLIVIANA 352PAREJA ROCA ROBERTO LIDERS BOLIVIANA 352PATIÑO AYOROA JOSE BOLIVIANA 762PAVISICH JOSEFINA ZAMBRANA DE BOLIVIANA 801PAZ AMELIA ZULEMA ABREGU DE BOLIVIANA 1,669PAZ DITTMAR ELAR JOSE BOLIVIANA 742PAZ DORA DINA MONTERO DE BOLIVIANA 844PAZ GUTIERREZ JOSE CARLOS BOLIVIANA 5,732PAZ MARQUEZ PROGRESO BOLIVIANA 277PAZ RIVERO LUCIO BOLIVIANA 458
PAZ RODA LUIS FERNANDO BOLIVIANA 8 5PEDRAZA MORALES GLORIA BOLIVIANA 157PEDRAZA PEDRAZA CARLOS BOLIVIANA 253PELAEZ ACERO LISARDO ESPAÑOLA 1PELAEZ BEJARANO CLAUDIA BOLIVIANA 175PEÑA ANA MARIA KUAJARA DE BOLIVIANA 1,168PEÑAS BORREGO MANUEL BOLIVIANA 227PEREDO AIDA PAZ DE BOLIVIANA 9 1PEREDO VELASCO ANA ROSA BOLIVIANA 182PEREDO ZAMBRANA CARLOS BOLIVIANA 823PEREZ CORTEZ ROBERTO BOLIVIANA 121PEREZ MERUVIA JAIME BOLIVIANA 1PERROGON TOLEDO ELVIO LUIS BOLIVIANA 5 1PINTO AGUILERA JORGE FRANCISCO BOLIVIANA 9PINTO PEREDO MELCHOR JORGE BOLIVIANA 1,194PINTO RUEDA ARMANDO BOLIVIANA 1,298PINTO VILLANUEVA ALEJANDRA SARA BOLIVIANA 1 0PINTO VILLANUEVA DANIELA BOLIVIANA 1 0PINTO VILLANUEVA GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 9PINTO VILLANUEVA OSCAR MELCHOR BOLIVIANA 9PITTARI FRANCO ANTONIO ALFREDO BOLIVIANA 945PLAZA VELASCO JOSE LUIS BOLIVIANA 3 3PORCEL ASTRID BELTRAN DE BOLIVIANA 2 5PORTOCARRERO RITA YOLANDA VARGAS DE BOLIVIANA 928PRUDENCIO CARLOS E. BOLIVIANA 10,190QUINTANILLA YBARNEGARAY EDUARDO BOLIVIANA 7,320QUIROGA MARIA CRISTINA TARRADELLES DE BOLIVIANA 361QUIROGA RIVAS JULIA BOLIVIANA 210RADA MONJE HUGO BOLIVIANA 800RADA PABLO DE BOLIVIANA 6 0RADIO NORTE BOLIVIANA 350RAMIREZ CHAVEZ JULIA TERESA BOLIVIANA 299RAMIREZ CHAVEZ ROGER BOLIVIANA 6 1RAMIREZ HURTADO MARIA LOURDES BOLIVIANA 1 5RAMIREZ HURTADO MIRIAM BOLIVIANA 1 7RAMIREZ HURTADO PEDRO BOLIVIANA 1 5RAMIREZ MAMANI ADRIAN BOLIVIANA 1RAMIREZ NAVARRO CARLOS BOLIVIANA 9RAMM OFELIA SALVATIERRA DE ESTADOUNIDENSE 252RAZUK ABRENE WIDEN BOLIVIANA 138REIG ECHEVESTE JOSE ANDRES ESPAÑOLA 1RENJEL GUZMÁN MARIA DANIELA BOLIVIANA 250RENJEL GUZMÁN MARIA FLAVIA BOLIVIANA 250RENJEL GUZMÁN MARIA SANDRA BOLIVIANA 250REUTER RUTH JUANITA KLEIN DE BOLIVIANA 562REYES SOTO JUAN BOLIVIANA 754RIBERA BUSTILLO ROGER JAIME BOLIVIANA 7,493RIBERA BUSTILLOS JUAN CARLOS BOLIVIANA 3,746RIBERA HURTADO DARIO BOLIVIANA 7 8RIBERA LOPEZ ROGER BOLIVIANA 3,746
