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MUSEO DE HISTORIA MEXICANA DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

Oficio No:ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL-AGE-PL01-1923/2012.Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a octubre de 2012.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Museo de Historia Mexicana.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR G N

DEL ESTAD N


He examinado el Balance General del Museo de Historia Mexicana al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Museo de Historia Mexicana al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobre los Estados Financieros antes mencionados. La información adicional que se incluye en las páginas 2 a la 9, 14, 15 y de la 23 a la 26 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Organismo, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera.


Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2 a la 9, 14, 15 y de la 23 a la 26 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los Estados Financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DEL MUSEO DE HISTORIA MEXICANA

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Museo de Historia Mexicana, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes: Activo Bancos $14,394 Se integra por cuatro cuentas bancarias y dos de inversión a nombre del Organismo. Otras cuentas por cobrar $10,347 Se integra principalmente por un saldo $9,511 correspondiente al impuesto al valor agregado del ejercicio, pendiente de recuperar al 31 de diciembre de 2011 y por $604 de cuentas por cobrar de clientes. Activo fijo $249,627 Las altas del ejercicio se integran principalmente por adquisiciones en el rubro de Otros activos por $10,161 por la compra de un biombo de seis hojas del Siglo XVIII, la colección de 24 rebozos y 46 dechados, y un lote de tres retratos realizados al óleo sobre tela. Pasivo Proveedores $801 El saldo corresponde a las cuentas por pagar por concepto de servicio de radiocomunicación y mantenimiento de climas.


Impuestos por pagar $2,423 Corresponde principalmente a la retención del impuesto sobre renta por la adquisición de biombo por un importe de $1,578 y al impuesto sobre producto de trabajo pendiente de enterar por un monto de $680. Provisión para indemnización y prima de antigüedad $1,268 Corresponde a la reserva creada con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo y en el Boletín D-3 (Beneficios a los empleados) de las Normas de Información Financiera (NIF), esta valuación cubre a todos los trabajadores y se basa principalmente en los años de servicio cumplidos por estos y su remuneración a la fecha de retiro. Durante el ejercicio de 2011 se incrementó la provisión por un importe de $78. Ingresos Los ingresos no restringidos se integran como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 62,750 Propios 4,099

Total $ 66,849 Aportaciones estatales, corresponden a las entregas de efectivo realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para sufragar el gasto corriente de los tres museos: Museo de Historia Mexicana, Museo del Noreste y Museo del Palacio de Gobierno. Propios, en esta cuenta se registraron los ingresos por concepto de rentas de espacios, entradas al museo, entradas al estacionamiento, membrecías de amigos del museo, visitas guiadas, cursos y seminarios.


Gastos Los gastos están clasificados en cuatro grupos que son los siguientes:

Concepto Importe

Servicios personales $ 29,364 Servicios generales 32,432 Materiales y suministros 1,376 Gastos por depreciación y amortización 14,558

Total $ 77,730 Servicios personales se integraron principalmente por sueldos, prestaciones de aguinaldo, complemento salarial, prima vacacional, cuotas al ISSSTELEON, previsión social, así como honorarios asimilables, entre otros. Servicios generales corresponde principalmente a los gastos por el servicio de vigilancia, energía eléctrica, mantenimiento de edificios, exposiciones temporales, servicios de prensa, radio y televisión, honorarios a profesionistas, así como gastos relacionados de “Historia de México”. Materiales y suministros, corresponde principalmente a la compra de material eléctrico y electrónico, al registro de la reserva de indemnizaciones y prima de antigüedad, pago de traslados de valores, material de limpieza, uniformes, papelería y útiles de oficina. Durante el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio 2011 no se determinaron observaciones.


CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 31 V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y

de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente 32

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las

aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis 33

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 34 VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 34


I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Organismo Museo de Historia Mexicana se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso,

1/35El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el (CONAC), en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. II. Entidad objeto de la revisión El Museo de Historia Mexicana se constituyó por Decreto No. 329, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León el 1 de agosto de 1994 como Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Nuevo León, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con el objeto de consolidar, preservar y difundir testimonios de la historia mexicana, contribuyendo con la educación a través del conocimiento de los elementos históricos básicos de nuestra cultura.


III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Museo de Historia Mexicana presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 que se mencionan a continuación, son las presentadas por el Museo de Historia Mexicana en su Cuenta Pública:

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----


MUSEO DE HISTORIA MEXICANA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011) Ejercicio

Actual Ejercicio

Anterior

2011 2010 Variación ACTIVO Circulante: Efectivo en Caja y Bancos $ 14,481,616 $ 24,915,005 $ (10,433,389) Otras Cuentas por Cobrar 10,347,353 6,604,802 3,742,551

Total Activo Circulante $ 24,828,969 $ 31,519,807 $ (6,690,838) No Circulante: Edificios $ 207,102,816 $ 207,102,816 $ - Equipo de Transporte 205,039 205,039 - Mobiliario y Equipo de Oficina 19,037,587 18,689,032 348,555 Equipo de Cómputo 6,955,873 6,621,113 334,760 Otros Activos 80,683,926 70,523,148 10,160,778 Actualización de Activo Fijo 24,413,657 24,413,657 - Depreciación Acumulada (79,251,695) (64,693,502) (14,558,193) Actualización de Depreciación Acumulada (9,520,667) (9,520,667) -

Total Activo No Circulante $ 249,626,536 $ 253,340,636 $ (3,714,100)

TOTAL ACTIVO $ 274,455,505 $ 284,860,443 $ (10,404,938) PASIVO A Corto Plazo: Proveedores $ 800,906 $ 1,037,104 $ (236,198) Impuestos por Pagar 2,423,284 952,852 1,470,432 Otras cuentas por pagar 91,115 199,560 (108,445)

Total Corto Plazo $ 3,315,305 $ 2,189,516 $ 1,125,789 Largo Plazo: Provisión para pensión, indemnización y prima de antigüedad.

