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INEAF Business School máster Master Asesoría y Gestión Tributaria + Titulación Universitaria

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INEAF Business School

máster

Master Asesoría yGestión Tributaria +Titulación Universitaria

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INEAF BS Master Asesoría y Gestión Tributaria + Titulación... - 3 -

ÍndiceMaster Asesoría y Gestión Tributaria + Titulación Universitaria

1. Historia

2. Titulación Master Asesoría y Gestión Tributaria + Titulación Universitaria

Resumen / A quién va dirigido / Objetivos / Para que te prepara / Salidas Laborales /

INEAF Plus

3. Metodología de Enseñanza

4. Alianzas

5. Campus Virtual

6. Becas

7. Claustro Docente

8. Temario Completo

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HistoriaIneaf Business School

En el año 1987 nace la primera promoción del Másteren Asesoría Fiscal impartido de forma presencial, asólo unos metros de la histórica Facultad de Derechode Granada. Podemos presumir de haber formado aprofesionales de éxito durante las 27 promociones delMáster presencial, entre los que encontramosabogados, empresarios, asesores fiscales,funcionarios, directivos, altos cargos públicos,profesores universitarios...

El Instituto Europeo de Asesoría Fiscal INEAF harealizado una apuesta decidida por la innovación ynuevas tecnologías, convirtiéndose en una Escuelade Negocios líder en formación fiscal y jurídica anivel nacional.

Ello ha sido posible gracias a los cinco pilares quenos diferencian:

Claustro formado por profesionales en ejercicio.●

Metodología y contenidos orientados a la práctica●

profesional.Ejemplos y casos prácticos adaptados a la realidad●

laboral.Innovación en formación online.●

Acuerdos con Universidades.●

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Master Asesoría y Gestión Tributaria +Titulación Universitaria

DURACIÓN 1200 horas

PRECIO 1995 €

CRÉDITOS ECTS 16

MODALIDAD Online

Programa de Becas / Financiación 100% Sin Intereses

Entidad impartidora:

Instituto Europeo de Asesoría Fiscal. INEAF BS

Titulación MásterTitulación propia Master Asesoría y Gestión Tributaria expedida por el Instituto●

Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de EstudiosEmpresariales (INESEM) + Titulación universitaria en Impuesto sobre Sucesiones yDonaciones e Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos JurídicosDocumentados (ISD, ITP y AJD) Expedida por la Universidad Antonio de Nebrija con8 créditos ECTS + Titulación universitaria en Procedimientos Tributarios y RégimenSancionador Expedida por la Universidad Antonio de Nebrija con 8 créditos ECTS“Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácteroficial o certificado de profesionalidad.”

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ResumenEl Derecho Tributario es una de las ramas del Ordenamiento que mayor evolución yprotagonismo ha experimentado durante los últimos años. En concreto, cada vez son más losrecién titulados que optan por especializarse en este derecho en auge, gestion tributaria.ELMáster en Asesoría y Gestión Tributaria está dirigido a aquellos recién titulados, así como acualquier otro interesado que pretenda especializarse en derecho fiscal y adquirir lascompetencias necesarias para la prestación de un completo asesoramiento y gestión tributaria.

A quién va dirigidoEste Máster en Asesoría y Gestión Tributaria está dirigido a los titulados en Administración yDirección de empresas, Derecho o a cualquier otra titulación estrechamente relacionada con lagestión y liquidación impositiva. Además, también está orientado a cualquier interesado enadquirir unos conocimientos avanzados en gestión tributaria.

ObjetivosCon el Master Asesoría y Gestión Tributaria + TitulaciónUniversitaria usted alcanzará los siguientes objetivos:

Aprender el procedimiento a seguir para la liquidación deimpuestos estatales, de los cedidos a las ComunidadesAutónomas y Municipios.

Estudiar el Procedimiento Tributario y el RégimenSancionador.

Formar a los futuros profesionales fiscales en la prácticatributaria, capaces de resolver con rapidez los distintosproblemas fiscales.

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¿Y, después?

¿PARA QUÉ TE PREPARA?Este Máster te dota de los conocimientosnecesarios para prestar un completoasesoramiento fiscal y l iquidación deimpuestos, de acuerdo a la normativa tributariavigente, así como en un análisis exhaustivo delprocedimiento tributario y el régimensancionador.

SALIDAS LABORALESAl finalizar tu formación en el Máster enAsesoría y Gestión Tributaria optarás a lospuestos con mayor responsabilidad dentro deldepartamento fiscal de tu empresa o fuera deella, en consultorías, gabinetes o institucionespúblicas.

INEAF Plus.Descubre las ventajas

SISTEMA DE CONVALIDACIONES INEAFLa organización modular de nuestra ofertaformativa permite formarse paso a paso; si ya hasestado matriculado con nosotros y quieres cursarnuevos estudios solicita tu plan de convalidación.No tendrás que pagar ni cursar los módulos que yatengas superados.

ACCESO DE POR VIDA A LOS CONTENIDOSONLINEAunque haya finalizado su formación podráconsultar, volver a estudiar y mantenerse al día, conacceso de por vida a nuestro Campus y suscontenidos sin restricción alguna.

CONTENIDOS ACTUALIZADOSToda nuestra oferta formativa e información seactualiza permanentemente. El acceso ilimitado alos contenidos objetode estudio es la mejorherramienta de actualización para nuestrosalumno/as en su trabajo diario.

DESCUENTOS EXCLUSIVOSLos antiguos alumno/as acceden de maneraautomática al programa de condiciones ydescuentos exclusivos de INEAF Plus, quesupondrá un importante ahorro económico paraaquellos que decidan seguir estudiando y asímejorar su currículum o carta de servicios comoprofesional.

OFERTAS DE EMPLEO Y PRÁCTICASDesde INEAF impulsamos nuestra propia red profesional entrenuestros alumno/as y profesionales colaboradores. La mejormanera de encontrar sinergias, experiencias de otros compañeros ycolaboraciones profesionales.

NETWORKINGLa bolsa de empleo y prácticas de INEAF abre la puerta a nuevasoportunidades laborales. Contamos con una amplia red dedespachos, asesorías y empresas colaboradoras en todo elterritorio nacional, con una importante demanda de profesionalescon formación cualificada en las áreas legal, fiscal y administraciónde empresas.

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En INEAF ofrecemos oportunidades deformación sin importar horarios, movilidad,distancia geográfica o conciliación.

Nuestro método de estudio online se basa en laintegración de factores formativos y el uso de las nuevastecnologías. Nuestro equipo de trabajo se ha fijado elobjetivo de integrar ambas áreas de forma que nuestroalumnado interactúe con un CAMPUS VIRTUAL ágil ysencillo de utilizar. Una plataforma diseñada parafacilitar el estudio, donde el alumnado obtenga todo elapoyo necesario, ponemos a disposición del alumnadoun sinfín de posibilidades de comunicación.

Nuestra metodología de aprendizaje online, está totalmenteorientada a la práctica, diseñada para que el alumnado avancea través de las unidades didácticas siempre prácticas eilustradas con ejemplos de los distintos módulos y realice lasTareas prácticas (Actividades prácticas, Cuestionarios,Expedientes prácticos y Supuestos de reflexión) que se le iránproponiendo a lo largo del itinerario formativo.