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
108
Memoria Anual 2006NÓMINA DE ACCIONISTAS
RIBERA TERESA ABURDENE VDA DE BOLIVIANA 1 2RIBERA VITA BUSTILLOS DE BOLIVIANA 42,306RICO KOLLER MARIA BEATRIZ BOLIVIANA 1,400RIOJA GUTIERREZ MARIO AUGUSTO BOLIVIANA 2 1RIVAS FERNANDEZ MARTIN ESPAÑOLA 1RIVAS GRANA EDUARDO BOLIVIANA 5 1RIVAS VICUNA PABLO ESPAÑOLA 2RIVERA APARICIO ANGEL BOLIVIANA 5,330RIVERO SOLEDAD ARTEAGA DE BOLIVIANA 221RIVERO SUBIRANA CARMELO DAGNER BOLIVIANA 1,400RIVERO VILLARREAL FERNANDO BOLIVIANA 147ROCA CHAVEZ ADELA BOLIVIANA 9 3ROCA CUELLAR MARIA ALEJANDRA BOLIVIANA 2 0ROCA CUELLAR MARIA FERNANDA BOLIVIANA 2 0ROCA HURTADO HORACIO BOLIVIANA 5 7ROCA KIKUNAGA GUSTAVO BOLIVIANA 1 2ROCA MIRIAM SANCHEZ DE BOLIVIANA 294ROCA SERRANO ARMANDO BOLIVIANA 578ROCA VACA DIEZ EDMUNDO BOLIVIANA 3 1ROCA VACA DIEZ WALTER BOLIVIANA 253ROCA VARGAS ORLANDO BOLIVIANA 8 6ROCABADO MURIEL FELIX BOLIVIANA 305ROCABADO PARAVICINI JOHN BOLIVIANA 331ROCHE FRANCISCO ESPAÑOLA 1RODA ATALA JUAN CARLOS BOLIVIANA 8 5RODA ATALA MARIO EDUARDO BOLIVIANA 8 5RODA ELISA MAGDALENA MATA DE BOLIVIANA 651RODA GLADYS VACA EL HAGE DE BOLIVIANA 2,299RODRIGUEZ AYALA JAIME BOLIVIANA 529RODRIGUEZ BAZAN ELDA BOLIVIANA 1,199RODRIGUEZ CASAS GABRIELA BOLIVIANA 12,250RODRIGUEZ RIVAS JAVIER BOLIVIANA 210RODRIGUEZ ROSA MARIA PAZ DE BOLIVIANA 8 6ROIG PACHECO GUILLERMO JUAN BOLIVIANA 689ROJAS ALCOCER LAUREANO BOLIVIANA 13,882ROJAS RIOS FIDEL FELIPE BOLIVIANA 5 5ROJAS RIOS FRANCISCO BOLIVIANA 1,091ROJAS ROSALES CARLOS BOLIVIANA 1 2ROJAS TALAVERA ROSA MARIA BOLIVIANA 9 4ROMERO DAVALOS CARLOS FELIX BOLIVIANA 627ROZENMAN BASS JOSE NAUM ARGENTINA 385RUIZ CASTEDO JUAN BOLIVIANA 826SAAVEDRA AGUILAR EDUARDO BOLIVIANA 2 3SAAVEDRA BRUNO JOSE EDUARDO BOLIVIANA 1 7SAAVEDRA BRUNO LUIS FERNANDO BOLIVIANA 1,660SAAVEDRA MARIA DEL CARMEN TOLEDO DE BOLIVIANA 9 9SAAVEDRA RODA JAQUELIN CLAUDIA BOLIVIANA 172SABAT CASAP JUAN CARLOS BOLIVIANA 145SACRE ESPAÑA ORIETA AMANDA BOLIVIANA 8 9SAENZ QUEZADA RAMIRO BOLIVIANA 2