$

1,267,896

$

1,189,775

$

78,121

Total Largo Plazo $ 1,267,896 $ 1,189,775 $ 78,121

TOTAL PASIVO $ 4,583,201 $ 3,379,291 $ 1,203,910 PATRIMONIO No Restringido $ (5,994,735) $ 5,614,113 $ (11,608,848) Restringido permanente 275,867,039 275,867,039 -

TOTAL PATRIMONIO $ 269,872,304 $ 281,481,152 $ (11,608,848)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 274,455,505 $ 284,860,443 $ (10,404,938)


MUSEO DE HISTORIA MEXICANA

ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011 )

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Variación 2011 2010

Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos:

Aportaciones Estatales $ 62,750,240 $ 74,866,000 $ (12,115,760) Aportaciones Federales

-

1,450,000

(1,450,000)

Propios

4,098,770

3,958,559

140,211 Total de Ingresos no restringidos $ 66,849,010 $ 80,274,559 $ (13,425,549)

Gastos Servicios Personales $ 29,363,917 $ 27,759,362 $ 1,604,555

Servicios Generales

32,431,801

34,556,294

(2,124,493) Materiales y Suministros

1,375,955

1,750,494

(374,539)

Gastos por Depreciación y Amortización

14,558,193

15,892,751

(1,334,558) Total Gastos $ 77,729,866 $ 79,958,901 $ (2,229,035)

Costo Integral de Financiamiento: Productos Financieros $ 801,079 $ 557,122 $ 243,957

Gastos Financieros

81,860

169,734

(87,874) Total Costo Integral de Financiamiento $ 719,219 $ 387,388 $ 331,831

Otros (Gastos) y Productos Netos $ (1,447,211) $ 1,038,092 $ (2,485,303)

Aumento (disminución) en patrimonio no restringido $ (11,608,848) $ 1,741,138 $ (13,349,986)

Aumento (disminución) total del ejercicio en el patrimonio $ (11,608,848) $ 1,741,138 $ (13,349,986) Patrimonio al inicio del año

281,481,152

279,740,014

1,741,138

Patrimonio al final del año $ 269,872,304 $ 281,481,152 $ (11,608,848)


MUSEO DE HISTORIA MEXICANA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio

Actual Ejercicio

Anterior

Variación 2011 2010

Recursos Utilizados por la Operación: $ (11,608,848) $ 1,741,138 $ (13,349,986) Provisión para pensión, Indemnización y prima de antigüedad

78,121

121,892

(43,771)

Depreciaciones y Amortizaciones del Ejercicio 14,558,193

15,892,751

(1,334,558) SUMA $ 3,027,466 $ 17,755,781 $ (14,728,315)

Otras Cuentas por Cobrar $ (3,742,551) $ (6,527,849) $ 2,785,298 Proveedores (236,198)

372,360

(608,558)

Impuestos por Pagar 1,470,432

275,548

1,194,884 Otras Cuentas por Pagar (108,445)

199,560

(308,005)

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES $ 410,704 $ 12,075,400 $ (11,664,696)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y

Diferidos $ (10,844,093)

$ (2,307,206)

$ (8,536,887)

SUMA $ (10,433,389) $ 9,768,194 $ (20,201,583)

Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes $ 24,915,005 $ 15,146,811 $ 9,768,194 Saldo Final del Efectivo y Equivalentes $ 14,481,616 $ 24,915,005 $ (10,433,389)


Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 274,455,505 b) Pasivo 4,583,201 c) Patrimonio 269,872,304 d) Ingresos no restringidos 66,849,010 e) Gastos 77,729,866 f) Costo integral de financiamiento 719,219 g) Otros gastos y productos netos (1,447,211) h) Disminución total del ejercicio en el patrimonio (11,608,848)

a) ACTIVO $274,455,505 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante Efectivo en caja y bancos $ 14,481,616 Otras cuentas por cobrar 10,347,353

Activo no circulante Activo fijo 249,626,536

Total $ 274,455,505 Efectivo en caja y bancos $14,481,616 Se integra de la forma siguiente:

Concepto Importe

Caja $ 87,300 Bancos 14,394,316

Total $ 14,481,616


Caja $87,300 Este concepto se integra por ocho fondos fijos, los cuales son resguardados por personal del Organismo. Para su revisión se practicaron arqueos y se revisaron reembolsos de las cajas, verificando su documentación comprobatoria y el cumplimiento a las políticas establecidas, con resultados satisfactorios. Bancos $14,394,316 Se integra por cuatro cuentas bancarias y dos de inversión a nombre del Organismo. Para su revisión se verificaron las conciliaciones, estados de cuenta bancarios, así como también se enviaron confirmaciones de saldo a los bancos, con resultados satisfactorios. Al 31 de diciembre de 2011, las conciliaciones bancarias presentaban cheques en tránsito por la cantidad de $721,430 de los cuales fueron cobrados al mes de enero de 2012 un importe de $661,254 que representa un 91%. Otras cuentas por cobrar $10,347,353 Se integra de la forma siguiente:

Concepto Importe

Clientes $ 604,150 Deudores diversos 201,725 Depósitos en garantía 30,301 IVA acreditable 9,511,177

Total $ 10,347,353 Clientes $604,150 El saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Vinos Distribuidora, S.A. de C.V. $ 348,775 Grupo Riex Delicatessen, S.A. de C.V. 206,503 Otros menores 48,872