Al finalizar el máster, el alumnado será capaz de transformarel conocimiento académico en conocimiento profesional.

metodología INEAF

Profesorado y servicio de tutoríasTodos los profesionales del Claustro de INEAF compatibilizan su labor docente con una actividad profesional(Inspectores de Hacienda, Asesores, Abogados … ) que les permite conocer las necesidades reales de asesoramientoque exigen empresas y particulares. Además, se encargan de actualizar continuamente los contenidos paraadaptarlos a todos los cambios legislativos, jurisprudenciales y doctrinales.

Durante el desarrollo del programa el alumnado contará con el apoyo permanente del departamento de tutorización.Formado por especialistas de las distintas materias que ofrecen al alumnado una asistencia personalizada a travésdel servicio de tutorías on-line, teléfono, chat, clases online, seminarios, foros ... todo ello desde nuestro CAMPUSOnline.

Materiales didácticosAl inicio del programa el alumnado recibirá todo el material asociado al máster en papel. Estos contenidos han sidoelaborados por nuestro claustro de expertos bajo exigentes criterios de calidad y sometido a permanenteactualización. Nuestro sistema de Campus online permite el acceso ilimitado a los contenidos online y suministrogratuito de novedades y actualizaciones que hacen de nuestros recursos una valiosa herramienta para el trabajodiario.

Prácticas Profesionales¿Estás buscando prácticas en empresas? ¿Quieres ser competitivo/a en el mercado laboral y garantizar tu éxitoprofesional? La realización de este Master Asesoría y Gestión Tributaria + Titulación Universitaria te permitirá realizarprácticas en empresas con una duración máxima de 6 meses. INEAF te permite realizar prácictas en empresas deforma rápida y eficiente. Impulsa tu carrera profesional trabajando en empresas de gran proyección nacional einternacional.Si necesitas ganar experiencia en tu sector aquí podrás encontrar la oportunidad que estás buscando.INEAF te abre las puertas hacia tu futuro laboral.

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AlianzasEn INEAF, las relaciones institucionales desempeñan un papelfundamental para mantener el máximo grado de excelencia ennuestra oferta formativa y situar a nuestros alumno/as en el mejorescenario de oportunidades laborales y relaciones profesionales.

ASOCIACIONES Y COLEGIOS PROFESIONALESLas alianzas con asociaciones, colegiosprofesionales, etc. posibilitan el acceso a serviciosy beneficios adicionales a nuestra comunidad dealumno/as.

EMPRESAS Y DESPACHOSLos acuerdos estratégicos con empresas ydespachos de referencia nos permiten nutrir con unespecial impacto todas las colaboraciones,publicaciones y eventos de INEAF. ConstituyendoINEAF un cauce de puesta en común deexperiencia.

Si desea conocer mejor nuestro CampusVirtual puede acceder como invitado al curso

de demostración a través del siguiente enlace:

campus.institutoasesoriafiscal.es

campus virtual

En nuestro afán por adaptar elaprendizajea la filosofía 3.0 y fomentarel empleo de los nuevos recursostecnológicos en la empresa, hemosdesarrollado un Campus virtual(Plataforma Online para la Formación3.0) exclusivo de última generación conun diseño funcional e innovador.

Entre las herramientas disponiblesencontrarás: servicio de tutorización,chat, mensajería y herramientas deestudio virtuales (ejemplos, actividadesprácticas – de cálculo, reflexión,desarrollo, etc.-, vídeo-ejemplos yvídeotutoriales, además de“supercasos”, que abarcarán móduloscompletos y ofrecerán al alumnado unavisión de conjunto sobre determinadasmaterias).

El Campus Virtual permite establecercontacto directo con el equipo detutorización a través del sistema decomunicación, permitiendo elintercambio de archivos y generandosinergias muy interesantes para elaprendizaje.

El alumnado dispondrá de accesoilimitado a los contenidos contandoademás con manuales impresos de loscontenidos teóricos de cada módulo,que le servirán como apoyo paracompletar su formación.

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Para más información puedes contactarcon nosotros en el teléfono 958 050 207 ytambién en el siguiente correo electrónico:[email protected]

El Claustro Docente de INEAF será el

encargado de analizar y estudiar cada

una de las solicitudes, y en atención a

los méritos académicos y profesionales

de cada solicitante decidirá sobre la

concesión de beca.

En INEAF apostamos por tu formación y ofrecemos un Programa de becas yayudas al estudio. Somos conscientes de la importancia de las ayudas alestudio como herramienta para garantizar la inclusión y permanencia enprogramas formativos que permitan la especialización y orientación laboral.

Colaboradores ypersonal asociado.Tanto por ciento debeca acordado enfunción del conveniode colaboración.

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Queremos que sigasformándote connosotros, por elloINEAF te ofrece un20% dto. en todonuestro catálogo y tegarantiza la beca enlos programasMáster.

Documentación a aportar:

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Para aquellos que seencuentre ensituación dedesempleo o esténcursando estudios ydecidan invertir sutiempo en actualizarsus conocimientos oreorientar su carreraprofesional.

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"Preparamos profesionales con casos prácticos,llevando la realidad del mercado laboral a

nuestros Cursos y Másters"

Claustrodocente

Nuestro equipo docente está formado porInspectores de Hacienda, Abogados, Economistas,Graduados Sociales, Consultores, ... Todos ellosprofesionales y docentes en ejercicio, concontrastada experiencia, provenientes de diversosámbitos de la vida empresarial que aportanaplicación práctica y directa de los contenidosobjeto de estudio, contando además con ampliaexperiencia en impartir formación a través de lasTICs.

Se ocupará además de resolver dudas alalumnado, aclarar cuestiones complejas y todasaquellas otras que puedan surgir durante laformación.

Si quieres saber más sobre nuestros docentes accedea la seccion Claustro docente de nuestra web desde

aquí

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TemarioMaster Asesoría y Gestión Tributaria +Titulación Universitaria

PROGRAMA ACADEMICOMódulo 1. Impuesto sobre sociedades

Módulo 2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (irpf)

Módulo 3. Impuesto sobre el valor añadido (iva)

Módulo 4. Impuesto sobre sucesiones y donaciones e impuesto sobretransmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

Módulo 5. Haciendas locales

Módulo 6. Procedimientos tributarios y régimen sancionador

Módulo 7. Dirección financiera: fundamentos y estructura

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PROGRAMA ACADEMICOMaster Asesoría y Gestión Tributaria + Titulación Universitaria

Módulo 1.Impuesto sobre sociedades

UNIDAD DIDÁCTICA 1.PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRESOCIEDADES

1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación delImpuesto2. - Introducción y normativa aplicable3. - Naturaleza4. - Ámbito de aplicación espacial5. Hecho imponible6. - El hecho imponible: regla general y especial7. - Atribución de rentas8. Contribuyentes9. - Contribuyentes con personalidad jurídica10. - Contribuyentes sin personalidad jurídica11. - Obligación personal de contribuir12. - Residencia y domicilio fiscal13. Contribuyentes Exentos14. - Entidades plenamente exentas15. - Entidades parcialmente exentas16. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto17. - Periodo impositivo18. - Devengo del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 2.LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRESOCIEDADES

1. Determinación de la base imponible: especial referenciaa las relaciones entre contabilidad y fiscalidad2. - Base Imponible3. - Métodos de determinación de la Base Imponible4. - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad5. - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades.Caso práctico6. Reserva de capitalización7. Imputación temporal de ingresos y gastos8. - Regla General: principio del devengo y de correlación deingresos y gastos9. - Criterios de imputación temporal distintos de losanteriores10. - Principio de inscripción contable11. - Errores contables. Consecuencia fiscal de lacontabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos aldevengo12. - Operaciones a plazos o con precio aplazado13. - Recuperación del valor/reversión del deterioro14. - Provisiones no aplicadas a su finalidad15. Compensación de bases negativas de ejerciciosanteriores16. - Compensación de Bases

UNIDAD DIDÁCTICA 3.AMORTIZACIONES

1. Introducción. Legislación contable y fiscal2. - Las normas contables en materia de amortizaciones3. - La norma fiscal4. - Diferencias entre la amortización contable y fiscal5. - Aspectos básicos de las amortizaciones6. Sistema de Amortización7. - Amortización lineal según las tablas oficialmenteaprobadas8. - Amortización según porcentaje constante sobre el valorpendiente de amortización9. - Amortización según números dígitos10. - Plan de amortización formulado por el contribuyente yaprobado por la administración11. - Depreciación justificada por el sujeto pasivo12. Libertad de Amortización13. - Condiciones generales14. - Libertad de amortización para todas las empresas15. - Libertad de amortización para empresas de reducidadimensión.16. - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta aincremento y/o mantenimiento de plantilla17. - Amortización tras la actualización de balances18. Amortización de elementos de inmovilizado intangible

UNIDAD DIDÁCTICA 4.DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NODEDUCIBLES

1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativaspor deterioro y por provisión2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor delos elementos patrimoniales3. - Pérdidas por deterioro de valor de créditos porinsolvencias de deudores4. - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias5. - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizadomaterial, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangibleincluido el fondo de comercio6. - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables7. Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal8. - (140) Provisiones para retribuciones al personal9. - (141) Provisión para impuestos10. - (142) Provisión por otras responsabilidades11. - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro orehabilitación del Inmovilizado12. - (145) Provisión para actuaciones medioambientales13. - (146) Provisión para reestructuraciones14. - (147) Provisiones por transacciones con pagosbasados en Instrumento de patrimonio15. - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales16. - (4994) Provisión por contratos onerosos17. Gastos no deducibles18. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros

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17. - Limitaciones18. - Periodo impositivo inferior al año19. - Base Imponible negativa no compensable

UNIDAD DIDÁCTICA 5.REGLAS DE VALORACIÓN

1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobreSociedades2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general yreglas especiales3. - Regla general: precio de adquisición o coste deproducción4. - El valor normal del mercado como regla especial devaloración5. Valoración de las transmisiones6. - Transmisiones onerosas7. - Transmisiones lucrativas. Donaciones8. - Transmisiones por permutas9. - Transmisiones onerosas: operaciones a plazos10. Valoración de las operaciones societarias11. - Aportaciones no dinerarias12. - Transmisión de elementos a los socios por distintascausas13. - Operaciones de fusión y escisión de empresas14. - Operaciones de canje por conversión15. Operaciones vinculadas16. - Conceptos Generales. Valor de mercado17. - Personas o entidades vinculadas18. - Obligaciones de documentación19. - Determinación del valor de mercado

20. - Ajustes: primario, bilateral y secundario21. - Sociedades de profesionales22. - Procedimiento de comprobación23. - Régimen sancionador24. Otras reglas de valoración25. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal26. Reducción de ingresos procedentes de determinadosactivos intangibles

UNIDAD DIDÁCTICA 6.EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA

1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuestosobre Sociedades2. Exenciones3. - Exenciones para evitar la doble imposición4. - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero através de un establecimiento permanente5. Tipos de Gravamen6. - Tipos general y particulares7. - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación8. Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución9. - Cuota íntegra10. - Reserva de nivelación11. - Liquidación a ingresar o a devolver12. - Esquema de liquidación del Impuesto sobreSociedades

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UNIDAD DIDÁCTICA 7.DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES

1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en elImpuesto sobre Sociedades2. Deducción para evitar la doble imposición internacional3. - Doble imposición internacional jurídica: por impuestossoportados4. - Doble imposición internacional económica: pordividendos y participaciones en beneficios5. Bonificaciones6. - Introducción y cálculo de las bonificación7. - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla8. - Bonificaciones por servicios públicos locales9. - Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientosde viviendas10. Deducciones por inversiones para incentivardeterminadas actividades11. - Normas comunes a las deducciones12. - Clases de deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 8.GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRESOCIEDADES

1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobreSociedades2. El índice de entidades3. Obligaciones contables4. - Contabilidad5. - Libros obligatorios6. - Diligenciado y legalización7. - Llevanza de la contabilidad8. - Conservación de libros9. - Comprobación e investigación por parte de laAdministración Tributaria10. - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados:presunción de obtención de rentas11. - Revalorizaciones contables voluntarias12. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados13. - Retenciones e ingresos a cuenta14. - Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades15. Declaración del Impuesto de Sociedades16. Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones

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UNIDAD DIDÁCTICA 9.CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DESOCIEDADES

1. Diferencias entre el resultado contable y el resultadofiscal2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuestocorriente3. - Concepto y esquema liquidatorio4. - Apuntes contables5. Impuesto diferido6. - Concepto7. - Activos por diferencias temporarias deducibles8. - Pasivos por diferencias temporarias imponibles9. Compensación de bases imponibles negativas10. Variaciones del tipo impositivo11. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastosregistrados directamente en el patrimonio neto12. Diferencias temporarias por combinación de negocios13. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial deun elemento que no procede de una combinación denegocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales14. Contabilización del impuesto sobre beneficios en lasmicroempresas

UNIDAD DIDÁCTICA 10.REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRESOCIEDADES

1. Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades:Consideraciones generales2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas3. - Ámbito de aplicación4. - Incompatibilidades5. - Bonificación6. - Régimen fiscal de los socios7. Incentivos fiscales para las empresas de reducidadimensión8. - Ámbito de aplicación9. - Principales incentivos fiscales10. Régimen fiscal de determinados contratos dearrendamiento financiero11. - Consideraciones Generales12. - Repaso a la norma contable13. - Gastos fiscalmente deducibles14. - Lease Back

Módulo 2.Impuesto sobre la renta de las personas físicas (irpf)

UNIDAD DIDÁCTICA 1.CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF

1. Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobrela Renta de las Personas Físicas2. Introducción al IRPF3. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas4. - Competencias normativas de las comunidadesautónomas de Régimen Común en el IRPF5. - Participación de las comunidades autónomas yciudades con estatuto de autonomía en la gestión del IRPF6. - Participación de las comunidades autónomas yciudades con estatuto de autonomía en las campañas de larenta7. Obligados a presentar la declaración por el Impuestosobre la Renta de las Personas Físicas8. Sujeción al IRPF: aspectos materiales9. - Delimitación positiva del hecho imponible10. - Delimitación negativa del hecho imponible11. Sujeción al IRPF: aspectos personales12. - Contribuyente en el IRPF13. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual enterritorio español14. - Residencia habitual en el territorio de una ComunidadAutónoma15. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual enterritorio extranjero16. - La unidad familiar en el IRPF17. - Tributación individual y opción por tributaciónconjunta18. - Características generales de la tributación conjunta19. - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadoresdesplazados a territorio español