SALAME MONTELLANOS ELIAS BOLIVIANA 8,096SALAUES ALMARAZ JUAN CARLOS BOLIVIANA 343,910SALAZAR ELSA PAREDES VDA. DE BOLIVIANA 9 2SALAZAR SALMON HUGO BOLIVIANA 3,960SALMAN ANA ABURDENE DE BOLIVIANA 149SALVATIERRA GALARZA EDITH GRACIELA BOLIVIANA 1SALVATIERRA GALARZA JOSE MAURICIO BOLIVIANA 1SALVATIERRA GALARZA OSCAR EDUARDO BOLIVIANA 1SALVATIERRA VACA ALIO BOLIVIANA 115SALVATIERRA ZABALA GUIDO BOLIVIANA 2,109SANCHEZ BLACUTT ROGER ARTURO BOLIVIANA 173SANCHEZ BUSTAMANTE ELVIRA PEROU VDA. DE BOLIVIANA 6,560SANCHEZ MARTHA IRENE RIBERA DE BOLIVIANA 3,746SANJINES SAUCEDO GUSTAVO RODOLFO BOLIVIANA 1 3SAPIENCIA FERNANDEZ JOSE BOLIVIANA 6 1SATT SATT ANA BOLIVIANA 800SATT SATT EDUARDO BOLIVIANA 3 8SAUCEDO CHAVEZ LUIS ARNALDO BOLIVIANA 1SAUCEDO JUSTINIANO JOSE LUIS BOLIVIANA 599SAUCEDO SANCHEZ BENJAMIN BOLIVIANA 145SAUCEDO SUSANA ELIZABETH BENDEK DE BOLIVIANA 156SAUCEDO ZEBALLOS ERWIN JUSTO BOLIVIANA 3 9SAUTO PAREJA CARLOS GILBERTO BOLIVIANA 2,824SAUTO PAREJA MARIA INES BOLIVIANA 352SAUTO PAREJA MARIA LAURA BOLIVIANA 2,612SAUTO PAREJA SEBASTIAN BOLIVIANA 413SCHILLING KRIETTE ERNESTO FERNANDO BOLIVIANA 9,943SEARS ARCHIBALD FREDERICK JOHN INGLESA 11,840SERRATE VICTORIA DEL ROSARIO TARABILLO DE BOLIVIANA 9SOLARES APONTE ENRIQUE JAVIER BOLIVIANA 407SOLARES APONTE GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 283SOLARES APONTE HUGO ANICETO BOLIVIANA 3 3SOLETO ANA QUIROGA DE BOLIVIANA 194SOLETO BALCAZAR EZEQUIEL BOLIVIANA 194SOLETO BALCAZAR LILIANA BOLIVIANA 194SOLETO BALCAZAR LUIS ALBERTO BOLIVIANA 194SOLETO BALCAZAR MARIO HUGO BOLIVIANA 194SOLETO JUSTINIANO LORENZO BOLIVIANA 205SOLETO RIBERA FLORA BOLIVIANA 386SOLETO RIBERA WILLY BOLIVIANA 194SOLETO RIVERA HERMAN BOLIVIANA 194SOLETO ROCA FANNY CAROLA BOLIVIANA 194SOMERSTEIN MARCELO BOLIVIANA 170SORUCO ECHEVERRY JOAQUIN BOLIVIANA 1,588SORUCO LOPEZ DAVID BOLIVIANA 163STAMBUK Y MARK BOLIVIA LTDA. BOLIVIANA 5,733STELZER JIMENEZ BENJAMIN BOLIVIANA 531STELZER MARIA INGRID REGALIA TALAVERA DE BOLIVIANA 592STRAUSS SCHWARZ WOLFGANG BOLIVIANA 4 0SUAREZ ANTELO MARCELO BOLIVIANA 157
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
109