Total $ 604,150


Vinos Distribuidora, S.A. de C.V. $348,775 El saldo se integra por las rentas pendientes de cobro del restaurante ubicado en el Museo de Historia Mexicana y corresponde a los meses de agosto a diciembre de 2011 y al servicio de energía eléctrica. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas, contrato de arrendamiento y gestiones para la recuperación del saldo. Al mes de julio de 2012 se recuperó la cantidad de $55,000 que representa un 15% del saldo. Grupo Riex Delicatessen, S.A. de C.V. $206,503 El saldo se integra por las rentas pendientes de recuperar del restaurante que se ubicaba en el Museo del Noreste y corresponde a los meses de mayo de 2010 a junio de 2011, así como por los servicios de gas y energía eléctrica. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, facturas, contrato de arrendamiento y gestiones para la recuperación del saldo. Al mes de julio de 2012 se recuperó un importe $131,788 que representa el 64% del saldo. Deudores diversos $201,725 Corresponde a un saldo por recuperar por fraude de banca electrónica en cuentas de la institución Banamex, S.A. ocurrido en el ejercicio 2006 por un importe de $201,725. Al mes de junio de 2012, la averiguación previa número 783/06/II-3 a cargo de la Agencia del Ministerio Público en Delitos Patrimoniales Especializada en Robos número 2 presentada en el mes de marzo 2006, no ha sido concluyente. Para su revisión se confrontó al cierre de la auditoría, la confirmación de abogados, con la situación actualizada del caso.


IVA acreditable $9,511,177 El saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

IVA acreditable $ 9,236,920 IVA en tránsito 274,257

Total $ 9,511,177 El IVA acreditable corresponde al impuesto pagado por el Organismo y el IVA en tránsito corresponde a los gastos provisionados. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Activo fijo $249,626,536 Este rubro se integra de la manera siguiente:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Altas

Saldo al 31/12/11

Edificios $ 207,102,816 $ - $ 207,102,816 Equipo de transporte 205,039 - 205,039 Mobiliario y equipo de oficina 18,689,032 348,555 19,037,587 Equipo de cómputo 6,621,113 334,760 6,955,873 Otros activos 70,523,148 10,160,778 80,683,926 Actualización activo fijo 24,413,657 - 24,413,657 Depreciación acumulada (64,693,502) (14,558,193) (79,251,695) Actualización de depreciación (9,520,667) - (9,520,667)

Total $ 253,340,636 $ (3,714,100) $ 249,626,536

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, ubicación física de manera selectiva y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León Artículo 11, en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y en la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, con un alcance del 74% de las adquisiciones del ejercicio.


Mobiliario y equipo de oficina $19,037,587 Se registraron adquisiciones por un monto de $348,555 como sigue:

Cantidad Concepto

Importe 1 Videograbadora digital $ 79,667

4 Cámaras de domo a color 76,503 24 Deshumidificadores para contrarrestar los efectos de la humedad 62,979 2 Medidores de luz ultra violeta 15,000 6 Mesas rectangulares 12,341 Otros menores 102,065

Total $ 348,555

Para su revisión se verificaron las pólizas de diario y de cheque, facturas, solicitud de cheque, orden de compra y requisición, así como también se realizó la ubicación física de los activos de manera selectiva, con resultados satisfactorios.

Equipo de cómputo $6,955,873 Se registraron adquisiciones por un monto de $334,760 principalmente por la compra de tres pantallas LCD de 40” para uso en exposiciones y seis proyectores para uso en el Museo del Palacio. Para su revisión se verificaron las pólizas de diario y de cheque, facturas, solicitud de cheque, orden de compra, requisición, así como también se realizó la ubicación física de los activos de manera selectiva, con resultados satisfactorios. Otros activos $80,683,926 Se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Altas

Saldo al 31/12/11

Equipo de iluminación $ 13,036,016 $ 88,707 $ 13,124,723 Museografía 55,463,599 10,072,071 65,535,670 Otros activos 2,023,533 - 2,023,533

Total $ 70,523,148 $ 10,160,778 $ 80,683,926


Equipo de iluminación $13,124,723 Se registraron adiciones por $88,707 principalmente por la compra de micrófonos inalámbricos, bocinas, amplificadores, bajos, cámaras digitales, consolas, ecualizador y monitores para el área de las exposiciones. Para su revisión se verificaron las pólizas de diario y de cheque, facturas, orden de compra, requisición y su adecuado registro contable, así como también se constató la ubicación física de los activos de manera selectiva, con resultados satisfactorios. Museografía $65,535,670 Durante el ejercicio se adquirieron obras por un total de $10,072,071 como sigue:

Concepto

Importe 1 Biombo de seis hojas realizado al oleo sobre tela, que representa a la ninfa Flora en su jardín acompañada de sus hermanas, siglo XVIII.

$

7,888,563 Colección de 24 rebozos y 46 dechados. 800,310 1 Lote de retratos realizados al óleo sobre tela, escuela mexicana siglo XIX (Miguel Ángel Sánchez Navarro, Juan Ruíz De Apodaca, José López Latona) que se exhiben en el museo del Palacio.

660,000 2 Escudos de monja bordados en hilo de plata, oro y seda del siglo XVIII.