20. - Régimen opcional de tributación por el IRPF decontribuyentes residentes en otros estados miembros de laUnión Europea21. Sujeción al IRPF: aspectos temporales22. - Devengo y período impositivo23. - Reglas generales de tributación en los períodosimpositivos inferiores al año natural24. - Imputación temporal25. Esquema de liquidación

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INEAF BS Master Asesoría y Gestión Tributaria + Titulación... - 28 - INEAF BS Master Asesoría y Gestión Tributaria + Titulación... - 29 -

UNIDAD DIDÁCTICA 2.RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF

1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales:Concepto2. Rendimientos estimados del trabajo y operacionesvinculadas3. - Rendimientos estimados4. - Operaciones vinculadas5. Rendimientos del trabajo en especie6. - Concepto7. - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajoen especie8. - Rendimientos del trabajo en especie exentos9. - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie10. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones paragastos de viaje11. Rendimiento neto del trabajo a integrar en la baseimponible12. Individualización de los rendimientos del trabajo13. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo14. - Regla general15. - Reglas especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3.RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN ELIRPF

1. Introducción: rendimientos de capital2. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario3. Rendimiento íntegro de capital inmobiliario4. - Rendimientos estimados del capital inmobiliario5. - Rendimientos del capital inmobiliario y operacionesvinculadas6. Gastos deducibles7. Gastos no deducibles8. Rendimiento neto9. Reducciones del rendimiento neto10. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda11. - Rendimientos con período de generación superior ados años u obtenidos de forma notoriamente irregular en eltiempo12. Rendimiento mínimo computable en caso deparentesco13. Rendimiento neto reducido14. Individualización de los rendimientos del capitalinmobiliario15. Imputación temporal de los rendimientos de capitalinmobiliario

UNIDAD DIDÁCTICA 4.RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO

1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro3. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondospropios de cualquier tipo de entidad4. - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros decapitales propios5. - Rendimientos procedentes de operaciones decapitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez6. Rendimientos a integrar en la base imponible general7. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario enespecie8. Individualización de los rendimientos del capitalmobiliario9. Imputación temporal de los rendimientos del capitalmobiliario

UNIDAD DIDÁCTICA 5.RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS ENEL IRPF CUESTIONES GENERALES

1. Concepto de rendimientos de actividades económicas2. Delimitación de los rendimientos de actividadeseconómicas3. - Distinción entre rendimientos de actividadesempresariales y profesionales4. - Distinción entre rendimientos de actividadesempresariales y no empresariales5. Elementos patrimoniales afectos a una actividadeconómica6. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimoniopersonal al patrimonio empresarial o profesional:afectación7. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonioempresarial o profesional al patrimonio personal8. - Transmisión de elementos patrimoniales afectos9. Método y modalidades de determinación del rendimientoneto de las actividades económicas10. Obligaciones contables y registrales de loscontribuyentes titulares de actividades económicas11. Criterios de imputación temporal de los componentesdel rendimiento neto de actividades económicas12. - Criterio general: principio del devengo13. - Criterios especiales de imputación14. - Otros criterios especiales de imputación fiscalcontenidos en el reglamento de IRPF15. - Otros criterios de imputación fiscal propuestos por elcontribuyente16. - Supuestos especiales de integración de rentaspendientes de imputación17. Individualización de los rendimientos de actividadeseconómicas18. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la mismaunidad familiar19. - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de lamisma unidad familiar

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20. - Particularidades en las actividades acogidas almétodo de estimación objetiva

UNIDAD DIDÁCTICA 6.RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS ENEL IRPF MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA

1. Concepto y ámbito de aplicación del método deestimación directa2. Determinación del rendimiento neto3. - Ingresos íntegros computables4. - Gastos fiscalmente deducibles5. - Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmentededucibles6. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducidadimensión7. - Libertad de amortización para inversiones generadorasde empleo8. - Libertad de amortización para inversiones de escasovalor9. - Amortización acelerada de elementos nuevos delinmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ydel inmovilizado intangible10. - Pérdidas por deterioro de créditos por posiblesinsolvencias de deudores11. - Amortización acelerada de elementos patrimonialesobjeto de reinversión12. Determinación del rendimiento neto reducido13. - Rendimientos con período de generación superior ados años u obtenidos de forma notoriamente irregular14. Determinación del rendimiento neto reducido total15. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimonialesderivadas de elementos afectos al ejercicio de actividadeseconómicas

UNIDAD DIDÁCTICA 7.RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS ENESTIMACIÓN DIRECTA EN EL IRPF (I) ACTIVIDADESDISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS YFORESTALES

1. concepto y ámbito de aplicación2. - Actividades económicas desarrolladas directamentepor personas físicas3. - Actividades económicas desarrolladas a través deentidades en régimen de atribución de rentas4. - Reglas de cómputo de la magnitud máxima deexclusión5. Determinación del rendimiento neto reducido de laactividad6. Determinación del rendimiento neto reducido total

UNIDAD DIDÁCTICA 8.RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS ENESTIMACIÓN DIRECTA EN EL IRPF(II) ACTIVIDADESAGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES

1. Concepto y ámbito de aplicación2. - Actividades económicas desarrolladas directamentepor personas físicas3. - Actividades económicas desarrolladas a través deentidades en régimen de atribución de rentas4. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y detransformación de productos naturales a las que resultaaplicable el método de estimación objetiva5. Determinación del rendimiento neto6. - Fase 1ª: determinación del rendimiento neto previo7. - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado8. - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto demódulos9. - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de laactividad10. - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducidode la actividad11. Determinación del rendimiento neto reducido total

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UNIDAD DIDÁCTICA 9.REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓNY ATRIBUCIÓN DE RENTAS

1. Imputaciones de renta2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias3. - Requisitos de la imputación de rentas inmobiliarias4. - Determinación del importe de la renta imputable5. - Supuesto especial: derechos reales deaprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles6. - Individualización de las rentas inmobiliarias7. - Declaración de las rentas inmobiliarias imputadas eidentificación de los inmuebles productores de las mismas8. Régimen de atribución de rentas9. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución derentas10. - Entidades en régimen de atribución de rentas11. - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta12. - Calificación de la renta atribuida y criterios deatribución13. - Declaración de las rentas atribuidas14. - Obligaciones tributarias de las entidades en régimende atribución de rentas15. Imputación de rentas de las agrupaciones de interéseconómico, españolas y europeas, y de uniones temporalesde empresas16. Imputación de rentas en el régimen de transparenciafiscal internacional17. - Ámbito de aplicación y requisitos generales18. - Contenido y momento de la imputación19. - Medidas para evitar la doble imposición