SUAREZ BOLZON ADOLFO TULIO BOLIVIANA 5 1SUAREZ CASTEDO HERNAN BOLIVIANA 1,287SUAREZ CHAVEZ ELIZABETH BRIGITTE BOLIVIANA 1,557SUAREZ ERAZO MARIO EDUARDO BOLIVIANA 118SUAREZ GOMEZ HUGO BOLIVIANA 1 5SUAREZ HELGUERO HECTOR BOLIVIANA 2,928SUAREZ MARY ELENA PORRAS DE BOLIVIANA 9 8SUAREZ PARADA ABELARDO BOLIVIANA 740SUAREZ PARADA WINSTON JORGE BOLIVIANA 586SUAREZ PAREJA LIDERS RODRIGO BOLIVIANA 354SUAREZ PAREJA LUIS RENAN BOLIVIANA 2,922SUAREZ PEDRAZA FRANCISCO JAVIER BOLIVIANA 3,244SUAREZ PEDRAZA GLADYS GABRIELA BOLIVIANA 13,056SUAREZ PEDRAZA MARIA CECILIA BOLIVIANA 3,244SUAREZ PORRAS FABIO ANDRES BOLIVIANA 149SUAREZ PORRAS JORGE RODRIGO BOLIVIANA 9 1SUAREZ PORRAS LUIS ALFREDO BOLIVIANA 6 4SUAREZ PORRAS MARCO ANTONIO BOLIVIANA 9 1SUAREZ PORRAS MARIA INES BOLIVIANA 9 1TAKEDA CARVAJAL YAYOI BOLIVIANA 1,320TALAVERA SAUTO JOHN WILLIAN BOLIVIANA 1 7TARABILLA HILDA SERRATE DE BOLIVIANA 2 6TARABILLO JIMENEZ LUIS BOLIVIANA 578TARABILLO SERRATE OSCAR FIDEL BOLIVIANA 9TARRADELLES ELSA LIMPIAS VDA. DE BOLIVIANA 1,217TELCHI GIACOMAN ABRAHAM BOLIVIANA 1,138TELCHI SILVIA SOLIZ DE BOLIVIANA 145TELLEZ ARTEAGA OSCAR BOLIVIANA 4 0TELLEZ MARIA DEL CARMEN TORRICO DE BOLIVIANA 6 2TERAN BAZAN AURE BOLIVIANA 4,395TERCEROS ANA MARIA SUAREZ DE BOLIVIANA 236TERRAZAS APONTE LUIS RUBEN BOLIVIANA 619TERRAZAS BOWLES JORGE BOLIVIANA 1,322TERRAZAS JULIA FERRIER DE BOLIVIANA 118TERRAZAS SARAVIA MARIA SILVIA BOLIVIANA 4,190TORO BASPINEIRO GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 144TORRICO MERY NANCY SUAREZ DE BOLIVIANA 6 9TREPP DEL CARPIO FRITZ RUDIGER BOLIVIANA 719TREPP MARTHA SUSY CARRASCO DE BOLIVIANA 1,030TRIGO IRIARTE GRACIELA BOLIVIANA 247TUMA ADELAIDA BETTY ABURDENE DE BOLIVIANA 180TUMA JULIA ELENA VILLANUEVA DE BOLIVIANA 5 1UGALDE MARIA EUGENIA OTERO DE BOLIVIANA 640UGALDE VILLARROEL FANOR MANUEL BOLIVIANA 8 4UMBONI CABALLERO RONALD ANTONIO BOLIVIANA 2 6UNTERLADSTAETTER KNORN ROBERTO ANDRES BOLIVIANA 1UNZUETA ZEGARRA EMILIO BOLIVIANA 515,910URDININEA FELICIDAD ARDAYA DE BOLIVIANA 197URENA ANEZ VICTOR BOLIVIANA 159URENDA PEINADO OSCAR UDALRICO-SUCESORES BOLIVIANA 109,405