466,993

Otros menores 256,205 Total $ 10,072,071

Para su revisión se verificaron las pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, avalúos y contratos en la adquisición de obras, así como también se realizó la ubicación física de las obras de manera selectiva, con resultados satisfactorios. Depreciación acumulada $(79,251,695) Corresponde a la depreciación de activos, misma que se registra mensualmente y se calcula a partir del mes siguiente de su adquisición conforme al método de línea recta con base en los siguientes porcentajes estimados por la administración del Organismo, como sigue:


Edificio 5% Mobiliario y equipo de oficina 10% Equipo de cómputo 30% Equipo de audio e iluminación 10% Equipo de transporte 25%

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y el cálculo de la depreciación, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $4,583,201 El rubro se integra por las cuentas siguientes:

Concepto

Importe Pasivo a corto plazo

Proveedores $ 800,906 Impuestos por pagar

2,423,284

Otras cuentas por pagar

91,115

Pasivo a largo plazo

Provisión para indemnización y prima de antigüedad

1,267,896

Total $ 4,583,201 Proveedores $800,906 Se integra como sigue:

Proveedor Concepto

Importe Delta Radiocomunicación, S.A. de C.V. Material de radiocomunicación. $ 244,258 José Adrián Vázquez Cupich Mantenimiento aire acondicionado.

99,992

Servicios Industriales de Potencia, S.A. de C.V.

Instalación de luminarias en salas de exhibición.

68,440

Simplex Grinnell Sistemas contra incendio.

59,769 Elevadores Otis, S.A. de C.V. Mantenimiento de elevadores.

28,176

Sysmas México, S.A. de CV Venta de equipo de cómputo.

27,630 Roberto Tey García Mantenimiento sistema de drenaje.

25,411

Hotel Monterrey, S.A. de C.V. Hospedaje.

24,986 Juan Alberto López Calderón Servicios de impresión.

22,153

Kone de México, S.A. de C.V Mantenimiento de elevadores.

21,536 Otros menores.

178,555

Total $ 800,906


Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, el cumplimiento a la normatividad señalada en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y se enviaron confirmaciones de saldos a los principales proveedores, con resultados satisfactorios. Al mes de marzo de 2012 se verificó el pago de $773,276 que representa el 96% del saldo. Impuestos por pagar $2,423,284 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto

Importe Contribuciones por pagar $ 2,330,509 IVA por pagar en tránsito

92,775

Total $ 2,423,284 Contribuciones por pagar $2,330,509 Se integran como sigue:

Concepto

Importe Impuesto sobre la renta $ 1,577,713 Impuestos sobre productos del trabajo (ISPT)

680,175

Impuesto del 2% sobre nóminas

72,621 Total $ 2,330,509

Al mes de enero de 2012 se verificó el entero de impuestos en su totalidad. IVA por pagar en tránsito $92,775 Corresponde al impuesto cobrado del mes de diciembre de 2011, por los ingresos de renta de locales y de espacios, así como por las visitas realizadas a los museos. Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos y diario, recibos, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.


Otras cuentas por pagar $91,115 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Otros pasivos $ 59,747 Acreedores diversos

9,816

Anticipos de clientes

21,552 Total $ 91,115

Otros pasivos $59,747 Corresponde al pago por liquidar de dos proveedores por la estructura y la instalación eléctrica del pino navideño 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas de servicios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Acreedores diversos $9,816 Corresponde a dos fondos fijos pendientes de reembolsar al 31 de diciembre de 2011. Al mes de enero de 2012 se verificó su comprobación mediante pólizas de cheque, facturas, autorización y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Anticipos de clientes $21,552 Este saldo corresponde a anticipos por la renta de la terraza del Museo del Noreste para la celebración de dos eventos programados para el mes de junio de 2012. Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, recibos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de mayo de 2012, se amortizó el saldo total.


Provisión para pensión, indemnización y prima de antigüedad $1,267,896 El Organismo reconoce el pasivo por prima de antigüedad mediante la práctica de provisionar un monto equivalente al que correspondería a los empleados con 15 o más años de servicio, y la parte proporcional que correspondería a los empleados con menos de 15 años de servicio. Así mismo tiene establecido un pasivo por indemnizaciones por un 10% del monto total que le correspondería pagar si despidiera a todo su personal. Durante el ejercicio de 2011 se incrementó la provisión por un importe de $78,121. Para su revisión se verificó póliza de diario y cálculos realizados por el Organismo, con resultados satisfactorios. c) PATRIMONIO $269,872,304 Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/11

Patrimonio no restringido $ (5,994,735)

Patrimonio permanentemente restringido

275,867,039 Total $ 269,872,304

Patrimonio no restringido $(5,994,735) Se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/11

Insuficiencia en la Actualización $ 3,511,528

Resultado de ejercicios anteriores

8,078,367 Actualización de ejercicios anteriores

(5,975,782)

Resultado del ejercicio

(11,608,848) Total $ (5,994,735)

Durante el ejercicio 2011 se registró el resultado del ejercicio.


Patrimonio permanentemente restringido $275,867,039 Se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/11

Aportaciones de Patrimonio $ 10,485,270 Actualización de Patrimonio $ 9,818,945 Aportaciones ampliación museo

245,457,129

Actualización aportaciones al patrimonio

10,105,695 Total $ 275,867,039

Durante el ejercicio 2011 no se recibieron aportaciones patrimoniales. d) INGRESOS NO RESTRINGIDOS $ 66,849,010 Este rubro se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 62,750,240 Propios 4,098,770

Total $ 66,849,010 Para su revisión se verificó la documentación de las pólizas de ingresos, depósitos, estados de cuenta bancarios y la conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con un alcance del 100%. Aportaciones estatales $62,750,240 Corresponde a entregas del Gobierno del Estado de Nuevo León, para gasto corriente del Museo de Historia Mexicana, Museo del Noreste y Museo del Palacio de Gobierno. Para su revisión se verificaron las pólizas de ingresos, fichas de depósito, estados de cuenta bancarios y conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios.