20. - Supuesto especial: entidades residentes de países oterritorios calificados como paraísos fiscales21. - Obligaciones formales específicas derivadas delrégimen de transparencia fiscal internacional22. Imputación de rentas por la cesión de derechos deimagen23. - Concepto y ámbito de aplicación24. - Contenido y momento de la imputación25. - Medidas para evitar la doble imposición26. Régimen especial de trabajadores desplazados aterritorio español27. Imputación de rentas por socios o partícipes deinstituciones de inversión colectiva constituidas enparaísos fiscales28. - Concepto29. - Renta imputable30. - Régimen transitorio

UNIDAD DIDÁCTICA 10.GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN ELIRPF

1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integranen la base imponible del IRPF3. Determinación del importe de la ganancia o pérdidapatrimonial: regla general4. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas5. - No derivadas de transmisiones de elementospatrimoniales6. Determinación del importe de las ganancias o pérdidaspatrimoniales: normas específicas de valoración7. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidaspatrimoniales8. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de lavivienda habitual con reinversión del importe obtenido enotra vivienda habitual9. Imputación temporal de las ganancias y pérdidaspatrimoniales10. Individualización de las ganancias y pérdidaspatrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 11.INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS ENEL IRPF

1. Integración y compensación de rentas: Introducción2. Reglas de integración y compensación de rentas3. - Integración y compensación de rentas en la baseimponible general4. - Integración y compensación de rentas en la baseimponible del ahorro5. Reglas de integración y compensación en tributaciónconjunta

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UNIDAD DIDÁCTICA 12.DETERMINACIÓN DE LA RENTA DELCONTRIBUYENTE SUJETA A GRAVAMEN EN ELIRPF: BASE LIQUIDABLE

1. Introducción2. Determinación de la base liquidable general y baseliquidable del ahorro: Reducciones de la base imponiblegeneral3. - Reducción por tributación conjunta4. - Reducciones por aportaciones y contribuciones asistemas de previsión social5. - Reducciones por aportaciones y contribuciones asistemas de previsión social constituidos a favor depersonas con discapacidad6. - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidosde personas con discapacidad7. - Reducciones por pensiones compensatorias yanualidades por alimentos8. - Reducción por cuotas de afiliación y aportaciones a lospartidos políticos9. - Reducciones por aportaciones a la mutualidad deprevisión social a prima fija de deportistas profesionales yde alto nivel10. Base liquidable general y base liquidable generalsometida a gravamen11. - Determinación de la base liquidable general12. - Determinación de la base liquidable general sometidaa gravamen13. Base liquidable del ahorro

UNIDAD DIDÁCTICA 13.ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LASCIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARESDEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMOPERSONAL Y FAMILIAR

1. Mínimo personal y familiar2. Mínimo del contribuyente3. - Cuantía4. - Incremento del mínimo del contribuyente por edad5. - Condiciones de aplicación6. Mínimo por descendientes7. - Cuestiones generales8. - Requisitos de los descendientes9. - Cuantías aplicables10. Mínimo por ascendientes11. - Cuestiones generales y requisitos exigibles12. - Cuantías13. - Condiciones de aplicación14. Mínimo por discapacidad15. - Mínimo por discapacidad del contribuyente16. - Mínimo por discapacidad de ascendientes odescendientes17. Importe del mínimo por descendientes aplicable aresidente en la Comunidad de Madrid para el cálculo delgravamen autonómico18. - Cuantías aplicables19. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal yfamiliar

UNIDAD DIDÁCTICA 14.CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DELAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF

1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF:Introducción2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico3. - Aplicación del mínimo personal y familiar4. Gravamen de la base liquidable general5. - Gravamen estatal6. - Gravamen autonómico7. Gravamen de la base liquidable del ahorro8. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentesen el extranjero9. - Gravamen de la base liquidable general10. - Gravamen de la base liquidable11. Especialidades en la determinación de la cuota íntegraestatal y autonómica12. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos13. - Rentas exentas con progresividad14. - Supuestos especiales de concurrencia de rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 15.DEDUCCIONES DE LA CUOTA EN EL IRPF

1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción2. Deducción por inversión en vivienda habitual (RégimenTransitorio)3. - Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual4. - Construcción o ampliación de la vivienda5. - Obras e instalaciones de adecuación de la viviendahabitual por razones de discapacidad6. Deducción por inversión en empresas de nueva oreciente creación7. Deducciones generales de normativa estatal8. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversiónempresarial en actividades económicas en estimacióndirecta9. - Deducciones por donativos10. - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla11. - Deducción por actuaciones para la protección ydifusión del patrimonio histórico español y de las ciudades,conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial12. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversiónempresarial en actividades económicas en estimacióndirecta13. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversiónempresarial en actividades económicas en estimaciónobjetiva14. - Deducción por cuenta ahorro-empresa15. - Deducción por obras de mejora en la vivienda16. Deducciones autonómicas

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UNIDAD DIDÁCTICA 16.CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LAAUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL YRESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF

1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica,por pérdida del derecho a deducciones de ejerciciosanteriores2. Deducciones de la cuota líquida total3. - Deducción por doble imposición internacional, porrazón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero4. - Deducción por obtención de rendimientos del trabajo ode actividades económicas5. - Deducción por doble imposición internacional en lossupuestos de aplicación del régimen de transparenciafiscal internacional6. - Deducción por doble imposición en los supuestos deimputaciones de rentas por la cesión de derechos deimagen7. - Compensación fiscal por percepción de determinadosrendimientos del capital mobiliario con período degeneración superior a dos años en el 20128. - Retenciones deducibles correspondientes arendimientos bonificados9. Cuota resultante de la autoliquidación10. Cuota diferencial11. Resultado de la declaración12. Regularización de situaciones tributarias mediante lapresentación de autoliquidación complementaria13. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente14. - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

UNIDAD DIDÁCTICA 17.IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES

1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación2. Elementos personales3. Rentas obtenidas en territorio español4. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente5. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente6. - Base imponible7. - Cuota tributaria8. - Deducciones9. - Devengo10. - Obligaciones formales, de retención y de ingreso acuenta11. Supuestos especiales de obtención de rentas12. - Entidades en régimen de atribución de rentas13. - Opción para contribuyentes residentes en otrosestados miembros de la Unión Europea14. - Viviendas ubicadas en territorio español que sonutilizadas por sus propietarios no residentes

Módulo 3.Impuesto sobre el valor añadido (iva)

UNIDAD DIDÁCTICA 1.EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA YFUNCIONAMIENTO

1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)2. Funcionamiento general del Impuesto IVA3. Esquema general del IVA4. Principales fuentes del derecho en el IVA5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)6. Delimitación con el concepto de transmisionespatrimoniales onerosas del Impuesto sobre TransmisionesPatrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 2.ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE ELVALOR AÑADIDO

1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeciónal Impuesto2. - Sujeción al IVA3. - Operaciones no sujetas a IVA4. El ámbito de aplicación territorial del IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 3.HECHO IMPONIBLE DEL IVA

1. Introducción: Los elementos del hecho imponible2. Entregas de bienes3. El autoconsumo de bienes4. - Autoconsumo externo5. - Autoconsumo interno6. Prestaciones de servicios7. Adquisiciones intracomunitarias8. Importaciones