URGEL VARGAS ROSALVA BOLIVIANA 143URIOSTE ARMANDO J. DE BOLIVIANA 3,910URQUIDI HODGKINSON ENRIQUE BOLIVIANA 473VACA DIEZ CUELLAR ALEJANDRO BOLIVIANA 1 1VACA DIEZ CUELLAR MONICA BOLIVIANA 1 1VACA DIEZ CUELLAR PABLO BOLIVIANA 1 1VACA DIEZ HERLAND BOLIVIANA 1 8VACA DIEZ SAUCEDO ALFREDO BOLIVIANA 2,718VACA JORDAN PASTOR BOLIVIANA 8 5VACA RIBERA ANEZ ROLANDO BOLIVIANA 1,864VACA RIBERA LUIS BOLIVIANA 2,226VALDES ANDREATTA ALBERTO A. BOLIVIANA 3,292VALDES ANDREATTA SUSANA BOLIVIANA 4,860VALDES LOMA ALBERTO BOLIVIANA 11,950VALDIVIA BORDA JAIME BOLIVIANA 2,792VALDIVIA RIOS JUAN CARLOS BOLIVIANA 3 9VALDIVIA VELARDE FERNANDO BOLIVIANA 9 4VALENCIA GONZALES FREDDY BOLIVIANA 105VALLET VALLET CORRADO ITALIANA 3,088VARGAS CAMPOS GERMAN BOLIVIANA 6VARGAS CAMPOS JOSE LUIS BOLIVIANA 6VARGAS CAMPOS PATRICIA BOLIVIANA 6VARGAS HAGUIN SARAH MONICA BOLIVIANA 938VARGAS MARIA EDITH PARADA DE BOLIVIANA 2 5VARGAS MORON HEVERT BOLIVIANA 51VARGAS PARADA MARIA DANIELA BOLIVIANA 6VARGAS SAENZ JOSE ROBERTO BOLIVIANA 665VARGAS VACAFLOR ANTONIO BOLIVIANA 584VARGAS YOLANDA HAGUIN DE BOLIVIANA 3,215VAZQUEZ MULDER ALBERTO DANIEL BOLIVIANA 169VEGA C. JUAN BOLIVIANA 15,150VELARDE DORADO ANA MARCELA BOLIVIANA 138VELARDE MERY DEICY RIBERA DE BOLIVIANA 3,746VELARDE MONTERO HUMBERTO BOLIVIANA 370VELARDE ORTIZ RAQUEL BOLIVIANA 132VELASCO ORTIZ JORGE PEDRO BOLIVIANA 17,266VELASCO ROCA BEATRIZ MARGARITA BOLIVIANA 2,006VELASCO ROSA SUAREZ VDA DE BOLIVIANA 330VELASCO SUAREZ RAUL FERNANDO BOLIVIANA 305VELASCO V. TERESA BOLIVIANA 5,330VELAZQUEZ LOPEZ ENRIQUE MANUEL BOLIVIANA 330VELEZ DILA VACA DE BOLIVIANA 4 2VENA ALCIRA CHAVEZ DE BOLIVIANA 146VICUÑA MARIA JESUS ESPAÑOLA 1VIEIRA G. ANTONIO BOLIVIANA 9VILLARROEL FRANCO CLAUDIO JAIR BOLIVIANA 1VILLARROEL FRANCO HEIDY NATASHA BOLIVIANA 1VILLARROEL FRANCO VLADIMIR BOLIVIANA 5 8VILLAZON DALENCE MARIO BOLIVIANA 250VILLEGAS VARGAS HUGO BOLIVIANA 2,610
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
110
Memoria Anual 2006NÓMINA DE ACCIONISTAS