Propios $4,098,770

En esta cuenta se registraron los ingresos por concepto de rentas de espacios, entradas al museo, entradas al estacionamiento, membresías de amigos del museo, visitas guiadas, cursos y seminarios.

Para su revisión se verificó en forma selectiva las pólizas de ingresos, fichas de depósito, facturas, cortes diarios de caja de taquillas, recibos y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. e) GASTOS $77,729,866 Se integra de los conceptos siguientes:

Concepto Importe

Servicios personales $ 29,363,917 Servicios generales 32,431,801 Materiales y suministros 1,375,955 Gastos por depreciación y amortización 14,558,193

Total $ 77,729,866 Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, análisis de nóminas autorizadas, facturas, órdenes de pago, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con un alcance del 78%. Servicios personales $29,363,917

Esta cuenta se integra de la forma siguiente:

Concepto

Importe Sueldos $ 17,536,107 Cuotas al ISSSTELEON

2,995,522

Aguinaldo

2,846,237 Previsión social

2,630,445

Honorarios asimilables

2,111,488 Complemento salarial

778,326

Prima vacacional

233,718 Otros

232,074

Total $ 29,363,917


Sueldos $17,536,107 En este concepto se registraron los pagos de las nóminas quincenales, que al 31 de diciembre de 2011 se integraba por ochenta y dos empleados. Para su revisión se verificó la autorización de las nóminas, traspasos electrónicos, recibos firmados, ubicación física del personal, cálculos de impuestos, prueba global y expedientes de personal, con resultados satisfactorios. Cuotas al ISSSTELEON $2,995,522 Corresponde a las aportaciones patronales al ISSSTELEON por el servicio médico que presta a los empleados del Organismo. Para su revisión se verificaron comprobantes de pago al ISSSTELEON, cálculos de estos pagos y nóminas autorizadas, con resultados satisfactorios. Aguinaldo $2,846,237 Se registró el pago del aguinaldo correspondiente al equivalente de sesenta días, el cual se realiza en dos partes, la primera en el mes de diciembre y la segunda parte en el mes de marzo del siguiente año. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas, cálculos y recibos firmados, con resultados satisfactorios. Previsión social $2,630,445 Se registró la entrega de bonos de despensa otorgados al personal en forma quincenal, dicha prestación es equivalente a un quince por ciento de su sueldo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, cálculos y recibos firmados, con resultados satisfactorios. Honorarios asimilados $2,111,488 Corresponde a los pagos quincenales otorgados mediante cheques, por honorarios asimilables a sueldos al personal que presta sus servicios en el Museo de Historia Mexicana, Museo del Noreste y Museo del Palacio de Gobierno, al mes de diciembre del 2011 se contaba con trece personas bajo este régimen. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, recibos de pago, contratos y expedientes, con resultados satisfactorios.


Complemento salarial $778,326 En esta cuenta se registró principalmente la bonificación del Impuesto Sobre Productos del Trabajo (ISPT) correspondiente al aguinaldo entregado en los meses de marzo y diciembre de 2011. Para su revisión se verificó la autorización de la nómina y traspasos electrónicos, con resultados satisfactorios. Prima vacacional $233,718 En esta cuenta se registró el veinticinco por ciento del sueldo de los empleados percibido en sus días de vacaciones, pagaderos la mitad del monto a más tardar el día 20 de diciembre y el restante el día de pago de la quincena próxima anterior a la semana mayor, en ambos casos el monto se calcula considerando el sueldo base percibido al día que se refiere el primer pago. Para su revisión se verificaron las nóminas autorizadas, traspasos electrónicos, recibos firmados y cálculo de la prestación, con resultados satisfactorios. Servicios generales $32,431,801 Este rubro se integra de la forma siguiente:

Concepto

Importe Servicio de vigilancia $ 6,392,189 Servicio de energía eléctrica

6,018,589

Mantenimiento de edificios

5,986,432 Exposiciones temporales

4,999,450

Servicio de prensa, radio y televisión

2,082,791 Honorarios a profesionistas

1,091,330

Exposición Historia de México

1,065,825 Suministro y mantenimiento de imprenta

662,725

Impuesto 2% sobre nómina

474,432 Eventos varios

458,026

Actividades culturales

428,481 Mantenimiento a instalaciones

392,217

Montaje del pino navideño

351,932 Servicio de teléfonos

300,416

Honorarios a personas morales

276,778 Mantenimiento de equipo de seguridad

263,075

Pasajes y viáticos nacionales

223,358 Mantenimiento de equipo de cómputo

184,701


Concepto

Importe

Servicio de agua y drenaje

131,772 Capacitación y adiestramiento

118,171

Auditoría contable y fiscal

112,500 Gastos notariales

110,800

Otros menores

305,811

Total $ 32,431,801 Servicio de vigilancia $6,392,189

Corresponde a los pagos realizados por los servicios de vigilancia y seguridad para las instalaciones del Museo de Historia Mexicana, Museo del Noreste, Plaza 400 Años y en el Museo del Palacio de Gobierno.

Los principales proveedores son los siguientes:

(1) Por vigilancia del Museo en el Palacio de Gobierno.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, solicitud de cheque, facturas, relación de asistencia del personal de vigilancia, contrato y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo, con resultados satisfactorios.

Servicios de energía eléctrica $ 6,018,589 Se registraron los pagos por el consumo de energía eléctrica de los Museos de Historia Mexicana, del Noreste y del Palacio de Gobierno. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque y los recibos pagados a nombre del Organismo, con resultados satisfactorios.