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UNIDAD DIDÁCTICA 4.EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALORAÑADIDO

1. Disposiciones generales2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interésgeneral: sanitarias, educativas, sociales, culturales,deportivas, financieras e inmobiliarias3. - Exenciones sanitarias4. - Exenciones educativas5. - Exenciones sociales, culturales y deportivas6. - Exenciones financieras7. - Exenciones inmobiliarias8. Exenciones relativas a otras actividades9. Exenciones técnicas10. Exenciones relacionadas con las operacionesintracomunitarias11. - Exenciones de las entregas de bienes12. - Exención de las adquisiciones intracomunitarias debienes13. - Exenciones de determinadas prestaciones detransporte14. - Exenciones relativas a las importaciones15. - Exenciones relativas a las exportaciones16. - Exenciones relativas a los transportes internacionales17. - Operaciones asimiladas a las exportaciones18. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadaspor intermediarios19. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráficointernacional de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5.LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE

1. Introducción: La aplicación de las reglas generales yespeciales2. Localización del hecho imponible de las entregas debienes3. - Entregas de bienes sin transporte4. - Entregas de bienes con transporte5. - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o untren6. - Entregas de bienes a través de los sistemas dedistribución7. - Localización de las entregas de las entregas de bienesinmuebles8. Localización del hecho imponible de las prestaciones deservicios9. - Regla general10. - Disposiciones especiales11. Localización del hecho imponible en las adquisicionesintracomunitarias12. Localización del hecho imponible de las importacionesde bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 6.SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALORAÑADIDO

1. El sujeto pasivo y los responsables en las operacionesinteriores2. La inversión del sujeto pasivo3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otrasentidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria4. Responsables del Impuesto5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo6. - La repercusión del Impuesto7. - Obligación de pago8. Obligaciones formales del sujeto pasivo9. Obligaciones relativas a determinadas operaciones deimportación y de exportación

UNIDAD DIDÁCTICA 7.DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBREEL VALOR AÑADIDO

1. Disposiciones generales2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones deservicios3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias debienes4. Devengo en las importaciones de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 8.LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE ELVALOR AÑADIDO

1. Definición y reglas generales2. Métodos de determinación de la base imponible3. Fijación provisional de la base imponible4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios:Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitariasde bienes6. Base imponible en las importaciones de bienes7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. ElAutoconsumo8. Base imponible en las operaciones entre partesvinculadas9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión decompra; mediación en nombre propio)10. La modificación de la base imponible11. - Devoluciones12. - Descuentos y bonificaciones posteriores a laoperación13. - Resolución de operaciones y modificaciones del preciopactado14. - Impago de la contraprestación

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UNIDAD DIDÁCTICA 9.LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE ELVALOR AÑADIDO

1. Aplicación de los tipos2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido ysuperreducido3. - Tipo general4. - Tipos reducidos5. - Disposiciones especiales6. Disposiciones temporales para determinados serviciosde gran intensidad de mano de obra7. Últimos cambios en materia de tipos impositivos y suaplicación práctica8. - Consideraciones generales9. - Momento de aplicación de los nuevos tipos (reglasgenerales y especiales)10. - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos depagos anticipados11. - Aplicación de los nuevos tipos en las rectificacionesde operaciones12. - Aplicación de los nuevos tipos en las devoluciones demercancías13. - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos dedescuentos por pronto pago14. - Los nuevos tipos en las operaciones con laAdministración pública15. - Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 10.DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTOSOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Reglas generales2. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir3. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir:Requisitos subjetivos y formales4. - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción5. - Caducidad del derecho a deducir6. Reglas especiales7. - Aplicación de la regla de prorrata8. - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)9. - La rectificación de las deducciones10. Devoluciones11. - Procedimiento general12. - El régimen de devolución mensual13. - La devolución de IVA soportado en otros Estadosmiembros14. - Otras devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11.OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVODEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Obligaciones formales del sujeto pasivo2. - Facturación3. - Libros Registro / Contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 12.LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALORAÑADIDO

1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar depresentación)3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)4. Nombramiento de representante5. Infracciones y sanciones

UNIDAD DIDÁCTICA 13.REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBREEL VALOR AÑADIDO

1. Régimen especial de las PYMES2. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado3. - Renuncia al régimen simplificado4. - Contenido del régimen simplificado5. - Determinación del importe a ingresar o a devolver6. - Esquema de liquidación7. - Circunstancias extraordinarias8. - Actividades de temporada9. - Régimen simplificado aplicado a las actividadesagrícolas, ganaderas y forestales10. - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificadoen las actividades agrícolas, ganaderas y forestales11. - Obligaciones formales12. - Gestión del Impuesto13. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca14. Régimen especial aplicable a los bienes usados,objetos de arte, antigüedades y objetos de colección15. - Definiciones16. - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores17. - Régimen especial de ventas en subastas públicas18. - Medidas de prevención de distorsiones de lacompetencia y del fraude fiscal19. Régimen especial de las agencias de viajes

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20. Régimen especial del recargo de equivalencia21. Régimen especial aplicable al oro de inversión22. - Exención del impuesto23. - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales24. Regímenes especiales aplicables a los servicios detelecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a losprestados por vía electrónica25. - Antiguo régimen especial aplicable a los serviciosprestados por vía electrónica26. - Nuevos Regímenes especiales aplicables a losservicios de telecomunicaciones, radiodifusión o detelevisión y a los prestados por vía electrónica27. Régimen especial del grupo de entidad

Módulo 4.Impuesto sobre sucesiones y donaciones e impuesto sobre transmisionespatrimoniales y actos jurídicos documentados

Unidad formativa 1.Impuesto sobre sucesiones y donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 1.EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES YDONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DEAPLICACIÓN

1. Normativa aplicable2. Naturaleza y objeto3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones yDonaciones4. - Territorio Común y Comunidades Autónomas5. - Regímenes forales6. - Convenios Internacionales7. - Determinación de la Hacienda Territorial competentepara la exacción de Impuesto sobre Sucesiones yDonaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 2.SUCESIONES

1. Hecho imponible2. Sujeto pasivo y responsables3. Base imponible4. - Bienes del caudal relicto5. - Deducciones6. - Derechos de usufructo, uso y habitación7. Base liquidable8. - Reducciones del Estado9. - Reducciones de las Comunidades Autónomas10. Deuda tributaria11. - Tipo de gravamen12. - Cuota tributaria

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UNIDAD DIDÁCTICA 3.DONACIONES

1. Hecho imponible2. - Adquisición de bienes y derechos por donación3. - Adquisición de bienes y derechos por cualquier otronegocio a título gratuito “inter vivos”4. Sujeto pasivo5. Base imponible6. - Valor real de los bienes donados7. - Cargas deducibles8. - Deudas deducibles9. - Donaciones de bienes de la sociedad conyugal10. - Comprobación de valores11. Base liquidable12. - Reducciones de la normativa estatal13. - Reducciones de la normativa autonómica y de losterritorios de derecho foral14. Tipo de gravamen y cuota íntegra15. La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida16. - Determinación de la deuda tributaria en la legislaciónestatal17. - Determinación de la deuda tributaria en lasComunidades Autónomas18. - La deuda tributaria en los territorios forales19. Devengo en la modalidad de donaciones