VILLEGAS VARGAS PATRICIA BOLIVIANA 2,610WEISE ILSE LOCHNER DE BOLIVIANA 488WEISE MONTERO CONSTANTINO BOLIVIANA 374WEISE VELEZ RODOLFO BOLIVIANA 660WENDE FRANKEL ERNESTO BOLIVIANA 3,530WILLE AIMARETTI HERMAN HEINRICH BOLIVIANA 47,181WILLE ENGELMANN MARTIN BOLIVIANA 1,021WILLE HAUKE ALEXANDER BOLIVIANA 10,874WILLE URSULA HELENE HAUKE DE BOLIVIANA 10,533ZABALETA LOAYZA MIGUEL ARMANDO BOLIVIANA 1,884ZALLES S. LUIS E. BOLIVIANA 832ZAMBRANA CRONEMBOLD CLAUDIA MARIA BOLIVIANA 1,875ZAMBRANA PILAR SERRATE DE BOLIVIANA 491ZAMORA BASCOPE JORGE BOLIVIANA 2 9ZANKIZ SALVATIERRA NORMA ELISA BOLIVIANA 464ZAPATA RODRIGUEZ HERMAN BOLIVIANA 197ZARZAR SABJA JOSE MANUEL PERUANA 3,160ZBINDEN GACON ENRIQUE BOLIVIANA 1,276ZBINDEN SCHILLI EDUARDO BOLIVIANA 377ZEBALLOS AÑEZ DANIEL FERNANDO BOLIVIANA 147ZEBALLOS AÑEZ JOHNNY RICARDO BOLIVIANA 147ZEBALLOS BRUNILDA VARGAS DE BOLIVIANA 222ZEBALLOS HURTADO HERNAN BOLIVIANA 239ZEBALLOS IBAÑEZ PERCY BOLIVIANA 329ZEBALLOS MARIA GLORIA AÑEZ DE BOLIVIANA 803ZELAYA AUGUSTO N. BOLIVIANA 2,490ZELAYA DURAN ELIZABETH BOLIVIANA 428ZUAZO BATCHELDER CARLA ANDREA BOLIVIANA 670ZUAZO BATCHELDER DARKO IVAN BOLIVIANA 640ZUAZO BATCHELDER NATALIA ANDREA BOLIVIANA 670ZUAZO BATCHELDER YASCARA VANESSA BOLIVIANA 670ZUÑIGA CASTILLO JOSE LUIS BOLIVIANA 3 5
TOTALES 40,860,875
Nombre o Razón Social del Accionista Nacionalidad Cantidadde Acciones
111
Bancos Corresponsales
Memoria Anual 2006
Bancos Corresponsales
AMERICAN EXPRESS BANK GMBHCOMMERZBANK AGDEUTSCHE BANK AGDRESDNER BANK LATEINAMERIKA AGVEREINS UND WESTBANK
ARGENTINA
ABN AMRO BANK NVBANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRESBBVA BANCO FRANCÉS S.A.
AUSTRIA
BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG.ERSTE BANK
BÉLGICA
ING BELGIUM NV/SA
BRASIL
BANCO ABN AMRO REALBANCO DO ESTADO DE SAO PAULO S.A. (BANESPA)BANCO ITAU S.A.DEUTSCHE BANK S.A.DRESDNER BANK LATEINAMERIKA AG
CANADÁ
BANK OF MONTREALBANK OF NOVA SCOTIACANADIAN IMPERIAL BANK OF COMMERCEROYAL BANK OF CANADATHE TORONTO DOMINION BANK
ALEMANIA CHILE
BANCO BICEBANCO DE CRÉDITO E INVERSIONESBANCO DE CHILEBANCO DEL ESTADO DE CHILEBBV BANCO BHIFCORP BANCA
CHINA
STANDARD CHARTERED BANK
COLOMBIA
BANCOLOMBIA S.A.BANCO DE BOGOTA
COREA
KOREA EXCHANGE BANKSTANDARD CHARTERED BANK
DINAMARCA
DANSKE BANK A/S
ECUADOR
BANCO PICHINCHA CA.