Proveedor

Importe

Servicios Activos Múltiples, S.A. de C.V. $ 4,278,935

Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

1,283,687 (1)

Corporación de Asesoría en Protección y Seguridad Interna Empresarial, S.A. de C.V.

790,537

Otros

39,030

Total $ 6,392,189


Mantenimiento de edificios $5,986,432 En esta cuenta se registraron gastos principalmente por los servicios de limpieza, impermeabilización de terrazas y mantenimiento a elevadores del Museo de Historia, Museo del Noreste y Museo de Palacio de Gobierno. Los principales proveedores son los siguientes:

Concepto Importe

Visión Conservación y Mantenimiento, S. de R.L. de C.V. $ 2,135,481 Galarza, S.A. de C.V. 759,717 Limpieza y Logística Aplicada, S.A. de C.V. 685,559 Elevadores Otis, S.A. de C.V. 291,476 Hidroservicios Ambientales, S.A. de C.V. 111,681 Kone México, S.A. de C.V. 80,306 Otros 1,922,212

Total $ 5,986,432 Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, solicitud de cheque, facturas, contrato de prestación de servicios, control de asistencias del personal y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Exposiciones temporales $4,999,450 Se registraron erogaciones principalmente por las exposiciones de “Pedro Infante recuerdos de un ídolo” y “Plata Forjando México” realizadas en el Museo del Noreste, desensamble de muros museográficos para las exposiciones presentadas en los museos, por el desplazamiento y fabricación de muros, armado de tarimas, conectores, luminarias y focos, percheros y cajas para nichos, suministro e instalación de duela, instalaciones eléctricas, instalación de puertas, así como gastos por traslados de piezas y trabajos realizados para las exposiciones exhibidas en las salas temporales de los museos. Los principales proveedores son los siguientes:


Proveedor Importe

Francisco R. Rivera Vargas / exposición Pedro Infante $ 1,100,000 Construcciones Administración y Servicios S.A. de C.V. 305,492 Valeria Sofía Alanís Montemayor 240,528 Bau Platz Planeación y Dirección de Proyectos, S.A. de C.V. 155,613 Martha Laura Montemayor Flores 153,411 Construcciones y Acabados Echartea, S.A. de C.V. 145,260 Fórum Cultural de Guanajuato 144,000 Juan Francisco Carrillo Uribe 126,075 Master Glass, S.A.de C.V. 73,331 Seguros Banorte Generali, S.A. de C.V. 68,203 Córdoba Plaza, S.A. de C.V. 58,450 Instituto Nacional de Antropología e Historia 52,675 Proveedora Eléctrica Regiomontana, S.A. de C.V. 52,124 Brenda Cecilia Guajardo Guerra 50,023 Otros 2,274,265

Total $ 4,999,450 Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, requisiciones, orden de compra, pólizas de seguros, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Servicio de prensa, radio y televisión $2,082,791 Se integra por el pago de servicios por concepto de publicidad de los tres museos, principalmente en anuncios panorámicos y parabuses, así como anuncios publicitarios en las diferentes televisoras locales y el encendido del pino navideño 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, solicitud de cheque, orden de compra, contrato de prestación de servicios y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su Artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Honorarios a profesionistas $1,091,330 En esta cuenta se registró el pago de honorarios profesionales como sigue:


Nombre Concepto

Importe

Sergio Rodríguez Villarreal Diseño, supervisión, producción y montaje para la exposición “Pedro Infante, recuerdos de un ídolo” en el Museo del Noreste; diseño museográfico, supervisión de producción y montaje de las exposiciones "Los 60's la década que movió al mundo" y "Plata Forjando México”. $ 666,600

Jorge Antonio Goitia González Consultoría para la formulación e implementación del plan de acción para elevar la satisfacción personal y el funcionamiento de los museos para el desarrollo y propuesta de reestructuración organizacional de los museos.

75,000 Sargen Asesores, S.C. Asesoría jurídica. 45,500 Otros menores. 304,230

Total $ 1,091,330 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, recibos de honorarios, facturas, solicitud de cheque, contrato de prestación de servicios profesionales y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Exposición Historia de México $1,065,825 En esta cuenta se registró principalmente el pago de pólizas de seguros de las obras de arte exhibidas en los tres museos, servicio de pulido, abrillantado de piso y restauración de vestidos. Los principales proveedores son los siguientes: Para su revisión se examinaron pólizas de cheque y diario, facturas, solicitud de cheque, orden de compra, pólizas de seguro y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Concepto

Importe Seguros Banorte $ 656,744 Rosa Lorena Román Torres

68,000

Brillo Fino, S. de R.L. de C.V.

15,708 David Alberto Luna

17,000

Otros menores

308,373 Total $ 1,065,825


Suministro y mantenimiento de imprenta $662,725

Corresponde principalmente al pago por publicidad en la prensa local de las actividades realizadas en los tres museos, elaboración de boletas para uso en las taquillas de los tres museos, impresión de 10,000 folletos institucionales en español y 2,000 en inglés, 5,000 folletos de 3 pliegos de la exposición temporal "Pedro Infante, Recuerdos de un Ídolo", impresiones y recortes en vinil.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, solicitud de cheque, requisición, orden de compra y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Impuesto 2% sobre nómina $474,432

Corresponde al pago mensual del 2% de impuesto sobre nómina aplicado a la nómina del personal del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, declaraciones mensuales de impuestos sobre nóminas, comprobante de depósito bancario y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Eventos varios $458,026

Se registraron los gastos relacionados con los eventos presentados en los Museos del Noreste y de Historia como sigue: "Son de México", "Tláloc Dios de la lluvia" dentro del XVIII Festival Internacional de Títeres, "El Retablo de la Imaginación", el Festival de la Narración Oral “(Hablapalabra 2011)”, “Comer y Ser”.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, solicitud de cheque, requisición, orden de compra y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios.