20. Acumulación de donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 4.SEGUROS DE VIDA

1. Hecho imponible2. Base imponible3. Base liquidable4. Cuota tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 5.GESTIÓN DEL IMPUESTO

1. Cuestiones generales2. Régimen de presentación de documentos3. - Documentos a presentar4. - Plazo de presentación5. - Tramitación6. - Pago del impuesto, aplazamiento y fraccionamiento7. Régimen de autoliquidación8. - Ejemplo práctico de cómo rellenar el modelo desucesiones9. - Ejemplo práctico de cómo rellenar el modelo dedonaciones

Unidad formativa 2.Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 1.EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONESPATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOSDOCUMENTADOS APROXIMACIÓN

1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD2. - Normas de Derecho Internacional y de DerechoComunitario3. - Régimen jurídico estatal4. - Régimen jurídico autonómico5. - Legislación civil autonómica6. Naturaleza y características del ITP y AJD7. Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades eincompatibilidades8. - Modalidades del impuesto9. - Sistema de compatibilidades e incompatibilidades10. Principios de aplicación del ITP y AJD11. - Calificación12. - Pluralidad de convenciones13. - Afección de los bienes y derechos al pago delimpuesto14. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD15. - Ámbito de aplicación internacional16. - Ámbito de aplicación interna

UNIDAD DIDÁCTICA 2.TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS

1. Hecho imponible2. - Operaciones sujetas3. - Operaciones no sujetas4. - Compatibilidad con la modalidad AJD5. - Relación entre TPO e IVA6. - Supuesto especial. Transmisión de bienes y derechos7. Sujeto pasivo8. Base imponible y base liquidable en TPO9. - Base imponible10. - Base liquidable11. Tipos de gravamen y cuota en TPO12. - Régimen general13. - Tipos de gravamen en la normativa estatal14. - Tipos de gravamen en la normativa foral y autonómica15. Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO16. - Deducciones y bonificaciones estatales17. - Deducciones y bonificaciones en la normativa foral yautonómica

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UNIDAD DIDÁCTICA 3.OPERACIONES SOCIETARIAS

1. Aspectos generales de las operaciones societarias2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidadOperaciones Societarias3. - Tipos de sociedades4. - Sociedades comunitarias y extranjeras5. Hecho imponible6. - Constitución de sociedades7. - Aumento y disminución de capital social8. - Disolución de sociedades9. - Aportaciones efectuadas por los socios que nosupongan aumento del capital social10. - Traslado a España de la sede de dirección efectiva odel domicilio de una sociedad cuando ni una ni otroestuviesen previamente situados en un estado miembro dela Unión Europea11. Operaciones no sujetas a la modalidad de operacionessocietarias12. - Operaciones de reestructuración13. - Traslado de la sede de dirección efectiva o deldomicilio social de sociedades de un estado miembro de laUnión Europea a otro14. - Modificación de la escritura de constitución o de losestatutos de una sociedad. Cambio del objeto social,transformación o prórroga del plazo de duración de unasociedad15. - Ampliación de capital con cargo a la reservaconstituida exclusivamente por prima de emisión deacciones16. Base imponible en la modalidad de operacionessocietarias17. Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad deoperaciones societarias

UNIDAD DIDÁCTICA 4.ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos JurídicosDocumentados2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD3. - Normativa estatal4. - Normativa autonómica5. - Normativa foral6. - Derecho de la Unión Europea7. Documentos notariales8. - Hecho imponible9. - Distinción entre cuota fija y cuota variable10. - Cuota fija11. - Cuota variable12. Documentos mercantiles13. Documentos administrativos

UNIDAD DIDÁCTICA 5.DISPOSICIONES COMUNES

1. Exenciones2. - Exenciones subjetivas3. - Exenciones objetivas4. - Beneficios fiscales establecidos en disposicionesespeciales5. - Especialidades forales en materia de exencionesobjetivas y disposiciones especiales6. Devengo7. Prescripción8. Comprobación de valores9. Gestión del impuesto

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Módulo 5.Haciendas locales

UNIDAD DIDÁCTICA 1.HACIENDAS LOCALES: IBI E IAE

1. Las Haciendas Locales: Introducción2. - Recursos de las entidades locales3. - Impuestos exigibles por las entidades locales4. - Gestión de los impuestos municipales5. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)6. - Naturaleza7. - Hecho imponible8. - Exenciones9. - Sujeto pasivo10. - Base imponible y base liquidable11. - Cuota tributaria12. - Bonificaciones13. - Recargos14. - Período impositivo y devengo15. - Gestión del impuesto16. - El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos17. - Ejercicio práctico resuelto: Impuestos sobre BienesInmuebles18. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)19. - Normas generales

20. - Hecho imponible y naturaleza21. - Sujetos pasivos22. - Obligaciones censales23. - Exenciones24. - Cuota tributaria25. - Bonificaciones26. - Prorrateo de cuotas27. - Período impositivo y devengo28. - Gestión del impuesto29. - El IAE en los Territorios Forales30. - Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobreActividades Económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 2.HACIENDAS LOCALES: OTROS IMPUESTOS

1. Cuestiones generales2. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)3. - Hecho imponible4. - Exenciones5. - Sujetos pasivos6. - Cuota tributaria7. - Bonificaciones8. - Período impositivo y devengo9. - Gestión del impuesto10. - Esquema de liquidación del impuesto11. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del IVTM12. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras(ICIO)13. - Hecho imponible y exenciones14. - Sujetos pasivos15. - Base imponible, cuota tributaria y devengo16. - Gestión del impuesto17. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del ICIO18. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenosde Naturaleza Urbana (IIVTNU)19. - Hecho imponible

20. - Exenciones21. - Sujetos pasivos22. - Base imponible23. - Cuota íntegra24. - Cuota líquida25. - Devengo26. - Gestión del impuesto27. - Esquema de liquidación del impuesto28. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación IIVTNU29. Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios30. - Hecho imponible y sujeto pasivo31. - Base imponible32. - Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto

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Módulo 6.Procedimientos tributarios y régimen sancionador

UNIDAD DIDÁCTICA 1.DISPOSICIONES COMUNES A LOSPROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Introducción: desarrollo y aplicación de losprocedimientos tributarios2. Aplicación de los tributos3. - Ámbito de aplicación y competencias4. - Derechos y garantías de los obligados tributarios5. - Información y asistencia a los obligados tributarios6. - Colaboración social en la aplicación de los tributos7. - Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientostributarios8. Normas sobre actuación y procedimiento tributario9. - Fases de los procedimientos tributarios10. - Potestades y funciones de comprobación einvestigación11. - Notificaciones en materia tributaria12. - La Prueba13. - Liquidaciones tributarias14. - Documentación de las actuaciones15. - La denuncia16. La Agencia Estatal de Administración Tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 2.PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestióntributaria2. Contenido de la gestión tributaria3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria4. - Declaración Tributaria5. - Autoliquidaciones6. - La comunicación de datos7. - Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicacionestributarias complementarias y sustitutivas8. Clases de procedimientos de gestión tributaria9. - Procedimiento de devolución iniciado medianteautoliquidación, solicitud o comunicación de10. datos11. - Procedimiento iniciado mediante declaración12. - Procedimiento de verificación de datos13. - Procedimiento de comprobación de valores14. - Procedimiento de comprobación limitada15. - Otros procedimientos16. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

