1.- La Unidad Ejecutora "AD" inicia el ejercicio 2014 con el siguiente asiento de apertura

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 39,100.00

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 60,884.00

1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 123,500.00

1205.01 Seguros Pagados Por Anticipado 32,000.00

1205.0501 Viáticos 2,390.00

1301.050101 Repuestos Y Accesorios 513,000.00

1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 851,000.00

1301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes 63,000.00

1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 882,000.00

1503.020102 Mobiliario De Oficina 1,427,000.00

1503.020202 Mobiliario Educativo 39,590.00

3401.02 Déficit Acumulado 457,000.00

2103.010101 BIENES 426,000.00

2103.010102 SERVICIOS 630,790.00

2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 647,390.00

1508. 0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros 927,900.00

3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 998,500.00

3201.010101 Tesoro Público 859,884.00

2.- La Unidad Ejecutora “AD” inicia el ejercicio con un Presupuesto Inicial Aprobado de Ingresos:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO RUBRO S/

2 Recursos Directamente Recaudados 09 450,000.00

5 Recursos Determinados 18 900,000.00

TOTAL 1,350,000.00

Realizar la nota de contabilidad de proyección de ingresos

3.- Presupuesto Inicial Aprobado de Gastos:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO RUBRO S/

1 Recurso Ordinario 00 1,800,000.00

2 Recursos Directamente Recaudados 09 450,000.00

5 Recursos Determinados 18 900,000.00

TOTAL 3,150,000.00

Realizar la nota de contabilidad de proyección de gastos

4.- El 30-12-2014 se emite la Orden de Compra N° 2890 atendida y pagada el mismo día

- Rubro 00

- Clasificador 2.3. 1 5. 1 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA

- Importe en S/. 50,500.00

- Retención del 3% IGV

5.- Se ejecutó un ingreso por Derechos Administrativos de Salud el 30-12-2014

- Clasificador 1.3. 2 4. 1 1 TASAS DE SALUD

- Importe en S/. 31,076.44

6.- Se recibe las PECOSAS N° 2204 al 2600 por las salidas del almacén correspondiente a diciembre

Efectuar al asiento correspondiente

1301.050101 Repuestos Y Accesorios 172,000.00

1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 165,000.00

Total S/ 337,000.00

7.-

Se rinde por concepto de viáticos y asignaciones por comisión de servicios del ejercicio

anterior por un importe de S/ 1,100.00 (23.21.12)

8.- Se revierte con Papeleta de Deposito T-6 al Tesoro Público por concepto de viáticos y asignaciones por

comisión de servicios no utilizados el importe de S/ 150.00

9.- Formular los Estados Financieros

Estado de Situación Financiera EF-1

Estado de Gestión EF-2

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto EF-3

Estado de Flujos de Efectivo EF-4

Nota: Para las operaciones de ingresos y gastos considerar los asientos contables Patrimoniales,

Presupuestales y de Orden según corresponda