Actividades culturales $428,481

Se registraron los pagos por la presentación de espectáculos y talleres, como el de narración oral "El Coleccionista”, “Danza en Movimiento", "Niños a Bailar", "Niños haciendo Historia" y "Acá en el Norte", así como la instalación de mamparas para escenografías en el Museo del Noreste, compra de playeras para servicios educativos, impresiones en vinil para vestíbulo de la exposición de los “Sesentas”, 5,000 impresiones en tabloide para el Museo del Palacio y 2,000 bonos publicitarios para los museos.


Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, requisición, orden de compra y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Montaje del pino navideño $351,932 Corresponde principalmente por el diseño, supervisión de producción, montaje, habilitación de materiales y renta de grúas, para la instalación y alumbrado del pino navideño 2011 en la Explanada de los Héroes. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, contrato de prestación de servicios, el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su Artículo 11 y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y suministros $1,375,955 Esta cuenta se integró como sigue:

Concepto

Importe

Material eléctrico y electrónico $ 336,338 Gastos diversos

318,006

Material de limpieza

249,632 Vestuario y uniformes

103,436

Papelería y útiles de oficina

90,385 Anuncios en periódico

59,168

Otros menores

218,990 Total $ 1,375,955

Material eléctrico y electrónico $336,338 Corresponde a la compra de material eléctrico para mantenimiento y reposición del equipo de iluminación de los tres museos y de la Plaza 400 años, consistente principalmente en lámparas, balastras y baterías. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, solicitud de cheque, requisición y orden de compra, con resultados satisfactorios.


Gastos diversos $318,006 En esta cuenta se registró principalmente la reserva de indemnizaciones y prima de antigüedad por $78,121 creada con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo provisionando un monto equivalente al que le correspondería a los empleados con 15 o más años de servicio, y la parte proporcional que correspondería a los empleados con menos de 15 años de servicio. Así mismo tiene establecido una provisión de indemnizaciones por un 10% del monto total que le correspondería pagar si despidiera a todo su personal. Así también se registraron gastos por renta de equipo de radiocomunicación, servicio de selección de personal, trabajos de recortes de vinil, compra de piezas de acrílico, transporte de valores y bastones para personal de seguridad. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, solicitud de cheque y requisición, así como cálculos de la provisión de indemnización, con resultados satisfactorios. Material de limpieza $249,632 Corresponde principalmente a la compra de artículos de limpieza para el mantenimiento de los tres museos, como son: papel higiénico, toallas para manos, detergentes y bolsas para basura, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, solicitud de cheque, requisición y orden de compra, con resultados satisfactorios. Vestuario y uniformes $103,436 Corresponde principalmente a la compra de uniformes secretariales y para el personal de mantenimiento operativo, así como camisas tipo polo bordadas para el personal que presta su servicio social en el Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, requisiciones, órdenes de compra, contratos, listados firmados del personal beneficiado y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.


Papelería y útiles de oficina $90,385 Se integra por la compra de papelería y artículos de oficina que es utilizada para el desempeño de las actividades diarias en los diferentes departamentos del Organismo, tales como: hojas de máquina, legajos, cajas para archivo, agendas, carpetas, bolígrafos, correctores, cuadernos y marcadores. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, solicitud de cheque, requisición y órdenes de compra, con resultados satisfactorios. Anuncios en periódico $59,168 Corresponden a la inserción en la prensa, referente a la convocatoria pública de la licitación para contratar los servicios de seguridad y limpieza del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, requisiciones y órdenes de compra, con resultados satisfactorios. f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $719,219 Este rubro se integra de la forma siguiente:

Concepto Importe

Productos financieros $ 801,079 Gastos financieros 81,860

Total $ 719,219

Productos financieros $801,079 Se registraron los intereses ganados por las inversiones en mesa de dinero. Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, cálculo de los intereses y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Gastos financieros $81,860 Se registraron las comisiones por la compra de vales de despensa, comisiones bancarias por concepto de cheques expedidos, retiros electrónicos y órdenes de pago generadas en las cuentas bancarias del Organismo.


Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. g) OTROS GASTOS Y PRODUCTOS NETOS $(1,447,211) Se integra de la forma siguiente:

Concepto Importe

Otros productos $ 1,489,201 Otros gastos 2,936,412

Total $ (1,447,211) Otros productos $1,489,201 Se integra principalmente por:

a) Ingresos por la venta de artículos promocionales en los tres museos, tales como: playeras, plumas de varios colores, bolsas, lapiceras, tazas, estuches de lápiz y pluma, lámparas, cilindros, y otros suvenires, por un importe de $847,960.

b) Recuperación de los servicios de energía eléctrica, del restaurante San

Luisito ubicado en el Museo de Historia Mexicana, por un importe total de $122,663.

Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, facturas, depósito bancario, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros gastos $2,936,412 Corresponde principalmente al convenio realizado con el Consejo Nacional para la Cultura y las Artes (CONACULTA) para ejecutar el Programa de Apoyo a la Infraestructura Cultural de los Estados (PAICE), con el propósito de establecer acciones de cooperación y coordinación en beneficio del proyecto: "Remodelación del Museo de Historia Mexicana." Los principales gastos fueron los siguientes:


Nombre

Servicio

Importe

Master Glass, S.A. de C.V. Suministro e instalación de cristal laminado y barandal en cristal templado.

$ 432,122

Más Limpieza, S.A. de C.V. Servicio de limpieza especializado (ecosistemas).