UNIDAD DIDÁCTICA 3.PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección2. La inspección tributaria3. Iniciación del procedimiento de inspección4. - Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector5. - Formas de inicio6. - Modos de inicio o materialización del inicio delprocedimiento7. - Efectos del inicio del procedimiento inspector8. - Alcance de las actuaciones9. Tramitación del procedimiento de inspección10. - Plazo de las actuaciones inspectoras11. - Extensión del plazo12. - Lugar de las actuaciones inspectoras13. - Horario en que deben desarrollarse las actuaciones14. - Adopción de medidas cautelares15. Terminación del procedimiento de inspección16. - Trámite de audiencia previo17. - Las actas de inspección18. - Liquidaciones derivadas de las actas de inspección19. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección

20. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 4.PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. Introducción: Actuaciones y procedimiento derecaudación2. La recaudación tributaria3. - Formas de recaudación de las deudas tributarias4. - Facultades de la recaudación tributaria5. - Derechos en el procedimiento de recaudación6. Extinción de las deudas tributarias7. - Formas de extinción de las deudas tributarias8. - Garantías de la deuda tributaria9. - Aplazamiento y fraccionamiento de pago10. La recaudación de los tributos en periodo voluntario11. - El pago voluntario extemporáneo12. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo13. - Causas que impiden el inicio del período ejecutivo enel procedimiento de recaudación14. - Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en elprocedimiento de recaudación15. - Inicio de la recaudación tributaria en el periodoejecutivo16. - El procedimiento de apremio17. - Motivos de oposición a la providencia de apremio18. - Recursos contra la providencia de apremio19. - Ejecución de garantías

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20. - Práctica del embargo de bienes y derechos21. - Terminación del procedimiento de apremio22. - Suspensión del procedimiento de apremio23. Procedimiento de recaudación frente a responsables ysucesores24. - Procedimiento frente a los responsables25. - Procedimiento frente a los sucesores26. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

UNIDAD DIDÁCTICA 5.PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIATRIBUTARIA

1. Introducción: La potestad sancionadora2. - Ámbito de aplicación3. La potestad sancionadora4. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones5. - Infractores6. - Responsables7. - Sucesores8. - Responsabilidad tributaria9. Las infracciones tributarias10. - Clasificación de las infracciones11. - Calificación de las infracciones tributarias12. Las sanciones tributarias13. - Graduación de las sanciones14. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción15. El procedimiento sancionador16. - Órganos competentes para la imposición de lassanciones17. - Recursos contra las sanciones18. Extinción de la responsabilidad19. Delitos contra la Hacienda Pública

20. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I21. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

UNIDAD DIDÁCTICA 6.LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA

1. Introducción: potestad revisora2. Normas generales de la revisión en vía administrativa3. - Cómputo de plazo4. - Revisión de actos en vía administrativa por lasHaciendas Locales5. Recurso de reposición6. - Suspensión de la ejecución del acto impugnado7. - Resolución8. Reclamación económico-administrativa9. - Disposiciones generales10. - Suspensión del acto impugnado11. - Procedimiento económico administrativo12. Procedimientos especiales de revisión13. - Revisión de actos nulos de pleno derecho14. - Declaración de lesividad15. - Revocación16. - Devolución de ingresos indebidos y rectificación deautoliquidaciones17. - Rectificación de errores18. Recurso contencioso administrativo19. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria

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Módulo 7.Dirección financiera: fundamentos y estructura

UNIDAD DIDÁCTICA 1.LA EMPRESA Y LA DIRECCIÓN FINANCIERA

1. La dirección financiera: Naturaleza y objetivos2. - Evolución de la dirección financiera3. - Objetivos de la dirección financiera4. Tipos de Sociedades5. - Sociedades responsabilidad limitada6. - Sociedades anónimas7. - Sociedades especiales8. El director financiero9. - La naturaleza y funciones del director financiero10. - El directivo11. - Decisiones del director financiero12. - Separación entre propiedad y dirección13. Ejercicio Resuelto. Tipos de fórmulas empresariales

UNIDAD DIDÁCTICA 2.ENTORNO ECONÓMICO: CICLO ECONÓMICO EINFLACIÓN

1. Los ciclos económicos: Fluctuaciones y fases2. - Tipos de fluctuaciones3. - Fases del ciclo4. La inflación y los ciclos5. - La inflación6. - Relación entre inflación y ciclos económicos7. Entorno económico internacional: tendencias,devaluación y mercado de divisas8. - Tendencias y política económica9. - La devaluación10. - El mercado de divisas11. Balanza de pagos12. Ejercicio Resuelto. Cálculo del IPC

UNIDAD DIDÁCTICA 3.INTRODUCCIÓN A LAS MATEMÁTICASFINANCIERAS

1. Capitalización simple2. - Las operaciones en régimen simplificado3. Capitalización compuesta4. Rentas5. Préstamos6. Empréstitos7. Valores mobiliarios8. - Caracteres de una emisión de renta fija9. - Caracteres de una emisión de renta variable10. Ejercicio Resuelto. Tipos de préstamos

UNIDAD DIDÁCTICA 4.CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO DE LASINVERSIONES

1. Valor temporal del dinero2. Capitalización y descuento simples3. Capitalización y descuento compuestos y continuos4. Valoración de rentas financieras5. - Análisis y aplicación del cálculo de rentas6. - Rentas constantes7. - Rentas Variables de progresión geométrica8. - Rentas variables en progresión aritmética9. Tanto anual de equivalencia (TAE)10. Ejercicio Resuelto. Cálculo de la tasa anual equivalente(TAE)

UNIDAD DIDÁCTICA 5.POLÍTICAS DE DIVIDENDOS

1. Dividendos y sus clases2. - ¿Qué es un dividendo?3. - Clases de dividendos4. Relevancia de la política de dividendos5. Dividendos e imperfecciones del mercado6. Dividendos e impuestos7. - Tributación de los dividendos en el IRPF8. Ejercicio Resuelto. Cálculo y tributación de dividendos

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UNIDAD DIDÁCTICA 6.CARTERAS DE FONDOS DE INVERSIÓN

1. Los fondos de inversión2. - El riesgo en los fondos de inversión3. - La rentabilidad de los fondos de inversión4. - Fiscalidad de los Fondos de Inversión5. - Ventajas e inconvenientes de invertir en Fondos deInversión6. - Los productos financieros derivados7. Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)8. Fondos de inversión libre9. Fondos de fondos de inversión libre10. Fondos cotizados o ETF11. Ejercicio Resuelto. Letras del tesoro

UNIDAD DIDÁCTICA 7.CARTERAS DE VALORES

1. Teoría y gestión de carteras: fundamentos2. - El modelo de H. Markovitz3. - El modelo de Sharpe4. Evaluación del riesgo según el perfil del inversor5. Función de utilidad de un inversor con aversión al riesgo6. Ejercicio Resuelto. Cálculo de la rentabilidad de unacartera