ESPAÑA
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A.BANCO POPULAR ESPAÑOL, S.A.BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO, S.A.BANKINTER S.A.CAIXA D´ESTALVIS DE CATALUNYACAIXA D´ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA
113
HONG KONG
AMERICAN EXPRESS BANK LTD.BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA S.A.HONG KONG AND SHANGHAI BANKINGSTANDARD CHARTERED BANKTHE TORONTO DOMINION BANK
INDONESIA
STANDARD CHARTERED BANK
INDIA
AMERICAN EXPRESS BANK LTD.STANDARD CHARTERED BANK
ISRAEL
BANK LEUMI LE ISRAEL BMISRAEL DISCONT BANK LTD.
IRLANDA
BANK OF IRELAND
ITALIA
BANCA INTESA SPA (FORMERLY INTESABCI-BANCO AMBROSIANO VENETO SPA)BANCA NAZIONALE DEL LAVORO SPSAN PAOLO IMIUNICREDITO ITALIANO
JAPÓN
AMERICAN EXPRESS BANK LTD.BANCO DO BRASIL S.A.CITIBANK NAMIZUHO CORPORATE BANK LTD.STANDARD CHARTERED BANKTHE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTD.
ESTADOS UNIDOS
ABN AMRO BANK NVAMERICAN EXPRESS BANK LTDBANK OF NEW YORKTHE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTDBANK OF AMERICA NACITIBANK NAREPUBLIC FEDERAL, MIAMIJPMORGAN CHASE BANKTHE NORTHERN TRUST COMPANYSTANDARD CHARTERED BANKUBS AGWACHOVIA BANK, N.A.
INTERNATIONAL FINANCE CORPORATION IFC
FINLANDIA
NORDEA BANK FINLAND PLC
FRANCIA
ABN AMRO BANK NVBANQUE SUDAMERISCREDIT LYONNAISNATEXIS BANQUES POPULAIRES
GRAN BRETAÑA
BARCLAYS BANK PLCHSBC BANK PLC (FORMERLY MIDLAND BANK PLC)ING BHF BANKLLOYDS TSB BANK PLCSTANDARD CHARTERED BANKWACHOVIA BANK NA.
HOLANDA
ABN AMRO BANK NVING BANK NVFORTIS BANK NV.
114
Memoria Anual 2006BANCOS CORRESPONSALES
MALASIA
STANDARD CHARTERED BANK
MÉXICO
BANCO DEL BAJIO S.A.BANCO NACIONAL DE MÉXICO S.A.BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR SNC
NORUEGA
SWEDBANK OSLO
NUEVA ZELANDIA
BANK OF NEW ZEALAND
PANAMÁ
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA S.A.BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA S.A.BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONESS.A. (BLADEX)BANQUE SUDAMERIS
PARAGUAY
ING BANK NV
PERÚ
BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ (INTERBANK)BANCO INTERAMERICANO DE FINANZASBANCO WIESE SUDAMERIS
PORTUGAL
BANCO SANTANDER TOTTA
SINGAPUR
STANDARD CHARTERED BANK
SUECIA
NORDEA BANK ABSKANDINAVISKA ENSKILDA BANKENSVENSKA HANDELSBANKENSWEDBANK
SUIZA
CREDIT SUISSEUBS AG
TAILANDIA
STANDARD CHARTERED BANK
TAIWÁN
STANDARD CHARTERED BANK
URUGUAY
ABN AMRO BANK NV
VENEZUELA
CORP BANCA C.A. VENEZUELACORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO (CAF)BANCO MERCANTIL CA.
115