280,775

Erick Alejandro Villanueva Cantú Mamparas de calendario maya, numerología y de la Independencia, atriles metálicos, cédulas de pie de objetos.

256,550 Saint Gobain Gypsum, S.A. de C.V.

Suministro e instalación de plafón. 202,994

Francisco Sandoval Magaña Trabajos de renovación de plafón. 163,959 José Pineda González Restauración de globo terráqueo, limpieza de

maquetas y ecosistema.

131,000 Juan Francisco Carrillo Uribe Trabajos de pintura de piezas y bases. 124,582 Valeria Sofía Alanís Montemayor Trabajos de pintura en mamparas

museográficas.

83,209 Proveedora Eléctrica Regiomontana, S.A. de C.V.

Trabajos de iluminación de maqueta de mapa. 69,056

Construcciones Mirón Flores, S.A. de C.V.

Restauración de duela. 45,672

Tech-Co Adhesivos, S.A. de C.V. Suministro e instalación de película para protección solar.

44,819

Varios menores a $ 40,000 201,477

Total $ 2,036,215

Para su revisión se verificaron las pólizas de cheque y diario, facturas, notas de entrada, orden de compra, ficha de depósito bancario, solicitud de cheque y su adecuado registro contable, así como el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, con resultados satisfactorios. h) DISMINUCIÓN TOTAL DEL EJERCICIO EN EL PATRIMONIO

$(11,608,848)

Representa el cambio neto del patrimonio no restringido, determinado mediante la diferencia entre los ingresos y las contribuciones consumidas en los gastos que constituyen los objetivos de la entidad.


Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del Museo de Historia Mexicana, al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, por lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Museo de Historia Mexicana, son los siguientes:

MUSEO DE HISTORIA MEXICANA INDICADORES DE GESTIÓN Al 31 de diciembre del 2011 y 2010

INDICADOR Unidad de

Medida Objetivo

2011 Real 2011 Real 2010

Variación 2011 vs. Objetivo

Variación 2011 vs. 2010

Flujo de Visitantes escolares a 3 Museos

Cantidad de escolares

90,000 109,357.00 100,728.00 19,357.00 8,629.00

Flujo de Visitantes General a 3 Museos

Cantidad de visitantes

700,000.00 746,557.00 680,026.00 46,557.00 66,531.00

Flujo de Visitantes a Eventos Culturales de 3 Museos

Cantidad de público

120,000.00 148,625.00 137,056.00 28,625.00 11,569.00

Usuarios de Biblioteca Cantidad de visitantes

6,000.00 5,636.00 6,131.00 (364.00) (495.00)

Visitantes por Renta o Facilitación de Espacios

Cantidad de público

9,000.00 11,888.00 9,260.00 2,888.00 2,628.00

Eventos en General de 3 Museos

Cantidad de eventos

300.00 647.00 396.00 347.00 251.00

Comentarios a las variaciones de los indicadores


Indicador Unidad de Medida Variación Comentarios

Visitantes por Renta o Facilitación de Espacios

Cantidad de público 2,628.00

Más Difusión a los Espacios.

Eventos en General de 3 Museos

Cantidad de eventos 251.00 Más Difusión a 3 Museos.

V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y de las

disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente.

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia.

A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Concepto

Presupuesto

Real

Variación %

Ingresos

Aportaciones estatales $ 70,112,000 $ 62,750,240 $ 7,361,760 10 Ingresos propios

4,098,770

4,098,770

-

Total $ 74,210,770 $ 66,849,010 $ 7,361,760 10 Concepto

Presupuesto

Ejercido

Variación %

Egresos

Servicios personales $ 31,551,586 $ 29,363,917 $ 2,187,669 7

Servicios generales

36,829,529

32,431,801

4,397,728 12 Materiales y suministros

1,730,885

1,375,955

354,930 21

Total $ 70,112,000 $ 63,171,673 $ 6,940,327 10


Comentarios a las variaciones:

“Ingresos Aportaciones estatales: Esta variación corresponde principalmente a que el Organismo Museo de Historia Mexicana, sufrió una reducción en el 2do semestre del ejercicio 2011, en el presupuesto de gasto corriente, decretada por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León.

Egresos Servicios personales: Esta diferencia corresponde a que el Organismo, aplicó correctamente todas las percepciones y prestaciones al personal de plantilla fija y eventual, a pesar que el Organismo se le hizo una reducción en el presupuesto de gasto corriente y que afecta en los servicios personales. Servicios generales: La disminución corresponde a que el Organismo ajustó la gran mayoría de los proyectos que se tenían planeados a corto plazo, e hizo una recalendarización para buscar o tratar de cubrir y solventar todas las necesidades de la operación de los 3 Museos, esto debido a la reducción del presupuesto de gasto corriente. Materiales y suministros: Esta diferencia representa una variación importante en porcentaje pero poco significativa en lo monetario ya que el Museo de Historia Mexicana siempre buscó aplicar correctamente los recursos, a pesar de la reducción mencionada que se aplicó en el ejercicio 2011 y que fue decretada por la Secretaría de Finanzas del Estado de Nuevo León”. De acuerdo al análisis y explicación de las variaciones, este Órgano Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, considera razonable el ejercicio del presupuesto 2011. VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las

mismas por los funcionarios responsables y su análisis.

Sin observaciones.


VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores.

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2007 Concluido Concluido En tramite

ACCIONES

EJERCICIO 2007

Pliegos de Observaciones Observaciones que derivan

de pliego 4

Estado En trámite

Sentido de la Resolución Pendiente

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado Durante el proceso de auditoría del ejercicio 2011, no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----


Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


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